1

I IN NS ST TR RU UC CT TI IV VO O D DE E T TA AS SA AS S D DE E I IN NT TE ER R S S
P PA AR RA A L LA AS S C CO OO OP PE ER RA AT TI IV VA AS S D DE E A AH HO OR RR RO O Y Y C CR R D DI IT TO O
1 1



I. ANTECEDENTES


A. BASE LEGAL

De acuerdo a lo establecido en los artculos 22 y 74 de la Codificacin de la Ley de Rgimen Monetario y Banco del Estado, corresponde al Directorio del
Banco Central del Ecuador determinar, de manera general, el sistema de tasas de inters para las operaciones activas y pasivas.

B. OBJETIVO DE LA INFORMACIN

El propsito del BCE est orientado a ampliar y mejorar la calidad de la informacin relacionada con las tasas de inters, para contribuir a una mejor toma
de decisiones por parte de los agentes econmicos.


II. MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL ENVO DE INFORMACIN DE TASAS DE INTERES AL BANCO
CENTRAL DEL ECUADOR


A. DISPOSICIONES GENERALES


1. La informacin que reporten las Cooperativas de Ahorro y Crdito del segmento 3
2
, corresponde a las operaciones realizadas
3
en la semana que
va de jueves a mircoles. El Banco Central del Ecuador calcular semanalmente las tasas de inters activas efectivas promedio ponderada por
segmento de crdito, utilizando las cifras disponibles a la fecha de clculo, es decir, con toda la informacin recibida.

1
Este instructivo servir de base para el envo de informacin por parte de las Cooperativas de Ahorro y Crdito que conforman el segmento 3
2
Segn la clasificacin de la SEPS las cooperativas del segmento 3 son aquellas que poseen un nivel de activos va:
- Segmento 3: Nivel de de activos de USD 1,100,001 o ms sin importar el nmero de cantones que opera con ms de 7,100 socios
- Segmento 3: Nivel de de activos de USD 9,600,001 o ms sin importar el nmero de cantones que opera hasta 7,100 socios




2
Asimismo, el Banco Central del Ecuador calcular semanalmente las tasas de inters efectivas pasivas para las captaciones de depsitos de plazo
fijo, por rangos de plazo. Para el efecto, se utilizar la informacin remitida por las Cooperativas de Ahorro y Crdito, de acuerdo a las mismas
condiciones establecidas en el prrafo anterior.


2. Las Cooperativas de Ahorro y Crdito del segmento 3 deben proporcionar al Banco Central del Ecuador la direccin de correo electrnico a la cual
se enviar el mensaje de aceptacin del archivo; as como reportar oportunamente cualquier cambio en el mismo.

3. LOS DATOS DE OPERACIONES DE CRDITO QUE SE DEBEN REPORTAR CORRESPONDEN A LAS OPERACIONES NUEVAS Y
NOVADAS (RENOVADAS), POR LO TANTO, NO SE DEBE REPORTAR LAS OPERACIONES DE CRDITO REESTRUCTURADAS Y
REFINANCIADAS.

4. En relacin al origen de los recursos para la concesin de los crditos, se deben reportar todas las operaciones concedidas, independientemente
de la fuente de fondeo.


B. DISPOSICIONES ESPECFICAS

1. INFORMACIN A SER REMITIDA POR TIPO DE OPERACIN ACTIVA

CAMPOS DE INFORMACIN. La informacin que ser remitida al BCE por cada Cooperativa de Ahorro y Crdito acerca de sus operaciones activas, se
resume en los siguientes campos:

Cdigo del Segmento de Crdito, Cdigo catlogo de cuentas SBS
4
, Cdigo Operacin, Fecha de concesin de la operacin, Moneda, Plazo, TIR nominal
anual, Tasa efectiva anual, Cantidad de operaciones, Frecuencia de pago, Perodo de reajuste, Valor del principal, Clasificacin CICN, Destino del Crdito,
Identificacin del Prestatario.

- Cdigo del Segmento de Crdito.- Corresponde al cdigo asignado de acuerdo a la tabla 1 (de la Seccin III Tablas del presente Instructivo),
para identificar el segmento de crdito al que pertenecen las operaciones de crdito a ser reportadas por las Cooperativas de Ahorro y Crdito
para el clculo de las tasas de inters activas efectivas.


3 Entendindose aquellas operaciones en las que ya est firmado el contrato de compromiso con el beneficiario, y se ha realizado el desembolso en forma parcial o total de la operacin
financiera que implica pagar o recibir una cantidad determinada en una fecha fija.

4 Superintendencia de Bancos y Seguros




3
- Cdigo del catlogo de cuentas SBS.- Corresponde a la cuenta del catlogo nico de cuentas de la SBS que identifica a la operacin, de
acuerdo a la tabla 2 (de la Seccin III Tablas del presente Instructivo).

- Cdigo Operacin.- Corresponde a los cdigos asignados de acuerdo a la Tabla 5 (de la Seccin III Tablas del presente Instructivo), para
identificar el tipo de operacin de crdito. En el caso de las operaciones pasivas, en esta columna se pondr 0 (cero).


- Fecha de concesin de la operacin.- Fecha en la que se realiz la operacin con formato dd/mm/aaaa (da / mes / ao).

- Cdigo de moneda.- Codificacin correspondiente a la moneda en la cual se realiz la operacin activa, de acuerdo a tabla 3 de la Seccin III
Tablas del presente Instructivo.

- Plazo.- Nmero de das de plazo de vigencia de la operacin
5
.

- TIR nominal anual.- Tasa de inters nominal anual (TIR nominal) con la que se realiz la operacin calculada por la entidad financiera de
acuerdo a la metodologa que consta en el Anexo 1.

En el caso de operaciones de crdito peridicas, las Cooperativas de Ahorro y Crdito pueden realizar el clculo de la TIR nominal, utilizando la
formula de la tasa interna de retorno tanto para operaciones de crdito peridicas como para operaciones de crdito no peridicas. Cuando se
utilice la frmula de clculo de la TIR nominal peridica, necesariamente la tasa nominal anual debe ser igual a la TIR nominal anual de la
operacin de crdito, incluso en aquellas operaciones en donde el tiempo permitido y acordado entre el cliente y la IFI para realizar el primer pago,
no es igual a la frecuencia de pago que se pacta para el resto de la operacin de crdito (quincenal, mensual, trimestral, o semestral), pero
siempre y cuando las IFIs cobren intereses por los das adicionales que el cliente tiene para realizar el primer pago
6
.

De otro lado si se utiliza la frmula de clculo de la TIR nominal no peridica, y conforme consta en el presente Instructivo, se determinar la TIR
diaria de la operacin de crdito, que multiplicada por 365, expresa la TIR nominal en trminos anuales, que corresponde al valor que debern
reportar las IFIs en este campo de informacin. Este ltimo valor se lo utilizar para el clculo de la tasa efectiva anual (TEA) conforme la formula
que consta en el Anexo 1, aplicando una periodicidad de pago igual a 1
7
.


5 Se considera vigente una operacin de crdito desde el momento en que se contrato y desembols parte o la totalidad del valor del crdito, hasta la fecha del ltimo pago.

6 Este ltimo aspecto es concordante con lo que se menciona en el numeral 7 del Oficio Circular No. SE-C-1196-2008 del Banco Central del Ecuador del 19 de marzo de 2008.

7 Para realizar este proceso el Banco Central del Ecuador ha desarrollado un algoritmo de clculo que se encuentra en el siguiente link:
http://www.bce.fin.ec/docs.php?path=documentos/Estadisticas/SectorMonFin/TasasInteres/Indice.htm.




4
El uso de la frmula de clculo de la TIR nominal no peridica, en operaciones de crdito peridicas es obligatoria en el caso de aquellos crditos
en donde se pacta un tiempo para la realizacin del primer pago, mayor a la frecuencia de pago que rige para el resto de la operacin de crdito,
en el cual, por expreso acuerdo entre las partes, no se cobra intereses por los das de gracia adicional que se acuerdan para el inicio de la
amortizacin de la operacin crediticia
8
.

- Tasa de inters efectiva anual.- Tasa de inters efectiva anual con la que se realiz la operacin, calculada por la entidad financiera reportante
de acuerdo al Anexo 1, que consta en la Seccin IV Anexos de ste Instructivo.

- Cantidad de operaciones.- Corresponde al nmero de operaciones que se encuentran consolidadas en la informacin reportada. En el caso de
que se deba reportar la informacin detallada por operacin, en este campo constar el nmero 1. En el caso de las operaciones de microcrdito
instrumentadas con metodologas de concesin de carcter comunitario, dentro de este campo se tiene que reportar el nmero de miembros que
conforma el grupo comunal sujeto de crdito, quienes reciben operaciones individuales de crdito.

- Frecuencia de pago.- Corresponde a la frecuencia (en nmero de das) pactada para cobrar intereses. Si la informacin se recepta en forma
consolidada, en este campo constar el nmero 1; en el caso de operaciones no peridicas la frecuencia de pago es igual a 1
9
. Cuando se trate de
operaciones activas de crdito, que se pacten con un solo pago al vencimiento, la frecuencia de pago ser igual al plazo pactado de la operacin.

- Perodo de Reajuste.- Corresponde a la periodicidad de reajuste de la tasa de inters, (en nmero de das) pactada en la instrumentacin de la
operacin. Si la informacin se recepta en forma consolidada o en el caso de las operaciones activas de crdito que se instrumenten con tasa fija,
en este campo constar el nmero 0.

- Valor del principal.- Corresponde al valor concedido en operaciones de crdito o recibido en operaciones de depsito, en la moneda en que fue
instrumentada la operacin. El valor de las operaciones activas o pasivas deber ser reportada en la moneda en la que fue instrumentada la
operacin.

- Clasificacin CICN.- Corresponde al cdigo de acuerdo al listado de cdigos que consta en la Tabla 4, de la Seccin III Tablas del presente
instructivo, para el caso de los crditos de consumo y vivienda este cdigo ser 0.

- Destino financiero del crdito.- Corresponde al cdigo que permite identificar el destino financiero del crdito (por ejemplo: educacin, vivienda,
servicios, automotriz, capital de trabajo, compra de activos fijos tangibles e intangibles entre otros).


8 Esto se lo hace con el objeto de que las Cooperativas de Ahorro y Crdito que instrumentan operaciones de crdito con periodos de gracia, que implican el no cobro de intereses por el
tiempo de gracia, reflejen en la TEA este beneficio financiero.

9 En el caso de las operaciones de crdito peridicas, aunque en el clculo de la TIR se use la frmula de la TIR nominal no peridica, en este campo de informacin se debe reportar la
frecuencia en nmero de das pactada formalmente para cobrar intereses (15 si es quincenal, 30 si es mensual, 90 si es trimestral, 180 si es semestral y 360 si es anual).




5

- Identificacin del prestatario.- Cdigo de identificacin del sujeto de crdito, pudiendo ser el nmero de la cdula de identidad, el nmero del
Registro nico de Contribuyentes (RUC)
10
o el cdigo de identificacin de los residentes extranjeros.

- Valor del Encaje.- Monto que debe mantener el depositante para la obtencin de un crdito y durante la vigencia del mismo.


10 En el caso de las empresas y/o sociedades que realizan actividades econmicas, que generan obligaciones tributarias.



6


En general, las operaciones con cdigos 1401, 1402, 1403, 1404, debern ser reportadas operacin por operacin, incluyendo el cdigo de
clasificacin CICN, para lo cual se utilizar la tabla No 4 el destino financiero del crdito.
INFORMACIN A SER REMITIDA POR TIPO DE OPERACIN ACTIVA
Descripcin de la
Operacin
Cdigo
Segmento de
Crdito (Tabla
1)
Cdigo
Catlogo
Cuentas (SBS)
(Tabla 2)
Cdigo de
Operacin
(Tabla 5)
Fecha de
Concesin
Operacin
Moneda
(Tabla 3)
Plazo (Nmero
de das)
TIR Nominal
Anual
Tasa Efectiva
Anual
Cantidad de
Operaciones
Frecuencia de
Pago (nmero
de das)
Perodo de
Reajuste
(Nmero de
das)
Valor Principal
Clasificacin
CICN
Destino
Financiero
del Crdito
Indeitficacin
del
prestatario
Valor del
Encaje
Productivo o
Comercial
1 1401 PC
Detallado por
Operacin
Cdigo
(Tabla 3)
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
1
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin 1/.
Valor por
operacin
Cdigo (Tabla
4)
1 Por operacin Por operacin
Consumo 2 1402 SG
Detallado por
Operacin
Cdigo
(Tabla 3)
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
1
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin 1/.
Valor por
operacin
Cdigo (Tabla
4)
1 Por operacin Por operacin
Consumo 2 1402 GR
Detallado por
Operacin
Cdigo
(Tabla 3)
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
1
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin 1/.
Valor por
operacin
Cdigo (Tabla
4)
1 Por operacin Por operacin
Vivienda 3 1403 VI
Detallado por
Operacin
Cdigo
(Tabla 3)
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
1
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin 1/.
Valor por
operacin
Cdigo (Tabla
4)
1 Por operacin Por operacin
Microcrdito 4 1404 MI
Detallado por
Operacin
Cdigo
(Tabla 3)
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
1
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin 1/.
Valor por
operacin
Cdigo (Tabla
4)
1 Por operacin Por operacin
Microcrdito 4 1404 MC 2/.
Detallado por
Operacin
Cdigo
(Tabla 3)
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
1 2/.
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin 1/.
Valor por
operacin
Cdigo (Tabla
4)
1 Por operacin Por operacin
Microcrdito
Minorista
5 1404 MM2/.
Detallado por
Operacin
Cdigo
(Tabla 3)
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
1 2/.
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin 1/.
Valor por
operacin
Cdigo (Tabla
4)
1 Por operacin Por operacin
Microcrdito
Acumulacin
Simple
6 1404 MS 2/.
Detallado por
Operacin
Cdigo
(Tabla 3)
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
1 2/.
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin 1/.
Valor por
operacin
Cdigo (Tabla
4)
1 Por operacin Por operacin
Microcrdito
Acumulacin
Ampliada
7 1404 MA 2/.
Detallado por
Operacin
Cdigo
(Tabla 3)
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin
1 2/.
Detallado por
Operacin
Detallado por
Operacin 1/.
Valor por
operacin
Cdigo (Tabla
4)
1 Por operacin Por operacin
NOTAS:
1/. El reajuste de estas operaciones debe ser igual o multiplo de 90 das
2/. Para aquellos microcrdito con carcter comunitario el nmero de operaciones al nmero de mienbros que conforman el grupo comunal sujeto de crdito



7

2. DEFINICIONES.-

Crdito Productivo o Comercial (cuenta 1401).- Se entiende por crditos productivos, todos aquellos otorgados a sujetos de crdito cuyo financiamiento
est dirigido a actividades productivas de gran escala.


Crdito de Consumo (cuenta 1402).- Son crditos de consumo los otorgados por las instituciones controladas a personas naturales asalariadas y/o
rentistas, que tengan por destino la adquisicin de bienes de consumo o pago de servicios, que generalmente se amortizan en funcin de un sistema
de cuotas peridicas y cuya fuente de pago es el ingreso neto mensual promedio del deudor, entendindose por ste el promedio de los ingresos
brutos mensuales del ncleo familiar menos los gastos familiares estimados mensuales.

Son personas naturales asalariadas las personas que trabajan en relacin de dependencia sea en el sector pblico o privado y reciben un pago por su
trabajo sea sueldo, salario, jornal o remuneracin.

Son personas naturales rentistas aquellas personas que no trabajan (econmicamente inactivas) pero perciben ingresos peridicos provenientes de
utilidades de un negocio, empresa, alquiler u otra inversin.

Para fines informativos se reportar diferenciadamente, aquellas operaciones de consumo que se instrumenten con garanta real (GR)
11
de aquellas
que no (SG).

Microcrdito (cuenta 1404).- Es todo crdito concedido a un prestatario, sea una empresa constituida como persona natural o jurdica, un trabajador
por cuenta propia, o un grupo de prestatarios con garanta solidaria, destinado a financiar actividades en pequea escala, de produccin,
comercializacin o servicios, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de las ventas o ingresos generados por dichas actividades,
adecuadamente verificados por la institucin del sistema financiero.

Cuando se trate de operaciones de microcrdito instrumentadas con metodologas de concesin de carcter comunitario, este tipo de operaciones
debern ser reportadas en el segmento de microcrdito y, el nmero de operaciones constar el nmero de cada beneficiario del crdito que pertenece
al grupo comunitario.

Dentro de este tipo de crdito el BCE para el clculo de tasas de inters efectivas define los siguientes segmentos de crdito:

Microcrdito Minorista (cuenta (1404) tipo de operacin (MM)).- El Microcrdito Minorista, o Microcrdito de Subsistencia, son aquellas
operaciones de crdito cuyo monto por operacin y saldo adeudado
12
en microcrditos a la institucin financiera sea menor o igual a USD

11 Se entiende por garanta real aquella en la que se afecta un bien (prenda) o inmueble (hipoteca) al cumplimento de una obligacin.
12 En el saldo adeudado no se suma la nueva operacin de crdito.




8
3.000, otorgadas a microempresarios, que registran un nivel de ventas anuales inferior a USD 100.000, a trabajadores por cuenta propia, o
an grupo de prestatarios con garanta solidaria.

Microcrdito de Acumulacin Simple (cuenta (1404) tipo de operacin (MS)).- son aquellas operaciones de crdito, cuyo monto por
operacin y saldo adeudado
13
en microcrditos a la institucin financiera sea superior a USD 3.000 hasta USD 10.000, otorgadas a
microempresarios, que registran un nivel de ventas o ingresos anuales inferior a USD 100.000, a trabajadores por cuenta propia, o an grupo
de prestatarios con garanta solidaria. Cuando el saldo adeudado en micro crditos supere los USD 3.000 pero no supere los USD 10.000
aunque el monto de la operacin sea menor o igual a USD 3.000, la operacin pertenecer al segmento de microcrdito de acumulacin
simple.

Microcrdito de Acumulacin Ampliada (cuenta (1404) tipo de operacin (MA)).- son aquellas operaciones de crdito superiores a USD
10.000 otorgadas a microempresarios que registran un nivel de ventas anuales inferior a USD 100.000, a trabajadores por cuenta propia, o un
grupo de prestatarios con garanta solidaria. Cuando el saldo adeudado
14
en microcrditos con la institucin financiera supere los USD 10.000
indiferentemente del monto, la operacin pertenecer al segmento de microcrdito de acumulacin ampliada.


Crdito de Vivienda (cuenta (1403) segmento (VI)).- son aquellas operaciones de crdito otorgadas a personas naturales para la adquisicin,
construccin, reparacin, remodelacin y mejoramiento de vivienda propia, siempre que se encuentren caucionadas con garanta hipotecaria y hayan
sido otorgadas al usuario final del inmueble; caso contrario, se considerarn como operaciones de crdito productivo o comercial, de consumo o
microcrdito segn las caractersticas del sujeto de crdito y del monto de la operacin.

En el caso de que las personas naturales que deben o estn obligadas a pagar el crdito de vivienda, renten o faciliten el bien inmueble a otras personas,
esta operacin se clasificar tambin como crdito de vivienda siempre y cuando la operacin est ligada a no ms de una unidad habitacional. Asimismo,
una operacin de crdito de vivienda conforme lo establecido en el primer prrafo, ser clasificada como tal indiferentemente de la naturaleza de la fuente
de ingresos del sujeto de crdito.


3. INFORMACIN A SER REMITIDA POR TIPO DE OPERACIN PASIVA

CAMPOS DE INFORMACIN. La informacin que ser remitida al BCE por cada institucin financiera acerca de sus operaciones pasivas, se resume en
los siguientes campos:


13 Ibidem.

14 Ibidem.



9
Cdigo catlogo de cuentas SBS, Fecha de concesin de la operacin, Moneda, Plazo, Tasa nominal anual, Tasa efectiva anual, Cantidad de operaciones,
Frecuencia de pago, Perodo de reajuste, Valor del principal.

- Cdigo del catlogo de cuentas SBS.- Corresponde a la cuenta del catlogo nico de cuentas de la SBS que identifica a la operacin, de
acuerdo a la tabla 2 (de la Seccin III Tablas del presente Instructivo).

- Fecha de concesin de la operacin.- Fecha en la que se realiz la operacin con formato dd/mm/aaaa (da / mes / ao).

- Cdigo de moneda.- Codificacin correspondiente a la moneda en la cual se realiz la operacin pasiva, de acuerdo a tabla 4 de la Seccin III
Tablas del presente Instructivo.


- Plazo.- Nmero de das de plazo de vigencia de la operacin. Cuando se trate de operaciones pasivas con vencimiento incierto (210105, 210135
y 210145) en este campo constar el nmero 0. En el caso de las operaciones de reporto financiero (210205) corresponder al promedio
ponderado por monto de las operaciones.

- Tasa de inters nominal anual.- Tasa de inters nominal anual (TIR nominal) con la que se realiz la operacin calculada por la entidad
financiera de acuerdo a la metodologa que consta en el Anexo 1. Si la informacin se recepta en forma consolidada
15
, corresponde a la tasa de
inters nominal anual que la institucin financiera paga por los saldos de depsitos de cada uno de estas cuentas del pasivo que generan
intereses
16
.

- Tasa de inters efectiva anual.- Tasa de inters efectiva anual con la que se realiz la operacin, calculada por la entidad financiera reportante
de acuerdo al Anexo 1, que consta en la Seccin IV Anexos de ste instructivo. Si la informacin se recepta en forma consol idada se debe
reportar el mismo valor que consta en la tasa de inters nominal anual.

- Cantidad de operaciones.- Corresponde al nmero de operaciones que se encuentran consolidadas en la informacin reportada. En el caso de
que se deba reportar la informacin detallada por operacin, en este campo constar el nmero 1.

- Frecuencia de pago.- Corresponde a la frecuencia (en nmero de das) pactada para efectuar el pago de intereses. Si la informacin se recepta
en forma consolidada, correspondientes a las cuentas 210105, 210135 y 210145 constar el nmero 360, y para el caso de las operaciones
consolidadas correspondiente a la cuenta 210205 constar el numero 1.

15 Se deber reportar informacin consolidada en el caso de las operaciones de depsitos monetarios que generan intereses (210105), depsitos de ahorro (210135), fondos de tarjeta
habientes (210145) y operaciones de reporto financiero (210205).

16 Cuando las Cooperativas de Ahorro y Crdito manejen varios productos financieros que involucren reconocer distintas tasas de inters dentro de las operaciones de depsitos
monetarios, depsitos de ahorro, fondos de tarjeta habiente, y operaciones de reporto, la Tasa de inters nominal anual a ser reportada al BCE, tiene que ser una tasa de inters nominal
ponderada por el stock promedio de la semana (que va de jueves a mircoles) de los depsitos de cada producto financiero dentro de cada una de estas cuentas de depsitos.



10

- Perodo de Reajuste.- Corresponde a la periodicidad de reajuste de la tasa de inters, (en nmero de das) pactada en la instrumentacin de la
operacin. Si la informacin se recepta en forma consolidada o cuando se trate de operaciones instrumentadas con tasa fija, en este campo
constar el nmero 0.

- Valor del principal.- Corresponde al valor recibido en operaciones de depsito, en la moneda en que fue instrumentada la operacin. Si la
informacin se recepta en forma consolidada (es decir para las operaciones que pertenecen a las cuentas 210105, 210135, 210145 y 210205) en
el valor del principal, se debe reportar la suma de todos los depsitos realizados en la semana de reporte de informacin, independientemente de
que hayan o no sido retirados, tal cual el siguiente esquema:

stockf = (stocki + depsitos - retiros)

stocki = stock inicial de depsitos del primer da de la semana a reportar (jueves)

stockf = stock final de depsitos del ltimo da de la semana a reportar (mircoles)

depsitos = suma de todos los depsitos realizados durante la semana = valor del principal (a reportar en la columna consolidada)

retiros = suma de todos los retiros de depsitos realizados durante la semana
17


NICAMENTE LAS OPERACIONES CON CDIGO 2103, DEBERN SER REPORTADAS OPERACIN POR OPERACIN.

LAS OPERACIONES CON CDIGO 210105, 210135, 210145 Y 210205 DEBERN SER REPORTADAS EN UNA SOLA LNEA CON LOS DATOS
CONSOLIDADOS DE LA SEMANA DE ENVO.

LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES A FONDOS DE TARJETA HABIENTES (210145) NICAMENTE SE REPORTARON EN LOS CASOS
QUE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO PAGUEN INTERESES POR DICHOS FONDOS.




17 Conforme se visualiza en el anterior esquema queda claro que no se tiene que reportar en la columna Valor del principal el stock inicial, final o promedio que tienen las Cooperativas
de Ahorro y Crdito durante la respectiva semana en cada una de las cuentas pasivas que se reportan en forma consolidada.




11





Cdigo
Segmento de
Crdito (Tabla
1)
Cdigo
Catlogo
Cuentas (SBS)
(Tabla 2)
Cdigo de
Operacin
(Tabla 5)
Fecha de
Concesin
Operacin
Moneda (Tabla
3)
Plazo (Nmero
de das)
Tasa Nominal
Anual
Tasa Efectiva
Anual
Cantidad de
Operaciones
Frecuencia de
Pago (nmero
de das)
Perodo de
Reajuste
(Nmero de
das)
Valor Principal
Clasificacin
CICN
Destino
Financiero del
Crdito
Indeitficacin
del
depositante
Valor del
Encaje
0 210105 0
Fechade inicio
de lasemana
Cdigo (Tabla3) 0
Prom.
ponderado de la
semana
Prom.
ponderado de la
semana
Nmero 360 0 Consolidado 0 0 0 0
0 210135 0
Fechade inicio
de lasemana
Cdigo (Tabla3) 0
Prom.
ponderado de la
semana
Prom.
ponderado de la
semana
Nmero 360 0 Consolidado 0 0 0 0
0 210145 0
Fechade inicio
de lasemana
Cdigo (Tabla3) 0
Prom.
ponderado de la
semana
Prom.
ponderado de la
semana
Nmero 360 0 Consolidado 0 0 0 0
0 210205 0
Fechade inicio
de lasemana
Cdigo (Tabla3)
Promedio
ponderado de
las operaciones
Prom.
ponderado de la
semana
Prom.
ponderado de la
semana
Nmero 1 0 Consolidado 0 0 0 0
0 2103 0
Detallado por
operacin
Cdigo (Tabla3) mayor a30
Detallado por
operacin
Detallado por
operacin
1
Detallado por
operacin
Detallado por
operacin 1/.
Valor por
Operacin
0 0 0 0
Notas:
1/. El reajuste de estas operaciones debe ser igual o mltiplo de 90 das
2/. La informacin consolidada de la cuenta 210145 no se debe incluir las operaciones que no generan pago de intereses.



12
III. TABLAS


TABLA 1 CODIGO SEGMENTO DE CREDITO

Cdigo Segmento de Crdito
0 Cuentas de depsitos
1 Productivo
2 Consumo
3 Vivienda
4 Microcrdito
5 Microcrdito Minorista
6 Microcrdito Acumulacin Simple
7 Microcrdito Acumulacin Ampliada

TABLA 2 CUENTAS DEL CATALOGO DE LA SBS

Cdigo Nombre
1401 Cartera de crditos comercial por vencer
1402 Cartera de crdito de consumo por vencer
1403 Cartera de crdito de vivienda por vencer
1404 Cartera de crdito para la microempresa por vencer
210105 Depsitos monetarios que generan intereses
210135 Depsitos de ahorro
210145 Fondos de tarjetahabientes
210205 Operaciones de reporto
2103 Depsitos a plazo





13
TABLA 3 MONEDAS

Cdigo Nombre
1 DOLARES USA
2 EUROS
3 YENES


TABLA 4 CDIGO CICN

Actividad CICN
Cdigo Nombre
1 Agricultura, silvicultura
2 Pesca
3 Minas y canteras
4 Manufactura
5 Electricidad y agua
6 Construccin
7 Comercio
8 Hotelera
9 Transporte, almacenamiento y comunicacin
10 Intermediacin Financiera
11 Bienes races
12 Administracin pblica y seguridad social
13 Enseanza
14 Servicios sociales y salud
15 Otros servicios sociales
16 Hogares con servicio domstico








14
TABLA 5 CDIGO OPERACIN

OPERACIONES DE CREDITO
Cdigo Cuentas
del Catlogo de la
SBS
Cdigo
de
operacin
Nombre
1401 PC Productivo Comercial.- Financiamiento de a gran escala
1402
GR
Consumo-Operaciones de crdito de consumo con garanta real
(prendario o hipotecario).
1402 SG Consumo-Operaciones de crdito de consumo sin garanta real.
1403 VI Vivienda
1404 MI Microcrdito
1404 MC Microcrdito de carcter comunitario
1404 MM Microcrditos Minorista
1404 MS Microcrditos Acumulacin Simple
1404 MP Microcrditos Acumulacin Ampliada




















15




IV. ANEXOS

ANEXO 1. METODOLOGA DE CLCULO DE LA TASA EFECTIVA ANUAL

La tasa efectiva anual (TEA
18
) de toda operacin activa o pasiva con pagos peridicos, se calcular de acuerdo a la frmula que antecede, en la cual, i
corresponde a la tasa interna de retorno (TIR) nominal anual peridica de la operacin en el caso de operaciones activas; y a la tasa nominal anual
pactada entre las partes, en el caso de operaciones pasivas; n corresponde a la periodicidad de repago o de cobro en das (15 si es quincenal, 30 si es
mensual, 90 si es trimestral, 180 si es semestral y 360 si es anual).

En el caso de operaciones no peridicas, n es igual uno (n = 1)
19
, i corresponde a la tasa interna de retorno nominal anual no peridica (TIR), y la base
de clculo es 365 das, conforme la siguiente expresin:


La TIR nominal peridica (quincenal, mensual, trimestral, semestral o anual de acuerdo a la frecuencia de pago o de cobro), se define
matemticamente como la tasa de inters que satisface la siguiente ecuacin:


18 Se debe tener en cuenta que la TEA es mayor a la TIR nominal anual, la frecuencia de pago es menor a 360 das, la TEA es menor cuanto el perodo de pago es mayor a 360 das y
coinciden cuando el dicho perodo es de 360 das.

19 Cuando se calcula la TIR anual no peridica esta no coincide necesariamente con la tasa de inters nominal con la que construye el flujo de pagos (tabla de amortizacin).




16



Donde I representa a la inversin (desembolso) inicial
20
y
m
Q es el flujo recibido (pagado) en el periodo m (quincena, mes, trimestre, semestre, ao u
otro). Los flujos
m
Q no incluirn en ningn caso los gastos de seguros de desgravamen ni aquellos otros gastos ligados a la operacin de crdito
como los correspondientes a impuestos de ley, primas de seguros, honorarios de peritos evaluadores, registro de la propiedad, registro mercantil, etc.,
prestados directamente por la institucin financiera o a travs de terceros. Para expresar la TIR en trminos anuales, se multiplicar la TIR nominal
calculada en base a la ecuacin anterior, por (360 dividido para el nmero de das con que la institucin frecuenta cobrar los intereses de la operacin
n, (360/n)). En las operaciones con pago de inters al vencimiento, el nmero de das n es igual al plazo de la operacin.


La TIR nominal no peridica se define matemticamente como la tasa de inters que satisface la siguiente ecuacin:

=
+
=
M
m
m
m
t
t
t
t
TIR
Q
I
0
) 1 (



Donde I es igual que en la ecuacin (2);
m
t
Q es el flujo nmero m recibido por la IFI (pagado por el cliente) en
m
t despus de haber otorgado la
operacin, M es el nmero de pagos que haga durante la vida del crdito. Los flujos
m
t
Q no incluirn en ningn caso los gastos de seguros de
desgravamen ni aquellos otros gastos ligados a la operacin de crdito como los correspondientes a impuestos de ley, primas de seguros, honorarios
de peritos evaluadores, registro de la propiedad, registro mercantil, etc., prestados directamente por la institucin financiera o a travs de terceros.

20 Para el clculo de la TIR se debe incluir tanto en el perodo inicial como en los perodos siguientes el valor de los depsitos exigidos considerados como encaje, es decir, con negativo
al momento que se encaja y positivo en los periodos en los que el prestatario o el sujeto de crdito puede hacer uso de todo o parte del encaje, incluido el inters que paga la IFI por los
depsitos encajados. Las Cooperativas de Ahorro y Crdito tienen la obligacin de incorporar en el clculo de la TIR y la TEA de las operaciones de crdito el costo implcito de requerir o
exigir, como parte de sus polticas de crdito, depsitos previos que se restringen por un tiempo determinado, independientemente de si son consideradas o no como parte de la garanta de
dicha operacin crediticia.



17
Para expresar la TIR nominal en trminos anuales, se multiplicar la TIR nominal resultante de la ecuacin anterior por 365, ya que
m
t esta medido en
das y considera tiempos reales.





18
ANEXO 2. EJEMPLO DE CLCULO DE PROMEDIOS PONDERADOS


Fecha Plazo
(das)
Monto
dlares
Inters Nominal
(%)
Inters efectivo
anual (%)
Frecuencia de pago
(das)
(A) (B) (C) (D) (E) (F) (G) = CxD (H) = CxE
6/14/2007 30 39366.00 13.50 14.45 1 531441.00 568869.49
6/14/2007 42 10917.00 13.50 14.45 1 147379.50 157759.19
6/14/2007 54 73003.00 13.00 13.88 1 949039.00 1013293.75
6/15/2007 84 33000.00 13.00 13.88 1 429000.00 458045.48
156286.00 2056859.50 2197967.90
i = tasa de inters nominal detallada en la columna (D)
n = Frecuencia de pago (das) y cobro, en das, columna (F).
Ejemplo numrico:
Tasa de inters efectiva (TEA)
Tasa efectiva promedio ponderada = 2197967.90 / 156286.00 = 14.06
Cdigo de cuenta 1401 segmento SC (sobregiros contratados):
Tasa nominal promedio ponderada = 2056859.50 / 156286.00 = 13.16
1
360
1
360

+ =
n
n
i TEA
100 1
360
1
100
16 . 13
1 06 . 14
1
360

|
|
|
.
|

\
|

+ =