INSTRUCTIVO PARA EL LLENADO DE LA MACRO EN EXCEL - ISC

Versin 13

2013

Instructivo para el llenado de la Macro en Excel Devolucin ISC

INSTRUCCIONES
ASUNTO : El presente documento brinda informacin relacionada al llenado de la Macro en Excel por la devolucin del Impuesto Selectivo al Consumo que corresponde al registro de la informacin establecida en el inciso a) del numeral 5.1 del artculo 5 del Decreto Supremo N 145-2010-EF. Lima, 04 de octubre del 2,013

FECHA

I.

SUJETOS DEL BENEFICIO:

Los beneficiarios que accedan a la devolucin del Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) debern registrar obligatoriamente la informacin relacionada a las adquisiciones e ingresos relacionados al servicio de transporte pblico interprovincial de pasajeros y/o de carga (mercanca). A fin de registrar la informacin sealada en el prrafo anterior, se ha puesto a su disposicin una macro en Excel y el aplicativo denominado Programa Validador de SUNAT (PVS) ISC Ley 29518, mediante los cuales debern generar el archivo1 que deber ser presentado a la SUNAT antes de la presentacin de la solicitud de devolucin Formulario 4949.

II. INFORMACION A PREPARAR PAR EL LLENADO DE LA MACRO TRANSPORTE DE PBLICO INTERPROVINCIAL DE PASAJEROS
CARACTERISTICAS Fecha de operaciones INFORMACIN Las ventas realizadas a partir del 01 de Julio al 30 de Setiembre del 2013. Las adquisiciones de combustible realizadas a partir del 01 de Julio al 30 de Setiembre del 2013. Manifiesto de Pasajeros regulado por SUNAT mediante Resolucin de Superintendencia N. 156-2003/SUNAT, que sustentan las ingresos por servicios de transporte de pasajeros. Los vehculos que han sido utilizados para prestar el servicio de transporte a partir del 01 de Julio al 30 de Setiembre del 2,013 relacionados a las ventas que se informan. Los datos a registrar son placas de rodaje y documento con el cual el vehculo es autorizado por el Ministerio de Transporte y Comunicaciones para brindar el servicio de transporte. Los combustibles adquiridos, a partir del 01 de Julio al 30 de Setiembre del 2,013. Los comprobantes de pago relacionados a la adquisicin son factura, ticketfactura, nota de dbito y nota de crdito. El combustible adquirido va importacin no es parte del beneficio en tanto el proveedor debe ser un sujeto registrado en SUNAT en el rgimen general y autorizado por OSINERGMIN.

Documento

Vehculos

Combustible

El archivo deber ser grabado en disquete y/o USB para ser presentado en los Centros de Servicios al Contribuyente.

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TRANSPORTE PBLICO TERRESTRE DE CARGA

CARACTERISTICAS Fecha de operaciones INFORMACIN Las ventas realizadas a partir del 01 de Julio al 30 de Setiembre del 2,013. Las adquisiciones de combustible realizadas a partir del 01 de Julio al 30 de Setiembre del 2,013. Los comprobantes de pago que sustentan los servicios de carga efectuados (Factura, Boleta de Venta-Ticket factura). Se deber informar una sola gua de remisin relacionada al servicio de transporte de carga, de existir ms de una gua de remisin slo deber informar una de ellas que elija el contribuyente. Los vehculos que han sido utilizados para prestar el servicio de transporte a partir del 01 de Julio al 30 de Setiembre del 2,013 relacionados a las ventas que se informan y que consten en las guas de remisin relacionadas. Los datos a registrar son placas de rodaje y documento con el cual el vehculo es autorizado por el Ministerio de Transporte y Comunicaciones para brindar el servicio de transporte. Los combustibles adquiridos, a partir del 01 de Julio al 30 de Setiembre del 2,013. Los comprobantes de pago relacionados a la adquisicin son factura, ticketfactura, nota de dbito y nota de crdito. El combustible adquirido va importacin no es parte del beneficio en tanto el proveedor debe ser un sujeto registrado en SUNAT en el rgimen general y autorizado por OSINERGMIN.

Documento

Vehculos

Combustible

III. APLICATIVOS A UTLIZARSE

El contribuyente debe tener en cuenta que en caso, en un trimestre anterior no hubiera superado el monto mnimo para solicitar la devolucin, deber presentar el PVS por cada trimestre para lo cual debe utilizar la macro que corresponda a cada trimestre; y consignar como monto a solicitar en devolucin, la suma del primer, segundo, tercer, cuarto, quinto, sexto, stimo, octavo, noveno, dcimo, dcimo primero, dcimo segundo y dcimo tercer trimestre, cuyos importes a solicitar por cada trimestre lo proporciona la macro, en este caso se debe presentar una nica solicitud de devolucin Formulario 4949, ya que la suma de los trece trimestres recin superan el monto mnimo para solicitar la devolucin. Cabe precisar, que si en un trimestre el contribuyente hubiera pasado el monto mnimo, y no hubiera presentado la solicitud de devolucin correspondiente, no lo podr acumular en el trimestre subsiguiente. El contribuyente deber instalar dos aplicativos en la computadora: Macro, que es un aplicativo en Excel que ha sido elaborado por SUNAT para el registro de la informacin. PVS ISC Ley 29518, que es el aplicativo que validar el archivo que contiene la informacin que ha sido totalmente registrada en la macro. Los pasos a seguir son: 1. Registrar el 100% de la informacin correspondiente al dcimo tercer trimestre conformados por los periodos de Julio, Agosto y Setiembre del 2,013. 2. Grabar la informacin registrada en la macro. 3. Desde el aplicativo del PVS, leer los 8 archivos generados en el punto anterior.
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4. Seguir las instrucciones del aplicativo PVS. 5. Concluido el proceso anterior, grabar el nuevo archivo generado por el PVS la cual ser presentada a SUNAT.

IV. DETALLE DE INFORMACION A CAPTURARSE

El llenado inicial de la informacin se realizar en la macro que ha sido diseada por SUNAT para facilitar el registro de la informacin, la cual tiene las siguientes hojas en Excel: 4.1. La hoja denominada 1ANEXO 1 201307 tiene la siguiente descripcin: 1.Hoja en Excel uno ANEXO 1. Informacin segn la estructura del Anexo N 1 (Ver detalle) 201304.. ..Adquisiciones efectuadas en el mes de Julio 2013. En este anexo se deber registrar las adquisiciones de combustible efectuadas a proveedores afectos al Impuesto Selectivo al Consumo. Terminado el registro de Julio 2013, en la macro se mostraran las siguientes hojas en Excel por los periodos de Agosto y Setiembre, que debern ser completadas como requisito del periodo de devolucin trimestral. Tener en cuenta que para el comprobante, tipo 12-ticket- factura, se deber registrar el nmero correlativo en el campo Cnumero y dejar en blanco el campo Cserief. No se deber registrar informacin en los campos relacionados a importaciones, en tanto el combustible adquirido va importacin no es parte del beneficio.

4.2.

La hoja denominada 2ANEXO 1.1 201307 tiene la siguiente descripcin: 2.. Hoja en Excel dos ANEXO 1.1 Informacin segn la estructura del Anexo N. 1.1 (Ver detalle) 201304.. Adquisiciones efectuadas en el mes de Julio 2013. En este anexo se deber registrar las adquisiciones de combustible efectuadas a proveedores afectos al Impuesto Selectivo al Consumo que se sustenten nicamente en Notas de Crdito. Terminado el registro de Julio 2013, en la macro se mostraran las siguientes hojas en Excel por los periodos de Agosto y Setiembre, que debern ser completadas como requisito del periodo de devolucin trimestral.

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Tener en cuenta que para el comprobante, tipo 12 ticket-factura, se deber registrar el nmero correlativo en el campo Cnumero y dejar en blanco el campo Cserief. No se deber registrar informacin en los campos relacionados a importaciones, en tanto el combustible adquirido va importacin no es parte del beneficio.

4.3.

La hoja denominada 3ANEXO 2 201307 tiene la siguiente descripcin: 3.. Hoja en Excel tres ANEXO 2... Informacin segn la estructura del Anexo N 2 (Ver detalle) 201304.. Adquisiciones efectuadas en el mes de Julio 2013. En este anexo se deber registrar las adquisiciones de combustible efectuadas a proveedores no afectos al Impuesto Selectivo al Consumo. Terminado el registro de Julio, en la macro se mostraran las siguientes hojas en Excel por los periodos de Agosto y Setiembre que debern ser completadas como requisito del periodo de devolucin trimestral.

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4.4.

La hoja denominada 4ANEXO 2.2 201307 tiene la siguiente descripcin: 4. Hoja en Excel cuatro ANEXO 2.2.. Informacin segn la estructura del Anexo N. 2.2 (Ver detalle) 201304. Adquisiciones efectuadas en el mes de Julio 2013. En este anexo se deber registrar las adquisiciones de combustible efectuadas a proveedores no afectos al Impuesto Selectivo al Consumo sustentadas en Notas de Crdito, que modifican las operaciones efectuadas. Terminado el registro de Julio 2013, en la macro se mostraran las siguientes hojas del Excel por los periodos de Agosto y Setiembre que debern ser completadas como requisito del periodo de devolucin trimestral.

4.5.

La hoja denominada 5ANEXO 3 201307 tiene la siguiente descripcin: 5 Hoja en Excel cinco ANEXO 3 Informacin segn la estructura del Anexo N. 3 (Ver detalle) 201304 Adquisiciones efectuadas en el mes de Julio 2013. En este anexo se deber registrar los comprobantes de pago que sustentan los ingresos por los servicios de transporte de carga (mercanca) que han realizado por el periodo. Terminado el registro de Julio 2013, en la macro se mostraran las siguientes hojas en Excel por los periodos de Agosto y Setiembre que debern ser completadas como requisito del periodo de devolucin trimestral. Si un comprobante de pago tiene relacionada ms de una gua de remisin, el contribuyente slo deber informar una sola gua de remisin, la cual ser elegida por el contribuyente y ser registrada en el presente aplicativo. No se deber registrar las dems guas.

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4.6.

La hoja denominada 6ANEXO 3.1 201307 tiene la siguiente descripcin: 6 Hoja en Excel seis ANEXO 3.1 Informacin segn la estructura del Anexo N. 3.1 (Ver detalle) 201304.. Adquisiciones efectuadas en el mes de Julio 2013. En este anexo se deber registrar los vehculos habilitados por el Ministerio de Transporte y Comunicaciones que han sido utilizados para prestar el servicio de transporte relacionado al periodo. Terminado el registro de Julio 2013, en la macro se mostraran las siguientes hojas en Excel por los periodos de Agosto y Setiembre que debern ser completadas como requisito del periodo de devolucin trimestral.

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4.7.

La hoja denominada 7ANEXO 4 201307 tiene la siguiente descripcin: 7.. Hoja en Excel siete ANEXO 4... Informacin segn la estructura del Anexo N. 4 (Ver detalle) 201304... Ingresos del mes de Julio 2013. En este anexo se deber registrar los importes originados por los servicios de transporte de personas sustentado en el manifiesto de pasajeros as como el vehculo autorizado para prestar el servicio. Terminado el registro de Julio 2013, en la macro se mostraran las siguientes hojas en Excel por los periodos de Agosto y Setiembre que debern ser completadas como requisito del periodo de devolucin trimestral.

4.8.

La hoja denominada 8RESUMEN tiene la siguiente descripcin: 8 Hoja en Excel ocho RESUMEN. Informacin resumida de la informacin de registrada por Julio, Agosto y Setiembre, que corresponde al stimo trimestre. Al concluir el registro de informacin de los tres meses, se podr visualizar el monto que ser motivo de devolucin y que deber consignar en el formulario 4949.

Finalmente, cabe resaltar que esta hoja no ser modificada manualmente.

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Una vez realizado el llenado de la informacin, se generarn los archivos planos que son requeridos por el Programa Validador de SUNAT- PVS. Para generarlos se presionar el botn "Generar Planos" que figura en la hoja resumen, o en su defecto presionar las teclas Control + O. Los mencionados archivos se generarn en la misma unidad del computador en el cual se instal la Macro. Los 8 archivos generados representan los 7 anexos y la hoja resumen. Los primeros 7 contienen la informacin llenada en las 21 hojas, mientras que el octavo archivo slo la informacin denominada resumen.

V. ESTRUCTURA DE LOS ANEXOS La estructura de los anexos muestra los nombres y caracterstica que tiene cada celda de la macro elaborada por SUNAT. Asimismo se muestra las tablas relacionadas a los anexos.

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ESTRUCTURA DEL ANEXO N 1

INFORMACIN SOBRE ADQUISICIONES DE COMBUSTIBLE EFECTUADAS A PROVEEDORES AFECTOS AL ISC NO INCLUIR NOTAS DE CREDITO
NOMBRE DEL CAMPO RUC PER4949 PERIODO ORDEN CRUCPRO RAZSOCPRO TIPCAMBIO CTIPO CSERIEF CNUMERO CFECH AO CORRELATIVO FECHA CADUANA P_ARANCEL

N 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

DESCRIPCIN DE LA INFORMACIN Nmero RUC del Transportista que presenta la solicitud. Perodo por el cual solicita devolucin Perodo tributario de las adquisiciones Nmero de orden del registro en el libro de compras. 1/ Nmero RUC del proveedor Razn Social del proveedor Tipo de cambio utilizado en caso la operacin se realiz en dlares y se debe mostrar en nuevos soles Tipo de documento segn R.S. N 025-97/SUNAT y normas modificatorias (Ver Tabla N 01). Nmero de serie del documento a informar Nmero correlativo del documento a informar. Fecha de emisin del documento a informar. Ao de la Declaracin nica de Aduanas (DUA), solo para importaciones. N Correlativo de la DUA, solo para importaciones. Fecha de Pago de la DUA, solo para importaciones. Cdigo de la Aduana, solo para importaciones. Partida arancelaria correspondiente a los bienes que se estn informando. Se ingresarn tantos registros como partidas contengan los comprobantes de pago o DUAs a las que hagan referencia. Valor de compra o el valor CIF aduanero (en caso de importacin, valor antes del IGV) de las adquisiciones por las que procede la devolucin. Monto del derecho arancelario Ad-valorem originado en la importacin. Monto de otros derechos aduaneros vinculados a la importacin que formen parte de la base imponible de las adquisiciones por las que se solicita la devolucin. Monto del Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) de las adquisiciones e importaciones, por las que solicita la devolucin. Monto del Impuesto General a las Ventas (IGV) de las adquisiciones. Unidad de Medida del producto comercializado (Tabla N 03) Cantidad de Unidades del Producto comercializado Nmero de serie de la Factura que es modificada por la Nota de Dbito. Es decir slo si en el Campo 6 selecciona como tipo de documento una Nota de Dbito. Numero correlativo de la Factura que es modificada por la Nota de Dbito. Es decir slo si en el Campo 6 selecciona como tipo de documento una Nota de Dbito. Fecha de emisin de la Factura que es modificada por la Nota de Dbito. Es decir slo si en el Campo 6 selecciona como tipo de documento una Nota de Dbito.

TIPO DE CAMPO Carcter de 11 Carcter de 6 (AAAAMM) Carcter de 6 (AAAAMM) Numrico Carcter de 11 Carcter de 60 Decimal (7,3) Carcter de 2 Carcter de 4 Carcter de 7 Fecha(DD/MM/AAAA) Carcter de 4 Carcter de 6 Fecha(DD/MM/AAAA) Carcter de 3 Carcter de 13

17. 18. 19.

CVCOMPRA CADVAL COTROS

Decimal (14,2) Decimal (14,2) Decimal (14,2)

20. 21. 22. 23. 24.

CISCPROM CIGVPROM UN_MEDIDA QC SERIEF

Decimal (14,2) Decimal (14,2) Carcter de 2 Numrico 14 Carcter de 4

25.

NUMF

Carcter de 7 FECHA (DD/MM/AAAA)

26.

FECHF

1/ Se consignar en el caso que su sistema de contabilidad cuente con ella para facilitar la ubicacin fsica del documento.

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ANEXO N 1.1
RELACION DE COMPRAS DE PROVEEDORES AFECTOS AL ISC INFORMACIN SOBRE ADQUISICIONES DE COMBUSTIBLE SUSTENTADAS EN NOTAS DE CREDITO EXCLUSIVAMENTE
NOMBRE DEL CAMPO RUC PER4949 PERIODO ORDEN CRUCPRO RAZSOCPRO TIPCAMBIO CTIPO CSERIEF CNUMERO CFECH

DESCRIPCIN DE LA INFORMACIN 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. Nmero RUC del Transportista que presenta la solicitud. Perodo por el cual solicita devolucin Perodo tributario de las adquisiciones Nmero de orden del registro en el libro de compras. 1/ Nmero RUC del proveedor Razn Social del proveedor Tipo de cambio utilizado en caso la operacin se realiz en dlares y se debe mostrar en nuevos soles Tipo de documento segn R.S. N 025-97/SUNAT y normas modificatorias (Ver Tabla N 01). Nmero de serie del documento a informar Nmero correlativo del documento a informar. Fecha de emisin del documento a informar. Valor de compra o el valor CIF aduanero (en caso de importacin, valor antes del IGV) de las adquisiciones por las que procede la devolucin. Cabe indicar que en el caso de notas de crdito, este valor deber ser ingresado con signo negativo. Monto del Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) de las adquisiciones e importaciones, por las que solicita la devolucin. Cabe indicar que en el caso de notas de crdito, este valor deber ser ingresado con signo negativo. Monto del Impuesto General a las Ventas (IGV) de las adquisiciones. Cabe indicar que en el caso de notas de crdito, este valor deber ser ingresado con signo negativo. Nmero de serie de la Factura que es modificada por la Nota de Crdito. Es decir slo si en el Campo 6 selecciona como tipo de documento una Nota de Crdito. Numero correlativo de la Factura que es modificada por la Nota de Crdito o Nota de Dbito. Es decir slo si en el Campo 8 selecciona como tipo de documento una Nota de Nota Crdito. Fecha de emisin de la Factura que es modificada por la Nota de Dbito o Crdito. Es decir slo si en el Campo 8 selecciona como tipo de documento una Nota de Crdito.

TIPO DE CAMPO Carcter de 11 Carcter de 6 (AAAAMM) Carcter de 6 (AAAAMM) Numrico Carcter de 11 Carcter de 60 Decimal (7,3) Carcter de 2 Carcter de 4 Carcter de 7 Fecha(DD/MM/AAAA)

CVCOMPRA

Decimal (14,2)

13.

CISCPROM

Decimal (14,2)

14.

CIGVPROM

Decimal (14,2)

15.

SERIEF

Carcter de 4

16.

NUMF

Carcter de 7

17.

FECHF

FECHA (DD/MM/AAAA)

1/ Se consignar en el caso que su sistema de contabilidad cuente con ella para facilitar la ubicacin fsica del documento.

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ANEXO N 2
RELACION DE COMPRAS DE PROVEEDORES NO AFECTOS AL ISC INFORMACIN SOBRE ADQUISICIONES DE COMBUSTIBLE NO INCLUIR LAS NOTAS DE CREDITO
NOMBRE DEL CAMPO RUC PER4949 PERIODO ORDEN CRUCPRO RAZSOCPRO TIPCAMBIO CTIPO CSERIEF CNUMERO CFECH CVCOMPRA CIGVPROM UN_MEDIDA QC SERIEF

N 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

DESCRIPCIN DE LA INFORMACIN Nmero RUC del Transportista que presenta la solicitud. Perodo por el cual solicita devolucin Perodo tributario de las adquisiciones Nmero de orden del registro en el libro de compras. 1/ Nmero RUC del proveedor Razn Social del proveedor Tipo de cambio utilizado en caso la operacin se realiz en dlares y se debe mostrar en nuevos soles. Tipo de documento segn R.S. N 025-97/SUNAT y normas modificatorias (Ver Tabla N 01). Nmero de serie del documento a informar. Nmero correlativo del documento a informar. Fecha de emisin del documento a informar Valor de compra de las adquisiciones por las que procede la devolucin. Monto del Impuesto General a las Ventas (IGV) de las adquisiciones. Unidad de Medida del producto comercializado (Tabla N 03) Cantidad de Unidades del Producto comercializado Nmero de serie de la Factura que es modificada por la Nota de Dbito. Es decir slo si en el Campo 6 selecciona como tipo de documento una Nota de Dbito. Numero correlativo de la Factura que es modificada por la Nota de Dbito. Es decir slo si en el Campo 6 selecciona como tipo de documento una Nota de Dbito. Fecha de emisin de la Factura que es modificada por la Nota de Dbito. Es decir slo si en el Campo 6 selecciona como tipo de documento una Nota de Dbito.

TIPO DE CAMPO Carcter de 11 Carcter de 6 (AAAAMM) Carcter de 6 (AAAAMM) Numrico Carcter de 11 Carcter de 60 Decimal (7,3) Carcter de 2 Carcter de 4 Carcter de 7 Fecha(DD/MM/AAAA) Decimal (14,2) Decimal (14,2) Carcter de 2 Numrico 14 Carcter de 4

17.

NUMF

Carcter de 7 FECHA (DD/MM/AAAA)

18.

FECHF

1/ Se consignar en el caso que su sistema de contabilidad cuente con ella para facilitar la ubicacin fsica del documento.

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ANEXO N 2.1
RELACION DE COMPRAS DE PROVEEDORES NO AFECTOS AL ISC INFORMACIN SOBRE ADQUISICIONES DE COMBUSTIBLE SUSTENTADO EN NOTAS DE CREDITO EXCLUSIVAMENTE
NOMBRE DEL CAMPO RUC PER4949 PERIODO ORDEN CRUCPRO RAZSOCPRO TIPCAMBIO CTIPO CSERIEF CNUMERO CFECH CVCOMPRA

N 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

DESCRIPCIN DE LA INFORMACIN Nmero RUC del Transportista que presenta la solicitud. Perodo por el cual solicita devolucin Perodo tributario de las adquisiciones Nmero de orden del registro en el libro de compras. 1/ Nmero RUC del proveedor Razn Social del proveedor Tipo de cambio utilizado en caso la operacin se realiz en dlares y se debe mostrar en nuevos soles. Tipo de documento segn R.S. N 025-97/SUNAT y normas modificatorias (Ver Tabla N 01). Nmero de serie del documento a informar. Nmero correlativo del documento a informar. Fecha de emisin del documento a informar Valor de compra de las adquisiciones por las que procede la devolucin. Cabe indicar que en el caso de notas de crdito, este valor deber ser ingresado con signo negativo. Monto del Impuesto General a las Ventas (IGV) de las adquisiciones. Cabe indicar que en el caso de notas de crdito, este valor deber ser ingresado con signo negativo. Nmero de serie de la Factura que es modificada por la Nota de Crdito o Nota de Dbito. Es decir slo si en el Campo 6 selecciona como tipo de documento una Nota de Crdito. Numero correlativo de la Factura que es modificada por la Nota de Crdito. Es decir slo si en el Campo 6 selecciona como tipo de documento una Nota de Crdito. Fecha de emisin de la Factura que es modificada por la Nota de Crdito. Es decir slo si en el Campo 6 selecciona como tipo de documento una Nota de Crdito.

TIPO DE CAMPO Carcter de 11 Carcter de 6 (AAAAMM) Carcter de 6 (AAAAMM) Numrico Carcter de 11 Carcter de 60 Decimal (7,3) Carcter de 2 Carcter de 4 Carcter de 7 Fecha(DD/MM/AAAA) Decimal (14,2)

13.

CIGVPROM

Decimal (14,2)

14.

SERIEF

Carcter de 4

15.

NUMF

Carcter de 7 FECHA (DD/MM/AAAA)

16.

FECHF

1/ Se consignar en el caso que su sistema de contabilidad cuente con ella para facilitar la ubicacin fsica del documento.

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ANEXO N 3
INFORMACIN SOBRE LOS COMPROBANTES DE PAGO EMITIDOS POR EL TRANSPORTISTA POR LA PRESTACION DE SERVICIO DE TRANSPORTE DE CARGA
NOMBRE DEL CAMPO RUC PER4949 PERIODO
1/

N 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

DESCRIPCIN DE LA INFORMACIN Nmero RUC del transportista que presenta la solicitud. Perodo por el cual se solicita devolucin. Periodo tributario de las ventas Nmero de orden del registro en el libro de ventas. Tipo de documento segn R.S. N 025-97/SUNAT y normas modificatorias (Ver Tabla N 01). Nmero de serie del documento a informar. Nmero correlativo del documento a informar. Fecha de emisin del documento a informar Nmero RUC del Cliente a quien se presta el servicio de transporte de carga cuando corresponda. Razn Social del Cliente Apellidos y Nombres /2 Valor de Venta. /3 Monto del Impuesto General a las Ventas (IGV). /3 Serie de la Gua de Remisin Transportista vinculada al Comprobante de pago, se ingresar una de las guas de remisin relacionada al servicio. Numero correlativo de la Gua de Remisin Transportista vinculada al Comprobante de pago, una de las guas de remisin relacionada al servicio. Numero de serie de la Factura que es modificada por la Nota de Crdito o Nota de Dbito. Es decir slo si en el Campo 6 selecciona como tipo de documento una Nota de Dbito o Nota de Crdito. Numero correlativo de la Factura que es modificada por la Nota de Crdito o Nota de Dbito. Es decir slo si en el Campo 6 selecciona como tipo de documento una Nota de Dbito o Nota Crdito. Fecha de emisin de la Factura que es modificada por la Nota de Dbito o Crdito. Es decir slo si en el Campo 6 selecciona como tipo de documento una Nota de Dbito o Nota de Crdito.

TIPO DE CAMPO Carcter de 11 Carcter de 6 (AAAAMM) Carcter de 6 (AAAAMM) Numrico Carcter de 2 Carcter de 4 Carcter de 7 Fecha(DD/MM/AAAA) Carcter de 11 Carcter de 60 Decimal (14,2) Decimal (14,2) Carcter de 4

ORDEN CTIPO CSERIEF CNUMERO CFECH CRUCCLI RZ_CL CVVENTA IGVPROM GSERIE

14.

GNUMERO

Carcter de 7

15.

SERIEF

Carcter de 4

16.

NUMF

Carcter de 7

17.

FECHF

FECHA (DD/MM/AAAA)

1/ Se consignar en el caso que su sistema de contabilidad cuente con ella para facilitar la ubicacin fsica del documento. 2/ Cuando se trate de boletas de venta, es obligatorio identificar al cliente cuando la venta sea mayor a UIT. 3/ Valor a informar debe ser neto de las Notas de Dbito o Notas de Crdito.

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ANEXO N 3.1
INFORMACIN SOBRE LOS VEHICULOS HABILITADOS RELACIONADO A LOS COMPROBANTES DE PAGO EMITIDOS POR EL TRANSPORTISTA POR LA PRESTACION DE SERVICIO DE TRANSPORTE DE CARGA
NOMBRE DEL CAMPO RUC PER4949 PERIODO
1/

N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

DESCRIPCIN DE LA INFORMACIN Nmero RUC del transportista que presenta la solicitud. Perodo por el cual se solicita devolucin. Periodo tributario de las ventas Nmero de orden del registro en el libro de ventas.

TIPO DE CAMPO Carcter de 11 Carcter de 6 (AAAAMM) Carcter de 6 (AAAAMM) Numrico Carcter de 7 Carcter de 7 Carcter de 14 Carcter de 2 Carcter de 4 Carcter de 7 Fecha(DD/MM/AAAA)

ORDEN PLACA1 MARCA NO_CHAB1 CTIPO CSERIEF CNUMERO CFECH

Placa del vehculo utilizado para brindar el servicio 2/ Marca del Vehculo Nmero de certificado de habilitacin del vehculo Tipo de documento segn R.S. N 025-97/SUNAT y normas modificatorias (Ver Tabla N 01). Nmero de serie del documento a informar. Nmero correlativo del documento a informar. Fecha de emisin del documento a informar

1/ Se consignar en el caso que su sistema de contabilidad cuente con ella para facilitar la ubicacin fsica del documento sealado en el campo 8, 9 y 10. 2/ Se registrar por cada vehculo el comprobante de pago que sustenta el servicio, y este se repetir tantos vehculos se hubiera utilizado para brindar el servicio de transporte de carga.

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ANEXO N 4
INFORMACIN SOBRE MANIFIESTO DE PASAJEROS REGULADOS POR SUNAT EMITIDOS POR LOS TRANSPORTISTA DE TRANSPORTE TERRESTRE PUBLICO INTERPROVINCIAL DE PASAJEROS
N 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. DESCRIPCIN DE LA INFORMACIN Nmero RUC del Transportista que presenta la solicitud. Perodo por el cual se solicita devolucin Periodo tributario de los ingresos de servicios de transporte de pasajeros. Nmero de serie del Manifiesto de Pasajeros a informar. Nmero correlativo del Manifiesto de Pasajeros a informar. Marca del Vehculo Placa del Vehculo Nmero de certificado de habilitacin del vehculo Fecha de salida del punto de partida Departamento del punto de partida Distrito del punto de partida Departamento del punto de llegada Distrito del punto de llegada Importe total consignado en los boletos de viaje. Informacin en Nuevos Soles. /1 1/ Consignar el valor neto de notas de crdito y notas de dbito. NOMBRE DEL CAMPO RUC PER4949 PERIODO CSERIEF CNUMERO MARCA PLACA NO_CHAB FEC_SAL PP_DP PP_DS LL_DP LL_DS IMPORTE TIPO DE CAMPO Carcter de 11 Carcter de 6 (AAAAMM) Carcter de 6 (AAAAMM) Carcter de 4 Carcter de 7 Carcter de 7 Carcter de 7 Carcter de 14 Fecha(DD/MM/AAAA) Carcter de 40 Carcter de 40 Carcter de 40 Carcter de 40 Decimal (14,2)

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Instructivo para el llenado de la Macro en Excel Devolucin ISC

TABLA N 1
TIPOS DE COMPROBANTES DE PAGO CODIGO 1 3 7 8 12 31 33 DESCRIPCIN FACTURA BOLETA DE VENTA NOTA DE CREDITO NOTA DE DEBITO TICKET FACTURA GUIA DE REMISION TRANSPORTISTA MANIFIESTO DE PASAJEROS

TABLA N 2
UNIDAD DE MEDIDA SIGLAS 01 03 04 05 06 07 11 12 13 16 18 DESCRIPCIN BARRILES GALONES GRAMOS KILOGRAMOS LIBRAS LITROS METROS CUBICOS ONZAS TROY ONZAS PIES CUBICOS TONELADAS METRICAS

TABLA N 3
DOCUMENTO DE IDENTIDAD SIGLAS 1 2 3 4 6 7 DESCRIPCIN LIBRETA ELECTORAL / DNI CARNET DE LAS FUERZAS POLICIALES CARNTE DE LAS FUERZAS ARMADAS CARNET DE EXTRANJERIA REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTESRUC PASAPORTE

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