1-UNIDADES ORGANIZATIVAS Grafico 1: Unidades organizativas de SAP 1. El nivel ms alto en la jerarqua del sistema SAP ERP es el mandante.

Cada mandante constituye una unidad tcnicamente independiente con distintos registros maestros y un conjunto completo de tablas y datos. 2. La unidad organizativa de gestin financiera ms importante es la sociedad. 3. Una sociedad representa una entidad independiente de compensacin/contabilidad legal. 4. Los balances contables exigidos por ley se pueden crear a nivel sociedad. 5. Dado que la mayora de gobiernos y autoridades fiscales exigen el registro de una persona jurdica para todas las empresas, normalmente se crea una sociedad por pas. Grafico 2: Creacin de una sociedad + Grafico 3: Sociedad Para crear una sociedad, copie una sociedad existente utilizando la funcin de copia de sociedades. Con esta funcin se copian los datos siguientes: 1. Definicin a. Clave de 4 caracteres b. Sociedad c. Ciudad d. Pas: importante ya que difieren los formularios en caso de operar con otros pases e. Moneda: el resto de las monedas se consideran ME f. Idioma: Para que el sistema pueda crear textos en el idioma correcto g. Direccin: Se registran en los informes de valuacin 2. Parmetros globales a. Plan de cuentas b. Ejercicio c. Valores propuestos de la sociedad 3. Tablas de customizing 4. Cuentas de mayor 5. Determinacin de cuentas Una vez hecho esto, simplemente deber efectuar los cambios necesarios en la nueva sociedad Grafico 4: Modelo de pas Los requisitos legales o de contabilidad interna cumplen una funcin crucial en los siguientes casos: 1. En las areas/segmentos de la empresa donde es posible la elaboracin de informes individuales 2. En los campos del rea de actividad/responsabilidad para las cuales puede crearse un balance contable distinto.

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Otras unidades organizativas importantes en la gestin financiera: 1. Divisin: Entidades de compensacin que pueden crear sus propios sets de balances contables con fines internos o externos 2. Centro de beneficio: Evala el xito de las areas individuales independientes dentro de una empresa. Estas reas son responsables de los costos y los ingresos. El objetivo anlisis interno de beneficio. 3. Segmento: conforme a los principios contables internacionales las empresas deben proporcionar informacin en sus informes sobre los resultados financieros de las areas de actividad 4. Empresa: Base para las funciones de consolidacin de gestiona financiera en el sistema SAP. Una empresa puede contener una o ms sociedades. 5. rea funcional: Los costes operativos se clasifican segn su funcin A diferencia de las sociedades, el uso de estos objetos es opcional Grafico 5: Requisitos de contabilidad internacional: Tema Recomendacin Mtodo de costes totales Clases de coste Mtodo de costes de ventas reas funcionales Reportinig de segmento Segmentos derivados del centro de beneficio Preparacin para consolidacin Empresas/interlocutores comerciales Contabilidad paralela Solucin para ledger o solucin para cuentas Grafico 6: Sociedad CO 1. Una sociedad CO identifica una estructura organizativa independiente para al que pueden gestionarse e imputarse costes e ingresos 2. A una o varias sociedades CO se les puede asignar ms de una sociedad. Esto permite la contabilidad multisociedad entre sociedades asignadas 3. Solo se puede asignar ms de una sociedad a la misma sociedad CO si todas las sociedades asignadas utilizan el mismo plan de cuentas operativo y si tienen la misma variante de ejercicio.

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2-PARAMETRIZACIONES BASICAS EN CONTABILIDAD PRINCIPAL 1. Los requisitos legales a los cuales su empresa est sujeta deben configurarse en customizing. 2. La contabilidad principal (nueva) permite el uso de enfoques de valoracin paralelos/contabilidad paralela mediante el uso de distintos ledgers Grafico 7: Ledgers y Solucin para ledger en nueva contabilidad principal 1. Todos los mandantes tienen solo un ledger principal, mientras que los ledgers no principales se utilizan para otros requisitos 2. El libro mayor refleja el principio contable utilizado para crear balances contables consolidados. Se integra con todos los libros auxiliares y se actualiza en todas las sociedades 3. No es necesario definir un ledger adicional por sociedad para cada principio contable local 4. Hay exactamente un ledger principal. Solo los valores del ledger principal se contabilizan en CO en el sistema estndar. 5. Solucin para cuentas: Se contabilizan distintos enfoques de valoracin y valoraciones en diferentes cuentas. Grafico 8: Solucin para cuentas frente a solucin para lder Un escenario define que campos se actualizan en el nuevo ledger de la contabilidad general durante una contabilizacin. Escenarios de SAP: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Actualizacin de CeCo Preparacin para consolidacin Divisin Actualizacin de centro de beneficio Segmentacin Mtodo de costes de venta

Grafico 9: Escenarios: Definicin y asignacin 1. Los campos que actualizan los escenarios pueden utilizarse para asignar situaciones comerciales especficas como el reporting de segmento. Los escenarios disponibles se encuentran customizing 2. No puede definir sus propios escenarios (vienen dados por SAP) 3. Los escenarios proporcionados se asignan a los ledgers en customizing 4. Es posible asignar un escenario o ms a un ledger (siempre el principal) o incluso los seis escenarios al mismo tiempo. 5. No es necesario definir los ledger no principales 6. No se necesita un ledger por escenario

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3-PRINCIPIO DE VARIANTES Grafico 10: El principio de variantes El principio de variante es un mtodo de tres pasos del sistema SAP para asignar propiedades especiales a uno o ms objetos. Los tres pasos son: 1. Definir la variante 2. Definir los valores para la variante 3. Asignar la variante a los objetos El principio de variante se utiliza para: 1. Status campo 2. Periodos contables 3. Ejercicio 4-EJERCICIO Grafico 11: El ejercicio El ejercicio se puede definir como: 1. Independiente del ao: El numero y las fechas de inicio y fin de los perodos son los mismos para cada ejercicio 2. Especifico de ao: Los periodos pueden variar de un ao a otro La variante de ejercicio comprende la definicin de periodos contables y periodos especiales. Los periodos especiales se utilizan para contabilizaciones que no se asignan a periodos de tiempo, sino al proceso empresarial de cierre del ejercicio. En total, puede definir 16 periodos. Grafico 12: Variantes de ejercicio independientes del ao Se puede definir del siguiente modo: 1. Ao natural: Se corresponde con los meses del ao (12 periodos contables) 2. Independiente del calendario : a. se deben definir los periodos contables asignando fechas de fin para cada periodo. b. Puede tener entre 1 y 16 periodos contables. c. Si no empieza en enero los periodos del ao pertenecientes al ejercicio anterior o posterior deben poseer un indicador -1 o +1.

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Grafico 13: Variantes del ejercicio dependientes del ao Una variante del ejercicio debe definirse como dependiente del ao si se cumplen las siguientes condiciones o una de ellas: 1. Las fechas de inicio y fin de los periodos contables de algunos ejercicios son diferentes de las fechas de otros ejercicios 2. Algunos ejercicios utilizan otra cantidad de periodos contables Si todos los ejercicios de una variante de ejercicio utilizan la misma cantidad de periodos contables, debern definirse solamente las fechas de periodo divergentes para los ejercicios. Si un ejercicio de una variante de ejercicio tiene menos periodos contables que los dems, este recibe la denominacin de ejercicio corto. Debe definir el ejercicio corto y su cantidad de periodos contables antes de poder definir las fechas de periodo. 5-MONEDAS Grafico 14: Monedas y tipos de cotizacin 1. Tipos de cotizacin: a. Cotizacin histrica b. Tipo de cambio vendedor c. Tipo de cambio comprador d. Cotizacin media e. Tipo de cambio en determinadas fechas claves 2. Una clave moneda debe asignarse a todas las monedas que se utilizan. 3. Para cada clave de moneda se puede fijar una fecha de validez. 4. Para cada par de monedas, se pueden actualizar varios tipos de cambio que se diferencian por el tipo de cambio 5. Los distintos tipos de cambio pueden utilizarse para la valoracin, la conversin y la planificacin Grafico 15: Factores de conversin 1. La relacin entre monedas debe actualizarse por tipo de cambio y par de monedas utilizando los factores de conversin. 2. Los factores de conversin se pueden definir segn intervalos de tiempo Grafico 16: Actualizar tipos de cambio 1. La actualizacin de TC es una tarea continua 2. Para reducir el trabajo de actualizacin SAP ofrece varias herramientas (solo una x TC) a. Inversin b. Moneda inicial c. Mrgenes de cambio TFIN50 Gestin Financiera CAP I Page 5

Grafico 17: Mrgenes de cambio 1. Los mrgenes de cambio entre el tipo de cambio preferencial y la cotizacin media suelen ser constantes. 2. Si para un tipo de cambio se registran un margen de cambio en el sistema, solo debe actualizarse la cotizacin media 3. Combinacin de moneda inicial y margen de cambio: a. Utilizacin de una moneda inicial para la cotizacin media b. Utilizacin de los mrgenes de cotizacin para calcular el tipo de cambio preferencial Grafico 18: Moneda inicial 1. Se puede asignar una moneda inicial a un tipo de cambio 2. Solo tendr que actualizar el tipo de cambio en esta moneda inicial para todas las dems monedas. 3. Se calcula una conversin entre dos monedas extranjeras por medio de la moneda inicial. Grafico 19: Cotizaciones directas/indirectas de tipos de cambio 1. La utilizacin de la cotizacin indirecta no depende de la aplicacin ni del pas; afecta a todos los componentes que utilicen tipos de cambio 2. En la cotizacin directa una unidad de ME se cotiza para la moneda local, mientras que en la cotizacin indirecta una unidad de moneda local se cotiza para la ME 3. Si el tipo de cambio registrado no tiene la misma cotizacin que la cotizacin estndar configurada aqu el tipo de cambio se resalta para mostrar esa diferencia. Grafico 20: Pools de trabajo para actualizar los tipos de cambio Actualizar los tipos de cambio presenta las siguientes ventajas: 1. 2. 3. 4. Solo pueden actualizarse los tipos de cambios relevantes La actualizacin puede realizarse nicamente con la cotizacin pertinente El pool de trabajo es de menor tamao y ms sencillo Es posible tratar varios pools de trabajo de forma paralela

Grafico 21: Diseo de tipo cambiario en cotizaciones diferentes 1. Generalmente (espacio en blanco) para tipos de cambio con cotizacin directa y / para tipos de cambio con cotizacin indirecta 2. Si cada vez se utiliza mas la cotizacin indirecta y la directa deber definir un prefijo alternativo para ambos: * Directa y / indirecta 3. Si la cotizacin indirecta es la notacin ms utilizada podr configurarse las parametrizaciones del siguiente modo: (espacio en blanco) para tipos de cambio con cotizacin indirecta y * para tipos de cambio con cotizacin directa

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