RESUMEN EJECUTIVO. 1.1 Antecedentes. 1.2 Productos y procesos. 1.2.1 Productos. 1.2.2 Procesos 1.3 Produccin. 1.4 Mercado. 1.4.1 Estrategia de comercializacin. 1.4.2 Volmenes de venta. 1.5 Ingresos por ventas. 1.6 Flujo de caja. 1.6.1 Indicadores financieros. 1.7 Otros impactos positivos.
PRESENTACIN
1.1 Datos de la microempresa La microempresa Apcola est ubicada en el Municipio de Cercado, Provincia Cercado del Departamento de Cochabamba.
1.2 Actividad La empresa apcola est dedicada a la produccin de miel, transformacin y comercializacin de productos derivados de la apicultura, adems de servicios de asistencia tcnica a otros apicultores. Los principales productos son: Miel a granel Miel envasada Propoleo Caramelos con miel. Champu
1.3 Forma jurdica La forma jurdica de la microempresa apcola es empresa unipersonal con matricula de comercio 0055555.
1.4 Rgimen tributario El rgimen tributario de la microempresa apcola es el Rgimen General, con NIT N 55555555
1.5 Situacin actual sin proyecto 1.5.1 Produccin Al presente la produccin de la microempresa apcola es la siguiente: a) Produccin de miel en 9 cajas con ncleos. b) Extraccin y procesamiento de miel 3
Anualmente los 9 apiarios producen 5 toneladas de miel, y depende fundamentalmente de los factores climticos, la ubicacin, el manejo y las enfermedades. Normalmente se cosecha miel 2 veces al ao, y excepcionalmente una tercera cosecha en enero. El promedio de cosecha por colmena es de 25 kg con un mnimo de 15 kg y un mximo de 30 kg. Una vez cosechada la miel es transportada a la planta para la extraccin y procesamiento. La apicola cuenta con infraestructura y equipamiento para el almacenamiento, extraccin y envasado de la miel. Al presente los equipos utilizados en la decantacin ydosificacin de la miel no cumplen las condiciones para la industria alimenticia, puesto que son equipos de plstico y planchas galvanizadas, debiendo ser de acero inoxidable. El detalle de los equipos es el siguiente: Ropa de extraccin completa (mscara, guantes, overol, botas, etc.) Ahumadoras. Centrifuga tangencial Cuchillo desoperculador Batea desoperculadora Rejilla metlica. Los equipos de envasado son: Bao mara galvanizado a gas. Tanque decantador de plstico Balanza de pie
Esta infraestructura tiene varias deficiencias que deben ser subsanadas, como por ejemplo la sala de almacenamiento de que es muy pequea y no est aislada de la sala de procesos. Adicionalmente le falta azulejos en las paredes y el piso no est acabado, y los tomacorrientes no son adecuados para la limpieza con agua. No se cuenta con un ambiente de higiene y vestuario de personal.
1.5.3 Personal. El personalpermanente que trabaja en la apcola es el siguiente: El propietario que realiza las funciones de procesamiento, envasado, cosecha, reemplazo, etc. La esposa del propietario que realiza funciones de comercializacin 3 trabajadores eventuales que trabajan 6 meses al ao
1.6 Apoyos recibidos La Microempresa Apcola recibi el apoyo de la ONG La Abejita Golosa en asistencia tcnica y el financiamiento de cajas.
propietario, con matrcula de comercio N 00555555, con un capital social de Bs. 555.555,00.
MERCADO.
2.1 Principales productos PRODUCTO Miel a granel Miel envasada Propleos CARACTERISTICAS Miel con un sabor acentuado, cristaliza rpidamente, color mbar obscuro. En envases plsticos de 1000 gr, 700 gr y 380 gr. En envases personales de 50 cc En pastillas con miel
Marca posicionada. Higinico y limpio. No se azucara. Envase atractivo Miel clara. Varias presentaciones y envases. Disponible en todos los supermercados visitados. Marca posicionada. Higinico y limpio. APISBOL - Pedro Envase atractivo y re utilizable. Espesa. Salazar 372 Varias presentaciones. Telf.: 2-2444602 Oferta derivados de la miel. La paz - Bolivia Precio bajo. Disponible en todos los supermercados visitados. Higinico y limpio. Miel pura. LA DULCE ABEJA Espesa. Av La Cruz s/n Tja Buen olor. Buen sabor.
Se azucara
Se azucara. Presentacin en un solo envase. Disponible en 2 de los 3 supermercados visitados. Precio alto.
MARCA
LUGARES DE VENTA
Supermercado X Supermercado Y Supermercado Z Mercado central Apicultura APISBOL Supermercado X Integral Bolivia Supermercado Z (APISBOL). Mercado central Dulzura Supermercado X Supermercado Y La Dulce Abeja Supermercado Z Mercado central
NOMBRE DEL COMPETIDOR MARCA PRESENTACIN Tipo de envase Peso total Peso neto Tipo de envase Peso total Peso neto Tipo de envase Peso total Peso neto Tipo de envase Apicultura Integral Bolivia (APISBOL). Peso total Peso neto APISBOL Tipo de envase Peso total Peso neto Vidrio 1358 gr. 900 gr. Vidrio 848 gr. 500 gr. Vidrio 440 gr. 250 gr.
QU MATERIAL PUBLICITARIO REALIZA PROMOCIONES? UTILIZA? Las marcas EBIA y Las marcas EBIA y APISBOL realizan APISBOL ofertadas en promociones de degustacin. los supermercados al momento de promocionar la miel por medio de la degustacin entregan volantes sobre las bondades de la miel.
Procedente de La Paz.
Procedente Chuquisaca.
de
INFORMACIN SOBRE EL PRODUCTO Envase reutilizable Producto de mayor venta No se cristaliza Envase reutilizable Producto de mayor venta No se cristaliza Envase reutilizable No se cristaliza
EBIA
35
32
35
20
20,5
Polietileno de baja densidad 388 gr. 340 gr. Polietileno de baja densidad 267 gr. 230 gr.
Supermercado X
a Entrega en el supermercado.
Supermercado Y
EBIA APISBOL
Consignacin 90 das
Supermercado Z
EBIA
APICOLA X
Calidad, el olor, y el Plstico es mejor, sabor de la miel. porque cuando se llevan mas de 1 kilo el vidrio resbala y se puede romper. El precio, el sabor y el Envases de 300 kgr/ao olor. plstico. Cada mes 25 kgr.
Le paga despus Miel a granel en de comprar envase de 25 kg. Miel en envases de 380 gr., 700 gr y 1000 gr. es Envases a plstico kgr. de 25
de
10
En base al anlisis de los diferentes distribuidores mayoristas y minoristas tenemos que la demanda potencial es:
PRODUCTO Supermercado X Supermercado Y Miel envasada Supermercado Z Municipio de Bolvar miel envasada para desayuno escolar Mercado central Sra. Mara Mercado La Pampa El X Mercado La Paz Sra. Justa Propleos Supermercado X Farmacia La Cruz MERCADO REQUERIMIENTO ACTUALkgr/ao 600 Kgr 800 Kgr 250 kgr 770 kgr 1500 kgr 1000 kgr 800 kgr 1000 1000
2.5 Estudio de los consumidores. De los resultados del Estudio de mercado de la miel y sus subproductos realizado el ao 2007, se tiene la siguiente percepcin de los consumidores de miel.
CARACTERISTICA ESTUDIO Tamao de empaque de miel que ms frecuentemente se compra en el hogar de 4 empaques evaluados: Se tiene preferencia por el empaque de 1000 gr., luego por el empaque de 250 gr. y finalmente por el de 750 gr. Los consumidores finales son cada vez ms exigentes con los registros sanitarios, la presentacin y el cdigo de barras. Los envases preferidos son los de vidrio. El factor crtico es el precio.
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PLAN COMERCIAL.
Los canales de comercializacin identificados para la comercializacin de la miel y sus subproductos son: En el caso de los supermercados:
Productor
Detallista
Consumidor final
Productor
Mayorista
Detallista
Consumidor final
Las marcas son importantes segn los intermediarios (supermercados), sin embargo la marca no es determinante al momento de la compra de la miel, un dato evidente es que un porcentaje significativo de consumidores finales compra miel sin marca o no recuerda la marca que ha comprado. Sin embargo por observaciones nos indican que es importante la presentacin del producto, y en algunos casos la marca ms vendida puede tener el precio ms alto. Adicionalmente a los productos tradicionales, la apcola cuenta con un producto diferenciado de la competencia mediante envasesque faciliten la manipulacin, transporte, higiene, dosificacin exacta y facilidad de consumo. Para la produccin de estos envases personales denominados sachets, la capacidad de produccin es de 150 kgr por da. Con estos productos se pretende penetrar a otros mercados ms grandes como el de Santa Cruz y el de La Paz, para lo cual se requerir un estudio especfico y se ha incluido en los gastos pre operacionales. Con base a los clientes actuales y los supuestos obtenidos de los mercados distribuidores contactados en las diferentes ciudades, se han determinado las ventas para el primer ao. 13
AO PRODUCTO Incremento porcentual Miel a granel por kgr. Incremento porcentual Miel envasada kgr. Incremento porcentual Caja con 20 sachet de miel de 10 gr 2.232 1.308 5.502 1 2 3% 5.667 8% 1.413 10% 2.455 3 4% 5.894 9% 1.540 10% 2.701 4 5% 6.189 10% 1.694 12% 3.025 5 5% 6.498 10% 1.863 15% 3.479
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PLAN DE PRODUCCION.
4.1 Programa de produccin. El programa de produccin para la microempresa Apicola es el siguiente: PROGRAMA DE PRODUCCIN (en unidades de producto) AO PRODUCTO Miel a granel por kgr. Miel envasada kgr. Caja con 20 sachet de miel de 10 gr TOTAL 1 2 3 4 5
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4.2 Costos de produccin. Los costos directos unitarios de produccin de los productos derivados de la miel son los siguientes:
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIN
(AO 1) PRODUCTO CANTIDAD A PRODUCIR 2,719
Unidad
Costo Unitario [Bs ] Materia prima
Milanesas
Descripcin
de Medida
MATERIA PRIMA 0.00 0.00 0.00 TOTAL MATERIA PRIMA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Insumos
INSUMOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTAL INSUMOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Suministros
SUMINISTRO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTAL SUMINISTROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Empaque
EMPAQUE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mano de Obra
TOTAL EMPAQUE MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTAL MANO DE OBRA COSTO DIRECTO DE PRODUCCION COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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4.4 Gastos generales de administracin. Los gastos generales de la microempresa son los siguientes:
N Descripcin Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Costo Total
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Agua Energia electrica Material de escritorio Material de limpieza Telfono Refrigerios Vestuario Seguros Viaticos Gastos de representacin Serv icios externos - Mantenimiento - Seguridad - Auditoria I nternet Mantenimiento equipos Patentes municipales Varios SENASAG
12 12 12 12 1872
mes
12 12 1 1
COSTO TOTAL
gl
50.00 90.00 0.00 0.00 130.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 130.00 0.00 0.00 0.00 0.00
600.00 1,080.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,200.00 1,560.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,440.00
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PLAN DE INVERSIONES.
Las inversiones en infraestructura comprenden las siguientes instalaciones: Sala de proceso Sala de dosificado y envasado Sala de almacenamiento de materia prima Baos y vestuario de personal. Oficina. Almacn de productos terminados.
5.1 Inversiones en terreno y edificaciones. Las inversiones a ser realizadas son las siguientes:
N Item Cambio pisos y remodelacin 3 4 COSTO TOTAL Unidad de Medida m2 Cantidad 1.00 Costo Unitario Costo Total 8,400.00 0.00 0.00 0.00 Vida Depreciacin til Anual 8,400.00 40.00 210.00 0.00 40.00 0.00 40.00 0.00 8,400.00 1.00 0.00 0.00 0.00 210.00 Valor Residual 7,350.00 0.00 0.00 0.00 7,350.00
El emplazamiento cuenta con los servicios de agua potable, energa elctrica, gas natural, internet y lnea telefnica. 5.2 Inversiones en maquinaria y equipo. El cuadro siguiente considera la adquisicin de los equipos.
N 1 2 3 4 5 6 7 Descripcin Juguera Bras 2 envases Microondas Cocina Horno tecnochef Heladera abajo Heladera arriba (horizontal) Licuadora Unidad Cantidad pza pza 1 1 1 2 1 1 1 COSTO TOTAL Costo Unitario 6,300.00 350.00 0.00 100.00 1,700.00 5,600.00 0.00 Costo Total Vida til 6,300.00 5 350.00 0.00 200.00 1,700.00 5,600.00 0.00 14,150.00 8 8 8 8 8 8 Depreciacin Anual 1,260.00 43.75 0.00 25.00 212.50 700.00 0.00 2,241.25 Valor residual 2,362.50 131.25 0.00 75.00 637.50 2,100.00 0.00 5,306.25
Se debern considerar el anlisis bromatolgico del agua potable y de muestras de productos por lotes.
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5.3 Inversiones en mobiliario, herramientas y vehculos. La ampliacin de la infraestructura demandar mobiliario y estantera para almacenar el producto en proceso y el producto terminado, la siguiente tabla nos muestra los requerimientos de mobiliario y estantera.
N 1 2 3 4 5 Descripcin Mesas Sillas Counter Mueble divisor Mesa de trabajo Unidad de Cantidad Medida pza 11.00 pza pza pza pza 24.00 1.00 1.00 1.00 Costo Unitario 330.91 25.00 2,730.00 2,730.00 1,000.00 Costo Total 3,640.00 600.00 2,730.00 2,730.00 1,000.00 10,700.00 Vida til 10.00 10.00 10.00 10.00 4.00 Depreciacin Anual 364.00 60.00 273.00 273.00 250.00 1,220.00 Valor residual 1,820.00 300.00 1,365.00 1,365.00 500.00 5,350.00
COSTO TOTAL
Gastos preoperacionales. 5.3.1 Asistencia tcnica 5.3.2 Capacitacin en costos y contabilidad. Periodo de capacitacin 4 semanas Costo estimado Bs. 21.000. 5.4 Resumen de inversiones. El resumen de las inversiones es el siguiente:
Descripcion Costo Total Valor Residual Depreciacin anual
19
CAPITAL DE TRABAJO.
233,287.70 648.02
30
19,440.64
FINANCIAMIENTO.
El financiamiento de las inversiones se realizar mediante crditos de las siguientes fuentes, y bajo las siguientes condiciones:
TOTAL MONTO NECESARI O FI NANCI AMI ENTO 80.00% APORTE PROPI O 20.00%
Monto a financiar Tiempo de prestamo Unidad de tiempo Tasa de interes por unidad de tiempo TA Ao Cuota constante Amortizacion de capital Intereses Saldo CUOTA CONSTANTE 1 6,314.74 4,718.74 1,596.00 21,881.26 2 6,314.74 5,001.87 1,312.88 16,879.39 26,600.00 5 aos 6% 6,314.74 3 6,314.74 5,301.98 1,012.76 11,577.41 4 6,314.74 5,620.10 694.64 5,957.31 5 6,314.74 5,957.31 357.44 0.00
TOTAL MONTO NECESARI O FI NANCI AMI ENTO 100.00% APORTE PROPI O 0.00%
Monto a financiar Tiempo de prestamo Unidad de tiempo Tasa de interes por unidad de tiempo TA CUOTA CONSTANTE
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VIABILIDAD FINANCIERA.
8.1 Flujo de caja con prstamo e indicadores de viabilidad financiera. El flujo de caja proyectado de acuerdo a los ingresos y egresos del proyecto, no arrojan los siguientes indicadores financieros:
AO CONCEPTO Ingresos Costos produccion Costos administracion Costos comercializacion Imprevistos Depreciacion Intereses UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos UTILIDAD NETA Depreciacion Inversion inicial Inversion capital de trabajo Recuperacin capital de trabajo Prestamo Amortizacion de prestamo Valor de desecho (residual) FLUJO DE CAJA -6,650.00 13,249.90 15,754.69 18,383.66 29,231.34 46,040.64 -10,479.96 -11,454.43 -12,528.85 -5,620.10 -5,957.31 18,006.25 69,794.89 0.00 0.00 0.00 -33,250.00 -19,440.64 19,440.64 0 1 270,336.00 -111,623.06 -121,664.64 0.00 -2,703.36 -3,671.25 -3,928.88 26,744.81 -6,686.20 20,058.61 3,671.25 2 275,941.00 -113,507.47 -121,664.64 0.00 -2,759.41 -3,671.25 -2,954.41 31,383.82 -7,845.96 23,537.87 3,671.25 3 281,804.00 4 287,931.00 5 294,322.00 -119,506.71 -121,664.64 0.00 -2,943.22 -3,671.25 -357.44 46,178.74 -11,544.68 34,634.05 3,671.25
-115,448.41 -117,447.57 -121,664.64 -121,664.64 0.00 -2,818.04 -3,671.25 -1,879.99 36,321.68 -9,080.42 27,241.26 3,671.25 0.00 -2,879.31 -3,671.25 -694.64 41,573.58 -10,393.40 31,180.19 3,671.25
INDICADORES
VAN TI R
58,288.90 222.3%
El anlisis de flujo de caja nos muestra un flujo de caja positivo desde el primer al quinto ao, el indicador de Valor Actual Neto es positivo y la Tasa Interna de Retorno TIR es mayor a la TRMA.
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8.2 Anlisis de sensibilidad. A continuacin mostramos los resultados del VAN y el TIR en funcin de una variacin negativa en los ingresos.
Genera ingresos directos. Desarrollo del sector apcola. Brinda servicios apcolas. Se beneficia a los nios en edad escolar. Protege al medio ambiente. Beneficia a la salud de la poblacin. Es altamente perdurable.