FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2013

SECRETARA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO: _____________________________________

QUESERIA

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

QUESERIA
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

ACTIVO FIJO
TINA PARA ELABORACION DE QUESO CON DOBLE FONDO 500 LTS

COSTO UNITARIO

Pieza

PRENSA TIPO HOLANDA CAP 20 Y 30 KGS DE QUESO, HACER/CARB

Pieza

JGO DE LIRAS HOR Y VERT PARA CORTE COAJADA A/INOX ACAB SANIT

Lote

AGITADOR MANUAL ESPECIAL PARA TINA 100 Y 200 LTS. TIPO 304 A/S

Pieza

HOLLA CON TAPA EN ACERO INOX SENCILLA, CAP 50 LTS

Pieza

HOLLA SIN TAPA SENSILLA EN ACERO INOX CAP 100 LTS TIPO 304 A/S

Pieza

PAQUETE DE MOLDES PARA QUESO RED. ESPECIALES ARO CON TAPA

Lote

MOLDES PARA TIPO PANELA DE PLASTICO SANITARIO ARO MOLDE

Lote

MESA DE TRABAJO CON Y SIN CEJA, MESA LISA 1.50X70X80 ACERO INOX

Pieza

CAZO CON BASE CAP 40 KGS FABRICADO EN ACERO INOX TIPO 304

Pieza

CAZO CON BASE CAP 60 KGS FABRICADO EN ACERO INOX TIPO 304

Pieza

DESCREMADORA PARA 300 LTS. POR HORA FAB HACER INOX

Pieza

ENTREPAO PARA PRENSA PARA 20 Y 30 KGS. EN NYLAMIT

Pieza

TOTAL ACTIVO DIFERIDO

Presupuesto

40,780.00 $
14,848.00 $

40,780.00

4,176.00 $
4,872.00 $

4,176.00

7,540.00 $
12,586.00 $

14,848.00

4,872.00
7,540.00
12,586.00

4,872.00 $
2,094.00 $

4,872.00

14,964.00 $
13,340.00 $

14,964.00

14,848.00

14,848.00 $
43,340.00 $

1,740.00 $

1,740.00

180,000.00

18,000.00 $

18,000.00

18,000.00 $

18,000.00

TOTAL DE ACTIVO FIJO

ACTIVO DIFERIDO
Asistencia tcnica

MONTOS

2,094.00

13,340.00

43,340.00

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo

Presupuesto

Vaquillas

Presupuesto

40

39,984.83 $
12,000.00 $

480,000.00

SUMA CAPITAL DE TRABAJO

519,984.83

TOTAL

717,984.83

$
$
$

TOTALES
519,984.83
198,000.00
717,984.83
100%

FUETE
PROGRAMA
SOCIOS
TOTAL

39,984.83

CANTIDAD
PORCENTAJE
$
198,000.00
27.58%
$519,984.83
72.42%
$
717,984.83
100.00%

ESTRUCTURA FINANCIERA
FUENTE

INV. FIJA

SOCIOS
PROGRAMA
TOTALES
PORCENTAJE (%)

$
$
$

180,000.00
180,000.00
25%

CLASIFICACION DE INVERSION
TIPO DE FINANCIAMIENTO
INV. FIJA
INV. DIFERIDA
CAP. TRABAJO
TOTALES

CANTIDAD
$
180,000.00
$
18,000.00
$
519,984.83
$
717,984.83

$
$
$

INV. DIFERIDA
18,000.00
18,000.00
3%

$
$
$

CAP. TRABAJO
519,984.83
519,984.83
72%

PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

40,780.00

40,780.00

14,848.00

14,848.00

4,176.00

4,176.00

4,872.00

4,872.00

7,540.00

7,540.00

12,586.00

12,586.00

4,872.00

4,872.00

2,094.00

2,094.00

14,964.00

14,964.00

13,340.00

13,340.00

14,848.00

14,848.00

43,340.00

43,340.00

1,740.00

1,740.00

180,000.00

180,000.00

18,000.00

18,000.00

18,000.00

18,000.00

39,984.83 $

39,984.83

480,000.00 $

480,000.00

519,984.83 $

519,984.83

198,000.00 $

519,984.83 $

717,984.83

$
$

PORCENTAJE %
72.42%
27.58%
100.00%
%

QUESERIA
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
DESARROLLO DEL HATO
AOS
CONCEPTO
VACAS
SEMENTALES
VAQUILLAS
INDICE DE FERTILIDAD
CARGADAS
% DE PARICION(MORTALIDAD)
VACAS PARIDAS
Becerras
becerros
PRODUCCION DE LECHE X AO

1
0
2

2
40
2

3
56
2

4
72
3

5
94
3

40
90%
36
0.8
29
16

16
90%
36
0.8
29
16

16
90%
50
0.8
40
22

22
90%
65
0.8
52
28

28
90%
84
0.8
68
37

13

13

18

23

30

99090
18

129659
23

48384
55296
77193
VENTA DE BECERROS
13
13
PESO DE BECERROS AL DESTETE
200
DESECHOS DE VACAS Y SEMENTALES
15%
PESO DE VACA DESECHO
400
PESO DE TORO DESECHO
600
*En el ao 4 se comprar un semental. En el ao 5 se vender un semental y se comprar 1.

14
1

30

14
1

PROYECCION DE MATERIA PRIMA DISPONIBLE PARA ELABORACION DE PRODUCTO

% de prod.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Producto/produccin de leche
De leche
48,384
55,296
77,193
99,090
Queso Oaxaca
20%
9,677
11,059
15,439
19,818
Queso Ranchero
30%
14,515
16,589
23,158
29,727

Ao 5
129,659
25,932
38,898

Panela
Queso Fresco
Crema
Requesn
Suero
Sumas

20%
10%
20%

9,677
4,838
9,677
484
36,288

11,059
5,530
11,059
553
41,472

15,439
7,719
15,439
772
57,895

19,818
9,909
19,818
991
74,318

25,932
12,966
25,932
1,297
97,244

100%

Producto/produccin de leche
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Sumas

PROYECCION DE LA PRODUCCION DE QUESO ANUAL

Q. Oaxaca Q. Ranchero
Panela
Q. Fresco
8 lts/1 Kg

10 Lts/1 Kg

1,452
1,659
2,316
2,973
3,890
12,289

1,210
1,382
1,930
2,477
3,241
10,241

Producto/produccin de leche
Queso Oaxaca
Queso Ranchero
Panela
Queso Fresco
Crema
Requesn
Suero

8 Lts/1 Kg

1,210
1,382
1,930
2,477
3,241
10,241

PROYECCION DE LA PRODUCCION MENSUAL

Ao 1
Ao 2
Ao 3
100.80
115.20
160.82
121
138.24
192.98
100.80
115.20
160.82
50.40
57.60
80.41
68.54
78.34
109.36
40.32
46.08
64.33
3,024
3,456
4,824.58

8 Lts/ 1 Kg

Crema

Requesn

10 lts/0.85 Kg

10 lts/0.1 Kg

605
691
965
1,239
1,621
5,120

823
940
1,312
1,685
2,204
6,964

Ao 4
206.44
247.73
206.44
103.22
140.38
82.58
6,193.15

Ao 5
270.12
324.15
270.12
135.06
183.68
108.05
8,103.68

Presupuesto de Mano de Obra

Concepto

Produccin
Encargado de ventas

Gastos de
M.O. Por Da

Cantidad
2
1

150.00
150.00

Gastos de
M.O. Por
Semana

1,800.00
900.00

Gastos de
Gastos de
M.O. Por Mes M.O. Por Ao

7,200.00
3,600.00

86,400.00
43,200.00

484
553
772
991
1,297
4,096

Ordea
Manejo del ato
Total Mano de Obra

2
1

150.00
150.00

1,800.00
900.00
5,400.00

7,200.00
3,600.00
21,600.00

86,400.00
43,200.00
259,200.00

PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO DE PRADERA (10 HAS)

CONCEPTOS
UNIDAD
CANTIDAD COSTO UNITARIO
TOTAL POR AO
Riegos
Jornales/ao
10 $
200.00 $
2,000.00
Fertilizante (S. amonio)
Toneladas/ao
3 $
8,000.00 $ 24,000.00
Control de maleza
Jornales/ao
16 $
150.00 $
2,400.00
Concervacin cercas
Jornales/ao
8 $
150.00 $
1,200.00
Pago de agua
Ciclo (2 por ao)
2 $
200.00 $
400.00
Costo total anual
$ 30,000.00
MEZCLA DE COMPLEMENTO ALIMENTICIO 16% DE PROTEINA
INGREDIENTES
UNIDAD
CANTIDAD COSTO UNITARIO
Sorgo (grano) molido
Kg
43 $
3.50 $
Cscara de arroz molida
Kg
14 $
2.00 $
Pulidura de arroz
Kg
15 $
3.90 $
Melaza
Kg
10 $
3.00 $
Canola
Kg
6 $
4.50 $
Pasta de ajonjol
Kg
4 $
5.00 $
Extracto pasta de soya
Kg
6 $
7.00 $
Microelementos
Kg
2 $
25.00 $
COSTO TOTAL
100
COSTO POR KILOGRAMO
$
PRESUPUESTO DE DOSIS DE SUPLEMENTO ALIMENTICIO
EDAD REPRODUCTIVA
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO
Vacas en lactancia
Kgs.
6
$
4.06

TOTAL
150.50
28.00
58.50
30.00
27.00
20.00
42.00
50.00
406
4.06

DIAS/ AO
240

PRESUPUESTO DE CONTROL ZOOSANITARIO PARA EL PRIMER AO

Medicamento
Unidad de medida
Cantidad
Precio
Total
Superflume
Frasco
1 $
120.00 $
120.00

TOTAL COSTO
$
5,846.40

Septicemia hemorrgica
COSTO PARA EL AO 1

Producto
Lquido para cuajar
Sal
TOTALES

Frasco

9 $

200.00

$
$

1,800.00
1,920.00

PRESUPUESTO DE INSUMOS MENSUAL

Rendimiento/ Cantidad a
Costo unitario unidad
cuajar/ao
Unidad
Lt
$
80.00
250
38,707
Kg
$
10.00
200
38,707

Cant a
comprar
Total anual
155 $ 12,386.30
194 $ 1,935.36
$ 14,321.66

PRECIOS DE VENTA DE LOS PRODUCTO

Producto
U de med
precio
Queso Oaxaca
Kg
$
100.00
Queso Ranchero
Kg
$
110.00
Panela
Kg
$
100.00
Queso Fresco
Kg
$
90.00
Crema
Kg
$
40.00
Requesn
Kg
$
25.00
Suero
Lt
$
0.10
Becerros
Kg
$
21.00
Vacas de deshecho
Kg
$
13.00
Toros de deshecho
Kg
$
14.00

CONCEPTOS

Cantidad de cabezas
Mantenimiento de pradera
Suplemento alimenticio (240 das)
Medicamentos
Mano de obra
Insumos
Fletes
TOTAL DE GASTOS

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES

PRESUPUESTO
AO 1
AO 2
29
29
$
$
$
$
$
$
$

30,000.00
5,846.40
1,920.00
21,600.00
1,193.47
500.00
61,059.87

$ 30,000.00
$ 168,376.32
$ 1,920.00
$ 259,200.00
$ 14,321.66
$ 6,000.00
$ 479,817.98

AO 3
40

$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 168,376.32 $ 235,053.34
$ 1,920.00 $
2,680.32
$ 259,200.00 $ 259,200.00
$ 14,321.66 $ 20,247.87
$ 6,000.00 $
6,000.00
$ 479,817.98 $ 553,181.53

AO 4
52
$ 30,000.00
$ 301,730.37
$ 3,440.64
$ 259,200.00
$ 26,174.08
$ 6,000.00
$ 626,545.08

PRESUPU
CONCEPTOS
INGRESOS
Por ventas

Suero
.75 % del total

36,288
41,472
57,895
74,318
97,244
307,217

UNIDAD

EGRESOS
Mantenimiento de pradera
Suplemento alimenticio (240 das)
Medicamentos
Mano de obra
Insumos
Fletes

CANTIDAD

Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto

1
1
1
1
1
1

PRECIO

$ 30,000.00
$ 5,846.40
$ 1,920.00
$ 21,600.00
$ 1,193.47
$
500.00

TOTAL
$

42,053.76

$
$
$
$
$
$

30,000.00
5,846.40
1,920.00
21,600.00
1,193.47
500.00

$ 2,500.00
$ 14,031.36
$
160.00
$ 21,600.00
$ 1,193.47
$
500.00

SUMA DE EGRESOS
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO ACUMULADO
CAPITAL DE TRABAJO

Producto
Queso Oaxaca
Queso Ranchero
Panela
Queso Fresco
Crema
Requesn
Suero
Becerros
Vacas de deshecho
Toros de deshecho

MES 1
-

$ 39,984.83
-$ 39,984.83
-$ 39,984.83
$ 39,984.83

Produc
1,209.60
1,451.52
1,209.60
604.80
822.53
483.84
36,288.00
-

Unidad
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Lt
Kg

AO 1
Precio Unit
100.00
110.00
100.00
90.00
40.00
25.00
0.10
21.00
13.00
14.00

AO 2
Total
120,960.00
159,667.20
120,960.00
54,432.00
32,901.12
12,096.00
3,628.80
-

Produc
1,382.40
1,658.88
1,382.40
691.20
940.03
552.96
41,472.00
2,592.00
-

SUMAS

504,645.12

Total mensual
$ 1,032.19
$
161.28
$ 1,193.47

AO 5
68
$ 30,000.00
$ 394,811.49
$ 4,502.05
$ 259,200.00
$ 34,075.68
$ 6,000.00
$ 728,589.22

MES 2

PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO

MES 3
MES 4
MES 5

MES 6

MES 7

MES 8

MES 9

MES 10

$ 42,053.76

42,053.76

42,053.76

42,053.76

42,053.76

42,053.76

42,053.76

42,053.76

42,053.76

$ 2,500.00
$ 14,031.36
$
160.00
$ 21,600.00
$ 1,193.47
$
500.00

$
$
$
$
$
$

2,500.00
14,031.36
160.00
21,600.00
1,193.47
500.00

$
$
$
$
$
$

2,500.00
14,031.36
160.00
21,600.00
1,193.47
500.00

$
$
$
$
$
$

2,500.00
14,031.36
160.00
21,600.00
1,193.47
500.00

$
$
$
$
$
$

2,500.00
14,031.36
160.00
21,600.00
1,193.47
500.00

$
$
$
$
$
$

2,500.00
14,031.36
160.00
21,600.00
1,193.47
500.00

$
$
$
$
$
$

2,500.00
14,031.36
160.00
21,600.00
1,193.47
500.00

$
$
$
$
$
$

2,500.00
14,031.36
160.00
21,600.00
1,193.47
500.00

$
$
$
$
$
$

2,500.00
14,031.36
160.00
21,600.00
1,193.47
500.00

39,984.83 $
2,068.93 $
23,433.41 -$

39,984.83
2,068.93
21,364.48

$ 39,984.83 $ 39,984.83 $
$ 2,068.93 $ 2,068.93 $
-$ 37,915.90 -$ 35,846.98 -$

AO 2
Unidad
Precio Unit
Kg
100.00
Kg
110.00
Kg
100.00
Kg
90.00
Kg
40.00
Kg
25.00
Lt
0.10
Kg

21.00
13.00
14.00

39,984.83 $
2,068.93 $
33,778.05 -$

39,984.83 $
2,068.93 $
31,709.12 -$

39,984.83 $
2,068.93 $
29,640.19 -$

39,984.83 $
2,068.93 $
27,571.26 -$

PROYECCION DE LAS VENTAS ANUALES

AO 3
Total
Produc
Unidad
Precio Unit
138,240.00
1,929.83 Kg
100.00
182,476.80
2,315.80 Kg
110.00
138,240.00
1,929.83 Kg
100.00
62,208.00
964.92 Kg
90.00
37,601.28
1,312.28 Kg
40.00
13,824.00
771.93 Kg
25.00
4,147.20
57,894.91 Lt
0.10
54,432.00

2,592.00
-

Kg

21.00
13.00
14.00

39,984.83 $
2,068.93 $
25,502.34 -$

AO 4
Total
192,983.04
254,737.61
192,983.04
86,842.37
52,491.39
19,298.30
5,789.49

Produc
2,477.26
2,972.71
2,477.26
1,238.63
1,684.54
990.90
74,317.82

54,432.00

3,618.43
-

Unidad
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Lt
Kgs

631,169.28

859,557.24

MES 11

MES 12

42,053.76

42,053.76

$
$
$
$
$
$

2,500.00
14,031.36
160.00
21,600.00
1,193.47
500.00

$
$
$
$
$
$

2,500.00
14,031.36
160.00
21,600.00
1,193.47
500.00

39,984.83 $
2,068.93 $
19,295.55 -$

39,984.83
2,068.93
17,226.62

$
$
-$

AO 4
Precio Unit
100.00
110.00
100.00
90.00
40.00
25.00
0.10

Total
247,726.08
326,998.43
247,726.08
111,476.74
67,381.49
24,772.61
7,431.78

Produc
3,241.47
3,889.77
3,241.47
1,620.74
2,204.20
1,296.59
97,244.21

21.00
13.00
14.00

75,987.07
-

4,644.86
5,627.56
600.00

Unidad
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Lt
Kg

AO 5
Precio Unit
100.00
110.00
100.00
90.00
40.00
25.00
0.10

Total
324,147.36
427,874.52
324,147.36
145,866.31
88,168.08
32,414.74
9,724.42

21.00
13.00
14.00

97,542.14
73,158.26
8,400.00

1,109,500.28

1,449,884.95

QUESERIA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Mantenimiento de pradera
Suplemento alimenticio (240 das)

COSTOS

AO

AO

AO

AO

AO

1
30,000.00 $

2
31,500.00 $

3
33,000.00 $

4
34,500.00 $

5
36,000.00

AO
30,000.00 $

Medicamentos
Mano de obra
Insumos
Fletes

$
$
$
$
$

168,376.32
1,920.00
259,200.00
14,321.66
6,000.00

TOTAL

479,817.98 $ 479,817.98 $ 503,808.88 $ 595,600.61 $ 687,392.34 $ 809,298.68

$ 168,376.32 $ 176,795.14 $ 246,806.01 $ 316,816.88 $ 414,552.06

$
1,920.00 $
2,016.00 $
2,814.34 $
3,612.67 $
4,727.15
$ 259,200.00 $ 272,160.00 $ 285,120.00 $ 298,080.00 $ 311,040.00
$ 14,321.66 $ 15,037.75 $ 21,260.26 $ 27,482.78 $ 35,779.47
$
6,000.00 $
6,300.00 $
6,600.00 $
6,900.00 $
7,200.00

QUESERIA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
$

Mano de obra

TOTAL

COSTOS VARIABLES
Mantenimiento de pradera
Suplemento alimenticio (240 das)
Medicamentos
Insumos
Fletes

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

259,200.00 $

272,160.00 $

285,120.00 $

298,080.00 $

311,040.00

259,200.00

AO 1
$

272,160.00

AO 2

30,000.00 $

285,120.00

AO 3

31,500.00 $

298,080.00

AO 4

33,000.00 $

311,040.00
AO 5

34,500.00 $

36,000.00

$
$
$
$

168,376.32
1,920.00
14,321.66
6,000.00

$
$
$
$

176,795.14
2,016.00
15,037.75
6,300.00

$
$
$
$

246,806.01
2,814.34
21,260.26
6,600.00

$
$
$
$

316,816.88
3,612.67
27,482.78
6,900.00

$
$
$
$

414,552.06
4,727.15
35,779.47
7,200.00

220,617.98

231,648.88

310,480.61

389,312.34

498,258.68

$
$

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

259,200.00 $
220,617.98 $

272,160.00 $
231,648.88 $

285,120.00 $
310,480.61 $

298,080.00 $
389,312.34 $

311,040.00
498,258.68

COSTOS TOTALES

479,817.98 $

503,808.88 $

595,600.61 $

687,392.34 $

809,298.68

QUESERIA
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN
CONCEPTO
Queso Oaxaca
Queso Ranchero
Panela
Queso Fresco
Crema
Requesn
Suero
Becerros
Vacas de deshecho
Toros de deshecho

TOTAL

1,209.60
1,451.52
1,209.60
604.80
822.53
483.84
36,288.00

PRECIO
UNITARIO
$ 100.00
$ 110.00
$ 100.00
$ 90.00
$ 40.00
$ 25.00
$
0.10
$ 21.00
$ 13.00
$ 14.00

VENTAS
$
$
$
$
$
$
$

MES
10,080.00
13,305.60
10,080.00
4,536.00
2,741.76
1,008.00
302.40

AO
$
$
$
$
$
$
$

1
120,960.00
159,667.20
120,960.00
54,432.00
32,901.12
12,096.00
3,628.80

AO
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 42,053.76 $ 504,645.12 $

2
138,240.00
182,476.80
138,240.00
62,208.00
37,601.28
13,824.00
4,147.20
54,432.00

AO
$
$
$
$
$
$
$
$

631,169.28 $

3
192,983.04
254,737.61
192,983.04
86,842.37
52,491.39
19,298.30
5,789.49
54,432.00

AO
$
$
$
$
$
$
$
$

4
247,726.08
326,998.43
247,726.08
111,476.74
67,381.49
24,772.61
7,431.78
75,987.07

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
324,147.36
427,874.52
324,147.36
145,866.31
88,168.08
32,414.74
9,724.42
97,542.14
73,158.26
8,400.00

859,557.24 $ 1,109,500.28 $ 1,531,443.21

QUESERIA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

504,645.12
259,200.00
220,617.98
479,817.98
24,827.14
18,000.00
6,827.14
682.71
6,144.42

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

631,169.28
272,160.00
231,648.88
503,808.88
127,360.40
18,000.00
109,360.40
10,936.04
98,424.36

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 4

859,557.24
285,120.00
310,480.61
595,600.61
263,956.63
18,000.00
245,956.63
24,595.66
221,360.97

$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,109,500.28
298,080.00
389,312.34
687,392.34
422,107.94
18,000.00
404,107.94
40,410.79
363,697.15

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
40,780.00
TINA PARA ELABORACION DE QUESO CON DOBLE FONDO 500 LTS $
PRENSA TIPO HOLANDA CAP 20 Y 30 KGS DE QUESO,
HACER/CARB
JGO DE LIRAS HOR Y VERT PARA CORTE COAJADA A/INOX ACAB
SANIT
AGITADOR MANUAL ESPECIAL PARA TINA 100 Y 200 LTS. TIPO
304 A/S
HOLLA CON TAPA EN ACERO INOX SENCILLA, CAP 50 LTS
HOLLA SIN TAPA SENSILLA EN ACERO INOX CAP 100 LTS TIPO 304
A/S
PAQUETE DE MOLDES PARA QUESO RED. ESPECIALES ARO CON
TAPA
MOLDES PARA TIPO PANELA DE PLASTICO SANITARIO ARO
MOLDE

14,848.00

TASA
10%
10%

AOS

DEP ANUAL
5

4,176.00

10%

4,872.00

10%

$
$

7,540.00
12,586.00

10%
10%

5
5

4,872.00

10%

2,094.00

10%

4,078.00

1,484.80

417.60

$
$

487.20
754.00

1,258.60

487.20

209.40

MESA DE TRABAJO CON Y SIN CEJA, MESA LISA 1.50X70X80

ACERO INOX
CAZO CON BASE CAP 40 KGS FABRICADO EN ACERO INOX TIPO
304
CAZO CON BASE CAP 60 KGS FABRICADO EN ACERO INOX TIPO
304
DESCREMADORA PARA 300 LTS. POR HORA FAB HACER INOX

14,964.00

10%

13,340.00

10%

14,848.00

10%

43,340.00

10%

ENTREPAO PARA PRENSA PARA 20 Y 30 KGS. EN NYLAMIT

1,740.00

10%

TOTAL

180,000.00

1,496.40

1,334.00

1,484.80

4,334.00

174.00

18,000.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,531,443.21
311,040.00
498,258.68
809,298.68
722,144.52
18,000.00
704,144.52
70,414.45
633,730.07

VALOR RESCATE
$

20,390.00

7,424.00

2,088.00

$
$

2,436.00
3,770.00

6,293.00

2,436.00

1,047.00

7,482.00

6,670.00

7,424.00

21,670.00

870.00

90,000.00

QUESERIA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0

$
$
$
$
-$

AO 1

180,000.00
18,000.00
519,984.83
717,984.83

AO 4

AO 5

504,645.12

631,169.28

AO 2
$

859,557.24

$ 1,109,500.28

$
$
$
$

504,645.12
259,200.00
220,617.98
479,817.98

$
$
$
$

631,169.28
272,160.00
231,648.88
503,808.88

$
$
$
$

859,557.24
285,120.00
310,480.61
595,600.61

$ 1,109,500.28
$ 298,080.00
$ 389,312.34
$ 687,392.34

$ 1,531,443.21
$
90,000.00
$ 1,621,443.21
$ 311,040.00
$ 498,258.68
$ 809,298.68

24,827.14

127,360.40

263,956.63

AO 3

422,107.94

812,144.52

QUESERIA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

504,645.12
259,200.00
220,617.98
479,817.98
460,533.51
91%

AO 2
$
$
$
$
$

631,169.28
272,160.00
231,648.88
503,808.88
429,963.11
68%

AO 3
$
$
$
$
$

859,557.24
285,120.00
310,480.61
595,600.61
446,343.82
52%

AO 4
$
$
$
$
$

1,109,500.28
298,080.00
389,312.34
687,392.34
459,213.25
41%

AO 5
$
$
$
$
$

1,621,443.21
311,040.00
498,258.68
809,298.68
449,021.23
28%

INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el monto de las ventas ($) o el porcentaje de las ventas proyectadas (%) que son necesarias para
cubrir los costos fijos y variables. Es lo mnimo que debe vender en ($) y en (%) para que no haya prdida ni ultilidad. (El
resultado financiero en este punto es igual a $0.00

QUESERIA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

504,645.12
631,169.28
859,557.24
1,109,500.28
1,621,443.21

COSTOS
$
$
$
$
$
$

FLUJO DE
EFECTIVO

717,984.83
479,817.98
503,808.88
595,600.61
687,392.34
809,298.68

-$
$
$
$
$
$

717,984.83
24,827.14
127,360.40
263,956.63
422,107.94
812,144.52

$ 4,726,315.13 $ 3,793,903.32

932,411.80

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621

$
$

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$

458,768.29
521,627.50
645,798.08
757,803.62
1,006,788.66

3,390,786.15

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
717,984.83
$
436,198.17
$
416,370.98
$
447,483.55
$
469,498.21
$
502,510.81
$
2,990,046.55

400,739.60
23%
1.13

CRITERIO DE DECISIN

El proyecto se considera viable de acuerdo a la evaluacin financiera realizada, con los indicadores resultantes: El VAN es mayor que cero,
lo que significa que en este proyecto se recuperan las inversiones proyectadas y al final de los cinco aos producir una utilidad extra
(excedente). La TIR (23%) es mayor que la tasa de actualizacin (10%), lo que indica viabilidad. y el Ratio Beneficio/costo es mayor que
$1.00, el resultado es $1.13 lo que significa que por cada unidad monetaria invertida, sta se recuperar con un excedente de $0.13

El proyecto se considera viable de acuerdo a la evaluacin financiera realizada, con los indicadores resultantes: El VAN es mayor que cero,
lo que significa que en este proyecto se recuperan las inversiones proyectadas y al final de los cinco aos producir una utilidad extra
(excedente). La TIR (23%) es mayor que la tasa de actualizacin (10%), lo que indica viabilidad. y el Ratio Beneficio/costo es mayor que
$1.00, el resultado es $1.13 lo que significa que por cada unidad monetaria invertida, sta se recuperar con un excedente de $0.13

QUESERIA
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE

AO
15%

MONTO SOLICITADO
$
180,000.00
TOTAL A AHORRAR
$27,000.00

1
2
3
4
5

$
$
$
$
$

PAGOS
5,400.00
5,400.00
5,400.00
5,400.00
5,400.00

$
$
$
$
$

MONTO DE AHORRO
5,400.00
10,800.00
16,200.00
21,600.00
27,000.00