Rgimen Especial del Criterio de Caja: Autnomos

2014

CLUB DEL ASESOR 10 de enero de 2014

Rgimen Especial del Criterio de Caja: Autnomos

2014 Autnomos
A partir del 1 de Enero de 2014 entra en vigor el Real Decreto 828/21013, publicado en el BOE 257 del 26 de octubre de 2013, por el cual se aprob el Rgimen Especial del Criterio de Caja. Aquellas empresas que se acojan a este nuevo rgimen podrn repercutir y soportar el IVA/IGIC de las facturas recibidas y emitidas en el momento de su pago o cobro. Las empresas no acogidas que reciban facturas de empresas que s estn en el rgimen especial de caja se vern obligadas a soportar el IVA/IGIC de dichas facturas en el momento del pago. Para llevar el control de las facturas afectadas por este nuevo rgimen hemos incorporado en el programa una opcin que nos permite controlar el importe, la fecha y el medio del cobro o pago. Tambin se modifica el listado de facturas recibidas y emitidas para reflejar estos datos y separar las operaciones llevadas a cabo por el rgimen del criterio de caja o por el de devengo para posteriormente confeccionar el nuevo modelo 303. En los siguientes apartados explicamos cul es su funcionamiento.

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Cmo activar la empresa como acogida al Rgimen Especial del Criterio de Caja
Para activar una empresa como acogida al rgimen especial del criterio de caja es necesario ir a Archivos > Empresas y en la pestaa Otros Datos marcar la opcin Rgimen Especial del Criterio de Caja; Ejercicio 2014.

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Clientes
La ficha de clientes no se modifica puesto que a nivel de empresa ya se puede indicar al programa si la empresa est o no acogida al rgimen especial del criterio de caja.

Proveedores
En la ficha del proveedor se ha incluido un campo nuevo para indicarle al programa si el proveedor est acogido al rgimen especial del criterio de caja.
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En el caso de que ya a nivel de empresa se haya indicado que est acogida a este rgimen todos los proveedores se considerarn acogidos por defecto.

Libro de Ingresos
El registro de las facturas emitidas en los libros de Ingresos se hace como hasta ahora, con la novedad de que si se trata de un cliente al que le hemos enviado una factura que est en este rgimen tiene que marcar la casilla Factura en Rgimen especial del criterio de caja al asentar su factura. En el caso de utilizar nuestro programa de facturacin este proceso sera automtico siempre que se haya indicado a nivel de empresa que sta est acogida a este rgimen.

Para gestionar correctamente el IVA/IGIC repercutido, en el caso de clientes acogidos al criterio de caja, los cobros efectuados tienen que estar relacionados con cada factura y para llevar este control hemos incluido un nuevo icono que nos llevar a un formulario nuevo.
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Si pulsamos este icono aparecer un formulario nuevo con una serie de campos ya rellenos que corresponden con los datos de la factura y otros que hay que cubrir como son el medio, la descripcin y el importe del cobro. La fecha de cobro siempre pondr por defecto la del da y el importe ser un clculo del importe que falta por cobrar de la factura seleccionda. Estos datos podrn ser modificados en cualquier momento.

Al entrar en este formulario el programa nos va a indicar el importe pendiente de cobro. Si la suma de los cobros coinciden con el total factura aparecer un mensaje indicando que La factura est totalmente cobrada.

En los listados del libro de Ventas e Ingresos se incluye un nuevo listado llamado Rgimen Especial del Criterio de Caja para obtener el listado de los cobros realizados de las distintas facturas cuando se realizan bajo el Rgimen del Criterio de Caja.

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Relaciones de libros Ventas e Ingresos

Para facilitar la bsqueda de todos los cobros de una factura se ha incluido una nueva bsqueda en el campo Serie/N Factura que nos va a facilitar un pequeo formulario con los cobros y el total cobrado. Si pulsamos sobre cualquiera de los cobros se abrir el formulario Gestin de Cobros y Pagos.

Libro de Gastos y Bienes de Inversin

El registro de las facturas recibidas en los libros de Gastos y Bienes de Inversin se hace como hasta ahora, con la novedad de que si se trata de un proveedor que nos ha enviado una factura que est en este rgimen tiene que marcar la casilla Factura en Rgimen especial del criterio de caja al asentar su factura.

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Para gestionar correctamente el IVA/IGIC soportado, en el caso de proveedores acogidos al criterio de caja, los pagos efectuados tienen que estar relacionados con cada factura y para llevar este control se ha incluido un nuevo icono que nos llevar a un formulario nuevo.

Si pulsamos este icono aparecer un formulario nuevo con una serie de campos ya rellenos que corresponden con los datos de la factura y otros que hay que cubrir como son el medio, la descripcin y el importe del pago. La fecha de pago siempre pondr por defecto la del da y el importe ser un clculo del importe que falta por pagar de la factura seleccianda. Estos datos podrn ser modificados en cualquier momento. Al entrar en este formulario el programa nos va a indicar el importe pendiente de pago. Si la suma de los pagos coinciden con el total factura aparecer un mensage indicando que La factura est totalmente pagada.

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En los listados del libro de compras y gastos se incluye un nuevo listado llamado Rgimen Especial del Criterio de Caja para obtener el listado de los pagos realizados de las distintas facturas cuando se realizan bajo el Rgimen del Criterio de Caja.

Relaciones de libros de Compras y Gastos

Para facilitar la bsqueda de todos los pagos de una factura se ha incluido una nueva bsqueda en el campo Nmero de Factura que nos va a facilitar un pequeo formulario con los pagos y el total pagado. Si pulsamos sobre cualquiera de los pagos se abrir el formulario Gestin de Cobros y Pagos.

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El libro de Bienes de Inversin y sus listados son iguales que el de Gastos.

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Gestin del Criterio de IVA de Caja

Para controlar las facturas cobradas y pagadas de clientes y proveedores acogidos al criterio de caja se puede hacer de dos formas muy similares. La primera, como ya hemos visto, es desde los libros utilizando el icono Gestin Rgimen Especial del Criterio de Caja y accediendo a una factura en concreto. La segunda es desde la opcin del men Gestin del Criterio de IVA de Caja. Desde esta opcin accedemos a un formulario que primero permite seleccionar el tipo de factura y luego un Cliente o Proveedor. El formulario nos facilita todas las facturas del cliente o proveedor seleccionado en una lista para que, pulsando sobre una de las facturas, podamos acceder a sus cobros o pagos.

Facturas
Si est acogido al Rgimen Especial del Criterio de Caja y utiliza el programa de facturacin ste se encargar de poner en cada factura emitida el texto Rgimen Especial del Criterio de Caja

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