Revista Derecho Penal Nmero 168 Ttulo Anlisis comparativo entre el nuevo rgimen legal del delito de lavado

de activos de origen delictivo de la le !668" la le !#!$6 Te%to

Sumario: 1. Introduccin. 2. Delito de lavado de activos: su tipificacin autnoma y su comparacin con el derogado art. 278 del Cdigo Penal: 2.1. Sus agravantes 2.2. Concurso de delitos. !. "as personas #ur$dicas y su responsa%ilidad penal: !.1. &raduacin de las sanciones a las personas #ur$dicas !.2. Continuidad operativa de la entidad' la o%ra o servicio. (. )edidas cautelares so%re los %ienes y decomiso de activos: (.1. Decomiso de activos. *. "a +nidad de Informacin ,inanciera -+I,.: *.1. Incorporacin de nuevos delitos /ue dan origen al lavado de activos *.2. 0utoridades de la +I, y procedimiento de seleccin: *.2.1. Declaraciones #uradas de los postulantes' *.2.2. 1%servaciones respecto de los candidatos y su evaluacin' *.2.!. 2levacin de la propuesta' *.2.(. Causales de remocin del presidente y vicepresidente de la +I,' *.2.*. 3e/uisitos para integrar la +I, *.!. 1ficiales de enlace *.(. Competencia de la +nidad de Informacin ,inanciera *.*. ,acultades de la +I, *.4. De%er de informar: *.4.1. 1%ligados a informar a la +I,' *.4.2. Clientes y la informacin /ue se les re/uiere' *.4.!. Conservacin de la informacin y pla5os para reportar 6ec6os sospec6osos *.7. ,inanciacin de la +I,. 4. 1tras modificaciones. 7. "a +I, como /uerellante de los delitos previstos en la ley 2*2(4. 8. Conclusiones.

1. Introduccin 2l 1 de #unio de 2711 se sancion la ley 2448!1 /ue contiene la regulacin so%re el delito de lavado de activos de origen delictivo y el d$a 17 de #unio del a8o 2711 se promulg por decreto 82*92711 -mediante o%servacin. siendo finalmente pu%licada en el :olet$n 1ficial el d$a el 21 de #unio de 2711. "a nueva ley mantiene el te;to de la ley 2*2(42' vigente 6asta ese momento' con modificaciones y agregados' pero sin un reempla5o total!. 2s decir' /ue no se introducen cam%ios en la estructura de la norma original' /ue o%liguen a un reempla5o total(. "a pol$tica criminal en el orden nacional' en las <ltimas d=cadas' demuestra una real glo%ali5acin de pautas internacionales influyentes al momento de producir cam%ios en las legislaciones nacionales /ue podr$a denominarse como la manifestacin real de una pol$tica criminal glo%ali5ada' como un verdadero fenmeno trasnacional*. "a reciente normativa %usca a#ustarse a las recomendaciones adoptadas por el &rupo de 0ccin ,inanciera Internacional4 -en adelante' &0,I.' /ue incluy a 0rgentina en la lista de pa$ses y #urisdicciones con deficiencias estrat=gicas pero /ue desarrollan una pol$tica de cooperacin para superar las mismas. 2l &0,I es un organismo intergu%ernamental cuyo o%#etivo es promover el desarrollo a nivel nacional e internacional de pol$ticas contra el lavado de activos y financiacin del terrorismo. 1pera mediante la apro%acin de >recomendaciones?' /ue se espera sean adoptadas por sus miem%ros y terceros pa$ses. @a pu%licado inicialmente (7 recomendaciones so%re lavado de activos' seguidas de otras A espec$ficamente vinculadas con la financiacin del terrorismo.

0un/ue el &0,I no impone' t=cnicamente' sanciones' su consideracin de un pa$s o #urisdiccin como no cooperativa o de alto riesgo tiene un impacto importante en la fluide5 de los flu#os financieros internacionales' as$ como en la reputacin del pa$s y el poder pol$tico7. "a norma tipifica el lavado de activos como delito autnomo' como un delito en s$ mismo' sin la necesidad de /ue e;ista un delito precedente' eliminando la restriccin e;istente en la legislacin actual para el #u5gamiento y condena del delito de autolavado. 2l %ien tutelado por la ley es el >orden econmico financiero?' /ue se incorpora al Cdigo Penal' en el /ue solo se tutela%a al 2stado y su administracin p<%lica8. @ay un %ien protegido /ue es #ustamente el >funcionamiento econmico financiero del 2stado?' /ue puede ser afectado por el lavado de dinero' la especulacin financiera o por ata/ues contra la divisaA. 2llo trae apare#ado la creacin en el "i%ro Segundo del Cdigo Penal' del B$tulo CIII D?Delitos contra el orden econmico y financiero?D' en el /ue se incorporan tres nuevos art$culos: !7!' !7( y !7* numerEndose las disposiciones complementarias del Cdigo Penal en los arts. !74' !77 y !78. 1tra reforma de tinte metodolgico es la actual denominacin del Cap$tulo CIII del B$tulo CI del "i%ro Segundo del Cdigo Penal' como >2ncu%rimiento?' eliminEndose la e;presin >y lavado de activos de origen delictivo? /ue forma%a parte de dic6o cap$tulo. Se fortalece el papel de la +nidad de Informacin ,inanciera17 -en adelante' +I,. al asegurarle un aporte presupuestario fi#o -igual a 7'4F del presupuesto del )inisterio de Gusticia. y darle mEs facultades para re/uerir informacin a organismos p<%licos nacionales y a los su#etos /ue la ley o%liga a suministrar datos -este punto es el mEs resistido por el sector pol$tico opositor' /ue pretende /ue la +I, no dependa de la esfera del Poder 2#ecutivo. 2n lo referente al procedimiento de designacin de la +I,' se prev= /ue se realice un concurso p<%lico' transparente y a%ierto en el Em%ito del )inisterio de Gusticia. Se esta%lece /ue el presidente y vicepresidente de la +I, podrEn ser removidos de su cargo por el Poder 2#ecutivo cuando incurrieren en mal desempe8o de sus funciones o en grave negligencia. "os montos de puni%ilidad del tipo penal se elevaron a !77 mil pesos' mientras esta%lece /ue /uien realice una manio%ra de lavado inferior a esa suma tiene la misma pena /ue el encu%rimiento. 0simismo se pro6$%e iniciar investigaciones de oficio o a partir de los reportes automEticos y' en el caso de la +I,' esta%lece /ue no podrE /uerellar. 3especto de los pla5os para informar operaciones sospec6osas se e;tenderE de !7 a 1*7 d$as corridos.

2ntre otras reformas de especial importancia se pueden mencionar la posi%ilidad de asegurar los %ienes provenientes del il$cito a trav=s de medidas cautelares y la responsa%ilidad penal /ue les ca%e a las personas #ur$dicas.

2. Delito de lavado de activos: su tipificacin autnoma y su comparacin con el derogado art. 278 del Cdigo Penal Se define #ur$dicamente al lavado de dinero como el proceso en virtud del cual los %ienes de origen il$cito pretenden su integracin en la econom$a formal con la apariencia de 6a%er sido o%tenidos en forma l$cita11. @ay /ue tener en cuenta la comple#idad del tema /ue se pretende a%ordar' no solo por su desarrollo glo%ali5ador' sino por la transversalidad del mismo ya /ue se refiere al derec6o penal' al procesal penal' al derec6o administrativo' al derec6o financiero' al derec6o internacional p<%lico12. :a#o la ley 2*2(4 la legitimacin de activos de origen il$cito se presenta%a como una figura o modalidad de encu%rimiento' espec$ficamente prevista por el art. 278 del Cdigo Penal1!. 0 trav=s de la ley 2448! se sanciona autnomamente a este delito en el nuevo art. !7! del Cdigo Penal y no se de#a impune al lavado de activos reali5ado por el autor del delito precedente en la 6iptesis prevista de encu%rimiento. Se deroga el art. 278 del Cdigo Penal y se independi5a del encu%rimiento1(. 2llo tiene por o%#eto' permitir una me#or aplicacin de la figura en tanto no resultarE necesario acreditar plenamente el delito /ue origina los fondos1*. 2n el art. !7!' inc. 1' del Cdigo Penal' se reprime con prisin de ! a 17 a8os y multa de 2 a 17 veces del monto de la operacin' al /ue convirtiere' transfiriere' administrare' vendiere' gravare' disimulare o de cual/uier otro modo pusiere en circulacin en el mercado' %ienes provenientes de un il$cito penal' con la consecuencia posi%le de /ue el origen de los %ienes originarios o los su%rogantes ad/uieran la apariencia de un origen l$cito' y siempre /ue su valor supere la suma de pesos trescientos mil -H!77.777.' sea en un solo acto o por la reiteracin de 6ec6os diversos vinculados entre s$?. Si se presta atencin puede o%servarse /ue el t=rmino >aplicare? del derogado art. 278 del Cdigo Penal se elimina y se incluyen a6ora la disimulacin y la puesta en circulacin en el mercado' de cual/uier otro modo' de los %ienes de origen il$cito -art. !7!' inc. 1' CP' incorporado por el art. * de la ley 2448!..

Bam%i=n' se visuali5a un aumento de dos a tres a8os en el m$nimo de la escala penal de la pena privativa de li%ertad' sin modificacin de la multa aplica%le. Dic6o art. !7!' inc. 1' re/uiere /ue el valor involucrado en la conducta t$pica supere los H!77.777' manteni=ndose la posi%ilidad de /ue ese monto se alcance en <nico acto' o en una pluralidad de actos relacionados entre s$14. Si el monto fuera menor a H !77.777' se impone prisin de 4 meses a ! a8os' en l$nea con la pena prevista anteriormente por el art. 278 del Cdigo Penal /ue remit$a al art. 277 del Cdigo Penal -art. !7!' inc. (' CP.. "a misma sancin corresponde para /uien reci%iera dinero u otros %ienes provenientes de un il$cito penal' con el fin de 6acerlos aplicar en una operacin de legitimacin de activos -art. !7!' inc. !' CP' incorporado por el art. * de la ley 2448!.17.

2.1. Sus agravantes 2n el art. !7!' inc. 2' del Cdigo Penal' incorporado por el art. * de la ley 2448!' se estipulan las agravantes del delito de lavado de activos' en la escala en un tercio del mE;imo y en la mitad del m$nimo' en los siguientes casos: a. cuando el autor reali5a el 6ec6o con 6a%itualidad %. como miem%ro de una asociacin o %anda formada para la comisin continuada de 6ec6os de esta naturale5a c. cuando el autor del delito fuere un funcionario p<%lico' y lo cometiere en e#ercicio o en ocasin de sus funciones d. cuando se 6u%iere actuado en e#ercicio de una profesin u oficio /ue re/uirieran 6a%ilitacin especial. 2n los supuestos a y % el derogado art. 278 del Cdigo Penal esta%lec$a un aumento el m$nimo de la escala penal en * a8os' en la actual redaccin dic6o m$nimo ser$a de ( a8os y medio. 2n los casos de los puntos c y d se prev= la pena accesoria de in6a%ilitacin especial de ! a 17 a8os -la misma pena /ue se esta%lec$a en el anterior art. 27A del Cdigo Penal..

2.2. Concurso de delitos "a nueva ley 2448! posi%ilita la sancin de manera independiente' su#etas a las reglas del concurso de delitos18' tanto del delito precedente como del delito de lavado de activos1A.

. !as personas "ur#dicas y su responsa$ilidad penal "as personas #ur$dicas son pasi%les de responsa%ilidad penal por la comisin del delito de lavado de activos. 0 trav=s del art. !7( del Cdigo Penal' incorporado por el art. * de la ley 2448!' se introduce un catElogo de sanciones para personas de e;istencia ideal' cuando el lavado de activos fue reali5ado en su nom%re o con su intervencin o en su %eneficio. Dentro de las sanciones estipuladas por el art. !7( del Cdigo Penal encontramos: a. multa de dos 2 a die5 17 veces el valor de los %ienes o%#eto del delito %. suspensin total o parcial de actividades' /ue en ning<n caso podrE e;ceder de 17 a8os c. suspensin para participar en concursos o licitaciones estatales de o%ras o servicios p<%licos o en cual/uier otra actividad vinculada con el 2stado' /ue en ning<n caso podrE e;ceder de die5 17 a8os d. cancelacin de la personer$a cuando 6u%iese sido creada al solo efecto de la comisin del delito' o esos actos constituyan la principal actividad de la entidad e. p=rdida o suspensin de los %eneficios estatales /ue tuviere' y f. pu%licacin de un e;tracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona #ur$dica.

.1. %raduacin de las sanciones a las personas "ur#dicas "os #ueces tendrEn en cuenta' para graduar estas sanciones: a. el incumplimiento de reglas y procedimientos internos %. la omisin de vigilancia so%re la actividad de los autores y part$cipes #ur$dica. Ca%e recalcar /ue dic6as sanciones pueden ser de aplicacin con#unta o alternativa' a criterio #udicial27. c. la e;tensin del da8o causado d. el monto de dinero involucrado en la comisin del delito e. el tama8o' la naturale5a y la capacidad econmica de la persona

.2. Continuidad operativa de la entidad& la o$ra o servicio "a <ltima parte del art. !7( del Cdigo Penal' incorporado por el art. * de la ley 2448!' se ocupa de mantener de la continuidad operativa de la persona #ur$dica' de una o%ra o servicio' cuando sea indispensa%le vedando la aplicacin de las sanciones de suspensin total o parcial de actividades y de' cancelacin de personer$a' aun cuando 6u%iese sido creada al solo efecto de la comisin del delito' o esos actos constituyan la principal actividad de la entidad.

'. (edidas cautelares so$re los $ienes y decomiso de activos 2l #ue5 puede desde el inicio de las actuaciones #udiciales acoger las medidas cautelares suficientes para asegurar la custodia' administracin' conservacin' e#ecucin y disposicin del o de los %ienes /ue sean instrumentos' producto' provec6o o efectos relacionados con este tipo de delitos -art. !7*' CP' incorporado por el art. * de la ley 2448!.. Puede verse en dic6o articulado la introduccin de una figura de tinte netamente procesal como la medida cautelar' cuya instrumentalidad es fundamental para la consecucin de los fines preventivos destinados a paliar los efectos nocivos del lavado de activos. 2l art. 2! del Cdigo Penal ya 6ace referencia a este tipo de medidas.

'.1. Decomiso de activos 2l derogado art. 278 del Cdigo Penal en su inc. ( esta%lec$a /ue los o%#etos referentes al delito de lavado de activos' se >podr$an? decomisar mientras /ue el nuevo art. !7*' segundo pErrafo' estipula /ue los %ienes o efecto relacionados con el lavado de activos' sin necesidad de condena penal' >serEn? decomisados de modo definitivo' cuando: a. Se 6u%iere podido compro%ar la ilicitud de su origen' o del 6ec6o material al /ue estuvieren vinculados' y %. el imputado no pudiere ser en#uiciado por motivo de fallecimiento' fuga' prescripcin o cual/uier otro motivo de suspensin o e;tincin de la accin penal' o cuando el imputado 6u%iere reconocido la procedencia o uso il$cito de los %ienes. Bam%i=n se esta%lece /ue los activos decomisados serEn destinados a reparar el da8o causado a la sociedad' a las v$ctimas en particular o al 2stado dEndoseles a los %ienes un destino espec$fico -art. !7*' tercer pErrafo' CP' incorporado por el art. * de la ley 2448!..

). !a *nidad de Informacin +inanciera ,*I+2l &rupo 2gmont21 conceptuali5a la +nidad de Informacin ,inanciera como una agencia nacional' central' responsa%le de reci%ir' anali5ar y transmitir a las autoridades competentes informacin financiera' relacionada con fondos so%re los cuales se sospec6a una procedencia delictiva o potencial financiacin del terrorismo' re/uerida por la legislacin o regulacin nacional' a fin de com%atir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo22. Su creacin responde a las venta#as /ue presenta la centrali5acin' como ser la efectividad para reca%ar informacin y permitir anali5ar cone;iones entre distintas operaciones2!.

"a reforma introducida 6ace referencia a /ue la +I, funcionarE con >autonom$a? mEs allE /ue tam%i=n poseerE >autar/u$a financiera?' en #urisdiccin del )inisterio de Gusticia y Derec6os @umanos de la Iacin' como ya lo fi#a%a el anterior art. * de la ley 2*2(4 -art. *' ley 2*2(4' sustituido por el art. 7 de la ley 2448!..

).1. Incorporacin de nuevos delitos .ue dan origen al lavado de activos "a ley 2*2(4 en su anterior art. 4 esta%lec$a un catElogo de delitos de los cuales proven$a el delito de lavado de activos catElogo /ue a trav=s del art. 8 de la ley 2448! se 6a ampliado. Ja en este nuevo art. 4 de la ley 2*2(4 se 6a%la de /ue >preferentemente? el delito de lavado de activos provenga de los siguientes il$citos' recientemente incorporados: a. contra%ando de estupefacientes -ley 22(1*2( en el inc. % del art. 4 de la ley 2*2(4' ultima parte. delitos relacionados con las actividades de una asociacin il$cita terrorista en los t=rminos del art. 21! ter del Cdigo Penal -inc. c del art. 4 de la ley 2*2(4' <ltima parte. c. delitos de financiacin del terrorismo -art. 21! /uEter del Cdigo Penal en el inc. 6 del art. 4 de la ley 2*2(4. e;torsin -art. 148 del Cdigo Penal en el inc. i del art. 4 de la ley 2*2(4. delitos previstos en la ley 2(74A2* -en el inc. # del art. 4 de la ley 2*2(4. trata de personas -en el inc. K del art. 4 de la ley 2*2(4.. "a competencia de la +I, no se su#eta a los delitos enumerados' de%ido a la naturale5a cam%iante de las tipolog$as delictivas en el lavado de activos. Cual/uier delito penal puede ser el precedente del delito de lavado de activos tipificado24.

).2. /utoridades de la *I+ y procedimiento de seleccin Como primer punto importante 6ay /ue recalcar /ue el presidente y vicepresidente de la +I, serEn designados por el Poder 2#ecutivo Iacional' a propuesta del )inisterio de Gusticia y Derec6os @umanos. Dentro de las reformas /ue trae apare#ada la ley 2448! se esta%lece /ue el procedimiento de seleccin de las autoridades serE >p<%lico?' >a%ierto? y >transparente?. Se pu%licarE el nom%re' apellido y los antecedentes curriculares de las personas seleccionadas en el :olet$n 1ficial y en dos 2 diarios de circulacin nacional' durante tres ! d$as la ley 2*2(4 esta%lec$a en su anterior art. A' un pla5o de * d$as' como tam%i=n adiciona%a una pu%licacin en un diario local -art. A' ley 2*2(4' incs. a y %' sustituido por el art. A de la ley 2448!.. Bam%i=n se re/uerirE a la 0dministracin ,ederal de Ingresos P<%licos -0,IP. un informe relativo al cumplimiento de las o%ligaciones impositivas de los seleccionados -art. A' ley 2*2(4' inc. d' sustituido por el art. A de la ley 2448!..

).2.1. Declaraciones "uradas de los postulantes "a nueva normativa o%liga a los candidatos presentar 2 declaraciones #uradas. "a primera de ellas de%erE contener: a. la nmina de todos los %ienes propios %. los del cnyuge y9o los del conviviente c. los /ue integren el patrimonio de la sociedad conyugal' y d. los de sus 6i#os menores -art. A' ley 2*2(4' inc. c' primer pErrafo' sustituido por el art. A de la ley 2448!.. 0 su ve5 la segunda declaracin #urada incluirE: a. la nmina de las asociaciones civiles y sociedades comerciales /ue integren o 6ayan integrado en los <ltimos 8 a8os %. la nmina de clientes o contratistas de los <ltimos oc6o 8 a8os' permitido por las normas de =tica profesional c. los estudios de a%ogados' conta%les o de asesoramiento a los /ue pertenecieron o pertenecen' y d. cual/uier tipo de compromiso /ue pueda afectar la imparcialidad de su criterio por actividades propias' de su cnyuge' de sus ascendientes y de sus descendientes en primer grado -art. A' ley 2*2(4' inc. c' segundo pErrafo' sustituido por el art. A de la ley 2448!..

).2.2. 0$servaciones respecto de los candidatos y su evaluacin 1tra reforma /ue se incorpora es la enumeracin de las personas y organismos /ue tendrEn legitimacin activa a la 6ora de poder presentar o%servaciones respectos de /uienes se postulen para ocupar los cargos de autoridades ciudadanos entre ellos encontramos a: a. los c. los colegios y asociaciones %. las organi5aciones no gu%ernamentales

profesionales' y d. las entidades acad=micas -art. A' ley 2*2(4' inc. f' sustituido por el art. A de la ley 2448!.. 2l pla5o para poder presentar estas o%servaciones ante el )inisterio de Gusticia y Derec6os @umanos' por escrito y de manera fundada' es de 1* d$as contados desde la <ltima pu%licacin en el :olet$n 1ficial del nom%re' apellido y los antecedentes curriculares de las personas seleccionadas -seg<n estipula el art. A de la ley 2*2(4' incs. f y %' sustituido por el art. A de la ley 2448!.. "a evaluacin de las o%servaciones' se cele%rarE en audiencia p<%lica' dentro de los 1* d$as posteriores' contados desde el vencimiento del pla5o esta%lecido para presentar las o%servaciones.

).2. . 1levacin de la propuesta

Dentro de los 7 d$as posteriores a la audiencia p<%lica /ue evaluarE las o%servaciones presentadas' el )inistro de Gusticia y Derec6os @umanos' de%erE elevar la propuesta a consideracin del Poder 2#ecutivo -art. A' ley 2*2(4' inc. g' sustituido por el art. A de la ley 2448!..

).2.'. Causales de remocin del presidente y vicepresidente de la *I+ Se esta%lecen una serie de causales' por las cuales el Poder 2#ecutivo puede remover de su cargo al Presidente y Licepresidente de la +I,' entre ellas: a. cuando incurrieren en mal desempe8o de sus funciones o en grave negligencia %. cuando resultaren condenados por la comisin de delitos dolosos c. por in6a%ilidad f$sica o moral posterior a su designacin -nuevo art. A %is' ley 2*2(4' incorporado por el art. 17 de la ley 2448!.. Son las mismas causales /ue la ley 2*2(4 en su art. 17 ya esta%lec$a para remover los miem%ros de la +I, -este art. 17 no fue modificado..

).2.). 2e.uisitos para integrar la *I+ Io 6ay casi reformas de la ley 2448! en cuanto a los re/uisitos /ue se re/uieren para integrar la +I,' por los /ue se mantienen los ya estipulados en el art. 11 de la ley 2*2(4' en cuanto a t$tulos' antecedentes y la pro6i%icin de e#ercer en forma simultEnea o durante el a8o precedente a la designacin las actividades /ue la reglamentacin precise en cada caso' ni tampoco tener inter=s en ellas. 2l <nico agregado al art. 11 de la ley 2*2(4 es la e;igencia de ! a8os de antigMedad en el organismo /ue se represente para ser integrante del Conse#o 0sesor.

). . 0ficiales de enlace "os oficiales de enlace son a/uellas personas /ue tienen como funcin principal la coordinacin y consulta institucional entre el organismo al /ue pertenecen y la +I, de%en ser funcionarios #erar/ui5ados o directores de los organismos /ue representan -art. 12' ley 2*2(4' 2.N pErrafo' sustituido por el art. 12 de la ley 2448!.. Si %ien el Presidente de la +I, puede solicitar a los titulares de otros organismos p<%licos o privados la designacin de oficiales de enlace cuando lo crea de utilidad para el e#ercicio de sus funciones' el art. 12 de la ley 2*2(4 ya especifica%a los titulares de los diferentes organismos /ue designar$an a sus oficiales de enlace. "a nueva ley 2448! a trav=s de su art.

12' agrega entre estas autoridades a las ya catalogadas en el anterior art. 12 de la ley 2*2(4 a los titulares: a. del )inisterio del Interior' del )inisterio de 2conom$a y ,inan5as P<%licas Inmue%le %. del Instituto Iacional de 0sociativismo y 2conom$a Social c. de la Superintendencia de 2ntidades ,inancieras y Cam%iarias d. de los 3egistros de la Propiedad e. de la Direccin Iacional del 3egistro Iacional de la Propiedad 0utomotor o similares en las provincias' y f. del )inisterio de Seguridad de la Iacin y de las fuer5as de seguridad nacionales.

).'. Competencia de la *nidad de Informacin +inanciera "a <nica reforma atinente en este punto es /ue la ley 2*2(4 en su art. 1!' inc. 1' estipula%a /ue era competencia de la +I, reci%ir' solicitar y arc6ivar las informaciones a /ue se refiere el art. 21 de dic6a ley y a trav=s de la reforma de la ley 2448! se agrega a de manera seguida /ue >dic6os datos solo podrEn ser utili5ados en el marco de una investigacin en curso? -art. 1!' ley 2*2(4' sustituido por el art. 1! de la ley 2448!..

).). +acultades de la *I+ Dentro de las facultades atinentes a la +I,' el nuevo art. 1( de la ley 2*2(4 espec$fica y adiciona una serie de cuestiones /ue no esta%an esta%lecidas anteriormente. a. 2n el anElisis de un reporte de operacin sospec6osa' los su#etos contemplados en el art. 27 de la ley 2*2(4 -es decir /uienes estEn o%ligados a informar a la +I,' en los t=rminos del art. 21. no podrEn oponer a la +I, el secreto %ancario' fiscal' %ursEtil o profesional' ni los compromisos legales o contractuales de confidencialidad -art. 1(' ley 2*2(4' inc. 1' segundo pErrafo.. Con anterioridad el art. 27 in fine de la ley 2*2(4' se ten$a el agregado de /ue no serEn aplica%les las disposiciones legales referentes al secreto %ancario' fiscal o profesional >cuando el re/uerimiento de informacin sea formulado por el #ue5 competente del lugar donde la informacin de%a ser suministrada o del domicilio de la +nidad de Informacin ,inanciera a opcin de esta' o por cual/uier tri%unal competente con fundamento en esta ley?. %. 2n referencia a /ue la +I, puede reci%ir declaraciones voluntarias' agrega /ue las mismas ning<n caso podrEn ser annimas -art. 1(' ley 2*2(4' inc. 2.. c. Cuando se estipula la necesidad de implementar sistemas de contralor interno para las personas a /ue se refiere el art. 27 -o%ligados a informar a la +I,.' se agrega /ue la +I, serE la /ue instaure los procedimientos de supervisin' fiscali5acin e inspeccin in situ para

el control del cumplimiento de las o%ligaciones esta%lecidas en el art. 21 de la ley y de las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del art. 1(' inc. 17 -art. 1(' ley 2*2(4' inc. 7.. d. 0l tratar so%re la facultad de la +I, de emitir directivas e instrucciones /ue de%erEn cumplir e implementar los su#etos o%ligados por la ley 2*2(4' previa consulta con los organismos espec$ficos de control' aclara /ue los su#etos o%ligados27 en los incs. 4 y 1* del art. 27 podrEn dictar normas de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la +I,' no pudiendo ampliar ni modificar los alcances definidos por dic6as directivas e instrucciones -art. 1(' ley 2*2(4' inc. 17..

).3. De$er de informar 2l de%er de informar es la o%ligacin' de carEcter legal' /ue tienen los su#etos enumerados en el art. 27 de la ley 2*2(4 -tanto personas f$sicas como #ur$dicas.' en su Em%ito de actuacin' de poner a disposicin de la +I, la documentacin lograda de sus clientes en cumplimiento de lo esta%lecido en el art. 21 inc. a. y de llevar a conocimiento de la +I, las conductas o actividades a trav=s de las cuales pudiere deducirse la e;istencia de una situacin at$pica /ue fuera suscepti%le de configurar un >6ec6o u operacin sospec6osa?28' de lavado de activos o financiacin de terrorismo. 2l de%er de informar surge por el 6ec6o de /ue tales su#etos puedan tener conocimiento de alg<n 6ec6o u operacin >sospec6osa? y es la propia +I, /uien determina el procedimiento por el cual los o%ligados de%en cumplir con tales de%eres2A.

).3.1. 0$ligados de informar a la *I+ Dentro de las personas f$sicas y #ur$dicas /ue tienen el de%er de informar a la +I, en los t=rminos del art. 21' se incorporan al art. 27 de la ley 2*2(4 por el art. 1* de la ley 2448!' las siguientes: a. "os registros de em%arcaciones y los registros de aeronaves -art. 27' ley 2*2(4' inc. 4.. %. "os despac6antes de aduana -art. 27' ley 2*2(4' inc. 1(.. c. 2l Instituto Iacional de 0sociativismo y 2conom$a Social y el Bri%unal Iacional de Defensa de la Competencia -art. 27' ley 2*2(4' inc. 1*..

d. "os agentes o corredores inmo%iliarios matriculados y las sociedades cuyo o%#eto sea el correta#e inmo%iliario' integradas y9o administradas por agentes o corredores inmo%iliarios matriculados -art. 27' ley 2*2(4' inc. 1A.. e. "as asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las leyes 27!21!7 y 27!!7!1 respectivamente -art. 27' ley 2*2(4' inc. 27.. f. "as personas f$sicas o #ur$dicas cuya actividad 6a%itual sea la compraventa de automviles' camiones' motos' mni%us y micromni%us' tractores' ma/uinaria agr$cola y vial' naves' yates y similares' aeronaves y aerodinos -art. 27' ley 2*2(4' inc. 21.. g. "as personas f$sicas o #ur$dicas /ue act<en como fiduciarios' en cual/uier tipo de fideicomiso y las personas f$sicas o #ur$dicas titulares de o vinculadas' directa o indirectamente' con cuentas de fideicomisos' fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso -art. 27' ley 2*2(4' inc. 22.. 6. "as personas #ur$dicas /ue cumplen funciones de organi5acin y regulacin de los deportes profesionales -art. 27' ley 2*2(4' inc. 2!.. "a <nica omisin con respecto a la normativa anterior' a la /ue no 6ace referencia la ley 2448! en su art. 1* es a >las administradoras de fondos de #u%ilaciones y pensiones?' /ue antes se encontra%an estipuladas en el art. 27' inc. 1' <ltima parte' de la ley 2*2(4 esto se de%e a /ue en el a8o 2778 la ley 24(2*!2 dispuso la unificacin del Sistema Integrado de Gu%ilaciones y Pensiones en un <nico r=gimen previsional p<%lico /ue se denomina Sistema Integrado Previsional 0rgentino -SIP0..

).3.2. Clientes y la informacin .ue se les re.uiere Son clientes las personas f$sicas o #ur$dicas con las /ue se esta%lece' de manera ocasional o permanente' una relacin contractual de carEcter financiero' econmico o comercial!!. 2s decir' el /ue reali5a operaciones con los su#etos o%ligados -art. 21 %is' primer pErrafo' ley 2*2(4' incorporado por el art. 17 de la ley 2448!.. Se esta%lece de manera detallada un m$nimo de informacin /ue de%erE ser re/uerido tanto para las personas f$sicas como para las personas #ur$dicas. "os su#etos o%ligados a informar de%erEn adoptar las medidas adicionales y ra5ona%les' para o%tener informacin so%re la identidad de la persona por cuenta de la cual act<an los clientes -para los casos en /ue e;istan dudas so%re si los clientes act<an por cuenta propia o cuando e;ista la certe5a de /ue no act<an por cuenta propia..

).3. . Conservacin de la informacin y pla4os para reportar 5ec5os sospec5osos Se esta%lece un pla5o m$nimo de * a8os para conservar la informacin /ue se reca%e' siempre registrEndose de una manera /ue pueda permitir su reconstruccin. 3especto a los pla5os para reportar los 6ec6os u operaciones sospec6osas' variarE de acuerdo a si los mismos se refieren al lavado de activos o a la financiacin de terrorismo: a. para reportar 6ec6os u operaciones sospec6osas de lavado de activos serE de 1*7 d$as corridos' a partir de la operacin reali5ada o tentada' y %. para reportar 6ec6os u operaciones sospec6osas de financiacin de terrorismo serE de (8 6oras' a partir de la operacin reali5ada o tentada -art. 21 %is' ley 2*2(4' incorporado por el art. 17 de la ley 2448!..

).7. +inanciacin de la *I+ "as actividades de la +I, se financian con los recursos /ue ya se se8ala%an en el art. 27 de la ley 2*2(4' a los /ue 6ay /ue agregarles de acuerdo al nuevo art. 27 sustituido por el art. 27 de la ley 2448!: a. los aportes determinados en el Presupuesto &eneral de &astos y CElculo de 3ecursos de la 0dministracin Iacional /ue no podrEn ser inferiores al 7'4F de los asignados al )inisterio de Gusticia y Derec6os @umanos de la Iacin' y %. los recursos /ue %a#o cual/uier t$tulo reci%a de organismos p<%licos' privados' nacionales e internacionales.

3. 0tras modificaciones a. Se sustituye el art. 27A del Cdigo Penal' a trav=s del art. ! de la ley 2448!' suprimi=ndose toda referencia /ue se 6ac$a al derogado art. 278' y a la correccin del error de pluma /ue refle#a%a el t=rmino >especial? del inc. ( del art. 27A del Cdigo Penal' en ve5 de >espacial?' cuando en rigor lo /ue se pretend$a se8alar era /ue el delito antecedente del lavado de activos no de%$a necesariamente 6a%erse cometido en la 0rgentina. De all$ la utili5acin a6ora de >espacial?' /ue refle#a el llamado principio de do%le incriminacin' por lo /ue se sanciona el lavado de activos' en tanto la conducta original califi/ue como delito en su lugar de comisin' como en la 0rgentina. %. 2l art. 2! de la ley 2*2(4 sustituido por el art. 18 de la ley 2448!' /uintuplica las sanciones de multa por violacin del secreto' aplica%les a las personas #ur$dicas cuyo rgano o e#ecutor no respetare el secreto en el Em%ito del art. 22 de la ley 2*2(4. "a multa paso a ser de H177.777 a H*77.777.

c. 2l t=rmino de prescripcin de la accin para aplicar la sancin por violacin al de%er de informacin se esta%lece en * a8os desde el incumplimiento -art. 2(' ley 2*2(4' sustituido por el art. 1A de la ley 2448!.. d. Se incorporan e;presamente las facultades /ue tienen los #ueces /ue intervienen en causas so%re delitos de lavado de activos y de financiacin del terrorismo -art. !7' ley 2*2(4' sustituido por el art. 21 de la ley 2448!. e. Se esta%lece una pena de 2 a 17 a8os cuando los se8alamientos falsos o los datos ine;actos sean en per#uicio de un imputado -art. !1' ley 2*2(4' incorporado por el art. 22 de la ley 2448!.. f. 2l /ue revelare inde%idamente la identidad de un testigo o de un imputado de identidad reservada' serE reprimido con prisin de 1 a ( a8os y multa de H *7.777' siempre y cuando no configurare un delito mEs severamente penado. "as sanciones esta%lecidas en el art. !1 se;ies de la ley 2!7!7!( referentes a prisin' multa e in6a%ilitacin' serEn de aplicacin para el funcionario o empleado p<%lico en los casos de testigo o de imputado de identidad reservada previstos en la presente ley' en tanto no resulte un delito mEs severamente penado -art. !2' ley 2*2(4' incorporado por el art. 2( de la ley 2448!..

7. !a *I+ como .uerellante de los delitos previstos en la ley 2)2'3 Seg<n lo estipulado por el art. 2* de la ley 2448!' norma /ue conserva autonom$a en el te;to' ya /ue la misma no sustituye como tampoco incorpora ninguna normativa en lo referente al Cdigo Penal o a la ley 2*2(4' la +I, no puede constituirse como parte /uerellante!* en procesos penales. Pero el decreto 82*92711 /ue promulga la ley 2448! o%serva dic6o art. 2*. 2l decreto 82*92711 refiere /ue al ser competencia de la +I, cola%orar con los rganos #udiciales y del )inisterio P<%lico' en la persecucin penal de los referidos delitos' estima necesario /ue se encuentre facultada para intervenir como parte /uerellante en los procesos en los /ue se investiguen los delitos tipificados por la ley 2*2(4 y sus modificatorias' e;plicando /ue no se altera el esp$ritu ni la unidad del proyecto de ley sancionado. Se %usca dar impulso a las investigaciones en curso no solo para perseguir a los responsa%les de delitos sino tam%i=n para promover el decomiso de activos ilegalmente o%tenidos. 2n su momento por decreto 2224 del 2! de diciem%re del a8o 2778 el Poder 2#ecutivo Iacional 6a%$a autori5ado al titular de la +I, a intervenir como parte /uerellante.

2n opinin contraria al decreto 2224' se se8ala%a /ue en el seno del )inisterio P<%lico ,iscal ya e;ist$a la +nidad ,iscal de Investigacin de "avado de 0ctivos y ,inanciacin del Berrorismo -unidad fiscal temEtica.' cuya finalidad espec$fica es dedicarse a actuar en las causas /ue se lleven adelante en relacin con la investigacin de posi%les 6ec6os de lavado de activos' por lo /ue no pod$a #ustificarse el dispendio de recursos 6umanos /ue implica%a destinar y capacitar a elementos de la +I, para /ue act<en como /uerellantes!4. 2l decreto 82*92711 agrega entre otras cuestiones /ue a la fec6a de su dictado -179492711.' la +I, cumple el rol de /uerellante en * procesos por lavado de activos!7 y' por re/uerimiento de los #ueces' cola%ora en mEs de 77 procesos penales. )Es allE de los argumentos esgrimidos en el decreto presidencial' cierta parte de la doctrina alega /ue la facultad de /uerellar de la +I, fue inde%idamente otorgada a trav=s de un decreto del Poder 2#ecutivo' /ue desvirt<a sus fines y mal utili5ada puede convertirse en una 6erramienta de discrecionalidad en la seleccin de las causas!8.

8. Conclusiones Si %ien nos encontramos frente a una pulida 6erramienta para enfrentar y dar pelea al narcotrEfico' el trEfico de armas' la trata de personas' entre otros flagelos' tendremos /ue esperar los resultados /ue deriven de su efectiva aplicacin' lo /ue dependerE en gran medida de las inversiones /ue se realicen en dic6a materia por parte del 2stado' como de las pol$ticas legislativas /ue se tomen para complementarla y los convenios de ayuda rec$proca /ue puedan suscri%irse entre los diferentes organismos intervinientes a tal fin. 0rgentina no es a#ena a las pol$ticas criminales internacionales de gran importancia' en este tipo de delitos mEs aun cuando se trata de delitos /ue si %ien pueden e#ecutarse en un lugar determinado' tienen consecuencias e;pansivas' tanto en el tiempo como en el espacio. Como %ien lo refle#a el decreto presidencial 82*92711' los delitos de lavado de activos y la financiacin del terrorismo constituyen un serio riesgo' no solo para la esta%ilidad de los sistemas democrEticos y el desarrollo de sus econom$as' sino fundamentalmente para la li%ertad eficiente. Se re/uiriere de una accin con#unta y planificada de todos los operadores intervinientes siendo una muestra ca%al de ello' el inter=s del Poder 2#ecutivo en constituir a la +I, en /uerellante particular. de los ciudadanos. "o /ue e;ige medidas regulatorias precisas' /ue fundamentalmente prevengan' y en todo caso repriman estos delitos' de manera efica5 y

2s muy importante la concienti5acin en el de%er de informar las conductas o actividades' a trav=s de las cuales pudiere deducirse la e;istencia de una situacin at$pica /ue fuera suscepti%le de configurar un >6ec6o u operacin sospec6osa?. "a tarea no es fEcil' pero el 6ec6o de /ue los 2stados concentren sus atenciones y programen sus administraciones teniendo como e#e central las econom$as de mercado como la preocupacin de la 0rgentina de o%tener %uenas calificaciones de los organismos internacionales' 6ace /ue el inter=s en erradicar a este tipo de delitos' sea aun mayor y pronto. "a e;igencia impuesta a la 0rgentina de un ?progreso su%stancial? por parte del &0,I' de%e refle#arse no solo en una preocupacin' sino en un estimulo para poder com%atir con todas las ideas y recursos este tipo de il$citos.

Bibliografia
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I2""I)1' )arcela' >"a modificacin de la integracin de la unidad de informacin financiera?' ""' 2777D D "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. P01"0IB1II1' )art$n 2.' >"a reforma a la ley de lavado de activos?' ""' 1(9792711' 08o "CCL' nro. 1!2' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar9 P"2U' 3a<l 1mar' >2l lavado de dinero. +n fenmeno transnacional de pol$tica criminal contemporEnea?' ""' Sup. Penal 2778 -#ulio.' Sup. Penal 2778 -agosto. ""' 2778DD' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. 30&US I L0""VS' 3amn' >"avado de activos y negocios estEndar?' en Iuevas formulaciones en las ciencias penales. @omena#e al profesor Claus 3o;in' )arcos "erner 2ditora Crdo%a' Crdo%a' 2771. 32&&I0II' Carlos' >Prevencin y sancin del lavado de dinero y de la financiacin del terrorismo: las iniciativas legislativas de reforma?' ""' Sup. 0ct.' 791292717' 08o "CCIL' nro. 2!2 2nfo/ues' 2717 -diciem%re.D174' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. PPPPPP' >2l nuevo r=gimen legal de lavado de activos?' ""' 2(9492711' 08o "CCL' nro. 118' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. PPPPPP D )03B20+' Guan ,=li;' >"avado de dinero y #uegos de a5ar?' ""' 277AD:D88( 2nfo/ues' 277A -noviem%re.' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. 32IB23I0 0nc6orena' )ariano' >2l Wde%er de informarT operaciones sospec6osas de lavado de dinero y financiacin del terrorismo. +na visin terica y prEctica %asada en la e;periencia?' ""' Sup. 0ct.' 1!9(92717' 08o "CCIL' nro. 77 2nfo/ues' 2717 -a%ril.' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. S:0B2""0' Gos=' >"a +nidad de Informacin ,inanciera -+I,.?' ""' Sup. 0ct.' 289492711' 08o "CCL' nro. 127' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. L23L02"2' Go6n' >:lan/ueo de capitales y cooperacin internacional en los delitos econmicos?' 0ctualidad Guridica D Derec6o Penal' nro. 1*!' conferencia presentada en la +niversidad Iacional de Crdo%a el 17 de mayo de 2717. X0,,031II' 2ugenio 3a<l D 0"0&I0' 0le#andro D S"1Y03' 0le#andro' Derec6o penal. Parte general' 2diar' :s. 0s.' 277*.

Notas
1 "ey nacional 2448! del a8o 2711: Cdigo Penal modificacin leyes 1117A y 2*2(4 19492711 promulgada parcialmente: 179492711 :1 219492711' nro. !217(' p. 1. sancionada:

2 "ey nacional 2*2(4 del a8o 2777: )odificacin. "avado de activo de origen delictivo' sancionada: 1!9(92777 promulgada: *9*92777 :1 179*92777' nro. 2A!A*' p. 1. ! Ler so%re los proyectos de reforma a la ley 2*2(4: :lanco' @ernEn' >2rrores recurrentes en la regulacin de la prevencin del lavado de activos. 2l nuevo proyecto de reforma a la ley 2*2(4?' ""' Sup. 0ct.' !19892717' p. 1' 08o "CCIL' nro. 14*' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar 3eggiani' Carlos' >Prevencin y sancin del lavado de dinero y de la financiacin del terrorismo: las iniciativas legislativas de reforma?' ""' Sup. 0ct.' 791292717' p. 1' 08o "CCIL' nro. 2!2 2nfo/ues' 2717 -diciem%re.D174' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. ( "a @onora%le CEmara de Senadores incorpor modificaciones al te;to original apro%ado en la @onora%le CEmara de Diputados. "a sancin o%tuvo 42 votos a favor y 2 en contra. * Ple=' 3a<l 1mar' >2l lavado de dinero. +n fenmeno transnacional de pol$tica criminal contemporEnea?' ""' Sup. Penal 2778 -#ulio.D1 Sup. Penal 2778 -agosto.D1 ""' 2778DDD11(!' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. 4 Bam%i=n conocido como ,0B,' siglas inglesas de ,inancial 0ction BasK ,orce on )oney "aundering -&rupo de accin financiera en contra del lavado de dinero..

7 0ctualmente la &0,I o ,0B, tiene !4 miem%ros' !( pa$ses miem%ros y dos organi5aciones regionales. 0rgentina forma parte del &0,I desde el a8o 2777' manteniendo una participacin activa en las reuniones plenarias. 8 Ler so%re el %ien #ur$dico protegido /ue su%yace en el %lan/ueo de capitales: CorvalEn' Guan &. D )acc6iavelli' )ar$a de las Iieves' >"avado de dinero y anacronismo normativo: a propsito del dictado de la ley 24(74?' ""' Sup. 0ct.' 2!949277A' p. 1' 08o "CCIII' nro. 117' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. A S%atella' Gos=' >"a +nidad de Informacin ,inanciera -+I,.?' ""' Sup. 0ct.' 289492711' p. 1' 08o "CCL' nro. 127' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar 17 0gencia encomendada al anElisis' el tratamiento y la transmisin de informacin a los efectos de prevenir e impedir el lavado de activos provenientes de una serie de delitos graves creada en el plano preventivo por la ley nacional 2*2(4 del a8o 2777. 11 DT0l%ora -6..' ,rancisco G.' >2l delito de lavado de activos de origen delictivo y sus vicisitudes?' ""' Sup. Penal 2717 -agosto.' p. 1 ""' 2717DDD12A2 2nfo/ues' 2711 -mar5o.D122' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. 12 Lervaele' Go6n' >:lan/ueo de capitales y cooperacin internacional en los delitos econmicos?' 0ctualidad Guridica D Derec6o Penal' nro. 1*!' p. 178(' conferencia presentada en la +niversidad Iacional de Crdo%a el 17 de mayo de 2717. 1! 0rt. 278 del Cdigo Penal -derogado.: 1. a. SerE reprimido con prisin de dos a die5 a8os y multa de dos a die5 veces del monto de la operacin el /ue convirtiere' transfiriere' administrare' vendiere' gravare o aplicare de cual/uier otro modo dinero u otra clase de %ienes provenientes de un delito en el /ue no 6u%iera participado' con la consecuencia posi%le de /ue los %ienes originarios o los su%rogantes ad/uieran la apariencia de un origen l$cito y siempre /ue su valor supere la suma de cincuenta mil pesos -H *7.777.' sea en un solo acto o por la reiteracin de 6ec6os diversos vinculados entre s$ %. 2l m$nimo de la escala penal serE de cinco -*. a8os de prisin' cuando el autor reali5are el 6ec6o con 6a%itualidad o como miem%ro de una asociacin o %anda formada para la comisin continuada de 6ec6os de esta naturale5a c. Si el valor de los %ienes no superare la suma indicada en este inciso' letra a' el autor serE reprimido' en su caso' conforme a las reglas del art. 277 2. 2l /ue por temeridad o imprudencia grave cometiere alguno de los 6ec6os descriptos en el inciso anterior' primera oracin' serE reprimido con multa del veinte por ciento -27F. al ciento cincuenta por ciento -1*7F. del valor de los %ienes o%#eto del delito !. 2l /ue reci%iere dinero u otros %ienes de origen delictivo' con el fin de 6acerlos aplicar en una operacin /ue les d= la apariencia posi%le de un origen l$cito' serE reprimido conforme a las reglas del art. 277 (. "os o%#etos a los /ue se refiere el delito de los incs. 1' 2 o ! de este art$culo podrEn ser decomisados. 1( Cfr. Donna' 2dgardo 0l%erto' Derec6o penal. Parte especial' B. III' 3u%in5alDCul5oni' :s. 0s.' 2777' ps. *27 y ss. 3agu=s i LallZs' 3amn' >"avado de activos y negocios estEndar?' ps. 421 y ss.' en Iuevas formulaciones en las ciencias penales. @omena#e al profesor Claus 3o;in' )arcos "erner 2ditora Crdo%a' Crdo%a' 2771. 1* ,errari' &ustavo' >0spectos centrales de la reforma al r=gimen de prevencin del lavado de activos y la financiacin del terrorismo?' ""' Sup. 0ct.' 2(9*92711' p. 1' 08o "CCL' nro. A7' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. 14 2l derogado art. 278 del Cdigo Penal e;ig$a un valor /ue supere los H *7.777. 17 Paolantonio' )art$n 2.' >"a reforma a la ley de lavado de activos?' ""' 1(9792711' p. 1' 08o "CCL' nro. 1!2' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. 18 Xaffaroni' 2ugenio 3a<l D 0lagia' 0le#andro D SloKar' 0le#andro' Derec6o penal. Parte general' 2diar' :s. 0s.' 277*' ps. 847 y ss.

1A :ignone' Santiago' >2l delito de lavado de activos proveniente de delitos tras la sancin de la nueva ley 2448! modificatoria del Cdigo Penal?' 2D' 289492711' 08o "CIC' nro. 2(!' p.1. 27 3eggiani' Carlos' >2l nuevo r=gimen legal de lavado de activos?' ""' 2(97492711' 1' 08o "CCL' nro. 118' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. 21 1rganismo internacional encargado de nuclear a las unidades financieras de los distintos pa$ses. 22 2n este sentido puede verse: :reglia 0rias' 1mar D &auna' 1mar 3.' >0rt$culo 278 del Cdigo Penal?' ps. 87* y ss.' en Cdigo Penal y leyes complementarias. Comentado' anotado y concordado' B. 2' 4.Q edicin actuali5ada y ampliada' 0strea' :s. 0s.' 2777. 2! Iellimo' )arcela' >"a modificacin de la integracin de la unidad de informacin financiera?' ""' 2777D DD877' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. 2( "ey nacional 22(1* del a8o 1A81' sancionada: *9291A81' promulgada: 29!91A81' :1 del 2!9!91A81' nro. 2(4!!' p. 1' Cdigo 0duanero. 0pru=%ase el Cdigo 0duanero de la Iacin. 2* "ey nacional 2(74A del a8o 1AA4: 3=gimen Penal Bri%utario. Derogacin de la ley 2!771. Sancionada: 1A91291AA4' promulgada de 6ec6o: 1!9191AA7' :1 del 1*9191AA7' nro. 28*4(' p. 2. 24 Paolantonio' )art$n 2.' >"a reforma a la ley de lavado de activos?' ""' 1(97792711'1' 08o "CCL' nro. 1!2' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. 27 3egistros P<%licos de Comercio' los organismos representativos de ,iscali5acin y Control de Personas Gur$dicas' los 3egistros de la Propiedad Inmue%le' los 3egistros 0utomotor y los 3egistros Prendarios' los organismos de la 0dministracin P<%lica y entidades descentrali5adas y9o autEr/uicas /ue e#ercen funciones regulatorias' de control' supervisin y9o superintendencia so%re actividades econmicas y9o negocios #ur$dicos y9o so%re su#etos de derec6o' individuales o colectivos: el :anco Central de la 3ep<%lica 0rgentina' la 0dministracin ,ederal de Ingresos P<%licos' la Superintendencia de Seguros de la Iacin' la Comisin Iacional de Lalores y la Inspeccin &eneral de Gusticia. 28 Ler so%re 6ec6os u operaciones sospec6osas: Casanovas' )arcelo 0.' >2l riesgo legal para las entidades %ancarias y financieras derivadas del marco regulatorio en materia de prevencin del lavado de dinero en la 3ep<%lica 0rgentina?' SG0' 279(92711' 2711DII' fasc$culo (' p. 2A y ss.' 0%eledo Perrot' 6ttp:99onl.a%eledoperrot.com. 2A Ler so%re el de%er de informar: 3enter$a 0nc6orena' )ariano' >2l Wde%er de informarT operaciones sospec6osas de lavado de dinero y financiacin del terrorismo. +na visin terica y prEctica %asada en la e;periencia?' ""' Sup. 0ct.' 1!9(92717' p. 2' 08o "CCIL' nro. 77 2nfo/ues' 2717 -a%ril.D117' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. !7 "ey nacional 27!21 del a8o 1A7!: "ey 1rgEnica para las 0sociaciones )utuales. Sancin y promulgacin: 279(91A7! -en virtud del art. *[ del 2statuto de la 3evolucin 0rgentina.' :1 del 179*91A7!' nro. 2244!' p. 2. !1 "ey nacional 27!!7 del a8o 1A7!: Iuevo 3=gimen de Cooperativas. Sancin y promulgacin: 29*91A7! -en virtud del art. *[ del 2statuto de la 3evolucin 0rgentina.' :1 del 1*9*91A7!' nro. 22444. !2 "ey nacional 24(2* del a8o 2778: 3=gimen Previsional P<%lico. +nificacin. Sancionada el 2791192778' promulgada el (91292778' :1 del A91292778' nro. !1*(8' p. 1. !! "a definicin de cliente es la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para el Control del 0%uso de Drogas de la 1rgani5acin de 2stados 0mericanos -CIC0DD120.. !( "ey nacional 2!7!7 del a8o 1A8A: )odificacin al Cdigo Penal. IarcotrEfico. Sancionada: 219A91A8A' promulgada de 6ec6o: 1791791A8A' :1 del 191791A8A' nro. 247!7' p. ( !* 2n este sentido puede verse: Cafferata Iores' Gos= I. D Barditti' 0$da' >Ruerellante particular?' ps. 2A( y ss.' en Cdigo Procesal Penal de la Provincia de Crdo%a comentado' B. 1' )editerrEnea' Crdo%a' 277!.

!4 :lanco' @ernEn' >0lgo mEs so%re el nuevo proyecto de reforma a la ley 2*2(4?' ""' Sup. 0ct.' A9A92717' 1' 08o "CCIL' nro. 172' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar. !7 Gu5gado ,ederal en lo Criminal y Correccional nro. 12' Sec. 2!' causa nro. 171(7978' >Pallavicino' Gorge 3o%erto y otros s9 2ncu%rimiento? Gu5gado Iacional en lo Criminal y Correccional ,ederal nro. *' Sec. A' causa 1!22917' caratulada >I. I. s9 2ncu%rimiento -art. 278 del CP.? Gu5gado Iacional en lo Criminal y Correccional ,ederal nro. *' Sec. A' causa 1!2(917' >I. I. s9 2ncu%rimiento -art. 278 del CP.? Gu5gado ,ederal de Campana' causa nro. 1!!*917' >0veriguacin infraccin art. 278 del CP? Gu5gado Iacional en lo Criminal y Correccional ,ederal de Campana' Sec. 2' causa nro. 1728' >&iacomelli' 0driEn 0l%erto y otros s9 Inf. ley 2*2(4?. !8 ,errari' &ustavo' >+n paso adelante contra el lavado de activos?' ""' Sup. 0ct.' 129*92711' p. 1' "a "ey on line' 6ttp:99OOO.laleyonline.com.ar.

Autor &uan Pa'lo Ros