Con los siguientes datos, Choose S.A desea estructurar el proceso contable y presentar a
Gerencia el Estado de Resultados al 30 de junio del 2006
CHOSSE S.A.
Estado de Situacin Inicial
Al 30 de Junio del 2006
ACTIVOS
Bancos
PASIVOS
98000
50000
Inv. M.P.D
40000
Inv.sum.y mater.
20000
PATRIMONIO
30000
Capital Social
20000
Maquinaria
80000
TOTAL PAS+PAT.
NOTAS AL BALANCE
107800
130200
288000
| OP1
|OP2
|TOTAL
|MPD
|6000,00
|4000,00
|10000,00
|MOD
|4000,00
|2000,00
|6000,00
|CIF
|TOTAL
|2000,00
|12000,00
|2000,00
|4000,00
|8000,00
|20000,00
|
|
Junio 14.- Se compra M.P.D., 1000 unidades tipo (F), a 12 dlares cada una, mas el IVA,
crdito personal 30 das plazo.
Junio 16.- Se compra M.P.D., 800 unidades tipo (B) a 12 dlares cada una, mas el IVA., crdito
personal a 3 das plazo.
Junio 16.- Se compra M.P.D., 800 unidades tipo (E) a 11 dlares cada una, mas el IVA., crdito
personal 30 das plazo.
Junio 20.- Se compra M.P.D., 700 unidades tipo (c) a 10 dlares cada una, mas IVA., crdito
personal a 30 das plazo.
Junio 20.- Se compra M.P.D., 400 unidades tipo (D) a 9 dlares cada una, mas el IVA., crdito
documentado a 30 das plazo.
Junio 30.- La empresa paga al personal del rea de Produccin-Mano de Obra Directa, el valor
de 585.79.
Junio 30.- Se vende al contado, 1550 unidades de artculos terminados, con un margen de
utilidad del 45 por ciento sobre el costo de produccin; de acuerdo al siguiente detalle.
DATOS ADICIONALES
ORD. DE REQUISIC
O.P 1
O.P2
O.R 10
80% disponible
O.R 11
70% disponible
O.R 12
80% disponible
O.R 13
90% disponible
O.R 14
80% disponible
O.R 15
60% disponible
O.P. 1
Produccin: 1000 artculos
Tipo: (X)
O.P. 2
Produccin: 1000 artculos
Tipo: (Y)
LIBRO DIARIO
|FECHA
|
|DETALLE
|PARCIAL
|BANCOS
|
|
|
|
|INV.SUINISTROS Y MATERIALES
|20000,00
|
|
|30000,00
|
|
|INV.PRODUCTOS EN PROCESO
|20000,00
|
|
|MAQUINARIA
|98000,00
|
|40000,00
|80000,00
|
|
CAPITAL SOCIAL
|2
|
|
|
|
|Jun-14
|
|HABER
|
|
|50000,00
|DEBE
|107800,00
|
|
|130200,00
|
|
|
|
|12000.00
|12000.00
|
|
|1440.00
|
|
|
|
|
|
|432.00
|
|
|3
1% RETENCION EN LA FUENTE
|JUNIO-16
|INV. MATERIA PRIMA DIRECTA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|4
|JUNIO 16
|
|1152.00
|
|8800
|1056
|345.16
|96.00
|8800
|103104.40
|
|
|120.00
|9600.00
|9600.00
|
|
|9451.20
1 %RETENCION EN LA FUENTE
|
|
|12888.00
|
|
1% RETENCIION EN LA FUENTE
|
|
|316.80
|
|
|5
|JUNIO 20
|INV. MATERIA PTIMA DIRECTA
|
|
|88.00
|7000.00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|252.00
|
|
|PARCIAL
|DEBE
|FECHA
|
|7000.00
|840.00
|DETALLE
|7518.00
|70.00
|HABER
|6
| JUNIO 20
|
|
|
|
|
| 3600.00
| 3600.00
| 432.00
|
|
|3866.40
|
|
|
|
| 129.60
|7
| JUNIO 25
|
1% RETENCION EN LA FUENTE
|
|
| -Energa elctrica
|
|
|
|
|8
|
|
|
|
|9
|
|
| ASIENTOS DE TRANSFERENCIA
|1
|
| OP 1
| 585.79
|585.79
|
|
|
|
|
| 44320.00
| 585.79
BANCOS
|8000.00
| -Sueldos
|
|
| 1000.00
| 5000.00
|8000.00
| 2000.00
BANCOS
| 36.00
| JUNIO 30
|
| 61800.00
| OP2
|
|
TIPO A
| 32000.00
TIPO B
| 6720.00
TIPO C
| 5600.00
TIPO D
| 3240.00
TIPO E
| 7040.00
TIPO F
| 7200.00
| A/R TRANSFERENCIA
|10
|2
|
|INV.PRODUCTOS EN PROCESO
| OP 1
| 420.01
| OP 2
| 165.78
|
|
-Sueldos
| A/R TRANSFERENCIA
|FECHA
| 17480.00
|
|
|
|
|DEBE
|
|585.79
|585.79
|PARCIAL
|61800.00
| 585.79
|
|
|DETALLE
|HABER
|3
|11
|
|
| OP 1
| 6166.20
| OP 2
| 2433.80
|
|
|
|8600.00
|
|
| A/R TRANSFERENCIA
|4
|12
|
|
| -Tipo (X)
| 62906.21
| -Tipo (Y)
| 22463.66
|
|
OP 100%
| 62906.21
OP 80%
| 22463.66
| A/R TRANFERENCIA
|5
|13
| COSTO DE VENTAS
|
|
-TIPO ( x)
| 74320
-TIPO (y)
| 16848
|A/R TRANSFERENCIA
|6
|14
| BANCOS
|
|
| 1 RETENCION EN LA FUENTE
VENTAS
|
|
| A/R TRANSFERENCIA
|
|
|
|
| 91168
| 91168
|
|
| 1321.92
| 146733.12
|
|
| 85369.87
|
|
| 85369.87
| 8600.00
| 1321.92
| 15863.04
|MAYORIZACION
||
||
||
||
|BANCOS
|
| |INV. M.P.D
|18000,00
|
|8000,00
| |40000,00
| |12000,00
|61800,00
||
|585,79
| |9600,00
||
| |8800,00
||
| |7000,00
||
| |3600,00
||
| |81000,00
|61800,00
| |19200,00
||
||
||
||
||
||
| |20000,00
||
||
|30000,00
|
| |20000,00
|85369,87
|58369,87
| |61800,00
|115369,87
|Disp. venta
| |585,79
| |MAQUINARIA
| |80000,00
||
|
||
| |8600,00
||
| |5615,92
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
| |CAPITAL SOCIAL
|50000,00
||
|107800,00
|9451,20
||
||
|3866,40
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
||
|130200,00
| |1 RETENCION EN LA
|1440,00
||
|12888,00
||
|120,00
|1152,00
||
|10310,40
||
|96,00
|1056,00
||
|7518,00
||
|88,00
|840,00
||
||
|70,00
|432,00
||
||
|36,00
||
||
||
||
|432,00
|C.I.F
|8600,00
|8600,00
|585,79
|858,79
|
|
|345,60
|8600,00
|8600,00
|585,79
|585,79
|316,80
|252,00
|129,60
||
||
||
||
|M-P-D
| |M.O.D
|10000,00
|11713,24
|67504,00
|
|61800,00
| |C.I.F
| |6000,00
| |585,79
| |433,16
||
|6152,63
| |4000,00
| |8600
| |886,76
||
|
|ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
|(+)
|(+)
|Compras MPD
|(=)
|Disponible Produccin
|(-)
|
|
|
|
|40000,00
|
|-
|41000,00
|
|
|81000,00
|19200,00
|
|
|
|(=)
|MPD Utilizada
|(+)
|(+)
|(=)
|(+)
|20000,00
|(=)
|90985,79
|(-)
|5615,92
|(=)
|(+)
|(=)
|(-)
|(=)
GERENTE
|61800,00
|585,79
|
|
|
|8600,00
|70985,79
|
|
|85369,87
|30000,00
|115369,87
|24201,87
|91168,00