ATA DA REUNIO CONJUNTA DO CONSELHO FISCAL E COMIT DE AUDITORIA ESTATUTRIO REALIZADA EM 27 DE JANEIRO DE 2014
Data, hora e local: Realizada no dia 27 de janeiro de 2014, s 14:00 horas, na sede social da Companhia, na Alameda Santos, n. 1.357, 6 andar, na cidade de So Paulo, Estado de So Paulo. Convocao: Dispensada a convocao em razo da presena da totalidade dos membros em exerccio do Conselho Fiscal e do Comit de Auditoria Estatutrio. Presenas: Presentes todos os membros em exerccio do Conselho Fiscal da Companhia: Maurcio Aquino Halewicz (Presidente do Conselho Fiscal); Gilsomar Maia Sebastio; e Srgio Mamede Rosa do Nascimento. Presentes todos os membros do Comit de Auditoria Estatutrio da Companhia: Maria Paula Soares Aranha (Coordenadora do Comit de Auditoria Estatutrio); Samuel de Paula Matos; e Jos cio Pereira da Costa Junior. Mesa Diretora: Sr. Maurcio Aquino Halewicz Presidente. Sr. Adjarbas Guerra Neto Secretrio. Ordem do dia: (i) Analisar o oramento de capital para o exerccio 2014; (ii) Analisar as demonstraes financeiras da Companhia e respectivas notas explicativas; (iii) Analisar a realizao de imposto de renda e contribuio social diferidos. Deliberaes: Aps discusso e anlise da matria constante da ordem do dia, por unanimidade de votos dos Conselheiros Fiscais e membros do Comit de Auditoria Estatutrio, sem reservas e/ou ressalvas, foram tomadas as seguintes deliberaes: (i) Aprovar a proposta de oramento de capital da Companhia para o exerccio 2014;
(ii) Opinar favoravelmente ao encaminhamento das demonstraes financeiras da Companhia, das respectivas notas explicativas e dos demais demonstrativos relativos ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2013, aps considerar os esclarecimentos prestados pelos Auditores Independentes da PricewaterhouseCoopers; (iii) Aprovar a perspectiva de realizao do imposto de renda e contribuio social diferidos, ativo e passivo, com base nas premissas adotadas pela Administrao da Companhia, bem como com as projees de resultados. Encerramento: Nada mais havendo a tratar, foi encerrada a reunio, lavrando-se a presente ata, a qual foi lida, achada conforme, aprovada e assinada por todos os presentes. Presena relativa ao Conselho Fiscal da Companhia: Maurcio Aquino Halewicz (Presidente do Conselho Fiscal); Gilsomar Maia Sebastio; e Srgio Mamede Rosa do Nascimento; e Adjarbas Guerra Neto Secretrio. Presena relativa ao Comit de Auditoria Estatutrio da Companhia: Maria Paula Soares Aranha (Coordenadora do Comit de Auditoria Estatutrio); Samuel de Paula Matos; e Jos cio Pereira da Costa Junior. So Paulo, 27 de janeiro de 2014. Certifico que a presente ata cpia fiel da original que se encontra arquivada na sede da Companhia.
Mesa:
O Conselho Fiscal da FIBRIA CELULOSE S.A. (Fibria ou Companhia), em conformidade com as atribuies previstas no art. 163 da Lei 6.404/76, em reunio realizada em 27 de janeiro de 2014 na sede da Companhia, examinou as Demonstraes Financeiras: Individual (controladora) e Consolidada (Fibria e suas controladas) e as notas explicativas integrantes das mesmas, o Relatrio Anual da Administrao e os demais demonstrativos elaborados pela Companhia, relativos ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2013, bem como as propostas neles contidas, inclusive a proposta de oramento de capital para o exerccio social de 2014. Com base nos exames efetuados e considerando-se ainda o parecer dos auditores independentes, PricewaterhouseCoopers, datado de 29 de janeiro de 2014, apresentado sem ressalvas, bem como as informaes e esclarecimentos prestados por representantes da Companhia no decorrer do exerccio, os membros do Conselho Fiscal abaixo assinados concluram por unanimidade, em consonncia com o disposto no art. 163 da Lei 6.404/76, opinar favoravelmente quanto ao encaminhamento dos referidos documentos e propostas para aprovao da Assemblia Geral Ordinria, referentes ao exerccio de 2013.
Sobre o Comit O Comit de Auditoria Estatutrio (CAE) da Fibria Celulose S.A. (Fibria ou Companhia) um r !o estatutrio de "un#ionamento permanente$ %ue "oi institu&do em maio de '()*$ dentro das melhores prti#as de +o,ernan-a Corporati,a$ data em %ue te,e seu .e imento /nterno atuali0ado e apro,ado. O CAE #omposto$ ho1e$ por * (trs) membros eleitos em '2 de maio de '()*$ #om mandato de 3 anos$ n!o reele &,eis. 4odos s!o membros independentes e #onselheiros de administra-!o suplentes$ sendo o Sr. Samuel 5atos nomeado o espe#ialista "inan#eiro. 6e a#ordo #om .e imento /nterno do CAE #abe ao CAE 0elar pela %ualidade e inte ridade das demonstra-7es #ontbeis da Fibria$ pelo #umprimento das e8i n#ias le ais e re ulamentares$ pela atua-!o$ independn#ia e %ualidade dos trabalhos das empresas de auditoria e8terna e da auditoria interna e pela %ualidade e e"eti,idade dos sistemas de #ontroles internos e de administra-!o de ris#os. As a,alia-7es do CAE baseiam9se nas in"orma-7es re#ebidas da administra-!o da Fibria$ dos auditores e8ternos$ da auditoria interna$ dos respons,eis pelo eren#iamento de ris#os e de #ontroles internos$ dos estores dos #anais de den:n#ia e ou,idoria e nas suas prprias anlises de#orrentes de obser,a-!o direta. A ;ri#e<aterhouseCoopers Auditores /ndependentes a empresa respons,el pelo e8ame de auditoria das demonstra-7es #ontbeis$ pelo plane1amento e e8e#u-!o das auditorias$ #on"orme normas re#onhe#idas$ bem #omo$ respons,el pela re,is!o espe#ial dos in"ormes trimestrais (/4.s)$ en,iados para a Comiss!o de =alores 5obilirios 9 C=5. Seu pare#er de,e asse urar %ue as re"eridas demonstra-7es #ontbeis representem$ ade%uadamente$ a posi-!o patrimonial e "inan#eira da Companhia$ de a#ordo #om as prti#as #ontbeis adotadas no >rasil$ ?e isla-!o So#ietria >rasileira$ normas da Comiss!o de =alores 5obilirios @ C=5 e as normas interna#ionais de relatrios "inan#eiros (/F.S) emitidas pelo /nternational A##ountin Standard >oard (/AS>). Os trabalhos de auditoria interna s!o reali0ados pela 6eloitte 4ou#he 4ohmatsu Auditores /ndependentes (644). O CAE respons,el pela #ontrata-!o e apro,a-!o do plano de auditoria interna %ue na sua e8e#u-!o a#ompanhado e orientado pelo erente eral da rea de +.C @ +o,ernan-a$ .is#os e Compliance$ ,in#ulado diretamente ao Conselho de Administra-!o e desen,ol,e sua atua-!o de "orma ampla e independente obser,ando$ prin#ipalmente$ a #obertura das reas$ pro#essos e ati,idades %ue apresentam os ris#os mais sens&,eis A opera-!o e impa#tos mais si ni"i#ati,os na implementa-!o da estrat ia da Fibria.
Atividades do Comit de Auditoria Estatutrio da Fibria em 2013 O CAE reuniu9se no,e ,e0es no per&odo de maio de '()* a 1aneiro de '()B. 6entre as ati,idades reali0adas durante o e8er#&#io$ #abe desta#ar os se uintes aspe#tosC a) re,is!o do .e imento /nterno do Comit de Auditoria Estatutrio %uando da sua #onstitui-!oD b) apro,a-!o e a#ompanhamento do ;ro rama Anual de 4rabalho da Auditoria /nterna e de sua e8e#u-!o pela 644$ in#lusi,e %uanto a inte ra-!o #om as demais ati,idades rela#ionadas #om est!o de ris#os e complianceD #) tomar #onhe#imento dos pontos de aten-!o e das re#omenda-7es de#orrentes dos trabalhos da Auditoria /nterna$ bem #omo %uanto ao a#ompanhamento das pro,idn#ias adotadas pela Administra-!oD d) monitoramento do sistema de #ontroles internos %uanto a sua e"eti,idade e pro#essos de melhoria$ do monitoramento de ris#os de "raudes$ #om base nas mani"esta-7es e reuni7es #om os Auditores /nternos e #om os Auditores E8ternos $ #om a rea de Controles /nternos$ Compliance e Ou,idoria. e) anlise do pro#esso de #erti"i#a-!o dos Controles /nternos @ SOE 1unto aos Administradores e aos Auditores E8ternos. ") a#ompanhamento da metodolo ia adotada para est!o de ris#os e dos resultados obtidos$ de a#ordo #om o trabalho apresentado e desen,ol,ido pela rea espe#iali0ada e por todos os estores respons,eis pelos ris#os sob sua est!o #om o ob1eti,o de arantir a e,iden#ia-!o dos ris#os rele,antes para EmpresaD #omo e8emplo de estores respons,eis por ris#os "oram tratados os ris#os de primari0a-!o de 5!o de Obra$ lo &sti#a porturia$ #ontin n#ias em eral$ manuten-!o industrial (paradas pro ramadas)$ pro ramas so#iais #om as #omunidades$ et#. ) a#ompanhamento do pro#esso de elabora-!o e re,is!o das demonstra-7es "inan#eiras da Fibria$ do .elatrio da Administra-!o e dos Release de .esultados$ notadamente$ mediante reuni7es #om os administradores e #om os auditores e8ternos para dis#uss!o das in"orma-7es trimestrais (/4.s) e demonstra-7es "inan#eiras do e8er#&#io "indo em *) de de0embro de '()*D h) a#ompanhamento do #anal de den:n#ias$ aberto a a#ionistas$ #olaboradores$ estabele#imentos$ emissores$ "orne#edores e ao p:bli#o em eral$ #om responsabilidade da Ou,idoria no re#ebimento e apura-!o das den:n#ias ou suspeitas de ,iola-!o ao Cdi o de Conduta$ respeitando a #on"iden#ialidade e independn#ia do pro#esso e$ ao mesmo tempo$ arantido os n&,eis ade%uados de transparn#iaD i) reuniu9se #om os prin#ipais e8e#uti,os da Companhia$ a "im de tomar #onhe#imento das prin#ipais estrat ias de ne #io$ bem #omo a#ompanhar as melhorias opera#ionais e sistmi#as para "ortale#imento do pro#essamento e se uran-a das transa-7esD reuniu9se #om o Auditor /ndependente ;ri#e<aterhouseCoopers Auditores /ndependentes em di,ersos momentos$ para dis#uss!o dos in"ormes trimestrais (/4.s) submetidos a sua
1)
re,is!o e tomou #onhe#imento do pare#er sobre as demonstra-7es "inan#eiras do e8er#&#io "indo em *) de de0embro de '()*$ dando9se por satis"eito #om as in"orma-7es e es#lare#imentos prestadosD F) dedi#ou aten-!o As transa-7es #om partes rela#ionadas$ #om ob1eti,o de %ualidade e transparn#ia das in"orma-7esD l) arantir a
a#ompanhou o pro#esso de aliena-!o das terras$ di,ul ado em )2G))G'()*$ bem #omo o pro#esso de op-!o pelo .EF/S sobre os resultados de #ontroladas no e8terior.
Concluso
Os membros do Comit de Auditoria Estatutrio da Fibria Celulose S.A.$ no e8er#&#io de suas atribui-7es e responsabilidades le ais$ #on"orme pre,isto no .e imento /nterno do prprio CAE$ pro#ederam A anlise das demonstra-7es "inan#eiras$ a#ompanhadas do pare#er dos auditores independentes e do relatrio anual da administra-!o relati,o ao e8er#&#io so#ial en#errado em *) de de0embro de '()* (6emonstra-7es Finan#eiras Anuais de '()*) e$ #onsiderando as in"orma-7es prestadas pela administra-!o da Companhia e pela ;ri#e<aterhouseCoopers Auditores /ndependentes$ bem #omo a proposta de destina-!o do resultado do e8er#&#io de '()*$ #onsiderando %ue estes re"letem ade%uadamente$ em todos os aspe#tos rele,antes$ as posi-7es patrimonial e "inan#eira da Companhia e suas #ontroladas$ e re#omendam$ por unanimidade$ a apro,a-!o dos do#umentos pelo Conselho de Administra-!o da Companhia e o seu en#aminhamento A Assembleia +eral Ordinria de A#ionistas$ nos termos da ?ei das So#iedades por A-7es.