ESTADO DE ALAGOAS

GABINETE DO GOVERNADOR

DECRETO N 4.080, DE 5 DE DEZEMBRO DE 2008. DISPE SOBRE O REGIMENTO INTERNO DA CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO. O GOVERNADOR DO ESTADO DE ALAGOAS, no uso das atribuies que lhe confere o inciso IV do art. 107 da Constituio Estadual, e tendo em vista o disposto no art. 50 da Lei Delegada n 43, de 28 de junho de 2007, no que concerne o Processo Administrativo n 1101-3667/2008, DECRETA: CAPTULO I DA ESTRUTURA BASICA Art. 1o A Controladoria Geral do Estado CGE, rgo da Administrao Direta do Poder Executivo, integrante do assessoramento imediato do Governador, nos termos do art. 5. da Lei Delegada n 43, de 28 de junho de 2007 e modificaes posteriores, possui a seguinte estrutura: I rgos de Direo e Assessoramento Superior: a) Chefia de Gabinete GABIN; b) Assessoria Tcnica de Controle Interno ASTIN; c) Assessoria de Comunicao ASCOM; e d) Assessoria Tcnica ASTEC. II rgo de Apoio Administrativo: a) Coordenadoria Setorial de Gesto COGES. III rgos de Execuo: a) Superintendncias de Auditagem SUPAD: 1. Diretoria de Auditagem de Gesto DIRAG; 2. Diretoria de Auditagem de Obras DIROB; b) Superintendncia de Controle Financeiro SUCOF:

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1. Diretoria de Contas Pblicas DICOP; 2. Diretoria de Contratos e Convnios DICON; c) Superintendncia de Correio Administrativa SUCOR: 1. Diretoria de Aperfeioamento Disciplinar DIAPE; e 2. Diretoria de Acompanhamento de Aes Disciplinares DIACO. CAPTULO II DA FINALIDADE, ATRIBUIES E COMPETNCIA DA CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO CGE Art. 2 A Controladoria Geral do Estado tem como finalidade bsica exercer as funes de rgo central do Sistema de Controle Interno prescrito no artigo 100 da Constituio Estadual, e de rgo coordenador do Sistema de Auditoria definido no art. 48 da Lei Delegada n 43, 28 de junho de 2007, com as modificaes introduzidas pela Lei Delegada n 6.952, de 21 de junho de 2008, competindo executar suas atribuies, de forma integrada com os sistemas afins e demais sistemas dos poderes constitudos. 1 O Controle Interno compreende as aes de auditagem, monitoramento, correio administrativa e assessoramento, voltadas para: a) assegurar a lisura, a eficcia, a tica e a transparncia da gesto administrativa do governo, no mbito de cada rgo ou entidade do poder executivo do Estado; b) prever, corrigir e minimizar ilegalidades, desconformidades ou impropriedades, nos atos praticados pelos agentes pblicos, facilitando e induzindo suas atividades para a legitimidade, obteno de resultados concretos e anseios da sociedade; e c) monitorar e induzir a gesto dos rgos e entidades do Poder Executivo do Estado, para que exeram suas atividades de acordo com os princpios da boa administrao pblica, em conformidade com os procedimentos normativos, mxima economicidade e materialidade de resultado. 2 Sujeitam-se ao controle interno de que trata o pargrafo anterior: I os rgos da administrao direta da estrutura do Poder Executivo; e II as entidades integrantes da administrao indireta, compreendendo:

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a) Autarquias b) empresas pblicas; c) fundaes; d) sociedades de economia mista; e) fundos estaduais; e f) toda e qualquer entidade de direito privado que receba recursos oramentrios do Estado de Alagoas. Art. 3 Compete Controladoria Geral do Estado: prestar assessoramento direto e imediato ao Governador do Estado, nos assuntos relativos ao controle interno, encaminhandolhe relatrios circunstanciados sobre a gesto dos agentes pblicos do Poder Executivo, cabendo-lhe: I exercer a coordenao geral, a orientao normativa, a superviso tcnica e a realizao de atividades inerentes ao controle interno do poder executivo estadual; II fiscalizar os atos de natureza contbil, financeira, oramentria, operacional, patrimonial e de correio administrativa, no mbito da administrao estadual; III comprovar a legalidade e legitimidade e, ainda, avaliar os resultados quanto eficincia e eficcia da gesto disciplinar, oramentria, contbil, financeira, operacional e patrimonial nos rgos e entidades da administrao pblica estadual, bem como da aplicao de recursos pblicos resultantes de convnios, parcerias, ajustes bilaterais e subvenes ou outras transferncias conta do oramento do Estado; IV fiscalizar a aplicao de recursos pblicos por pessoas fsicas e entidades de direito privado e a execuo dos contratos de gesto com rgos pblicos, empresas estatais, organizaes no governamentais e empresas privadas prestadoras de servios pblicos, concedidos ou privatizados; V apoiar o controle externo no exerccio de sua misso institucional; VI receber e apurar a procedncia de reclamaes ou denncias que lhe forem dirigidas e recomendar, quando for o caso, a instalao de sindicncias e inquritos administrativos pelos rgos competentes; VII executar auditorias no mbito dos rgos e entidades integrantes do Poder Executivo, adotando as medidas pertinentes correo das irregularidades e falhas verificadas

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e propor a impugnao dos atos praticados sem a devida fundamentao legal e a aplicao, se cabvel, de sanes e penalidades aos infratores de suas determinaes; VIII manter com outros rgos pblicos de controle, dentro ou fora do Estado, colaborao tcnica e profissional relativamente troca de experincia, permuta de informaes e de dados, objetivando maior integrao e aperfeioamento das aes pertinentes; e IX executar outras atividades que lhe forem correlatas ou conferidas legalmente na sua esfera de competncia. Art. 4 A Direo Superior da Controladoria Geral do Estado - CGE exercida por um Controlador Geral, nomeado, em Comisso, por ato do Chefe do Poder Executivo. 1 Alm das atribuies e responsabilidades relacionadas no art. 114 da Constituio Estadual, compete ao Controlador Geral: I assessorar o Governador do Estado em assuntos relacionados com a rea de atuao da Controladoria Geral do Estado - CGE; II dirigir as atividades tcnicas e administrativas da Controladoria, praticando todos os atos inerentes sua gesto; III baixar portarias e demais atos administrativos internos; IV aplicar penas disciplinares de sua alada; V autorizar despesas no limite de sua competncia; VI expedir atos normativos no mbito de suas atribuies, destinados administrao pblica estadual; VII promover a apurao de denncias formais, relativas a irregularidades ou ilegalidades praticadas em qualquer rgo ou entidade do poder executivo estadual dando cincia imediata ao Governador do Estado; VIII sugerir ao Governador do Estado a aplicao das sanes cabveis, conforme a legislao vigente, aos gestores inadimplentes, podendo, inclusive, mediante ordem superior, solicitar o bloqueio de transferncia de recursos do Tesouro Estadual e de contas bancrias; IX coordenar as aes e atividades do sistema de auditoria estabelecido no art. 48, inciso IX da Lei Delegada n 43, de 28 de junho de 2007.

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X propor ampliaes e/ou alteraes na legislao em vigor, visando a sua modernizao e a melhoria nos processos e procedimentos de controle; XI delegar, no mbito de sua competncia, as atribuies previstas neste artigo, por ato expresso e formal aos seus subordinados, sempre que necessrio; e XII desenvolver outras atividades pertinentes aos objetivos e atribuies da Controladoria Geral do Estado - CGE. 2 O Controlador Geral ser substitudo, em suas ausncias ou impedimentos, por um dos superintendentes de que trata a Lei Delegada n 43/2007, e alteraes posteriores, designado mediante portaria. CAPTULO III DOS GOS DE DIREO E ASSESSORAMENTO SUPERIOR Seo I Da Chefia de Gabinete Art. 5 Chefia de Gabinete GABIN compete prestar assistncia e assessoramento direto ao Controlador Geral, cabendo-lhe: I organizar a agenda do Controlador Geral; II produzir a correspondncia oficial da Controladoria Geral do Estado; III examinar e preparar o expediente administrativo encaminhado ao Controlador Geral; IV supervisionar a tramitao dos processos; V emitir despachos de expediente em processos dirigidos ao Controlador Geral; VI assessorar o Controlador Geral na realizao de atos e documentos, no interesse da Controladoria Geral do Estado; VII supervisionar as atividades das unidades internas que integram a estrutura do gabinete; VIII. manter arquivo atualizado da correspondncia oficial do Controlador Geral; e IX exercer outras atribuies que lhe sejam conferidas pelo Controlador Geral.

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Seo II Da Assessoria Tcnica de Controle Interno ASTIN Art. 6 Assessoria Tcnica de Controle Interno ASTIN, compete assessorar o Controlador Geral e os rgos de execuo da Controladoria Geral do Estado, em assuntos de auditagem, controle financeiro e correio administrativa, cabendo-lhe: I assessorar o Controlador Geral, Superintendentes e Diretores no desempenho de suas atividades; II realizar, quando determinado pelo Controlador Geral, anlise nos atos de gesto praticados pelos gestores pblicos do Poder Executivo Estadual ou por entidades privadas que recebam recursos pblicos, restrito nesse caso, gesto de tais recursos; III emitir parecer tcnico nos assuntos afetos ao controle interno estadual; IV realizar estudos de natureza tcnico-cientfica de interesse do Estado; V prestar apoio tcnico as demais unidades da Controladoria, quando solicitada ou designada pelo Controlador Geral; e VI desempenhar outras atividades designadas pelo Controlador Geral. Seo III Da Assessoria de Comunicao ASCOM Art. 7 A Assessoria de Comunicao ASCOM compete exercer as atividades de comunicao social, veiculao de matrias institucionais, e de relaes pblicas, bem como organizar os contatos de representao social de interesse da Controladoria: I planejar, coordenar e executar as atividades de comunicao social da Controladoria; II programar e supervisionar as entrevistas individuais e coletivas do Controlador Geral; III analisar e acompanhar a divulgao dos assuntos de interesse da Controladoria nos meios de comunicao; IV supervisionar os eventos e promoes realizadas pela Controladoria; V assessorar o Controlador Geral e demais funcionrios de CGE em pronunciamentos nos meios de comunicao;

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VI organizar a resenha peridica de notcias de interesse da Controladoria; VII prover a manuteno e atualizao da pgina da Controladoria na internet e intranet; VIII preparar as matrias para divulgao dos eventos de interesse da Controladoria no Dirio Oficial do Estado e outros veculos de comunicao; e IX exercer outras atividades correlatas. Seo IV Da Assessoria Tcnica ASTEC: Art. 8 Assessoria Tcnica ASTEC compete assessorar o controlador geral e demais rgos da estrutura interna da Controladoria, realizar anlises e estudos de natureza tcnica destinados a melhorar o controle interno, bem como elaborar os planos, programas e oramentos anuais e plurianuais da CGE, cabendo-lhe: I prestar assessoramento tcnico ao Controlador Geral; II analisar e emitir parecer tcnico sobre assunto submetido a sua apreciao; III elaborar estudos de natureza tcnica por solicitao do Controlador Geral; IV coordenar a elaborao e execuo dos planos e oramentos da Controladoria; V elaborar o relatrio anual de atividades da Controladoria Geral do Estado; VI prestar apoio tcnico s unidades operacionais e administrativas da Controladoria, quando solicitado ou designado pelo Controlador Geral; VII assessorar o Gabinete na elaborao dos atos administrativos e normativos da Controladoria; VIII propor ou realizar estudos de natureza tcnico-cientfica de interesse do Estado; e IX exercer outras atividades correlatas. CAPTULO IV DOS GOS DE APOIO ADMINISTRATIVO

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Seo I Da Coordenadoria Setorial de Gesto COGES:

Art. 9 Compete Coordenadoria Setorial de Gesto: I coordenar e gerir a execuo das atividades de administrao geral da Controladoria, em articulao com as diretrizes emanadas do Poder Executivo do Estado, assegurando os princpios da legalidade, eficcia e economicidade dos atos e procedimentos administrativos; II gerir as atividades de recursos humanos da Controladoria, proporcionando desenvolvimento profissional, treinamento, integrao, motivao, alta produtividade, disciplina e controle scio-funcional dos servidores; III implementar as atividades oramentrias, financeiras e contbeis da Controladoria, assegurando a regularidade de caixa, pagamentos, adiantamentos, contratos e convnios, emisso de balanos e balancetes, e do processo de prestao de contas; IV gerenciar as atividades de controle de patrimnio, materiais, guarda, arquivo, manuteno, conservao e recuperao de bens mveis e imveis da Controladoria; V coordenar e acompanhar as atividades de portaria, protocolo, transporte, documentao e conservao, bem como as polticas de gesto de telefonia, emisso de passagens, concesso de dirias, abastecimento de gua, e de fornecimento de energia eltrica da Controladoria, em consonncia com as diretrizes das unidades centrais respectivas; VI implementar as atividades de informtica da Controladoria, assegurando suporte tcnico ao conjunto de equipamentos bsicos e perifricos, implantao e manuteno de aplicativos e atualizao de sistemas informatizados; VII acompanhar e apoiar a elaborao da proposta oramentria da Controladoria, elaborar relatrios de trabalho, coordenar o atendimento externo e a segurana das instalaes fsicas, do patrimnio mobilirio e imobilirio e demais bens da CGE; e VIII executar outras atividades correlatas. CAPTULO V DOS RGOS DE EXECUO Seo I Da Superintendncia de Auditagem

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Art. 10. Compete Superintendncia de Auditagem: I colaborar com o Controlador Geral no desempenho de suas atribuies;

II elaborar o Plano anual de Auditoria da Controladoria Geral do Estado; III realizar auditoria nos rgos e entidades da administrao pblica estadual, compreendendo todos os atos e fatos que envolvam a realizao de receita ou despesas; IV realizar auditorias nos planos, programas, projetos, obras, atividades e aes governamentais com foco nos processos, nos produtos, nas metas e nos resultados; V realizar auditorias nos sistemas contbil, financeiro, oramentrio e patrimonial; VI realizar auditoria sobre prestao e tomada de contas anual dos gestores e dos responsveis por recursos pblicos; VII realizar auditorias sobre tomadas de contas especial e extraordinria dos responsveis pela guarda, administrao e aplicao de valores e bens; VIII orientar os dirigentes pblicos em matria de controle interno relacionadas a conformidade e ao desempenho da gesto de recursos pblicos; IX acompanhar o cumprimento das recomendaes dos rgos federais e determinaes dos rgos de fiscalizao e de controle externo do Estado e da Unio; X apurar denncias e responder a consultas dos rgos do poder executivo sobre a regular gesto dos recursos pblicos; XI realizar estudos e propor o aperfeioamento dos atos gerenciais e normativos relacionados rea de auditagem; XII interagir com as unidades tcnicas e administrativas da Controladoria em assuntos de sua competncia; e XIII exercer outras atividades correlatas. Art. 11. So diretamente subordinados Superintendncia de Auditagem: I Diretoria de Auditagem de Gesto; e II Diretoria de Auditagem de Obras.

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Art. 12. Compete Diretoria de Auditagem de Gesto: I colaborar com o Superintendente no desempenho de suas atribuies;

II programar, controlar e supervisionar as realizaes de auditorias; III revisar sob o aspecto tcnico, os relatrios de auditoria; IV organizar e manter atualizado o controle dos relatrios de auditoria; V manter coletnea de leis, decretos e outros atos normativos; VI dar conhecimento ao superintendente acerca dos assuntos relativos dinmica de trabalho desenvolvido nos rgos pblicos, quando inspecionados; VII organizar e manter atualizados cadastros e registros internos dos rgos da administrao direta, indireta e fundacional, empresas pblicas e sociedades de economia mista; VIII analisar e consolidar trimestralmente, o desempenho estatstico das concluses dos relatrios de auditoria, dos rgos da Administrao Pblica Estadual auditados, apresentando ao Superintendente o resultado de sua avaliao; e IX praticar todos os atos pertinentes s atribuies que lhe forem delegadas pelo Superintendente. Art. 13. Compete Diretoria de Auditagem de Obras: I apoiar o Superintendente no desempenho de suas atribuies; II programar, controlar e supervisionar as realizaes de auditorias de obras; III revisar sob o aspecto tcnico os relatrios de auditoria de obras; IV organizar e manter atualizado o controle dos relatrios de auditoria de obras; V manter coletnea de leis e decretos ou outros atos normativos; VI dar conhecimento ao superintendente acerca dos assuntos relativos dinmica de trabalho desenvolvido nos rgos pblicos, quando inspecionados;

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VII organizar e manter atualizados cadastros e registros internos dos rgos da administrao direta, indireta e fundacional, empresas pblicas e sociedades de economia mista, relacionados com obras pblicas; VIII examinar o desempenho quanto ao controle interno, demonstrado nos relatrios de auditoria de obras, dos rgos da Administrao Pblica Estadual auditados, apresentando ao Superintendente o resultado de sua avaliao; e IX praticar todos os atos pertinentes s atribuies que lhe forem delegadas pelo Superintendente. Seo II Da Superintendncia de Controle Financeiro Art. 14. Compete Superintendncia de Controle Financeiro: I assessorar o Controlador Geral no desempenho de suas atribuies; II controlar a execuo oramentria e o perfil dos gastos dos rgos e Entidades da Administrao Pblica Estadual, de modo a aferir sua compatibilidade com os limites oramentrios e financeiros, legais e gerenciais e prazos estabelecidos para os desembolsos programados, visando o equilbrio financeiro do Estado; III avaliar o cumprimento dos limites institudos pela Lei de Responsabilidade Fiscal LRF, Lei de Diretrizes Oramentrias LDO e outros instrumentos legais; IV comprovar a consistncia e a regularidade dos registros efetuados nos sistemas informatizados prprios para o controle da celebrao e execuo de contratos, convnios e instrumentos congneres e verificar o cumprimento das normas vigentes relativas ao assunto; V monitorar o desempenho da execuo de convnios, contratos, termos de parceira e instrumentos congneres quanto aos aspectos da legalidade, legitimidade e economicidade; VI controlar a execuo e evoluo do nvel de despesas referentes s contas pblicas e outras categorias de despesas registradas nos sistemas contbeis, gerenciais e operacionais; VII elaborar, em articulao com a Superintendncia de Auditagem, o Relatrio do controle interno que integra a Prestao de Contas Anual do Governador do Estado a ser encaminhado Assemblia Legislativa e ao Tribunal de Contas do Estado;

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VIII realizar estudos e propor o aperfeioamento dos mecanismos de controle financeiro do Poder Executivo Estadual; e IX propor normas e orientaes relativas rea de competncia da Superintendncia. Art. 15. So diretamente subordinados Superintendncia de Controle Financeiro: I Diretoria de Contratos e Convnios; e II Diretoria de Contas Pblicas. Art. 16. Compete Diretoria de Contratos e Convnios: I assessorar o Superintendente no desempenho de suas atribuies; II programar, controlar e supervisionar as realizaes de trabalhos afetos aos contratos e convnios; III revisar sob o aspecto tcnico os trabalhos desenvolvidos; IV organizar e manter atualizado o controle dos relatrios elaborados; V manter coletnea de leis e decretos ou outros atos normativos; VI dar conhecimento ao superintendente acerca dos assuntos relativos dinmica de trabalho de controle desenvolvido; VII organizar e manter atualizados cadastros e registros internos dos rgos da administrao direta, indireta e fundacional, empresas pblicas e sociedades de economia mista; e VIII praticar todos os atos pertinentes s atribuies que lhe forem delegadas pelo Superintendente. Art. 17. Compete Diretoria de Contas Pblicas: I assessorar o Superintendente no desempenho de suas atribuies; II programar, controlar e supervisionar as realizaes de trabalhos afetos s contas pblicas; III revisar sob o aspecto tcnico os trabalhos desenvolvidos;

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IV organizar e manter atualizado o controle dos relatrios elaborados; V manter coletnea de leis e decretos ou outros atos normativos;

VI dar conhecimento ao superintendente acerca dos assuntos relativos dinmica de trabalho de controle desenvolvido; VII organizar e manter atualizados cadastros e registros internos dos rgos da administrao direta, indireta e fundacional, empresas pblicas e sociedades de economia mista; e VIII praticar todos os atos pertinentes s atribuies que lhe forem delegadas pelo Superintendente. Seo III Da Superintendncia de Correio Administrativa Art. 18. Compete Superintendncia de Correio Administrativa: I colaborar com o Controlador Geral no desempenho de suas atribuies; II exercer as atividades de rgo central de controle do sistema de correio do Poder Executivo do Estado; III acompanhar, orientar, supervisionar e avaliar as atividades de correio no mbito do poder executivo estadual; IV propor a edio e alterao de diplomas legais e instrumentos normativos, visando fortalecer os mecanismos de controle e evitar a ocorrncia de irregularidades ou sua repetio no servio pblico estadual, no mbito de sua competncia; V prevenir e apurar, nos casos previstos nesse regimento as irregularidades praticadas por agentes pblicos na esfera administrativa; VI realizar estudos e propor o aperfeioamento dos atos gerenciais e normativos relacionado rea de correio; VII analisar as representaes e denncias que lhes forem encaminhadas, bem como de notcias divulgadas pelos veculos de comunicao, propondo o encaminhamento dos procedimentos e medidas a serem adotadas; VIII responder as consultas formuladas pelos demais rgos do poder executivo;

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IX avocar, a qualquer tempo, os processos administrativos disciplinares em razo de: a) omisso ou retardamento das providencias a cargo da autoridade responsvel; b) desistncia de condies objetiva para sua realizao no rgo de origem; c) complexidade, relevncia da matria e valor do dano ao patrimnio pblico; d) autoridade envolvida; e) envolvimento de servidores em mais de um rgo ou entidade; ou f) descumprimento injustificado Controladoria Geral do Estado. de recomendaes ou determinaes da

X propor a criao da comisso especial para apurao dos processos avocados; XI propor ao Controlador Geral do Estado a instaurao de sindicncia no processo administrativo disciplinar, para apurar a responsabilidade de autoridade que se tenha omitido na instaurao de processo disciplinar, ou conforme o caso que represente ao Governador do Estado; e XII propor ao Controlador geral do Estado encaminhamento de peas de informao ao Ministrio Pblico e Policia Civil do Estado de Alagoas, visando a apurao de responsabilizao penal, quando verificado incio de delito ou constatada denunciao caluniosa. Art. 19 So diretamente subordinadas Superintendncia de Correio Administrativa: I Diretoria de Acompanhamento disciplinar; e II Diretoria de Aperfeioamento Disciplinar. Art. 20. Compete Diretoria de Acompanhamento Disciplinar: I apoiar o Superintendente no desempenho de suas atribuies; II acompanhar e exercer a superviso tcnica das atividades desempenhadas, verificando a regularidade dos procedimentos correcionais instaurados pelas unidades do Sistema de Correio;

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III apurar a responsabilidade de agentes pblicos pelo descumprimento injustificado de recomendaes da CGE e das decises de controle externo, propondo conforme o caso a instaurao de Processo Administrativo Disciplinar; IV realizar inspeo nas unidades do sistema de correio, bem como, nas demais reas competentes pela apurao de responsabilidade disciplinar nos rgos e entidades do Poder Executivo Estadual; V dar conhecimento ao superintendente acerca dos assuntos relativos dinmica de trabalho desenvolvido nos rgos pblicos, quando inspecionados; VI analisar as denncias e representaes recebidas, bem como solicitar informaes e efetivar diligncias quando necessrio; VII determinar a instaurao, de oficio ou a partir de representaes e denncias, de sindicncias, processos administrativos disciplinares e demais procedimentos correcionais para apurar responsabilidade por irregularidades praticada, no mbito do Poder Executivo Estadual; VIII conduzir investigaes preliminares, nos processos administrativos disciplinares e demais procedimentos correcionais nos casos recomendados pela CGE; IX solicitar a rgos e entidades pblicas, bem como a pessoas fsicas e a pessoas jurdicas de direito privado, documentos e informaes necessrios analise de denncias ou instruo de procedimentos; X manter registro atualizado do andamento e resultado dos processos e expedientes em curso; e XI praticar todos os atos pertinentes s atribuies que lhe forem delegadas pelo Superintendente. Art. 21. Compete Diretora de Aperfeioamento Disciplinar: I apoiar o Superintendente no desempenho de suas atribuies; II propor medidas que visem definio, padronizao, sistematizao e normatizao dos procedimentos operacionais atinentes atividade de correio; III realizar o levantamento das necessidades de capacitao e encaminhar as respectivas propostas Superintendncia de Correio;

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IV promover ou viabilizar capacitao e matria administrativa disciplinar, bem como em outras reas necessrias ao desempenho das atividades de correio, no mbito do Poder Executivo Estadual; V propor aes, metas e indicadores Superintendncia; VI encaminhar periodicamente a Superintendncia trabalhos realizados acompanhando e consolidando os resultados e demais dados referentes s atividades de Correio; VII identificar reas prioritrias de maior risco de ocorrncia de irregularidades disciplinares no mbito do Poder Executivo Estadual; VIII demandar e acompanhar o desenvolvimento e a implantao de sistemas de informao afetos rea correcional; e IX realizar outras atividades correlatas. CAPTULO VI DAS RESPONSABILIDADES FUNDAMENTAIS DOS OCUPANTES DE CARGOS DIRETIVOS Art. 22. Constituem responsabilidades fundamentais dos ocupantes de cargos de chefia no mbito da Controladoria Geral do Estado, em todos os nveis: I implantar e implementar o modelo de gesto estabelecido pelo Poder Executivo do Estado; II proporcionar aos subordinados a formao e o desenvolvimento de noes, atitudes, prticas e experincias que lhe permitam o pleno conhecimento dos objetivos do rgo a que servem; III promover treinamento formal e informal aos subordinados, objetivando a melhor execuo de suas tarefas e a crtica construtiva de seu desempenho funcional; IV treinar permanentemente seus respectivos substitutos e promover, quando no houver inconvenientes de natureza tcnica e administrativa, a prtica de rodzio entre os subordinados, a fim de permitir-lhes adquirir viso integrada do rgo; V incentivar, entre os subordinados, a criatividade e a participao crtica na formulao, na reviso e no aperfeioamento dos mtodos de trabalho, bem como nas decises tcnicas e administrativas do rgo;

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VI criar e desenvolver fluxos de informao e comunicao interna no rgo e para a comunicao deste com as demais organizaes do Governo do Estado; VII conhecer os custos operacionais das atividades sob sua responsabilidade funcional, combater o desperdcio em todas as suas formas e evitar duplicidade ou superposies de iniciativas; VIII adotar poltica de conscientizao do pessoal quanto ao dever de bem servir ao pblico, atendimento e relaes humanas; IX desenvolver nos servidores o esprito de lealdade ao Estado e s autoridades constitudas, zelando pelo acatamento de ordens e solicitaes, sem prejuzo de sua liberdade poltica e do direito de crtica, construtiva e responsvel, s deficincias do servio; e X conduzir a atividade funcional no sentido da crescente melhoria dos mtodos de trabalho, dos padres de servio e da eficcia e eficincia dos objetivos da Administrao Pblica. CAPTULO VII DAS DISPOSIES GERAIS E FINAIS Art. 23. O Controlador Geral, Superintendentes, Diretores e Assessores Tcnicos de Controle Interno, por ocasio do exerccio legal das atribuies do cargo, podero solicitar, por escrito, aos rgos da administrao direta e indireta ou a outras entidades pblicas ou privadas sujeitas ao controle e fiscalizao da Controladoria Geral do Estado, dados e informaes que entenderem necessrias execuo de seu trabalho, devendo o destinatrio fornec-los no prazo de at 03 (trs) dias teis, contados da data de solicitao. Art. 24. Os rgos e entidades sujeitos ao controle e fiscalizao da Controladoria Geral do Estado devero no prazo de at 15 (quinze) dias teis ou outro estipulado, contados a partir da data do recebimento da comunicao formal que lhes for remetida, promover as medidas necessrias para sanar as falhas, erros, impropriedades e/ou irregularidades porventura constatadas nos Relatrios de Auditoria e de Controle, encaminhando, no mesmo prazo, justificativas circunstanciadas para cada constatao. Pargrafo nico. A critrio do Controlador Geral os prazos acima podero sofrer prorrogao, caso haja solicitao formal do interessado, contendo os motivos que justifiquem o pedido. Art. 25. Os rgos da administrao direta, indireta, fundacional e autrquica devero enviar, mensalmente, Controladoria Geral do Estado, os balancetes oramentrios, financeiros e patrimoniais, bem como os extratos bancrios, devidamente conciliados, at o ltimo dia til do ms subseqente.

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Art. 26. As sociedades de economia mista e as empresas pblicas devero encaminhar Controladoria Geral do Estado, at 31 de maio do ano subseqente, as demonstraes financeiras, na forma estabelecida no art. 176, da Lei n 6.404, de 15 de dezembro de 1976. Art. 27. As autarquias, rgos especiais e fundaes pblicas devero encaminhar Controladoria Geral do Estado, at 31 de maro do ano seguinte ao do exerccio encerrado, sua prestao de contas, conforme estabelecido no art. 101 da Lei n 4.320, de 17 de maro de 1964. Art. 28. O Controlador Geral do Estado poder, a qualquer tempo, no mbito de sua competncia, solicitar documentos que entender necessrios para averiguao e anlise, devendo a unidade fornec-los no prazo de at 5 (cinco) dias teis, a partir do recebimento da solicitao. Art. 29. A Controladoria Geral do Estado resguardar o sigilo no exame de documentos reservados ou confidenciais. Art. 30. O cargo de Assessor Tcnico de Controle Interno ser exercido por profissional com formao de nvel superior em uma das seguintes reas de conhecimento, devidamente registradas nos respectivo Conselho ou Ordem de Classe, nomeados, em comisso, por ato do Chefe do Poder Executivo: I Cincias Contbeis; II Administrao de Empresas; III Cincias Econmicas; IV Direito; V Engenharia Civil; VI Arquitetura; e VII Tecnologia da Informao. Art. 31. A expedio de Certificados de Regularidade por parte da Controladoria Geral do Estado no exime eventuais responsabilidades administrativas, civis ou penais do auditado. Art. 32. As formas de tramitao, sistematizao de rotinas, procedimentos operacionais para elaborao dos relatrios de controle e de auditagem, padres de relatrios,

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certificados, pareceres, escopos, abordagem, documentao de apoio e prazos sero definidas em instrues normativas do Controlador Geral do Estado. Art. 33. A Controladoria Geral do Estado poder requisitar, por ato do Chefe do Poder Executivo, servidores do Quadro Civil ou Militar, para auxili-la na realizao de suas atribuies, principalmente quando as tarefas tcnicas ou administrativas requererem especialidade ou particularidade. Art. 34. A Controladoria Geral do Estado poder conceder estgio para estudantes de nvel universitrio, mediante convnio com instituies de ensino superior, observado o limite de at 6 (seis) estudantes. Pargrafo nico. Os contratos de estgio tero prazo mximo de 6 (seis) meses, renovveis uma nica vez pelo mesmo perodo. Art. 35. Os servidores lotados nos rgos de execuo da Controladoria Geral do Estado, quando no exerccio de suas funes, tero livre acesso a todos os documentos, valores, livros e dependncias do rgo sob controle ou auditagem, considerados indispensveis ao cumprimento de suas atribuies, no lhes podendo ser negado, sob nenhum pretexto, qualquer solicitao em tal sentido. Pargrafo nico. Os servidores de que trata o caput deste artigo, quando no desempenho de suas atribuies, no podero fazer quaisquer comentrios ou prestar declaraes, oficiais ou extra-oficiais, a respeito do trabalho de auditoria e controle, cabendolhe resguardar o sigilo dos documentos sob exame, confidenciais ou no, sob pena das sanes disciplinares cabveis. Art. 36. Este Regimento Interno entrar em vigor na data de sua publicao, revogando-se as disposies em contrrio, especialmente o Decreto n 1.643, de 19 de novembro de 2003. PALCIO REPBLICA DOS PALMARES, Macei, 5 de dezembro de 2008, 192 da Emancipao Poltica e 120 da Repblica.

TEOTONIO VILELA FILHO Governador

Este texto no substitui o publicado no DOE de 09.12.2008