Los desafos ms relevantes en antilavado y cumplimiento

MVC !"#" Consultora $ %utsourcin& $ 'uditora 'ML Capacitaci(n y entrenamiento

)na &ua diri&ida a los profesionales de cumplimiento para esta*lecer los planes del presenta a+o,

Montevideo , 7 de Enero 2014

Copyri&-t MVC is.s ", ,L, /ro-i*ida su reproducci(n total o parcial sin l autori0aci(n del autor

Estimados profesionales ami&os, 1EL!C!2'2E"33 eci*an nuestros deseos de 45itos para este recientemente iniciado 2014, )n a+o colmado de nuevos desafos y oportunidades 6ue se&uramente sa*rn enfrentar y aprovec-ar, El 2017 nos -a de8ado un )ru&uay con un alto &rado de reconocimiento entre sus pares en materia de polticas antilavado, Con *uena reputaci(n de cumplimiento aun6ue al&unos traspi4s 6ue -an impactado en la ima&en como producto de los acontecimientos y casos 6ue se -an instalado en el conocimiento popular por la va de la difusi(n periodstica, 9emos cele*rado con or&ullo nuestro primer Con&reso en /revenci(n de Lavado de 'ctivos y 1inanciamiento del :errorismo de las 'm4ricas, El primer evento con carcter internacional reali0ado desde el )ru&uay para am4rica 6ue se repetir este a+o del 21 al 27 de Mayo en el 9otel adisson Victoria /la0a "e -a tra*a8ado muc-o en materia de re&ulaci(n y supervisi(n, aun6ue nunca parece ser suficiente en estos temas, :odava no se -a demostrado efectividad en el cumplimiento y supervisi(n del sector no financiero, /reparamos en este documento un resumen de los 7 temas de mayor trascendencia en materia antilavado 6ue se materiali0an en serios desafos para los profesionales este a+o, ;os encontramos desarrollando la coordinaci(n de eventos de capacitaci(n para poder asistirlos en el cumplimiento de los o*8etivos de este a+o, Espero compartan con nosotros estas conclusiones y estamos a su disposici(n por cual6uier in6uietud en info<mvcris.s,com )n cordial saludo icardo "a*ella 2irector MVC is.s

La ley sobre legalizacin de la marihuana en uruguay. El Narcotrfico

"in duda este es uno de los temas ms actuales de mas alta preocupaci(n, Como ser la re&lamentaci(n, los controles, =ue represalia tomarn las or&ani0aciones de narcos, como miti&ar el ries&o de 6ue se me0clen en la producci(n y distri*uci(n, son al&unos de los tantos interro&antes

esulta muy difcil reali0ar un anlisis o*8etivo de8ando de lado preconceptos y la propia percepci(n individual 6ue cada uno tiene so*re la situaci(n, Es evidente 6ue o*li&a a los 6ue estamos en el rea de cumplimiento a enfocar los desafos mediante un pormenori0ado anlisis de ries&os, /or otro lado, sa*emos 6ue los narcotraficantes cuentan con una enorme creatividad y eficiencia en la distri*uci(n y pensar 6ue la re&ulaci(n los limita, es no entender c(mo funciona, ;adie puede desconocer 6ue los niveles de consumo actuales -a*lan de una despenali0aci(n virtual, "i suponemos 6ue no crecer el consumo con la re&ulaci(n de la distri*uci(n, parte del dinero 6ue -oy &enera el mercado ile&al y 6ue circula por el mercado informal o se trata de colar en las instituciones sin ser detectado, pasar a formali0arse, El efecto sera directo so*re instituciones 6ue atiendan a los licenciatarios de la producci(n y la red de farmacias en los 6ue el control se *asara en esta*lecer minuciosamente y en forma documentada los perfiles transaccionales, su control, verificaci(n y los costos asociados a esta tarea, Es evidente 6ue puede afectar en las escasas y difciles relaciones de corresponsala, 6ue pueden endurecerse a causa de atender clientes con licencia de producci(n y comerciali0aci(n, "i *ien el m*ito de aplicaci(n es local, el ries&o puede verse en el uso inde*ido de estas licencias para el trfico internacional,

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El proyecto de Ley sobre inclusin Financiera a consideracin del parlamento uruguayo

2esde el punto de vista de los procedimientos de prevenci(n de lavado de activos, la de*ida dili&encia nunca fue ami&a de la inclusi(n financiera, Esto es as dado 6ue en todos los casos se -an introducido medidas simplificadas de de*ida dili&encia para acelerar los procesos de inclusi(n, "i *ien es reconocido 6ue ciertas cuentas, transacciones y volEmenes pueden considerarse de *a8o ries&o, no de*eran de8arse de anali0ar los ries&os de este tipo de cuentas o transacciones cuando se producen en forma masiva, El -oy proyecto de ley, e5presa en sus considerandos y fundamentos 6ue tam*i4n las -erramientas 6ue se proponen ayudarn a com*atir el lavado de activos, fundamentado en el lo&ro de re&istros de tra0a*ilidad de las operaciones 6ue con el uso de efectivo no son posi*les, esulta o*vio, 6ue mas all de la inclusi(n financiera el principal desafo resulta en el desarrollo de controles para la emisi(n de dinero electr(nico y poder miti&ar los ries&os 6ue pueden resultar presentes en los nuevos medios de pa&o, ;o es un tema sencillo y se&uramente de al&una manera los profesionales antilavado esta*an esperando al&unas definiciones so*re estos medios de pa&o, 6ue cuando se convierta en Ley y se re&lamente, traer me8or claridad y un marco adecuado para reanali0ar los procedimientos, :am*i4n la creaci(n de la fi&uraB Emisor de dinero electr(nico, permite el re&istro y puesta al da de empresas 6ue en la actualidad ya se dedican a la actividad y no tienen supervisi(n, %tra inc(&nita a revelar es, si en la definici(n de 2inero electr(nico, se encuentra alcan0ado el incipiente F@itcoinG, La moneda virtual 6ue viene en ascendente crecimiento, -oy sin muc-o control antilavado, 9asta a-ora a nivel internacional las autoridades no -an avan0ado muc-o no solo en definirlo como moneda, medio de pa&o o darle efecto cancelatorio de o*li&aciones, sino en instalar medidas de prevenci(n adecuadas, "olo se limitan en al&unos casos al re&istro de las empresas 6ue lo distri*uyen o lo cam*ian por dinero,

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FATCA y el delito fiscal como precedente de la ado

Estamos en la recta final para los vencimientos de las primeras o*li&aciones 6ue trae de la mano esta ley de Estados )nidos con alcance &lo*al, En '*ril y Hulio lle&aremos a los primeros eventos concretos de aplicaci(n de este sistema de control tri*utario para contri*uyentes del norte, La definici(n 6ue estos temas, al i&ual 6ue el control so*re los delitos fiscales est4n en la (r*ita del e6uipo de cumplimiento es una definici(n, aun6ue esto sa*emos, es cumplimiento : !@):' !%, )na y otra ve0 cuando nos ponemos a anali0ar estos temas, nos se&uimos pre&untando y cuestionando la relaci(n entre los delitos fiscales y el lavado de activos, Lo cierto es 6ue ya nos estamos acostum*rando de a poco a la idea y esto ser un tema 6ue marcar se&uramente a las reas de cumplimiento, dado 6ue ya efectivamente este a+o comen0aremos a recorrer las o*li&aciones de 1':C', En )ru&uay, al i&ual 6ue en C-ile y /ara&uay, el delito fiscal no es precedente de lavado, pero ya se -a comen0ado a discutir a nivel &u*ernamental en comisiones especiales, Ms all de las definiciones 6ue faltan y 6ue competen al sistema, lo cierto es 6ue el verdadero desafo es la aplicaci(n efectiva de este supuesto, Ms aEn cuando tenemos delante un a+o con mandato de inclusi(n financiera, "er compati*leI J no -a*lemos de el nuevo t4rmino sutil 6ue -an inventado al&unos estados cuando necesitan recursos y, pese a ser considerados como ile&ales, de repente se vuelven santosK,,El @lan6ueo, El peli&ro en estos casos como siempre mencionamosB Caer en la trampa de suponer 6ue clientes 6ue demuestren ser impositivamente correctos no presentan ries&o de lavado, /or el contrario, todos los clientes, incluso los 6ue presenten *a8o ries&o de lavado, de*ern ser reanali0ados para inda&ar so*re la presencia de indicios del nuevo delito precedenteKKcuando se defina,

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La reciente Circ. !"#! del $C% sobre clientes &ue mane'an fondos de terceros
Ja comen0( a correr el tiempo, menos de seis meses nos separan de la implementaci(n de la nueva disposici(n del @C), por lo 6ue a partir de Hulio de*eramos estar en condiciones de re&istrar y anali0ar cierta informaci(n de clientes 6ue mane8en fondos de terceros, ;o es menor el cam*io en los sistemas 6ue de*en producirse para incorporar estos controles, so*retodo en la posi*ilidad de contar con acumuladores de volumen de transacciones *a8o ciertas condiciones, Cam*ios 6ue tendran 6ue estar solicitndose a los sistemas en estas semanas o mes para poder lle&ar a la implementaci(n adecuada, En primer t4rmino, resulta necesario una definici(n concreta so*re lo 6ue si&nifica y como se identifica un cliente 6ue mane8a fondos de terceros, En se&undo lu&ar si *ien se plantea 6ue se de*e reali0ar un anlisis de ries&os para evaluar el incremento de controles, se incorporan ciertas o*li&aciones 6ue a primera instancia resultan *sicas, pero no lo son a la -ora de implementarlas, "e indican ciertos um*rales, controles y e5cepciones 6ue no resultarn fciles de administrar si la *ase de datos e5istente o a desarrollar respecto de los clientes de clientes, resulta insuficiente o inconsistente, La implementaci(n efectiva de esta re&lamentaci(n representa un real desafo y tendr se&uramente muc-os matices en la prctica, :am*i4n se supone espera*le trasladar la o*li&aci(n -acia otros sectores como el Mercado de Valores, para no &enerar desar*itra8es normativos, /or Eltimo, desde -ace > a+os venimos insistiendo en la clasificaci(n de ries&o a nivel de cada transacci(n, Esta o*li&aci(n normativa lo confirma en su antepenEltimo prrafo
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La creciente escalada de la C())%*C+(N *%$L+CA

;o faltan casos en la re&i(n y en el mundo para reconocer el a&ravante aumento de este delito, 'un6ue de*emos diferenciar dos &randes clasificacionesB El pa&oLaceptaci(n de so*ornos por un lado y el fraude por otro 6ue se orienta a satisfacer los intereses particulares del /E/ de turno, en detrimento de los recursos del estado, E5trayendo en forma ile&al los recursos a*onados por los impuestos 6ue todos los mortales pa&amos, "on cosas *ien diferentes, con actores y actitudes distintas, !nclusive, -asta pareciera ser 6ue los mecanismo 6ue se utili0an para lavar muestran m4todos *ien diferentes, /or un lado los casos vinculados a los so*ornos, parecieran intentar me0clarse utili0ando diversas sociedades pantalla y terminando en inversiones ele&antes de *anca privada y compra de *ienes suntuosos a nom*re de estructuras o fideicomisos, En cam*io, el lado del -urto poltico, pareciera se&uir caminos similares a los m4todos de lavado tpicos de las or&ani0aciones criminales, !nversiones en inmue*les, utili0aci(n de sociedades y so*re todo la me0cla con fondos supuestamente &enerados en ne&ocios de la economa real, Los procedimientos de prevenci(n entonces, son *ien distintos para uno y otro caso, al i&ual 6ue la forma en la 6ue las cuentas de*eran ser monitoreadas, Lamenta*lemente se sostiene en al&unas 8urisdicciones, el uso inde*ido de los entes de contralor antilavado y eso de*era ser una de las preocupaciones fundamentales, :odos sa*emos 6ue sin un *uen funcionamiento de la represi(n penal, la detecci(n y ms aEn la prevenci(n son partes disfuncionales del sistema de protecci(n contra este fla&elo, En este sentido este tipo de lavadores nos llevan &ran venta8a, !ma&nense333 Los mismos corruptos liderando las polticas antilavado, Lamenta*lemente, a veces pa&an 8ustos por pecadores y en materia de anticorrupci(n este sera el caso, :oda cuenta u operaci(n proveniente de un /E/ de alto nivel perteneciente a ciertas 8urisdicciones, de*era ser anali0ado milim4tricamente durante todo ") V!2', ;o *astan solo 2 a+os lue&o 6ue de8an de estar en la funci(n pE*lica, ni se llevan los recursos ile&ales al cielo, ;ecesitamos or&ani0ar procedimientos paraB !dentificar /E/s y sus vnculos, clasificarlos y en funci(n de esta evaluaci(n darles un tratamiento adecuado de control, 2014 es un a+o electoral en 'm4rica Latina con al menos ? procesos electorales en los pases de la re&i(n, el mundial, y al&unas licitaciones por millones de d(laresK*uen com*o, Los /E/ no solo son funcionarios, :enemos 6ue comen0ar a acostum*rarnos a la idea de 6ue los lderes sindicales, los partidos polticos, tam*i4n de*en formar parte de nuestras listas de control,
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La nue a metodolog,a de E aluaciones mutuas y la efecti a aplicacin del enfo&ue basado en riesgos
;uestro se5to desafo para el 2014, ser el real entendimiento de la nueva metodolo&a de evaluaciones mutuas, El impacto en los su8etos o*li&ados ser paulatino y directo, 9emos visto 6ue la metodolo&a de evaluaci(n anterior poco a poco se fue incorporando a los procesos de revisi(n de los privados por parte de los supervisores, Este caso no ser muy distinto, En tanto se esta*le0can en forma ms clara los lineamientos para las evaluaciones mutuas, esta forma de revisi(n se trasladar de a poco a los supervisados, En este caso no solo revisando el cumplimiento normativo, sino anali0ando su &rado de efectividad en la aplicaci(n, La clave de este tema para no morir en el intento, desde el punto de vista de los privados, ser por la va de la 8ustificaci(n del criterio adoptado para identificar y medir los ries&os, Entraremos pues, en la etapa de discusi(n no del cumplimiento de la normativa, sino de las &uas tenidas en cuenta para su efectiva implementaci(n, "i *ien se -a avan0ando en t4rminos de identificaci(n de ries&os y, en &eneral en lo 6ue es la aplicaci(n t4cnica de las -erramientas de administraci(n de ries&os, aEn falta muc-o camino por recorrer, En esta recorrida, de*eran *uscarse consensos acerca del entendimiento real de lo 6ue si&nifica un ries&o para el lavado de activos, =ueda todava el desarrollo de una 8ustificaci(n adecuada a la -ora de definir las varia*les 6ue se toman en cuenta para la clasificaci(n de clientes e incorporar el fundamento prctico para fi8ar los um*rales de ries&o, alertas y de*ida dili&encia intensificada,

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El incremento de la acti idad terrorista y las debilidades en la deteccin de su financiamiento

;o es 6ue el financiamiento del terrorismo sea un tema 6ue -aya de8ado de tener relevancia en materia de prevenci(n de lavado de activos, "ucede 6ue la dificultad en su determinaci(n tanto en la fa0 preventiva como en la represiva continEa siendo un pro*lema, 2urante el 2017 tuvimos la oportunidad de se&uir un caso 6ue termin( en las autoridades ori&inado en un reporte de operaci(n sospec-osa, "i *ien se dio en el m*ito de 'siaLEuropa, los mecanismos y tipolo&as son *astante similares a los es6uemas 6ue conocemos y estn plasmados en los documentos internacionales, "in em*ar&o los medios son *ien distintos, !nternet, los medios de pa&o en lnea y al&unos de ellos no re&istrados y sin licencia, -acen 6ue pensemos en una suerte de F9aMalaG virtual, 2e todos los delitos precedentes de lavado, el financiamiento del terrorismo es en verdad el ms difcil de detectar, dado 6ue se desarrolla no por el ori&en sino por la aplicaci(n de los fondos involucrados, "umado a este tema, se vienen conociendo a nivel mundial cada ve0 mayores casos de terrorismo, atentados y &rupos 6ue utili0ando la ideolo&a como conductor 8ustificativo de sus conductas 6ue reali0an estos repudia*les e inesperados actos contra la vida de personas inocentes, Ja se -a advertido en diversas oportunidades la instalaci(n y crecimiento de estos &rupos en la frontera con @rasil y la triple frontera de 'r&entina, @rasil y /ara&uay, :am*i4n se -an detectado c4lulas terroristas en pases de la re&i(n y prcticamente la Enica -erramienta con 6ue los profesionales contamos para miti&ar este ries&o son las listas de %;), /or ello 6ue este tema toma una relevancia mayor en vsperas de un a+o 6ue -a comen0ado con des&raciados eventos frecuentes de terrorismo,
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'&enda de eventos

=ueremos comentarles 6ue &racias a una alian0a estrat4&ica lo&rada con el presti&ioso portal de informaci(n so*re antilavado , tra*a8aremos con8untamente con el e6uipo &lo*al de Lavadodinero,com en la producci(n y comerciali0aci(n de sus productos, /ara lo cual se reali0ar el lan0amiento de portales locales en el Cono "ur, siendo MVC is.s a partir de este a+o sus representantes comerciales e5clusivos en 'r&entina y )ru&uay
11 y 12 de Marzo Edificio Imperium Building 2# de Marzo Edificio Imperium Building 21 al 2$ de Mayo %adisson &ic oria 'laza

Taller sobre aplicacin de la Circ. 2162 del BCU relacionada con clien es !ue mane"an fondos de erceros
Seminario sobre Anticorrupcin 2do Congreso de Prevencin de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de las Amricas

'uspicianB
( de )gos o Edificio Imperium Building 21 y 22 de )gos o Edificio Imperium Building 1+ y 11 de ,o-iembre Edificio Imperium Building 21 de /c ubre 0o el 1our 'oin s 2 de *iciembre Edificio Imperium Building
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Seminario sobre Financiamiento del Terrorismo Taller *ebida *iligencia de clien es basada en %iesgos Taller 're-encin de .a-ado para el Mercado de &alores Primera Conferencia Internacional sobre inero !lectrnico Taller in roduccin a la pre-encin del .a-ado de ac i-os

Consultora

En conclusi(n nos espera un a+o de muc-os desafos para los profesionales antilavado en )ru&uay en un conte5to sumamente cam*iante, Es por ello 6ue estamos desarrollando todas estas actividades para compartir conti&o el anlisis y la discusi(n de todos estos temas, Esperamos 6ue nos acompa+es en todas estas iniciativas y se&uiremos tra*a8ando para *rindarle a todos nuestros clientes servicios profesionales de cumplimiento de alta calidad

%utsourcin&

'uditora 'ML

Capacitaci(n

Entrenamiento Martin Ca0als M(nica Calvo Elena Lasa

1lorencia Manfredi

Mariana osala

!&nacio :a*eira