Guía traspaso gobiernos locales Nicaragua 2009-2012

INSTITUTO NICARAGUENSE DE FOMENTO MUNICIPAL (INIFOM) CONSEJO SUPREMO ELECTORAL (CSE) CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA (CGR) MINISTERIO DE HACIENDA
Y CREDITO PUBLICO (MHCP) ASOCIACION DE MUNICIPIOS DE NICARAGIA (AMUNIC) GUIA METODOLOGICA PARA LA ELABORACION DE MEMORIA DE TRASPASO DE GOBIERNOS LOCALES 2009 - 2012
GUIA METODOLOGICA PARA LA ELABORACION DE MEMORIA DE TRASPASO DE GOBIERNOS LOCALES 2009 2012
INDICE DE CONTENIDO Pg
I. II.
INTRODUCCION 3
CONCEPTOS Y PROCEDIMIENTOS.....
4 2.1.- Concepto de memori de tr !p !o" de ct de entre# $ Recepci%n&...........................4 2.2.- '(ien de)e e* )or r * memori de tr !p !o $ ct de entre# $ recepci%n4 2.3.- '(iene! de)en p rticip r e* cto de tr !p !o $ +irm r * memori de tr !p !o ...4 2.4.- P r ,(e e* )or r * memori de tr !p !o" e* ct de entre# $ recepci%n...4 2.-.- Di!tri)(ci%n de * memori de tr !p !o $ de* ct de entre# $ recepci%n...4 III.
PRO.R/M/ DE TR/0/1O Y O01ETI2OS...P3/NI4IC/CION Y OR./NI5/CI6N DE3 TR/0/1O.........
I2.
.. 2.
E3/0OR/CION DE IN4ORME...
...7 V.1
Re* ci%n det ** d de *o! p* ne! de de! rro**o m(nicip * 8PD9M:; met ! *c n< d ! $ p* ne! en e=ec(ci%n.................................7
-.2 Pro$ecto! de in>er!i%n..? -.3 /!pecto! de Or# ni< ci%n $ 4(ncion miento....1? -.4 /!pecto! de In+orm ci%n +in ncier $ Econ%mic .....24
-.- Ser>icio! M(nicip *e! pre!t do!" *iti#io! $ rec* mo! -@
-.7 /!pecto! de Tr n!+erenci ! M(nicip *e!..-3

ANEXOS 1.- RELACIN DETALLADA DE LOS PLANES MUNICIPALES PARA EL DESARROLLO HUMANO (PMDH); METAS ALCANZADAS Y PLANES EN EJECUCIN. ANEXO 1A Det **e de met ! *c n< d ! $ p* n en e=ec(ci%n >inc(* d * PMD9 2.- PROYECTOS DE INVERSIN ANEXO 2A In+orme de Pro$ecto! en e=ec(ci%n Bo 2@12. ANEXO 3A Rendici%n de C(ent ! de . !to! Re *i< do! en Pro$ecto! de In>er!i%n en E=ec(ci%n ANEXO 4A Pro#r m de In>er!i%n /n( * 2@13 ANEXO ! Re* cione! de 9erm n miento! concret do! ANEXO "! In+orme de Cerm n miento! en #e!ti%n ANEXO #! Pro$ecto! tr >D! de Cerm n miento! ANEXO $! Pro#r m $ pro$ecto! con +in nci miento eEterno 3.- ASPECTOS DE OR%ANIZACIN Y &UNCIONAMIENTO ANEXO '! Or# ni#r m de * m(nicip *id d ANEXO 1(! 3i!t do de per!on * eEi!tente * +ecC ANEXO 11! Re#i!tro de doc(mento! ANEXO 12! Det **e de !e#(imiento recomend cione! de (ditorF . ANEXO 13! Det **e de #e!tione! pendiente! 4.- ASPECTOS DE IN&ORMACIN &INANCIERA Y ECONMICA ANEXO 14! Di!poni)i*id d de E+ecti>o ANEXO 14-)! /r,(eo de 4ondo! 4i=o! ANEXO 14-*! /r,(eo de 4ondo! Rot torio! ANEXO 14-+! /r,(eo de C = .ener * ANEXO 1 ! Det **e de eEi!tenci de 0o*eterF $ Reci)o! O+ici *e! en C = * penG*timo r,(eo re *i< do ANEXO 1"! In+orme de e=ec(ci%n pre!(p(e!t ri de* perFodo en tr n!ici%n ANEXO 1"-) In+orme de In#re!o! ANEXO 1"-* In+orme de E#re!o! ANEXO 1"-+ In+orme de e#re!o! por +(ente de +in nci miento ANEXO 1#! In+orme de e=ec(ci%n pre!(p(e!t ri de* perFodo 2@@H-2@12. 2
ANEXO 1$! In+orme de e=ec(ci%n pre!(p(e!t ri de e#re!o! de* perFodo 2@@H-2@12 ANEXO 1'! CCe,(e! Pendiente! de Entre# ANEXO 2(! In+orme de c(ent ! por co)r r ANEXO 21! In+orme de c(ent ! por p # r ANEXO 22! In>ent rio! de 0iene! m(e)*e! ANEXO 23! In>ent rio! de 0iene! Inm(e)*e! ANEXO 24! In>ent rio de M teri *e! $ Prod(cto! eEi!tente! en 0ode# ! ANEXO 2 ! In>ent rio de E,(ipo de Tr ) =o $ 9err mient ! Menore! en U!o p r * pre!t ci%n de *o! !er>icio! ANEXO 2"! In>ent rio de P pe*erF $ Iti*e! de O+icin ! ANEXO 2#! Reporte de EEi!tenci de 4orm ! Pre n(mer d ! ANEXO 2$! Corte de In>ent rio de SticJer! ANEXO 2'! In+orme !o)re empre! ! con p rticip ci%n m(nicip * .- SERVICIOS MUNICIPALES PRESTADOS, LITI%IOS Y RECLAMOS ANEXO 3(! In+orme !o)re *o! !er>icio! m(nicip *e! pre!t do! ANEXO 31! Det **e de *iti#io! o rec* mo!
INTRODUCCION
La presente Gua de traspaso de administracin de gobiernos locales es una herramienta que surge de la necesidad de contar con un instrumento diseado para que las autoridades municipales entrantes y salientes puedan cumplir de manera ordenada y transparente el proceso de traspaso de administracin municipal, considerando para ello como eje fundamental, la participacin del Poder Ciudadano. ado que, el traspaso es un procedimiento con car!cter de obligatoriedad para las municipalidades, se pretende que con esta gua se facilite no slo dar cumplimiento a la entrega de la informacin administrati"a, financiera y contable establecida por las leyes del pas, sino adem!s enriquecer dicho informe con aspectos relacionados con la gestin reali#ada por la $utoridad %unicipal saliente en t&rminos de los procesos desarrollados, compromisos cumplidos y pendientes, con"enios suscritos, participacin en asociaciones de mancomunidades, proyectos desarrollados y otros. 'n este sentido, se define como objeti"o( Constituirse en un documento de f!cil adopcin para que las municipalidades puedan identificar las acciones que la ley demanda reali#ar e identificar con claridad los pasos a seguir, con el fin de facilitar la labor de entrega de los gobernantes salientes al igual que la labor de recepcin por parte de los gobernantes entrantes) que permita dar continuidad a los procesos de desarrollo del municipio. icho proceso de traspaso a ni"el de municipalidades debe reali#arse a*n cuando asuma la misma autoridad que ha estado gobernando, pues significa la conclusin de un perodo administrati"o y se considera dicho acto de mucha utilidad para que, tanto los gobiernos salientes como entrantes, comprendan la responsabilidad de los actos administrati"os y financieros en que inter"ienen durante la gestin municipal y particularmente durante el perodo de transicin del gobierno municipal. Con el objeto de facilitar el proceso de traspaso de Gobierno Local +,,-.+,/+, el 01023% han actuali#ado el documento denominado !GUIA PARA LA ELABORACI"N DE LA MEMORIA DE TRASPASO#, en correspondencia con el artculo 14 5/ del 6eglamento de la Ley de %unicipios, el que ser"ir! para que las autoridades municipales que finali#an su mandato en el +,/+, entreguen por escrito, en forma ordenada y transparente los bienes, recursos y otros ser"icios manejados por las autoridades municipales salientes a las autoridades municipales que inician su mandato. 'sta Gua contiene los formatos o ane7os con sus correspondientes instructi"os, los que al ser llenados correctamente, permitan a las m!7imas autoridades de los Gobiernos Locales detallar de manera ordenada, las situaciones en que se encuentran los aspectos mas rele"antes de la gestin, en sus dimensiones legales, organi#acionales, financieros, econmicos, de recursos humanos, proyectos, planes de desarrollo, ser"icios municipales y transferencias municipales. F$%&% del proceso de elaboracin( o 8na primera fase que corresponde a la organi#acin del trabajo y la planificacin del mismo y o 8na segunda fase que corresponde a los diseos e instrumentos que se utili#ar!n para elaborar los informes, para lo cual se han diseado formatos con sus respecti"os instructi"os, procurando sencille# para facilitar el manejo a sus usuarios. 'stas formas se disearon siguiendo un orden en funcin de los diferentes aspectos clasificados objeto de informe y entrega, que seala la reforma al ecreto 5+.-9, 6eglamento a la Ley de %unicipios del ,+ de mayo del +,,,, as como lo contemplado en el arto. /,, de la Ley de :ransferencias Presupuestarias a los %unicipios. 'stos aspectos son( o 6elacin detallada de los Planes %unicipales para el alcan#adas y planes en ejecucin. o Proyectos de 0n"ersin. o 3rgani#acin y 2uncionamiento de la %unicipalidad. o $spectos 'conmicos y 2inancieros. o >er"icios %unicipales. o :ransferencias %unicipales. esarrollo ;umano <P% ;=) metas
Por tratarse de una Gua General, las $utoridades %unicipales de cada alcalda podr!n enriquecer la documentacin, dentro del espritu de garanti#ar que la entrega y recepcin que se realice sea lo m!s completa, ordenada y transparente. Los resultados de este proceso deben contar con la "alidacin de los ciudadanos<as= como parte de la responsabilidad compartida, haciendo "aler as el principio de democracia directa en la gestin. Por *ltimo queremos agradecer la colaboracin en la actuali#acin de la presente Gua, la participacin de la Comisin 1acional para el proceso de :raspaso de Gobiernos Locales, de los elegados y :&cnicos :erritoriales y del ni"el central del 01023%, as como a todos y cada uno de los que de alguna manera aportaron al enriquecimiento de este instrumento. Ing. Edward Centeno Gadea Presidente Ejecutivo 4
INIFOM II CONCEPTOS Y PROCEDIMIENTOS 2 1 - CONCEPTO DE MEMORIA DE TRASPASO' DE ACTA DE ENTREGA Y RECEPCION( La %emoria de :raspaso es el documento que contiene la informacin formal que constituye el acto administrati"o de traspaso, en el que los funcionarios del Gobierno %unicipal saliente entregan junto con sus cargos los "alores, bienes, registros y otros documentos bajo su responsabilidad a los funcionarios electos que reciben o toman posesin de sus cargos. 'l $cta de 'ntrega es el documento que respalda la %emoria de :raspaso, donde el $lcalde saliente hace constar y declara formalmente que ha efectuado una entrega ordenada y transparente al $lcalde entrante. 'sta acta es la que corresponde a la *ltima sesin celebrada por el Concejo %unicipal donde aprueba y firma la memoria de traspaso. La 6ecepcin es el acto publico de culminacin del proceso de :raspaso de Gobiernos Locales, donde las autoridades salientes entregan de manera formal los instrumentos de memorias de gestin y traspaso a las autoridades entrantes con la participacin de los y las ciudadanas para contribuir a la democracia directa, el poder local y la transparencia. 2 2 - )UIEN DEBE ELABORAR LA MEMORIA DE TRASPASO Y ACTA DE ENTREGA Y RECEPCION La elaboracin de la memoria de traspaso y acta de entrega y recepcin, es responsabilidad del $lcalde en su car!cter de m!7ima autoridad ejecuti"a del Gobierno %unicipal y del >ecretario del Concejo %unicipal encargado de la elaboracin de las actas municipales y su custodia. 'l Consejo %unicipal debe delegar a un comit& formado por el personal m!s idneo, la labor de recopilacin, an!lisis y procesamiento de la informacin. 'l proceso debe ser super"isado por una comisin formada en el seno del Concejo %unicipal. 2 * - )UIENES DEBEN PARTICIPAR EL ACTO DE TRASPASO Y FIRMAR LA MEMORIA DE TRASPASO 'n el acto de traspaso y firma de la memoria deben participar al menos( /.. Los funcionarios que entregan sus cargos de electos <$lcalde, ?ice $lcalde y Concejales=. +.. Los funcionarios que reciben sus cargos de electos <$lcalde, ?ice $lcalde y Concejales=. @.. 8n notario p*blico que certifique la entrega <esta certificacin no e7ime de ninguna responsabilidad a las autoridades salientes=. A.. Los gabinetes del poder ciudadano municipal. 'stos participan como obser"adores pero no firman el acta de traspaso. 's de aclarar a las autoridades electas entrantes, de que el +&,+- .& /012$1 3$ 2&2-10$ .& 41$%5$%-' 6- &% 76 $51-8$,096 - 1&51-8$,096 .& 3$ g&%4096 .& 3$% $74-10.$.&% &3&,4$% %$30&64&% , es una aceptacin de que la informacin que reflejan las memorias de gestin y traspaso es lo que estamos recibiendo, por lo que debe constatarse en la medida de lo posible la informacin que est!n firmando, adem!s podemos dejar notas aclaratorias en el original del documento sobre todo aquellos que estimemos con"eniente. 2 : - PARA )UE ELABORAR LA MEMORIA DE TRASPASO' EL ACTA DE ENTREGA Y RECEPCI"N La %emoria de :raspaso, el $cta de 'ntrega y 6ecepcin son los documento que delimitan en el tiempo, la responsabilidad en la gestin de Gobierno de las autoridades que finali#an su mandato y las que inician su gestin. 's decir desde que fecha inicia y concluyen las responsabilidades del Gobierno Local saliente. 2 ; - DISTRIBUCI"N DE LA MEMORIA DE TRASPASO Y DEL ACTA DE ENTREGA Y RECEPCION La %emoria de :raspaso, las $ctas de 'ntrega y 6ecepcin se elaborar!n en un original y seis copias y se distribuir!n en forma electrnica e impresa de la siguiente manera( /= += @= A= 5= C= 9= 3riginal $lcalde que inicia su mandato Copia $lcalde que finali#a su mandato Copia 0nstituto 1icaragBense de 2omento %unicipal <01023%= Copia Contralora General de la 6ep*blica <CG6= Copia Consejo >upremo 'lectoral <C>'= Copia al %inisterio de ;acienda y Cr&dito P*blico <%;CP= Copia $sociacin de %unicipios de 1icaragua <$%810C=
III
PROGRAMA DE TRABAJO Y OBJETI<OS
Para alcan#ar &7ito en el :raspaso del Gobierno Local, el procedimiento a seguir para elaborar la M&2-10$ .& T1$%5$%-' &3 A,4$ .& E641&g$ = R&,&5,096 que establece el artculo 5/ del 6eglamento a la Ley de %unicipios, debe comen#ar por definir un programa de trabajo en base a los objeti"os y la complejidad de la organi#acin municipal. 1AOBJETI<OS> OBJETI<O GENERAL
'jemplo( 8nificar los criterios y aspectos a seguir para ser aplicados en la elaboracin de la %'%360$ ' :6$>P$>3, 'L $C:$ ' '1:6'G$ D 6'C'PC031 del Gobierno %unicipal de EEEEEEEEEE, y de este modo lograr un traspaso de la $dministracin %unicipal de manera ordenada, transparente y clara. BOBJETI<OS ESPECIFICOS
/. Lograr homogeneidad en los procedimientos de elaboracin de la %emoria de :raspaso, el $cta de 'ntrega y 6ecepcin. +. Presentar una relacin detallada de los diferentes Planes especiali#ados para el esarrollo %unicipal yFo cualquier iniciati"a de planificacin de mediano o largo pla#o, en funcin de las metas alcan#adas y los planes en ejecucin. @. etallar y "erificar la e7istencia fsica de los "alores, bienes, registros, documentos y todo lo relacionado a la gestin municipal, que el $lcalde saliente tiene bajo su responsabilidad en su car!cter de representante legal del %unicipio y como m!7ima autoridad ejecuti"a del Gobierno Local. A. 'stablecer los lmites de responsabilidad entre las autoridades municipales que finali#an su mandato y las autoridades municipales electas que inician su mandato en el ao +,/@. I< PLANIFICACION Y ORGANI?ACI"N DEL TRABAJO
'l procedimiento a seguir en el proceso es planificar y organi#ar el trabajo que reali#aremos. >i tenemos claro lo que queremos hacer, para lograrlo debemos seguir los pasos necesarios) o 'n primer lugar formar del seno del Concejo %unicipal, 76$ C-20%096 %75&1@0%-1$ o 'n segundo lugar formar un C-204A TA,60,- que se encargar! de la reali#acin del trabajo operati"o. o 'n tercer lugar elaborar un 53$6 -5&1$40@- .&3 51-,&%o Por *ltimo 74030B$1 3-% 06%4172&64-% 2&4-.-39g0,-% preparados y definidos en la presente gua. PLAN OPERATI<O DE TRABAJO> 0niciamos el proceso teniendo claro i= lo que "amos hacer <objeti"os=, ii= cmo "amos hacerlo <acti"idades=, iii= qui&nes "an hacerlo <comit& operati"o=, i"= cu!ndo "amos hacerlo <cronograma=, "= quienes nos debemos in"olucrar <participacin ciudadana=, y "i= cuanto cuesta el proceso <presupuesto=. 'n dicho plan deben establecerse las responsabilidades de cada departamento o direccin de la municipalidad, as, el departamento de 2inan#as elabora la informacin contable y de in"entarios, >er"icios %unicipales y planificacin elaboran lo relacionado a los ser"icios y su gestin, la unidad de proyectos lo referido a ejecucin de obras etc. Para cumplir con lo establecido en el aspecto legal, es necesario que las municipalidades, tengan claro en qu& fecha tiene que ser efecti"a la firma del $cta de 'ntrega y 6ecepcin por parte del Concejo, lo que constituye la necesidad de tener toda la informacin lista tres ( ! d"as antes, de acuerdo a lo establecido en el artculo 5/ de la reforma al 6eglamento de la Ley de %unicipios, donde el Consejo debe firmar el $cta de 'ntrega y 6ecepcin final, para esta fecha es con"eniente hacer los cortes de toda aquella informacin de mayor importancia en la acti"idad diaria de la municipalidad, como( a= arqueos de fondos, b= formas prenumeradas, c= informacin bancaria, etc. $nte todo es necesario que se preparen las condiciones adecuadas para garanti#ar el cumplimiento del proceso que debe ejecutarse a la par del traspaso de gobierno.
<
ELABORACION DE INFORME
; 1> R&3$,096 .&4$33$.$ .& 3-% P3$6&% M760,05$3&% 5$1$ &3 D&%$11-33- H72$6(PMDH)C 2&4$% $3,$6B$.$% = 53$6&% &6 &D&,7,096
'n este apartado debe hacerse referencia al PL$1 %810C0P$L P$6$ 'L '>$663LL3 ;8%$13 <P% ;= o cualquier tipo de iniciati"a de planificacin de mediano o largo pla#o elaborado a la fecha. icha referencia debe ser objeto de un informe ejecuti"o de los objeti"os y lineamientos que contienen los planes <lo m!s rele"ante=) as mismo se ane7a un formato para plasmar en &l, una relacin detallada de las metas alcan#adas y de los planes en ejecucin. INSTRUCTI<O ANEEO 1 D&4$33& .& 2&4$% $3,$6B$.$% = 53$6 &6 &D&,7,096 @06,73$.$ $3 PMDH a= %unicipalidad
$qu se anotara el nombre de la municipalidad que corresponda. b= 2echa(
>e anotar! la fecha de corte designada para elaboracin de la informacin < a, %es, $o=. c= 1*mero de orden(
>e anotar! en n*mero el orden en que se "ayan plasmando las metas planificadas por sector y en el tiempo, es decir ordenar todas las que corresponden a un sector planeadas para el +,,-, +,/,, +,// y +,/+. d= Lneas estrat&gicas ?inculadas al P% ;
>e detallar!n en orden las lneas estrat&gicas que han sido tomadas del plan de desarrollo municipal, lneas estrat&gicas de in"ersin u otro estudio desarrollado que deber!n ser cumplidas en cada ao de la gestin municipal. ?eamos un ejemplo e7trado de un P% ;( LG1'$ '>:6$:HG0C$ 1o. + 0ntensificar la conser"acin, proteccin de los recursos naturales y medio ambiente, transformando a Puerto Cabe#as en un %unicipio que asegura el desarrollo auto sostenible de las generaciones futuras en un ambiente sano. 3bjeti"o 'specifico @. 0mpulsar Programas de >aneamientos para el manejo de desechos slidos y lquidos Programas de $ccin( e= %ejorar el sistema de recoleccin, manejo y tratamiento de la basura Construccin de un "ertedero municipal 0mplementacin de un sistema de reciclaje de basura 0mpulsar campaa de educacin ambiental en el manejo de los residuos slidos y lquidos en el casco urbano, as como la limpie#a de los cauces e7istentes %etas Planificadas(
'n esta columna describiremos las metas planificadas para cada ao, en correspondencia con los P% ;, o cualquier otra forma de planificacin utili#ada incluidos los planes operati"os anuales o presupuestos. $s mismo se incluir!n aquellas metas que se est!n ejecutando ya sean de arrastre o programadas para +,/+. Por tanto entenderemos como %eta( La parte de la produccin final que se logra durante el ejercicio presupuestario. >u consecucin permite estimar cuanto se ha logrado para satisfacer los objeti"os de los planes y las polticas. $s por ejemplo, una meta ejecutada podra ser( %antenimiento y limpie#a de /,5+@.,, m + de cauces en los barrios Las tejas, el Galpn y Central. D&%,105,096> %antenimiento y limpie#a de cauces de los barrios Las tejas, 'l Galpn y Central. U60.$. .& M&.0.$> %+ C$640.$.> /,5+@.,, f= %etas alcan#adas
>e detallar!n las metas que han sido alcan#adas conforme la ejecucin en el perodo +,,-.+,/+ g= Periodo
$qu se plasmar! el ao, trimestre o mes en el que se planifico alcan#ar la meta correspondiente, ya sea parcial o total de acuerdo a lo planificado. Por ejemplo 'nero.%ar#o +,/+. h= 'stado de Cumplimiento
'n la columna del 760.$. .& 2&.0.$ se e7presar! el tipo o unidad de medida en que se planteo el proyecto, si "ol"emos al ejemplo, suponiendo que se logro en el periodo dar mantenimiento y limpie#a a /,5+@ m+ de cauces, en la columna 5-1,&64$D& anotaremos el cumplimiento que sera de I+./,J.
ANEEO 1 MUNICIPALIDAD DE> GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG DETALLE DE METAS ALCAN?ADAS Y PLAN EN EJECUCION <INCULADA AL PMDH FECHA> DIA>GGGGGGGGGGG LINEAS ESTRATEGICAS PDMDH METAS PLANIFICADAS MES>GGGGGGGGGGGGGGGGG DEL 20GGGG METAS ALCAN?ADAS PERIODO 2009 2012 ESTADO DE CUMPLIMIENTO UNIDAD DE MEDIDA H
N-
DEL
; 2 P1-=&,4-% .& 06@&1%096

$l $lcalde entrante se le debe de proporcionar la informacin concerniente a la situacin de las in"ersiones en distinto estado( Perfil, gestionados, aprobados y en ejecucin para el perodo +,/+, su a"ance fsico y financiero, as como la fuente de financiamiento y el costo proyectado de las mismas. INSTRUCTI<O ANEEO 2 I6/-12& .& P1-=&,4-% &6 &D&,7,096 $F- 2012 'ste formato se presentar! todo lo relacionado a las in"ersiones en general y reflejar! el monto total de las in"ersiones que se est!n ejecutando en el ao de la entrega y recepcin. La forma deber! contener la siguiente informacin. 'ste formato ser! llenado de la siguiente forma( a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte designada para la elaboracin de la informacin < aF%esFao=. c= 1*mero de 3rden( plasmando cada uno de los proyectos. >e anotar! el n*mero de orden en que se "ayan
d= >ector y 1ombre( >e anotar! el sector al que pertenece el proyecto en ejecucin) as como el nombre con que se identifica el proyecto. e= %icro regin.barrio.comarca( >e anotar! el lugar donde est! ubicada la obra.
f= %etas 2sicas( >e detallar! la cantidad fisca del proyecto, ya sea en %ts+ si es por construccin u otra medida representati"a. g= Krea F Kmbito( proyecto, ya sea urbana o rural. h= 2echa de inicio( informe. i= 2echa de 2inali#acin( objeto del informe. j= %onto :otales en miles CM( de cada aporte. >e %arcara con una L donde se encuentra locali#ado el ebe informarse la fecha de inicio del proyecto objeto del ebe informarse la fecha de finali#acin del proyecto >e describe la suma total de las partidas y contrapartidas
N= %onto de $portes de CM( en el proyecto. proyecto.
Comunidad: >e escribe el monto que aporta la comunidad Alcalda: >e escribe el monto que aporta la $lcalda en el Otras fuentes: >e escribe el monto que aportan las otras
fuentes en el proyecto. l= $"ance 2sico( >e escribe el a"ance fsico que presentan las obras en ejecucin o que ya se concluyeron del proyecto, en este *ltimo caso el a"ance es el /,,J. m= $"ance 2inanciero( >e escribe el a"ance financiero del proyecto que representa el desembolso reali#ado hasta el momento de elaborar el informe, este no necesariamente se corresponde con el a"ance fsico del proyecto. n= 'stado del Proyecto( >e anotar! el estado en que se encuentra el proyecto. 'j.( en ejecucin, en perfil, no iniciado, en licitacin o en pre in"ersin. = 0nstitucin 'jecutora( >e escribe el nombre de la organi#acin que ejecuta el proyecto. 'j.( 20>', $lcalda, %:0, Comunidad, 01023%, 'mpresa Pri"ada, Cooperacin '7terna, entre otros.
ANEEO 2 MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG INFORME DE PROYECTOS EN EJECUCION AIO 2012 FECHA> DIA>GGGGGGGGGGGGGG MES>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG DEL 200GGGG
N-
SECTOR ECONOMICOJ NOMBRE DEL PROYECTO
MICRO REGIONJBARR IO COMARCA
AREA AMBITO METAS FISICAS URBANO RURAL
PERIODO DE EJECUCION INICIO FINAL
MONTO TOTALES EN MILES CK
FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y MONTO DE APORTES MILES CK COMUNIDAD ALCALDIA OTRA SFUENTES
A<ANCE FISICO A LA FECHA
A<ANCE FINANCIERO A LA FECHA
ESTADO DEL PROYECTO
INSTITUCION EJECUTORA
1@
INSTRUCTI<O ANEEO * R&6.0,096 .& C7&64$% .& G$%4-% R&$30B$.-% &6 P1-=&,4-% .& I6@&1%096 &6 ED&,7,096 'ste formato se utili#ar! para reflejar la informacin de cada uno de los proyectos de in"ersin en ejecucin que han sido plasmados en el ane7o +, en este formato se debe rendir cuentas de los gastos reali#ados a la fecha. 'ste formato ser! llenado de la siguiente forma( a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte designada para la elaboracin de la informacin < aF%esFao=. c= 1ombre del Proyecto( est! reali#ando d= Cdigo Contable o presupuesto( en ejecucin. e= >ector beneficiado( con la ejecucin del Proyecto. f= >aldo isponible( a la fecha de corte. g= %onto aprobado( que financia la ejecucin de la obra, >e anotar! el nombre con que se designa la obra que se >e anotar! el Cdigo Contable que identifique al Proyecto >e anotar! el nombre del >ector que ha sido beneficiado >e anotar! el saldo disponible con que cuenta el Proyecto >e anotar! el monto aprobado por el Programa o la fuente
h= 2echa( >e anotar! la fecha en que se reali# cada uno de los desembolsos <pagos= objeto de la rendicin de cuenta. i= 1o. de cheque( pagar los desembolsos reali#ados. $qu se anotar! el n*mero de cada cheque girado para
j= Concepto( >e anotar! el concepto del desembolso o ra#n del pago de acuerdo al objeto del gasto tal como( compra de materiales, pago de mano de obra, combustible, etc. N= Oeneficiario( >e anotar! el nombre de la persona natural o jurdica a fa"or de la cual fue girado cada uno de los cheques. l= ?alor( los cheques. >e anotar! el "alor por el cual fueron girados cada uno de
m= ProgramaFfuente( >e anotar! el nombre del programa que esta financiando el proyecto, tambi&n reflejado en el ane7o P +. n= %odalidad de F'jecucin( >e anotar! el tipo de contratacin bajo el cual fue aprobado el proyecto, tal como( $dministracin directa, contratacin pri"ada etc. Cuando el proyecto es ejecutado por contratistas, deber! adjuntarse el a"alu de a"ance fsico y financiero del proyecto en ejecucin. o= Cantidad 6ecibida( fuente de financiamiento p= q= :otal desembolsado >e anotar! la cantidad que la municipalidad recibi de la >e anotar! la suma del monto que se est! rindiendo.
6endicin de Cuentas $cumuladas(
$qu se anotar! el monto de las rendiciones de cuenta de partidas que preceden a la que est! siendo aplicada, >e debe ane7ar a esta forma fotocopia de las rendiciones anteriores que soporten la "eracidad de la informacin. r= :otal esembolsado( >e anotar! la suma de la rendicin actual m!s las rendiciones anteriores, correspondientes a la obra o proyecto.
11
ANEEO * MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG RENDICION DE CUENTAS DE GASTOS REALI?ADOS EN PROYECTOS DE IN<ERSION EN EJECUCION 2012 FECHA> DIA>GGGGGGGGGGGGGG MES>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG DEL 20GGGG NOMBRE DEL PROYECTO>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG CODIGO CONTABLE>GGGGGGGGG SECTOR BENEFICIADO> GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG SALDO DISPONIBLE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG MONTO APROBADO>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG FECHA CHE)UE NCONCEPTO BENEFICIARIO <ALOR CK
PROGRAMAJFUENTE
GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG
TOTAL
(ESTA RENDICION)
CK CK CK
TIPO DE CONTRATACION>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG CANTIDAD RECIBIDA CK GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG
MAS RENDICION ANTERIOR TOTAL DESEMBOLSADO
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INSTRUCTI<O ANEEO : P1-g1$2$ .& I6@&1%096 A67$3 201* 'n este formato se presentar! todo lo relacionado a la Cartera de 0n"ersin incorporada en el Presupuesto %unicipal para el ao +,/@, el cual deber! de reflejar el monto total de cada una de las in"ersiones, la fuente de financiamiento y el perodo de ejecucin pre"isto. 'n este formato de forma separada se deben informar los proyectos que se "an a ejecutar con otras instituciones. La forma deber! contener la siguiente informacin( a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la %unicipalidad.
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte designado para la elaboracin de la informacin < aF%esF$o=. c= Cdigo Contable( identifique el Proyecto a ser ejecutado. >e anotar! el Cdigo Contable o presupuestario que
d= >ectorF1ombre del Proyecto( >e anotar! el nombre del sector a ser beneficiado con el proyecto y el nombre con que se identifique al proyecto. e= 8bicacin( yFo comarca. f= Costo del Proyecto( se anotara el lugar donde se ejecutara el proyecto barrio >e anotar! el monto total aprobado para el proyecto.
g= %onto por 2uente 2inanciamiento( >e anotar! el monto que ser! aportado por cada una de las fuentes in"olucradas en la ejecucin del proyecto <fondo propio, gobierno central, donado, etc.=. h= Perodo de 'jecucin( del mismo. i= 3bser"aciones( contribuir a la ejecucin del Proyecto. >e anotar! la fecha de inicio del proyecto y la fecha final >e anotar!n cualquier dato importante que permita
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$1'L3 A %810C0P$L0 $ '( EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE PROGRAMA DE IN<ERSION ANUAL 201* 2'C;$( SECTOR JNOMBRE DEL PROYECTO 0$EEEEEEEEEEEEEEEEEEEE %'> EEEEEEEEEEEEEEEEEE 'L +,EEEE MONTO POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO FONDO PROPIO GOBIERNO CENTRAL OTRAS FUENTES PERIODO DE EJECUCION INICIO FINAL OBSER<ACIONES
CODIGO CONTABLE
UBICACION
COSTO DEL PROYECTO
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INSTRUCTI<O ANEEO L ; R&3$,0-6&% .& H&12$6$20&64-% ,-6,1&4$.-% >e deber! presentar un listado actuali#ado de las relaciones de hermanamientos, que nos dotara de los datos b!sicos como la ciudad u el pas, fecha y ao en que fue oficiali#ada la relacin, estado actual <acti"o o inacti"o= nombre del contacto dentro y fuera de 1icaragua, as como todo tipo de obser"acin que contribuya a una adecuada continuacin de las relaciones concertadas y ma7imi#ar los esfuer#os reali#ados hasta ahora( a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la %unicipalidad.
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte designado para la elaboracin de la informacin < aF%esF$o=. c= PasFCiudad( >e anotar! el nombre del pas y la ciudad con la cual se han concentrado relaciones de hermanamientos. d= 2echa en que se 3ficiali#( hermanamiento. >e anotar! la fecha en que se hi#o efecti"o el
e= 'stado $ctual( >e anotar! el estado en que se encuentran las relaciones de hermanamientos concretadas es decir si est!n acti"as o se ha dejado de gestionar su continuidad. f= 1ombre y ireccin del Contacto en 1icaragua( >e anotar! el nombre y la direccin donde ubicar a la persona contacto en 1icaragua, para las gestiones del hermanamiento. g= 1ombre y ireccin del Contacto en el '7terior( >e anotar! el nombre y la direccin donde ubicar a la persona que sir"e de contacto en el e7terior, para las relaciones del hermanamiento. h= 3bser"aciones( >e anotar!n todas aquellas obser"aciones que se consideran de importancia, que no est&n contenidas en la informacin anterior y que contribuya a fortalecer estas relaciones. ANEEO ; MUNICIPALIDAD DE> GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG RELACIONES DE HERMANAMIENTO CONCRETADOS FECHAC DM$ GGGGGGGG PAIS CIUDAD J FECH A EN )UE SE OFICA LI?O ESTADO ACTUAL ACTI<O INACTI<O MES> GGGGGGG NOMBRE DIRECCION CONTACTO NICARAGUA Y NOMBRE Y DIRECCION CONTACTO EETERIOR DEL> 20GGGGGG OBSER<ACIONES
INSTRUCTI<O ANEEO N
1-
I6/-12& .& +&12$6$20&64-% &6 g&%4096 's importante dejar un informe detallado de las gestiones que se est!n reali#ando en el !rea de hermanamientos, con el fin de que la administracin entrante tenga una clara idea de los ni"eles de la gestin alcan#ados y los contactos que se han iniciado, para de esta manera continuarlos( a= %unicipalidad( >e anota el nombre de la municipalidad
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte designada por el equipo para la elaboracin de la informacin <da F mes F $o= c= Pas Ciudad( >e anotar! el nombre del pas y la ciudad con la cual se ha concretado relaciones de hermanamiento d= 2echa de inicio del proceso( gestin de hermanamiento. >e anotar! la fecha en que se inici efecti"amente la
e= 1ombre y fecha de primeros contactos( >e anotar! el nombre y la fecha de los primeros contactos, de aquellas gestiones de hermanamiento que a*n no han podido ser efecti"as f= 3bser"aciones( >e anotar!n contribuyan a la continuacin de estos esfuer#os. ANEEO N MUNICIPALIDAD DE> GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG GESTIONES DE HERMANAMIENTOS FECHAC GGGGGGGG P$0> F C08 $ 2'C;$ ' 010C03 'L P63C'>3 MES> GGGGGGG 13%O6' D 2'C;$ ' P60%'63> C31:$C:3> DEL> 20GGGGGG 3O>'6?$C031'> < irecciones, tel&fonos, etc.= todas aquellas obser"aciones que
INSTRUCTI<O ANEEO O P1-=&,4-% $ 41$@A% .& +&12$6$20&64-% 3tro de los aspectos importantes es el econmico, es el conocimiento de la cantidad e7acta de cooperacin acordada con la municipalidad a tra"&s de las relaciones de hermanamientos, la informacin debe contener el nombre del pas y la ciudad hermana, la lista de proyectos presentados, en gestin, aprobados, en ejecucin y montos asignados, el tiempo a ejecutarse y toda aquella obser"acin que se considere de importancia para la continuacin de la relacin de hermanamientos. a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte designada para la elaboracin de la informacin < aF%esF$o=. c= Pas ciudad( >e anotar! el nombre del pas y ciudad con la cual se han concretado relaciones de hermanamiento y se han acordado proyectos de cooperacin.
d= 1ombre del proyecto( >e anotar! el nombre con el cual es conocido el proyecto a ejecutarse por la "a de los hermanamientos e= >ector( >e anotar! el sector beneficiado con la obra ejecutada <educacin, salud, agua, ambiente, fortalecimiento, etc.=. f= %onto( para financiamiento de la obra. >e anotar! el monto que se acord seg*n el presupuesto
g= :iempo a ejecutarse( >e anotar! la fecha de inicio y final <perodo= en que se estima se ejecutar! el proyecto financiado con el hermanamiento.
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i= 3bser"aciones( >e anotar!n todas las proyecciones que se consideren de importancia, que contribuyan a una mejor descripcin del objeti"o del proyecto, como( cantidad de beneficiarios, lugar donde se ejecuta la obra, etc.=, ANEEO O MUNICIPALIDAD DE> GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG PROYECTOS A TRA<ES DE HERMANAMIENTOS FECHAC GGGGGGGG P$0> C08 $ F 13%O6' 'L P63D'C:3 F P63G6$%$ >'C:36 MES> GGGGGGG %31:3 DEL> 20GGGGGG 3O>'6?$C031' > <3OQ':0?3, O'1'20C0$ 3>, L8G$6 'LP63D'C:3, ':C.=
:0'%P3 $ 'Q'C8:$6> '
INSTRUCTI<O ANEEO P P1-g1$2$% = 51-=&,4-% ,-6 /06$6,0$20&64- &Q4&16>e entender! como financiamiento e7terno, todo fondo pro"eniente de la cooperacin internacional cuyo origen no es el hermanamiento entre municipios nacionales y e7tranjeros. 'l $lcalde saliente por tanto debe informar sobre el desarrollo de los programas o proyectos con financiamiento e7terno que est! ejecutando la alcalda, igualmente, de aquellos programas o proyectos que la cooperacin e7terna haya comprometido su ejecucin en fechas futuras o por las cuales se haya iniciado negociacin o gestin, garanti#ando de esta manera la continuidad de la gestin en beneficio del municipio, el formato debe contener lo siguiente( a= %unicipalidad( >e anota el nombre de la municipalidad
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte, en que se est! elaborando el informe con respecto al a"ance fsico y financiero del proyecto <da F mes F $o= c= 1ombre del Programa( d= 1ombre del proyecto( sus siglas e= 2uente de financiamiento( <organismo, institucin, etc.= f= %onto del proyecto( proyecto. >e anotar! tal y como fue acordado con la cooperacin >e anotar! tal y como fue acordado con la cooperacin y >e anotar! el nombre de la fuente de financiamiento
>e anotar!n el monto total aprobado para la ejecucin del
g= %onto ejecutado en el municipio( o programa a la fecha. h= %onto a ejecutar( aprobado. i=
>e anotar! el monto in"ertido en la ejecucin del proyecto
>e anotar! el monto que a*n falta por ejecutar del total
uracin del proyecto. >e anotar! la duracin pre"ista de la ejecucin del proyecto, la fecha de inicio y la probable fecha de finali#acin. Coordinador del proyecto( proyecto. >e anotar! el nombre de quien coordina la ejecucin del
j=
N= 3bjeti"os componentes y formas de financiamiento( >e anotar! una descripcin de los objeti"os y componentes del proyecto que dejen claro qu& tipo de asistencia es la que se est! recibiendo en el municipio.
1?
l=
escripcin del proyecto( y su ubicacin.
>e anotar!n las especificaciones, el alcance del proyecto
m= $"ance fsico del proyecto( elaboracin del informe. n= 3bser"aciones generales( aspectos positi"os, etc.
>e anotar! el a"ance fsico del proyecto a la fecha de
>e podr! detallar problemas o debilidades en la ejecucin,
ANEEO P MUNICIPALIDAD DE> GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG PROGRAMAS Y PROYECTOS CON FINANCIAMIENTO EETERNO FECHAC GGGGGGGG I.- DATOS GENERALES NOMBRE DEL PROGRAMA: NOMBRE DEL PROYECTO: FUENTE DE FINANCIAMIENTO: MONTO TOTAL DEL PROYECTO: MONTO EJCUTADO EN EL MUNICIPIO: MONTO POR EJECUTAR: DURACION DEL PROYECTO: FECHA DE INICIO: FECHA DE FINALIZACION: TELEFONO /FAX / OTROS COORDINADOR (A) DEL PROYECTO: II. OBJETIVOS COMPONENTES Y FORMAS DE FINANCIAMIENTO: MES> GGGGGGG DEL> 20GGGGGG
III. DESCRIPCION DELPROYECTO:
IV. AVANCE FISICO DEL PROYECTO:
V.
OBSERVACIONES GENERALES:
; * A%5&,4-% .& O1g$60B$,096 = F76,0-6$20&64'ste aspecto aborda la informacin relacionada a la estructura organi#acional e7istente, la relacin del personal, el detalle de documentos de archi"os m!s importantes y de las gestiones pendientes. INSTRUCTI<O ANEEO 9 O1g$60g1$2$ .& 3$ 2760,05$30.$. ebe contener el organigrama que refleje la estructura organi#acional definida por la administracin >aliente y que actualmente est! en funcionamiento representando los ni"eles de autoridad y responsabilidad. 's importante sealar que para la presentacin de esta informacin e7isten modelos definidos de acuerdo a lo establecido en las leyes de transferencias y r&gimen presupuestario municipal. Las municipalidades est!n clasificadas desde la $ hasta la ;. INFORMACION )UE DEBERR CONTENER ESTE ANEEO a=. 1ombre de la municipalidad b=. 2echa de aprobacin del organigrama. c=. 'l diseo de la estructura organi#acional <organigrama= e7istente
1K
'n el organigrama no se deben presentar los cargos integrados en cada una de las !reas. ANEEO 9 MUNICIPALIDAD DE> GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG ORGANIGRAMA DE LA MUNICIPALIDAD APROBADO EN SESION ORDINARIA N- GGGGG DE FECHA GGGGGG INSERTE A)US EL ORGANIGRAMA
INSTRUCTI<O ANEEO 10 L0%4$.- .& 5&1%-6$3 &Q0%4&64& $ 3$ /&,+$ La $lcalda %unicipal proceder! a le"antar un listado del personal que labora en cada ni"el program!tico, a tra"&s de un formato diseado para el caso, el cual contiene( a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte designada para la elaboracin de la informacin <daFmesFao= c= 1*mero de orden( >e anotar! el n*mero de orden en el que se "ayan plasmando los nombres y apellidos de los trabajadores. d= 1ombres y apellidos( trabajadores. e= 1*mero de c&dula( f= 1umero del 011>( >e anotar!n los nombres y apellidos de cada uno de los
>e anotar! el n*mero de c&dula del trabajador. >e anotar! el n*mero del 011> del trabajador. >e anotar! el cargo que ocupa el trabajador.
g= Cargo(
h= >ueldo( >e anotar! el sueldo mensual que de"enga el trabajador a la fecha del informe, di"idido en sueldo base y complementos. i= j= 1i"el acad&mico( $os de ser"icio( >e anotar! el ni"el acad&mico del trabajador. >e anotar!n los aos de ser"icio el trabajador.
N= Capacitacin recibida( >e anotar! las capacitaciones recibidas por el trabajador con la finalidad de que las autoridades entrantes sepan las capacidades humanas con las que cuenta la alcalda. l= 2uente de financiamiento de las capacitaciones( >e anotar!n las fuentes de financiamiento con las que se costearon las capacitaciones <fondos propios, financiamiento e7terno, etc.=. Cualquier obser"acin que se considere o crea necesaria.
m= 3bser"aciones(
N-4$> P$1$ 06/-12$1 3-% .&4$33&% .& 3-% &253&$.-% = /76,0-6$10-% 41$6%04-10-% = .& 51-=&,4-% %& 74030B$1$ 76 /-12$4- $5$14& .-6.& %& &%5&,0/0T7& %7 ,-6.0,096 .& 41$6%04-10- - ,-641$4$.-
1H
ANEEO 10 MUNICIPALIDAD DE> GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG LISTADO DE PERSONAL EEISTENTE A LA FECHA DEL INFORME FECHAC GGGGGGGG 1o. 113%O6' > D $P'LL0 3> 18%'63 ' C' 8L$ 1o ' 01>> C$6G3 >8'L 3 O$>' >8'L 3> C3%PL'%'1: 3 MES> GGGGGGG 10?'L $C$ '%0C 3 DEL> 20GGGGGG $R3> ' >'6?0C03 C$P$C0:$C0301' > 6'C0O0 $> 28'1:' ' 201$1C0$%0'1: 3 3O>'6?$C0301' >
:3:$L
2@
INSTRUCTI<O ANEEO 11 R&g0%41- .& .-,72&64-% >e elaborar! una forma o las que sean necesarias por cada oficina o unidad org!nica en que se encuentren documentos archi"ados sujetos a incorporar en el informe de la memoria de traspaso. >e deber! entonces de hacer un detalle de todos los archi"os de la municipalidad seg*n sean fsicos o electrnicos. 'ste se plasmar! de acuerdo a lo establecido en el reglamento de la ley de municipios( ttulo ?00, captulo 0 del $rto /,9 al /+A. La informacin se detallar! de la siguiente forma, procurando elaborar un informe independiente por cada oficina o unidad org!nica( a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte designada para la elaboracin de la informacin <daFmesFao= c= 1ombre de la oficina( encuentran los documentos d= Cdigo de archi"o( documento. e= 2echa( informacin. f= >e anotar! el nombre de la oficina en la que se
>e anotar! el cdigo del archi"o con que se identifica el
>e anotar! la fecha en que se est! elaborando la
1ombre de documento( >e anotar! el nombre con el que el documento se identifica <ordenan#a, manuales, etc.= >e anotar! donde se ubica fsicamente el documento y
g= 8bicacin y resguardo( bajo resguardo de quien est!.
h= 3bser"aciones( >e anotar!n todas aquellas obser"aciones que se consideren de importancia y que destaque el contenido del documento. ANEEO 11 MUNICIPALIDAD DE> GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG NOMBRE DE LA OFICINA DONDE SE ARCHI<A ELDOCUMENTO FECHAC GGGGGGGG C3 0G3 $6C;0?3 F 2'C;$ MES> GGGGGGG 13%O6' 'L 3C8%'1:3 DEL> 20GGGGGG 3O>'6?$C031' >
8O0C$C0S1 D 6'>G8$6 3 'L 3C8%'1: 3
INSTRUCTI<O ANEEO 12 D&4$33& .& %&g7020&64- $ 1&,-2&6.$,0-6&% .& $7.04-1M$ 'ste formulario ser! utili#ado por la municipalidad para dar a conocer a las autoridades entrantes un detalle de informes de auditoras que se hayan reali#ado durante el perodo informado, especialmente lo relacionado con las recomendaciones dadas por los auditores, el tipo de auditora reali#ada, la fecha de cuando se reali#, los resultados de auditora, etc. 'l llenado del formato es de la siguiente manera( a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte designada para la elaboracin de la informacin <daFmesFao=
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c= 2echa de auditora( auditoras
>e anotar!n las fechas
en que se practicaron las
d= :ipo de auditora( >e anotar! el tipo de auditora que se practic, estas pueden ser( financieras, operati"as o especiales, as como la e"aluacin del control interno. e= Perodo auditado( en la municipalidad. f= 3rganismo que reali# la auditora( <institucin p*blica o pri"ada=. >e anotar! el perodo practicado del e7amen de auditora
>e anotar! el nombre del organismo o la auditora
g= Principales recomendaciones( los informes de auditoras.
>e anotar!n las principales recomendaciones emitidas en
h= >eguimiento a las recomendaciones( >e anotar! a la par de cada recomendacin, el seguimiento que se le ha dado a cada una. i= Qustificacin de incumplimiento a las recomendaciones( >e especificar!n los moti"os por los cuales no se ha dado cumplimiento a las recomendaciones.
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ANEEO 12 MUNICIPALIDAD DE> GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG DETALLE DE SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES DE AUDITORIAS FECHAC GGGGGGGG 2'C;$ ' $8 0:360$ :0P3 ' $8 0:360$ P'603 3 $8 0:$ 3 36G$10>%3 6'$L0U3 $8 0:360$ MES> GGGGGGG T8' L$ DEL> 20GGGGGG >'G80%0'1:3 $ 6'C3%'1 $C031'> 01C8%PL0%0'1:3 ' L$> 6'C3%'1 $C031'>
P601C0P$L'> 6'C3%'1 $C031'>
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INSTRUCTI<O ANEEO 1* D&4$33& .& g&%40-6&% 5&6.0&64&% >e elaborar! un detalle de aquellas gestiones pendientes de solucin, las de mayor importancia, haciendo un resumen descripti"o de que se ha hecho y que falta por hacer, un detalle importante que no puede faltar, es todo lo relacionado con las gestiones reali#adas alrededor del financiamiento de proyectos. La informacin se detallar! de acuerdo al orden siguiente( a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte designada para la elaboracin de la informacin <daFmesFao= c= 1*mero de orden( Corresponde al n*mero de orden en el que se "a haciendo referencia a cada una de las gestiones pendientes. d= :ipo de gestin( $qu anotaremos el nombre o las diferentes formas de reali#acin <cartas, "isitas, encuentros, etc.= e= escripcin de la gestin( >e anotar! una bre"e descripcin de todo aquello relacionado a la gestin que falta por hacer. 2echa que se inici( >e anota la fecha en la que se inici la gestin.
f=
g= 'stado del proceso de la gestin( >e informa el estado en el que se est!n dejando las gestiones impulsadas por la administracin municipal saliente. h= ireccin( >e anotar! el nombre de la direccin o departamento responsable de la gestin, garanti#ando la continuidad de la misma. 6esponsable( encuentra a cargo de la gestin. >e anotar! el nombre y apellidos del funcionario que se
i=
j=
0nstitucin u organismo( $qu se informar! el nombre de las instancias ante quienes se han reali#ado las gestiones, los nombres y formas de locali#ar a la persona que se ha contactado para la reali#acin de la gestin <tel&fonos, fa7, etc.= ANEEO 1* MUNICIPALIDAD DE> GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG DETALLE DE GESTIONES PENDIENTES FECHAC GGGGGGGG MES> GGGGGGG 2'C; $ ' 010C03 '>:$ 3 'L P63C'>3 ' L$ G'>:031 06'CC03 1 DEL> 20GGGGGG 6'>P31>$OL ' 01>:0:8C03 1 8 36G$10>%3
1o .
:0P3 ' G'>:03 1
'>C60PC03 1 ' L$ G'>:031
; : A%5&,4-% .& I6/-12$,096 /06$6,0&1$ = E,-6920,$

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Contendr! la informacin relacionada con el aspecto contable, de in"entarios, arqueos de efecti"o, cortes de formas prenumeradas y la situacin financiera de las empresas municipales. $simismo contendr! un informe de la ejecucin presupuestaria de ingresos y egresos reali#ados en el perodo que corre a partir del informe de cierre presupuestario a la fecha de corte. 0gualmente es importante integrar informe de los gastos reali#ados por fuente de financiamiento tanto de gastos corrientes como de gastos de capital a la fecha de corte. $ continuacin se presentan las formas que recoger!n la informacin pertinente a este aspecto. 'n el caso de las %unicipalidades que lle"an Contabilidad Patrimonial deben presentar 'stados 2inancieros actuali#ados. INSTRUCTI<O ANEEO 1: D0%5-608030.$. .& E/&,40@Para conocer de forma detallada la disponibilidad de efecti"o que se encuentra en poder de la administracin que est! haciendo la entrega, se deber! definir una fecha de corte de las acti"idades de la municipalidad, esta informacin se presentar! con detalles para cada uno de los diferentes conceptos que lo componen, los que deben ser plasmados en hojas de informes a como se demuestra en <$ne7os desde la /A.$ hasta la /A.C=. La informacin se detallar! de acuerdo a( a= %unicipalidad >e anotar! el nombre de la %unicipalidad.
b= 2echa de corte(>e anotar! la fecha de corte para determinar la disponibilidad de efecti"o que ser! entregado. c= Conceptos( Corresponde a cada uno de los conceptos que conforman el informe de la disponibilidad de efecti"o y "alores en poder del municipio. /= 2ondos fijos.caja chica( >e anotar! el total de la suma de los montos determinados en el detalle P /A.$ que corresponde a la disponibilidad de efecti"o en cada uno de las cajas chicas o fondos fijos que e7istan en la municipalidad. += 2ondos 6otatorios( >e anotar! el total de la suma de los montos determinados en el detalle P /A.O que corresponde a la disponibilidad de efecti"o en cada uno de los fondos rotatorios que e7istan en la municipalidad += Caja General( >e anotar! el resultado de los arqueo de caja general que pro"iene del detalle P /A.C, que corresponde a efecti"o pendiente de depositar. @= 'fecti"o en Oanco( >e anotar! la suma de los saldos conciliados, <%oneda 1acional= de cada una de las cuentas corrientes y de ahorro en moneda nacional, que la municipalidad tenga en los bancos del >istema 2inanciero 1acional, para lo cual es necesaria solicitar al Oanco los 'stado de Cuenta y elaborar las correspondientes conciliacin bancaria a la fecha de corte. A= 3tras( >e anotar! el monto de los saldos de otros "alores que posea la municipalidad a la fecha, tales como Certificados, Oonos, etc., ebiendo detallar en tal caso en listado adjunto los detalles y motos relacionados a los "alores a que se refiere la informacin. 's importante ane7ar en este caso los documentos o "alores contenidos en el presente detalle. d= isponibilidad :otal <%. 1ac.=( 's el resultado de la suma del efecti"o disponible en fondos fijos, caja general, efecti"o en banco y otros "alores en moneda nacional. 5= 'fecti"o en Oanco <%on. '7tranjera= >e anotar! la suma de los saldos conciliados, de cada una de las cuentas corrientes y de ahorro en moneda e7tranjera, que la municipalidad tenga en los bancos del >istema 2inanciero 1acional, para lo cual se hace necesaria la elaboracin de la conciliacin bancaria a la fecha. C= 3tras isponibilidades <%on. '7tranjera= >e anotar! el monto que refleja la e7istencia de cualquier otra disponibilidad en moneda e7tranjera, tales como, certificados, bonos o cualquier otra forma, especificando el tipo de in"ersin, la fecha de adquisicin del certificado el inter&s que de"enga y su fecha de "encimiento. e= isponibilidad :otal <%. '7t= >e anota la suma del efecti"o en banco m!s las otras disponibilidades en moneda e7tranjera. 2-
ANEEO 1: MUNICIPALIDAD DE > GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG DISPONIBILIDAD DE EFECTI<O FECHA> DIAGGGGGGGGGGGGMESGGGGGGGGGGGGGGGGG DEL 20GGGG
CONCEPTO 1 CAJA CHICA (%72$ .& 2-64-% .& ,$D$% ,+0,$% $6&Q-% 1:-A) 2 FONDOS ROTATORIOSUUUUUUUUUUUU 1:-B * CAJA GENERAL (/-6.-% 5-1 .&5-%04$1 $6&Q-% 1:-C ) : EFECTI<O EN BANCO (2-6&.$ 6$,0-6$3' $6&Q- 1:-D) No. DE CUENTA EEEEEEEEEEEEEEEE EEEEEEEEEEEEEEEE EEEEEEEEEEEEEEEE EEEEEEEEEEEEEEEE BANCO EEEEEEEEEEEEEEEEE EEEEEEEEEEEEEEEEE EEEEEEEEEEEEEEEEE EEEEEEEEEEEEEEEEE SALDO EN LIBROS EEEEEEEEEEEEEEEE EEEEEEEEEEEEEEEE EEEEEEEEEEEEEEEE EEEEEEEEEEEEEEEE CK
TOTAL
; OTRAS (Certificados# $onos# Otros %alores en ane&os '( )E ! DISPONIBILIDAD TOTAL (2-6&.$ 6$,0-6$3 1V2V*V:V;) N EFECTI<O EN BANCO (2-6&.$ &Q41$6D&1$' $6&Q-% 1: - F) BCO. BCO. BCO. CTA.NO. CTA.NO. CTA.NO. ! ! ! CK
O OTRAS DISPONIBILIDAD EN M EET (E%5&,0/0,$1 $6&Q-% 1:-G) "E#ECTI$O% CERTI#ICADOS% BONOS% OTRAS& <$3-1 &6 C&140/0,$.-% F&,+$ .& C-251$ I64&1A% H F&,+$ .& <&6,020&64<$3-1 &6 B-6-% F&,+$ .& C-251$ I64&1A% H F&,+$ .& <&6,020&64-
DISPONIBILIDAD TOTAL EN MONEDA EETRANJERA ( N VO)
INSTRUCTI<O ANEEO 1:-A A1T7&- .& F-6.-% F0D-% 'ste formulario ser! utili#ado para rendir cuentas del dinero y documentos entregado a la fecha de corte por el responsable de cada uno de los fondos fijos, debiendo hacer un detalle de los recibos de caja chica que soporten el gasto reali#ado despu&s del *ltimo reembolso, el monto asignado y un detalle del remanente en efecti"o, que aun se encuentre en poder del responsable del fondo, detallar "ales pro"isionales si e7istieran y su "alor. a= b= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad. 'n poder de( >e anotar! el nombre de la persona que maneja el fondo.
c= 2echa( >e anotar! la fecha <da, mes y ao= en que se est! efectuando este arqueo, &sta podr! se utili#ada como referencia para una nue"a fecha de corte de este fondo. d= %onto asignado( menores en cada caso. >e anotar! la cantidad que fue autori#ada para pagos
e= %onto de efecti"o( >e anotar! la cantidad en efecti"o que est! en poder del responsable del fondo, al momento de efectuar el arqueo, Para soportar el detalle
27
del efecti"o detallado en formato del fondo fijo se puede emplear la misma forma de arqueo de efecti"o establecida en el formato /@.C <arqueo de efecti"o=. f= etalle de comprobantes Corresponde al detalle de documentos que pagados. amparan todos los pagos reali#ados a la fecha de corte con dinero de este fondo, cabe destacar que la utili#acin de estos fondos debe estar debidamente autori#ada y su utili#acin regida de acuerdo a manuales apegados a las normas de control interno autori#ados por la C.G.6. f/= 2echa( 'n esta columna se anotar! la fecha en que fue emitido cada recibo de caja chica que muestra el destino del gasto. f+= 1o. de 6ecibo >e anotar! el n*mero de cada uno de los recibos de Caja Chica emitidos despu&s del *ltimo reembolso. f@= $ fa"or de( >e anotar! el nombre de la persona natural o autori#ado el pago menor soportado por el recibo. jurdica a fa"or de la cual fue
fA= Concepto( Corresponde al concepto que moti" el pago o erogacin el cual esta soportado con los recibos de caja chica reflejado en el arqueo. f5= ?alor( >e anotar! el monto sealado en cada uno de los recibos de caja chica emitidos, y reflejados en el presente detalle. g= :otal 6ecibos( >e anota la suma total del "alor de todos los recibos de caja chica emitidos a la fecha de corte y le"antados en el correspondiente arqueo de fondo fijo. h= >obrante o 2altante(
>e anotar! el "alor resultante de la resta del monto asignado menos el monto de efecti"o en manos del responsable, menos el monto que sumen los recibos comprobantes de caja chica seg*n el detalle. </.+.@= $l momento de iniciar el arqueo del fondo fijo y antes de reali#ar el corte de la documentacin correspondiente, debe tomarle nota de la fecha y el monto del *ltimo reembolso del fondo fijo o caja chica que est!n siendo arqueados.
2?
ANEEO 1:-A MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG AR)UEO DE FONDOS FIJOS (,$D$ ,+0,$) E6 P-.&1 .&> FECHA> DIA>GGGGGGGGGGGGGGGG MES >GGGGGGGGGGGGGGGGGGGG DEL 20GGGG
1 - MONTO ASIGNADO EN CONCEPTO DE FONDO FIJO 2 - MONTO DE EFECTI<O EN PODER DEL RESPONSABLE DEL FONDO DETALLE DE COMPROBANTES PAGADOS CON FONDOS DE CAJA CHICA NFECHA A FA<OR DE CONCEPTO RECIBO <ALOR
*'- TOTAL RECIBO SOBRANTE O FALTANTE (1-2-*) INSTRUCTI<O ANEEO 1:-B A1T7&- .& F-6.-% R-4$4-10-% 'ste formulario ser! utili#ado para rendir cuentas del dinero y documentos entregado a la fecha de corte por el responsable de cada uno de los fondos rotatorios, debiendo hacer un detalle de los recibos y documentos en su poder que soporten el gasto reali#ado despu&s del *ltimo reembolso, el monto asignado y un detalle del remanente en efecti"o, que aun se encuentre en poder del responsable del fondo, detallar "ales pro"isionales si e7istieran y su "alor. a= b= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad. 'n poder de( >e anotar! el nombre de la persona que maneja el fondo.
c= 2echa( >e anotar! la fecha <da, mes y ao= en que se est! efectuando este arqueo, &sta podr! se utili#ada como referencia para una nue"a fecha de corte de este fondo. d= %onto asignado( en cada caso. >e anotar! la cantidad que fue autori#ada para pagos
e= %onto de efecti"o( >e anotar! la cantidad en efecti"o que est! en poder del responsable del fondo, al momento de efectuar el arqueo, Para soportar el detalle del efecti"o detallado en formato del fondo fijo se puede emplear la misma forma de arqueo de efecti"o establecida en el formato /@.C <arqueo de efecti"o=. f= etalle de comprobantes corresponde al detalle de documentos y 2acturas que amparan todos los pagos reali#ados a la fecha de corte con dinero de este fondo, cabe destacar que la utili#acin de estos fondos debe estar debidamente autori#ada y su utili#acin regida de acuerdo a manuales apegados a las normas de control interno autori#ados por la C.G.6. f/= 2echa( 'n esta columna se anotar! la fecha en que fue emitido cada recibo o 2actura que muestra el destino del gasto. f+= 1o. de 6ecibo o 2act. >e anotar! el n*mero de cada uno de los recibos o 2acturas emitidos despu&s del *ltimo reembolso. f@= $ fa"or de( >e anotar! el nombre de la persona natural o jurdica a fa"or de la cual fue autori#ado el pago debidamente soportado.
2K
fA= Concepto( Corresponde al concepto que moti" el pago o erogacin el cual esta soportado con los documentos reflejados en el arqueo. f5= ?alor( >e anotar! el monto sealado en cada uno de los documentos que amparan el presente detalle. g= :otal 6ecibos o facturas( >e anota la suma total del "alor de todos los documentos que se detallan a la fecha de corte y le"antados en el correspondiente arqueo de fondo rotatorio. h= >obrante o 2altante( >e anotar! el "alor resultante de la resta del monto asignado menos el monto de efecti"o en manos del responsable, menos el monto que sumen los documentos o comprobantes del fondo seg*n el detalle. </.+.@= $l momento de iniciar el arqueo del fondo rotatorio y antes de reali#ar el corte de la documentacin correspondiente, debe tomarle nota de la fecha y el monto del *ltimo reembolso del fondo rotatorio que est!n siendo arqueados.
ANEEO 1:-B MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG AR)UEO DE FONDO ROTATORIO E6 P-.&1 .&> FECHA> DIA>GGGGGGGGGGGGGGGG MES >GGGGGGGGGGGGGGGGGGGG DEL 20GGGG
1 - MONTO ASIGNADO EN CONCEPTO DE FONDO FIJO 2 - MONTO DE EFECTI<O EN PODER DEL RESPONSABLE DEL FONDO DETALLE DE COMPROBANTES PAGADOS CON FONDOS DE CAJA CHICA NFECHA A FA<OR DE CONCEPTO D-,72&64-
<ALOR
*'- TOTAL RECIBO SOBRANTE O FALTANTE (1-2-*)
INSTRUCTI<O ANEEO 1:-C A1T7&- .& C$D$ G&6&1$3 'n este formato plasmaremos la informacin que resulte del arqueo de las cajas o tesorera, destacando el nombre del responsable, la fecha del arqueo. La descripcin del efecti"o y el monto de cheques por depositar. a= b= c= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la %unicipalidad. 'n poder de( >e anotar! el nombre de la persona que maneja el fondo.
2echa( >e anotar! el da, mes y ao en que se est! efectuando el arqueo.
2H
d= isponibilidad de 'fecti"o( 'ste rubro corresponde al detalle y denominacin de los fondos que se encuentran en poder del cajero<a= tanto en moneda nacional como e7tranjera al momento de la reali#acin del corte o arqueo de caja. :anto el efecti"o en Crdobas as como dlares contienen la misada informacin enominacin( Corresponde al "alor nominal de cada billete seg*n detalle a la fecha del arqueo y en base al presente manual. Cantidad( 'n esta columna se anotar! la cantidad de billetes <papel moneda= encontradas seg*n arqueo por cada una de las diferentes denominaciones, 0mporte( 'n esta columna anotaremos el resultado de multiplicar el monto en la columna de cantidad por la denominacin de la moneda. e= >ub.total <efecti"o=( $qu anotamos la sumatoria de la resultados obtenidos en la columna importe tanto moneda nacional como de moneda e7tranjera. f= %onto de Cheques por depositar( 's el resultado del o sumatoria del total de cheques por depositar que haya en e7istencia en caja, a la fecha que se practique el arqueo, igualmente en moneda nacional y e7tranjera. g= 3tras 2ormas de Pago( 'sto que no es muy com*n, pero que podra formar parte del arqueo de caja efectuado, se e7presar! el monto que en otras formas de pago se hayan aceptado y que soporten los recibos efectuados, que no se hayan integrado a los otros saldos de disponibilidad h= :otal de efecti"o recibido( 's la suma del efecti"o m!s el monto en cheques por depositar, una "e# hecha la con"ersin de moneda e7tranjera al tipo de cambio "igente a la fecha de corte del informe o arqueo. 0= 6a#n de responsabilidad( >e refiere al p!rrafo final del formato donde el cajero declara que la cantidad resultante del arqueo y que est! plasmado representa la totalidad de los "alores que tiene en su poder y custodia propiedad de la municipalidad y que son contados y de"ueltos a su satisfaccin.
ANEEO 1:-C MUNICIPALIDAD DE >GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG AR)UEO DE CAJA GENERAL (TESORERIA) E6 P-.&1 .&> FECHA> DIA >GGGGGGGGGGGGGMES>GGGGGGGGGGGGGG DEL 20GGGG D0%5-608030.$. .& E/&,40@EFECTI<O EN CORDOBAS CANTIDAD DE DENOMINA BILLETESJMONE CION DAS
IMPORT E
EFECTI<O EN DOLARES CANTIDAD DE DENOMINACI BILLETESJMONE ON DAS
TIPO DE CAMBIO
IMPORT E
SUB TOTAL A MONTOS DE CHE)UES POR DEPOSITAR CHE)UES POR DEPOSITAR CORDOBAS NDE CHE)UE <ALOR CK
SUB TOTAL B CHE)UES POR DEPOSITAR DOLARES N- DE CHE)U E <ALOR UK <ALOR CK
BANCO
BANCO
T-C
3@
SUB TOTAL C
SUB TOTAL D
G- OTRAS FORMAS DE PAGOUUUUUUUUUUUUUUUUUUU TOTAL EN EFECTI<O RECIBIDO A V B V C V D V EUUUUUUUUU CK DECLARO )UE LA CANTIDAD DE CKGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG REPRESENTA LA TOTALIDAD DE LOS <ALORES )UE TENGO EN MI PODER Y CUSTODIA' )UE SON PROPSEDAD DE LA MUNICIPALIDAD DE GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG Y )UE FUERON CONTADOS EN MI PRESENCIA Y DE<UELTOS A MI ENTERA SATISFACCION A.&2% .&8&16 $6&Q$1%& ,-2- .&4$33&% .&3 $6&Q- L 1:' 3-% $6&Q-% T7& $ ,-64067$,096 %& .&%,108&6 = 5$1$ 3-% ,7$3&% 6- %& +$ &3$8-1$.- 76 /-12$4- 405-' 5&1- T7& .&8&6 %&1 &3$8-1$.-% 5-1 3$% 2760,05$30.$.&% .& $,7&1.- $ 3$ /-12$ &6 T7& $,-%47281$6 +$,&13-> L 1:-D EFECTI<O EN BANCO> T-.$% = ,$.$ 76$ .& 3$% ,-6,030$,0-6&% .& ,$.$ 76$ .& 3$% ,7&64$% T7& 3$ 2760,05$30.$. 2$6&D$ = T7& /-12$ 5$14& .& 3$ .0%5-608030.$. .& &/&,40@-' &%4- 4$64- 5$1$ 3$% ,7&64$% ,-110&64&% ,-2- .& $+-11- &6 2-6&.$ 6$,0-6$3 L 1:-E CERTIFICADOS' BONOS' OTROS <ALORES * E6 ,$%- .& T7& %& ,7&64& ,-6 -41- 405- .& @$3-1&%' &%4& ,-11&%5-6.&1 $ ,-50$ .& 3-% .-,72&64-% T7& ,&140/0,$6 %7 &Q0%4&6,0$ = @$30.&B L 1:-F EFECTI<O EN BANCO T7& 1&51&%&64$ 3$% ,-6,030$,0-6&% .& ,7&64$% ,-110&64&% = .& $+-11- &6 2-6&.$ &Q41$6D&1$ L 1:-G OTRAS DISPONIBILIDAD EN M EET> E6 &%4& $6&Q- &Q51&%$1&2-% -41$% .0%5-608030.$.&% &6 2-6&.$ &Q41$6D&1$' T7& %& 5-%&$6 $ 3$ /&,+$ .& 3$ &641&g$' 0g7$32&64& %& $6&Q$1$6 ,-50$ .& 3-% .-,72&64-% T7& ,&140/0,$6 %7 &Q0%4&6,0$ = @$30.&B 3&g$3. INSTRUCTI<O ANEEO 1; D&4$33& .& &Q0%4&6,0$ .& B-3&4&1M$ = R&,08-% O/0,0$3&% &6 C$D$ $3 5&6W3402$1T7&- 1&$30B$.'s importante sealar que nos referimos al detalle de los recibos de tesorera que se encuentran en manos del cajero, al momento del arqueo final para la entrega y que corresponden al monto de efecti"o m!s las otras formas de pago recibida. 'ste detalle es preciso elaborarlo para informar de la boletera e7istente en caja general, aunque m!s adelante se elabore un detalle de las formas numeradas y que debe reflejar la e7istencia en general de los recibos de tesorera con "alor y sin "alor impreso. >e disearon 5 recuadros, dos para detallar la e7istencia y el mo"imiento de los recibos de tesorera sin "alor impreso <>i se utili#a m!s de una serie a la "e# debe incorporarse tantos recuadros como sean necesarios= y tres para los recibos de tesorera con "alor impreso, si se utili#an recibos con m!s de cuatro "alores diferentes se utili#ar!n tantas formas como sean necesarias. ':$LL' ' 'L L'?$1:$%0'1:3 ?$L36 0%P6'>3>. /. '7istencia pen*ltimo arqueo +. 6emisin de Contabilidad @. >aldo disponible en Caja ' L3> 6'C0O3> ' :'>36'60$ >01
A. 6ecibos utili#ados 5. '7istencia 2inal al *ltimo arqueo
'l corte que refleja el pen*ltimo arqueo de caja reali#ado Corresponde al detalle del *ltimo en"i de recibos que hi#o Contabilidad a tesorera o !rea de caja. La numeracin o documentacin disponible por el !rea de caja para ser utili#ada desde la fecha del *ltimo corte y que incluye el ultimo en"o de tesorera a la fecha del presente arqueo de caja. 's la cantidad de recibos prenumeradas que caja a utili#ado desde la numeracin establecida en su *ltima fecha de corte al da de hoy. La informacin aqu reflejada corresponde a los recibos que se encuentran en poder de la caja y que no se han utili#ado o sea est!n en blanco.
31
'ste mismo arqueo se reali#ar! para cada una de las series de recibos e7istentes ANEEO N- 1; MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG FECHA> DIAGGGGGGGGGMESGGGGGGGGGGDEL AIO 200GGGG DETALLE DE EEISTENCIA DE BOLETERIA Y RECIBOS OFICIALES EN CAJA AL PENULTIMO AR)UEO REALI?ADO 1- RECIBOS DE TESORERIA SIN <ALOR IMPRESO CONCEPTO MO<IMIENTOS /. '7istencia pen*ltimo arqueo del 1V $ /+5I +. 6emisin de Contabilidad del 1V $ /@,/ @. >aldo disponible en Caja del 1V $ /+5I A. 6ecibos utili#ados del 1V $ /+5I 5. '7istencia 2inal al *ltimo arqueo del 1V $ /@+C RECIBOS DE TESORERIA SIN <ALOR IMPRESO DE CK CONCEPTO MO<IMIENTOS /. '7istencia pen*ltimo arqueo del 1V +. 6emisin de Contabilidad del 1V @. >aldo disponible en caja del 1V A. 6ecibos utili#ados del 1V 5. '7istencia 2inal ultimo arqueo del 1V RECIBOS DE TESORERIA CON <ALOR IMPRESO DE CK CONCEPTO MO<IMIENTOS /. '7istencia pen*ltimo arqueo del 1V +. 6emisin de Contabilidad del 1V @. >aldo disponible en caja del 1V A. 6ecibos utili#ados del 1V 5. '7istencia 2inal ultimo arqueo del 1V RECIBOS DE TESORERIA CON <ALOR IMPRESO DE CK CONCEPTO MO<IMIENTOS /. '7istencia pen*ltimo arqueo del 1V +. 6emisin de Contabilidad del 1V @. >aldo disponible en Caja del 1V A. 6ecibos utili#ados del 1V 5. '7istencia 2inal ultimo arqueo del 1V
al 1V $ /@,, al 1V $ /A,, al 1V $ /A,, al 1V $ /@+5 al 1V $/A,,
SALDOS A@ 6ecibos /,, 6ecibos /A@ 6ecibos CI 6ecibos 95 6ecibos SALDOS
al 1V al 1V al 1V al 1V al 1V SALDOS al 1V al 1V al 1V al 1V al 1V SALDOS al 1V al 1V al 1V al 1V al 1V
'laborado por
6esponsable Ooletera
de
la
$utori#ado $LC$L ' >$L0'1:'
6ecibido $LC$L ' '1:6$1:'
sean estos numerados o no, con "alor o sin "alor en poder del cajero. 'n el caso de los recibos sin numeracin debe solicitarse la cantidad de recibos le"antados en el pen*ltimo arqueo, as como la *ltima remisin de tesorera para que una "e# restada la cantidad de recibos utili#ados nos genere el resultado esperado que son los recibos e7istentes a la fecha. /. 6ecibos de tesorera sin "alor impreso. +. 6ecibo de tesorera con "alor impreso. @. La e7istencia de sol"encia fiscal, cuando sea el caso.
INSTRUCTI<O ANEEO 1N I6/-12& .& &D&,7,096 51&%757&%4$10$ .&3 5&1M-.- &6 41$6%0,096 >e debe entregar un informe de las operaciones reali#adas en el perodo que corre del /4. de 'nero +,/@, a la fecha efecti"a de la entrega, se incluye en estos gastos lo que corresponde a obligaciones de cumplimiento <salarios, agua, lu#, tel&fono, >eguro >ocial entre otras=, &ste se elaborar! en el formato $1'L3 /C correspondiente al periodo de rendicin de 0ngresos y 'gresos de 'nero +,/@, as como un informe de gastos reali#ados por fuente de financiamiento. $dem!s de ane7ar los estados financieros del patrimonio si han implementado la contabilidad patrimonial, se puede utili#ar el informe que genera el >0$2% para los casos de las $lcaldas que lo implementan. Como podr! obser"arse para la elaboracin de esta informacin es necesario que la municipalidad tenga sus registros contables al da. >e ane7a un modelo /C<a= para reali#ar el informe de 0ngresos y el modelo /C<b= para reali#ar el informe de egresos 32
consolidado la misma que ser! usada para el informe de egresos por unidad ejecutora aument!ndole b/, b+, seg*n sea el caso, como tantos ni"eles program!ticos sean necesarios a gastos y la forma /C<c= que ser! utili#ada para elaborar el informe de egresos por fuente de financiamiento. Cada uno de ellos contendr! el catalogo de cuentas "igente para el proceso presupuestario tanto de ingresos como de egresos.
33
INSTRUCTI<O ANEEO 1N-$ I6/-12& .& I6g1&%-% a= b= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la %unicipalidad. 2echa( >e anotar! el da, mes y ao en que se est! efectuando corte.
c= Cdigo( se anotara el cdigo contable presupuestario del ingreso, que establece el clasificador de ingresos de la contabilidad municipal. d= e= escripcin( corresponde al detalle del ingreso. Presupuestado( >e anotara el monto en crdobas de lo presupuestado. >e anotara el monto en crdobas de los ingresos a la
f= 0ngresos del Periodo( fecha de corte. g=
J de cumplimiento( 's la relacin en porcentaje de los ingresos a la fecha con relacin a lo presupuestado. ANEEO 1N($) %&gW6 SIAFM MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG 01236%' ' 01G6'>3> C36:$ 3 $L EEEEEE 'L %'> EEEEEEE ' +,/+ Presu,uestad o C Ingresos ,eriodo del Cum,limiento 'W < FC=X/,,
Cdig o $
+escri,cin O
INSTRUCTI<O ANEEO 1N-8 I6/-12& .& Eg1&%-% a= b= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la %unicipalidad. 2echa( >e anotar! el da, mes y ao en que se est! efectuando corte.
c= Cdigo( se anotara el cdigo contable presupuestario del Gasto, que establece el clasificador de ingresos de la contabilidad municipal, que corresponde a obligaciones de cumplimiento <salarios, agua, lu#, tel&fono, >eguro >ocial entre otras=. d= e= escripcin( corresponde al detalle del Gasto. Presupuestado( >e anotara el monto en crdobas de lo presupuestado.
f= 6endicin del Periodo( >e anotara el monto en crdobas de los Gastos reali#ados a la fecha de corte. g= J de cumplimiento( 's la relacin en porcentaje de los gastos reali#ados a la fecha con relacin a lo presupuestado. 34
ANEEO N- 1N(8) S&gW6 SIAFM MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG 01236%' Cdig o $ +escri,cin O ' 'G6'>3> C36:$ 3 $L EEEEEE 'L %'> EEEEEEE Presu,uestad o C .endicin Periodo del ' +,,Cum,limiento 'W < FC=X/,,
INSTRUCTI<O ANEEO 1N-, I6/-12& .& Eg1&%-% 5-1 /7&64& .& /06$6,0$20&64a= b= c= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la %unicipalidad. 2echa( >e anotar! el da, mes y ao en que se est! efectuando corte. 2uente de 2inanciamiento( >e anota el nombre de la fuente de financiamiento.
d= Cdigo( se anotara el cdigo contable presupuestario del Gasto por fuente de financiamiento. e= f= escripcin( corresponde al detalle del Gasto. Programado( >e anotara el monto en crdobas de lo programado.
g= 6endicin del Periodo( >e anotara el monto en crdobas de los Gastos reali#ados a la fecha de corte. h= J de cumplimiento( 's la relacin en porcentaje de los gastos reali#ados a la fecha con relacin a lo programado.
ANEEO N- 1N (,)' %&gW6 SIAFM 3-
MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG 01236%' ' 'G6'>3> C36:$ 3 $L EEEEEE 'L %'> EEEEEEE ' +,,-
FUENTE DE FINANCIAMIENTO> TRANSFERENCIAS MUNICIPALES' L&= :NN Cdigo $ O escripcin Programado C 6endicin del Periodo J Cumplimient o 'W < FC=X/,,
INSTRUCTI<O ANEEO 1O I6/-12& .& &D&,7,096 51&%757&%4$10$ .&3 5&1M-.- 2009-2012 >e debe reali#ar un control de la ejecucin de los ingresos y egresos del periodo +,,-. +,/+ de la municipalidad, donde se consideren los ingresos o egresos del periodo y las diferentes modificaciones que se reali#aron durante el gobierno municipal, as mismo es importante mencionar que la municipalidad debe elaborar los ane7o /9<a= hasta el /9<d= que significa uno por ao, esta mismo se reali#ara tanto para los ingresos como para los egresos. a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la %unicipalidad. est! efectuando la
b= 2echa( >e anotar! el da, mes y ao en que se informacin. c=
Cdigo( >e debe anotar el cdigo presupuestario de ingresos. escripcin( 6egistrar el nombre de cada uno de los objetos o 6ubros de
d= ingresos.
e= Presupuesto 0nicial( 'n esta columna se anotara el monto inicial de cada uno de los rubros de ingresos que fue aprobado el presupuesto de ingresos. f= Presupuesto %odificado( 'n esta columna de debe anotar el monto modificado de cada uno de rubros del presupuesto. g= h= 0ngresos del ao( 's el total de los ingresos o resultado del presupuesto de ingresos. J Cumplimiento( 's el resultado de comparar lo presupuesto en relacin a lo ejecutado.
37
ANEEO N- 1O MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG FECHA> DIAGGGGGGGGGMESGGGGGGGGGGDEL AIO 200GGGG 01236%' 'Q'C8C031 P6'>8P8'>:$60$ $R3 +,EE
Cdigo $ O
escripcin
Presupuesto 0nicial C
Presupuesto %odificado
0ngresos del ao '
J Cumplimient o 2W <'F =X/,,
INSTRUCTI<O ANEEO 1P I6/-12& .& &D&,7,096 51&%757&%4$10$ .& &g1&%-% .&3 5&1M-.- 2009-2012 a= b= c= d= e= f= g= h= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la %unicipalidad. 2echa( >e anotar! el da, mes y ao en que se informacin. est! efectuando la
Cdigo( >e debe anotar el cdigo presupuestario de egresos. escripcin( 6egistrar el nombre de cada uno de los objetos de gastos. Presupuesto 0nicial( 'n esta columna se anotara el monto inicial de cada uno de los objetos de gastos que fue aprobado en el presupuesto de 'gresos. Presupuesto %odificado( 'n esta columna de debe anotar el monto modificado de cada uno de los objetos de gastos. 'gresos del ao( 's el total de los egresos, resultado del presupuesto de egreso. J C8%PL0%01':3( 's el resultado de comparar lo presupuesto en relacin a lo ejecutado.
3?
ANEEO N- 1P MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG FECHA> DIAGGGGGGGGGMESGGGGGGGGGGDEL AIO 200GGGG 01236%' 'Q'C8C031 P6'>8P8'>:$60$ $R3 +,,E
Cdigo $ O
escripcin
Presupuesto 0nicial C
Presupuesto %odificado
'gresos ao '
del
J Cumplimient o 2W <'F =X/,,
INSTRUCTI<O ANEEO 19 C+&T7&% P&6.0&64&% .& E641&g$ >e registrar!n los cheques emitidos por la $lcalda %unicipal para cumplir compromisos con terceros y que se encuentran pendiente de ser entregados a su beneficiario al momento de la entrega al nue"o gobierno, pero que han sido registrados en la contabilidad como compromisos pagados y que cuentan con saldos disponibles y presupuestados. a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa de Corte( >e anotar! el da, mes y ao en que se reali#a el corte y se elabora la informacin que contendr! el formato. c= 2echa( 'n esta columna se anotar! la fecha que corresponde a la elaboracin de cada uno de los cheques pendientes de entregar. d= 1o. de CN. Corresponde al n*mero del cheque, es decir que en esta columna se anotar! el n*mero de cada uno de los cheques pendientes de entrega. e= Cuenta 1V( cheque. >e anotar! el n*mero de la cuenta en la cual se giro el
f= Oanco( >e anotar! el nombre del banco en que tenemos la cuenta que respalda el cheque girado. g= $ fa"or de( >e anotar! el nombre a fa"or de qui&n fue girado al cheque que se encuentra pendiente de entrega. h= Concepto( >e anotar! la justificacin del gasto. uno de los
i= ?alor( >e anotar! el monto por la cual ha sido girado cada cheques
3K
j= :otal( $qu se anotar! la suma total que resulta del "alor de los cheques pendientes de entregar. N= 3bser"aciones($notar aqu cualquier obser"acin que sea necesario, por ejemplo a que se debe el hecho de que no se haya retirado el cheque a la fecha, o cualquier otra obser"acin. ANEEO 19 MUNICIPALIDAD DE >GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG CHE)UES PENDIENTE DE ENTREGA FECHA DE CORTE> DIA>GGGGGGGGGGGGGMES>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGDEL 20GGGG FEC/ 0 No. C1. $0NC O CONCEP3 O %04O . O5servacione s
N2 Cta.
0 F0%O. +E
TOTAL INSTRUCTI<O ANEEO 20 I6/-12& .& ,7&64$% 5-1 ,-81$1 La alcalda municipal debe presentar un informe financiero que describa de manera clara quienes est!n pendientes de pagarle a la municipalidad. >e elaborar! un informe de cuentas por cobrar que a la fecha reflejen sus clasificaciones tal como( impuestos, tasas, contribuciones especiales y cualquier otro concepto por el cu!l le adeudan a la municipalidad. La informacin se detallar! de la siguiente manera( a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad. la fecha de corte para la
b= 2echa( >e anotar! elaboracin de la informacin pendiente de cobro.
c= Cdigo contable( >e anotar! el cdigo contable presupuestario del ingreso pendiente de cobro que establece el clasificador de ingresos de la contabilidad municipal d= Concepto( >e anotar! el nombre de la fuente de ingreso que corresponde al cdigo contable del ingreso pendiente de cobro. e= 0mporte( concepto. f= >e anotar! el monto pendiente de cobro por cada
:otal pendiente del cobro( 's la cantidad pendiente del cobro que resulta de la suma de cada uno de los conceptos por cobrar.
g= 3bser"aciones( $notar aqu cualquier obser"acin que sea necesario, por ejemplo cuentas por cobrar que est&n controladas, cuenta de deudores, cuentas por recaudar.
3H
ANEEO 20 MUNICIPALIDAD DE >GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG INFORME CONSOLIDADO DE CUENTAS POR COBRAR FECHA DE CORTE> DIA>GGGGGGGGGGGGGMES>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGDEL 20GGGG C3 0G3 C31:$OL' C31C'P:3 0%P36:' 3O>'6?$C031'>
:3:$L P'1 0'1:' C3O63
'
INSTRUCTI<O ANEEO 21 I6/-12& .& ,7&64$% 5-1 5$g$1 La alcalda municipal debe presentar un informe financiero que describa de manera clara a quienes se les est! pendiente de pagarle. a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa de corte( >e anotar! el da, mes y ao que corresponde a la fecha de corte, establecido para la elaboracin de la informacin. c= Cdigo contable( >e anotar! el cdigo contable presupuestario del ingreso pendiente de pago que establece el clasificador de ingresos de la contabilidad municipal h= 2echa( deuda. >e anotar! la fecha en la que se adquiri la
d= Concepto( >e anotar! la justificacin del compromiso que corresponde al cdigo contable del gasto pendiente de pago. i= Oeneficiario( 6eflejar! el beneficiario del adeudo pendiente. >e anotar! el monto pendiente de pago por
j= 0mporte( cada concepto.
N= :otal pendiente de pago( 's la cantidad total pendiente de pago que resulta de la suma de cada uno de los conceptos por pagar. 's importante sealar que e7iste una disposicin legal que no debe dejarse deudas pendientes de pago por lo que es recomendable e"itarlo en lo posible. l= 3bser"aciones( necesario. $notar aqu cualquier obser"acin que sea
4@
ANEEO 21 MUNICIPALIDAD DE >GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG INFORME CONSOLIDADO DE CUENTAS POR PAGAR FECHA DE CORTE> DIA>GGGGGGGGGGGGGMES>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGDEL 20GGGG
C3 0G3 C31:$OL'
2'C;$
C31C'P:3
O'1'20C0$603
0%P36:'
3O>'6?$C031' >
:3:$L P'1 0'1:'
' P$G3
S-81& 3-% 06@&64$10-% (5$4102-60- 2760,05$3)

Los in"entarios de los bienes particulares de la %unicipalidad, deben ser objeto de un recuento fsico para su traspaso junto al cargo del $lcalde, esta informacin se reali#ar! utili#ando los formatos que a continuacin se describen. Cuando el "olumen de bienes es considerable, cada oficina o !rea llenar! el formato que permita conocer con que bienes cuenta. Los in"entarios de estos bienes deben estar debidamente asentados en los registros de la municipalidad y codificados de acuerdo a lo establecido en el sistema de in"entario municipal. La municipalidad que no tenga registro de in"entarios actuali#ados para la entrega, deber! empe#ar desde ya a preparar las condiciones para e"itar tropie#os en la elaboracin de la informacin. :oda esta informacin debe estar registrada en el libro mayor de in"entarios de la municipalidad. INSTRUCTI<O ANEEO 22 I6@&64$10-% .& B0&6&% 27&83&% 'sta forma fue diseada con el propsito de que facilite e"idenciar la e7istencia de los Oienes muebles, tales como los "ehculos, maquinaria, mobiliario y equipo de oficina, etc, que ser!n objeto de entrega rigurosa. :eniendo en cuenta el manual de in"entario orientado por 01023%. a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa( >e anotar! el da, mes y ao en que se elabora la informacin sobre los in"entarios. c= Cdigo( 'n esta columna se anotar! el cdigo de in"entario asignado al Oien, seg*n el libro de in"entario que la municipalidad lle"a. d= :ipo de bienFarticulo( bienes en el siguiente orden( 's con"eniente elaborar la lista de los artculos o
41
/V= :ipo de ?ehculo( >e anotar! el nombre gen&rico con que se designa el tipo de transporte, tales como autom"il, camin, tractor, etc. 'n el caso de animales de tiro y carga se anotar! el nombre que le designa <caballo, mula, buey, etc=. +V= %aquinaria( informe. >e describir! el tipo de maquinaria, que se detalla en el
@V= %obiliario y equipo de oficina( >e anotar! el nombre del mobiliario o equipo de oficina y obras de arte. e= $dquisicin( f= F&,+$> >e anotar! la fecha en que fue adquirido el bien, si se tiene la informacin. F-12$( >e anotar! la forma en que fue adquirido el bien <compra."enta, donacin, compensacin, etc.=. 8bicacin( $notar la oficina o institucin donde se encuentra el bien. bueno,
g= 'stado( >e anotar! el estado en que se encuentra el bien, como regular y malo o de baja.
h= $signado a) 'n caso de que el bien se encuentre asignado mencionar el nombr& funcionario o !rea de la municipalidad que tiene a cargo este bien. i= 3bser"aciones(>e debe anotar todas las obser"aciones que a juicio del analista contribuir!n a completar la informacin.
42
ANEEO 22 MUNICIPALIDAD DE >GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG IN<ENTARIO FISICO DE BIENES MUEBLES FECHA> DIA>GGGGGGGGGGG C3 0G3 O0'1 F $6:0C8L3 $ T80>0C031 2'C;$ 236%$ MES>GGGGGGGGGGGGG DEL 20GGGG '>:$ 3 $>0G1$ 3 $( 3O>'6?$C031'>
8O0C$C0S1
INSTRUCTI<O ANEEO 2* I6@&64$10-% .& B0&6&% I627&83&% 'sta forma fue diseado con el propsito de que facilite e"idenciar la e7istencia de los Oienes 0nmuebles, tales como los :errenos, 'dificios y otras construcciones, los que deben ser objeto de entrega rigurosa, aunque estos no est&n debidamente inscritos en el registro de la propiedad municipal que tienen su propio apartado en el proceso de entrega. a= b= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad. 2echa( >e anotar! el da, mes y ao en que se elabora la informacin sobre los in"entarios.
c= Cdigo( 'n esta columna se anotar! el cdigo de in"entario asignado al Oien inmueble, seg*n el libro de in"entario que la municipalidad lle"a. d= escripcin( 's esta columna se describir! los detalles del inmueble, su locali#acin, nombre con el que se conoce, si est! ocupado por terceros informarlo y cualquier otro detalle que contribuya a identificarlo y sealar su situacin. /V :errenos y Oienes. >e registrar!n los terrenos propiedad de la municipalidad aunque no est&n debidamente inscritos en el 6egistro P*blico de la Propiedad y codificados para fines de control de in"entarios. 'dificios y 3tras Construcciones. >e efectuar! el le"antamiento del in"entario de los bienes inmuebles propiedad de la municipalidad <edificios, casas, bodegas, etc=, e7ceptuando las empresas. f= 2echa de adquisicin( simplemente poner nFd. $notar la fecha en que se adquiri el bien, si no se dispone de esta
f= 0nscrito( >e anotar! la informacin registral del inmueble, la que est! contenida en la escritura de propiedad del inmueble, tales como lo fecha de inscripcin, el n*mero de finca, tomo, folio y asiento en que fue registrado el inmueble, en el caso que la propiedad inmueble cuente con un n*mero absoluto registral este sustituir! la numeracin histrica anterior. 14 de 2inca> >e anotar! el n*mero de finca asignado al inmueble por el registro. g= Cdigo Catastral( >e anotar! si se dispone, el cdigo catastral del inmueble con que el municipio ha registrado el bien en su sistema catastral <>0>C$:= y el n*mero de 01':'6. . h= Krea( $qu se anotar! el !rea en metros cuadrados o "aras cuadradas del terreno y del edificio e7istente en el inmueble a la fecha de la entrega. 0= 3bser"aciones 'n esta columna anotaremos todas las obser"aciones que sean necesarias sobre todos y cada uno de los bines inmuebles que no est& contenida en las columnas anteriores, por ejemplo si no est! registrado, que gestiones se han hecho, que problemas se enfrentan, si esta en litigio, etc.
ANEEO 2* MUNICIPALIDAD DE >GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG IN<ENTARIO FISICO DE BIENES INMUEBLES FECHA> DIA>GGGGGGGGGGG MES>GGGGGGGGGGGGG DEL 20GGGG IN6C.I3O CO+IG O +E6C.IPCION FEC/0 +E 0+78I6ICION 2'C;$ 14 201C$ :3%3<>= 23L03<>= $>0'1:3 13. $O>3L8: 3 CO+IGO >0>C$: 01':'6 0.E0 :'66'13 ' 020C03 3O>'6?$C031'>
INSTRUCTI<O ANEEO 2: I6@&64$10- .& M$4&10$3&% = P1-.7,4-% &Q0%4&64&% &6 B-.&g$% >e proceder! a le"antar un in"entario fsico de los materiales y suministros e7istentes en bodegas, utili#ando este formulario, de manera que podamos rendir cuenta de las e7istencias a la fecha de entrega. a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa( $o=.
>e anotar! la fecha de corte designada para el le"antamiento del in"entario < a, %es,
c= Cantidad '7istente( >e anotar! la cantidad del material o producto e7istente al momento de la reali#acin del in"entario fsico, en dependencia de la unidad de medida utili#ada. d= 1ombre(>e anotar! el nombre del tipo de material o producto.
e= 8nidadF%edida( >e anotar! la unidad de medida que se usa en &ste tipo de material o producto. <und, mt + , lbs, ton. 'tc.= f= PrecioF8nitario( >e anotar! el precio unitario de cada material o producto al "alor de adquisicin. g= 0mporte total( precio unitario. >e anotar! el resultado de la multiplicacin de la cantidad en e7istencia por el
h= ?alor total del 0n"entario( >e anotar! la suma del importe total de toda la e7istencia, esto reflejar! el "alor en crdobas del in"entario de materiales y productos e7istentes en bodega. ANEEO 2: MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG IN<ENTARIO DE MATERIALES Y PRODUCTOS EEISTENTES EN BODEGA FECHA> DIAGGGGGGGG MESGGGGGGGGGGGGG DEL 20GGGG C0N3I+0+ E9I63EN3E NOM$.E 8NI+0+ ME+I+0 P.ECIO 8NI30.IO IMPO.3E 3O304
<ALOR TOTAL DEL IN<ENTARIO < ' L0%P0'U$, C3%O8>:0OL', L8O60C$1:'>, LL$1:$>, 6'P8'>:3>, $CC'>3603>, ':C=
INSTRUCTI<O ANEEO 2; I6@&64$10- .& ET705- .& T1$8$D- = H&11$20&64$% M&6-1&% &6 U%- 5$1$ 3$ 51&%4$,096 .& 3-% %&1@0,0-% >e proceder! a le"antar un in"entario fsico del 'quipo de :rabajo y ;erramientas %enores que se encuentran en uso, tales como palas, picos, martillos, etc,. a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa de corte(>e anotar! la fecha de corte que se determin para la elaboracin de esta informacin. c= trate. 1ombre( >e anotar! el nombre del equipo de trabajo y herramientas menores de que se >e anotar! el cdigo de in"entario seg*n el sistema de in"entario
d= Cdigo 0n"entario( municipal.
e= 8bicacin( >e anotar! el lugar donde est! ubicado el equipo de trabajo o herramienta menor, as como el nombre de la persona a quien es asignado en caso de asignacin permanente. f= Cantidad en uso >e anotar! la cantidad que resulte del in"entario fsico. 'n caso de diferencia con el registro de contabilidad en los in"entarios de equipo, inmediatamente se har!n las aclaraciones del caso. . >eg*n 2sico) se anota la cantidad en e7istencia al momento del in"entario. . >eg*n 6egistro) se anota la cantidad registrada en la contabilidad de in"entarios de equipos, asignados a esa !rea. g= 'stado( >e anotar! el estado fsico en que se encuentra el equipo o herramienta menor <Oueno, 6egular, malo=. ANEEO 2; MUNICIPALIDAD>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG I6@&64$10- .& ET705- .& T1$8$D- = H&11$20&64$% M&6-1&% &6 U%5$1$ 3$ 51&%4$,096 .& 3-% %&1@0,0-% FECHA DE CORTE> DIAGGGGGGGGGGMESGGGGGGGGGGGGAIO 20GGGGGGG CANTIDAD S&gW S&gW 6 6 /M%0, 1&g0% 41-
NOMBREJDESCRIPCION
CODIGO IN<ENTA RIO
UBICACI"N
ESTADO
INSTRUCTI<O ANEEO 2N I6@&64$10- .& P$5&3&1M$ = X403&% .& O/0,06$% >e tendr! que reali#ar un in"entario de la e7istencia de papelera y *tiles de oficina que tiene a esa fecha la municipalidad, con el objeti"o de hacer la correspondiente entrega de este tipo de in"entario. a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte que se determin para la elaboracin del esta informacin < aF%esF$o=. c= CantidadF'7ist. >e anotar! la cantidad de papelera y *tiles de oficina que se encuentran en e7istencia, seg*n la unidad de medida utili#ada en cada caso. d= 8nidadF%edida( >e anotar! la unidad de medida que se usa en &ste tipo de mercadera.
e= escripcin( >e anotar! el nombre y la descripcin de la papelera y *tiles de oficina, por ejemplo( Ypapel bond @+, tamao legalZ. g= 8bicacin 's necesario que se estable#ca claramente la ubicacin de estos bienes para efectos de una "erificacin inmediata. ANEEO 2N MUNICIPALIDAD DE >GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG IN<ENTARIO DE PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA FECHA> DIA>GGGGGGGGGGGGGGG MESGGGGGGGGGGGG DEL 20GGGG CANTIDAD EEISTENTE UNIDAD MEDIDA DESCRIPCION U80,$,096
INSTRUCTI<O ANEEO 2O R&5-14& .& EQ0%4&6,0$ .& F-12$% P1&672&1$.$% 'sta forma se utili#ar! para la presentacin de una relacin de la e7istencia de todas y cada una de las diferentes formas prenumeradas, utili#adas en la acti"idad de la municipalidad. La informacin b!sica requerida consiste en la fecha y el n*mero de la *ltima forma utili#ada as como el n*mero de la primera y la *ltima e7istencia y el total que e7iste. Cuando e7istan "arias denominaciones o series de una determinada forma prenumerada ser! necesario plasmarla cada una en diferentes filas, tal es el caso de las boletas con "alor impreso por citar un ejemplo. a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte que se determin para la elaboracin de esta informacin < aF%esF$o=. c= 1o 6eflejar el consecuti"o de las formas prenumeradas que se reflejan en el presente informe.
d= Clases de formas( 'n esta columna aparecer!n los nombres de las diferentes formas prenumeradas m!s com*nmente utili#adas en las municipalidades, cuando e7istiesen formas no contempladas o con diferentes series o "alores se deber! incluir en forma detallada d= 2echa( 'n esta columna se anotar! la fecha en que fue emitida la *ltima forma prenumerada, por ejemplo en el caso de las boletas, nos referimos a la *ltima boleta que se utili# para percibir un ingreso. e= 1*mero( 'n esta columna se anotar! el n*mero de la *ltima forma prenumerada utili#ada, siguiendo el mismo ejemplo sera el n*mero de la *ltima boleta, que se utili# para percibir un ingreso. f= esde( 'n esta columna se anotar! el n*mero de la forma que sigue a la *ltima utili#ada, por ejemplo si la *ltima utili#ada es la P ,/@/C, aqu se anotar! la P ,/@/9, es decir que representa la primera que utili#ar! la nue"a administracin. g= ;asta( >e anotar! el n*mero de la *ltima forma prenumerada en e7istencia, por ejemplo una chequera que la secuencia num&rica original sea de la /5/,/ a la /5+,,, y que el *ltimo cheque girado sea el P /5/5C, habran sin usar, desde P/5/59 hasta la P /5+,,. h= :otal( >e anotar! la cantidad de formas que quedan en e7istencia sin usar, siguiendo el ejemplo anterior el total sera de AA cheques. i= Oajo la custodia de( $qu se anotar! el nombre de la persona y el cargo, que tiene la responsabilidad de custodiar las formas objeto del informe. ANEEO 2O MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG REPORTE DE FORMAS PRENUMERADAS FECHA DIA>GGGGGGGGGGGGGGGGG MES>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGG DEL 20GGGG ULTIMA UTILI?ADA NJO CLASES DE FORMAS FECHA NUMERO NUMERACION SIN USAR DESDE HASTA TOTAL
6esponsable( EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE
Cargo(EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE
INSTRUCTI<O ANEEO 2P C-14& .& I6@&64$10- .& S40,Y&1% >e debe efectuar un registro de las e7istencias de los sticNers de rodamiento en poder de la $lcalda %unicipal, debiendo especificarse el tipo, fecha y n*mero del *ltimo que fue "endido, el n*mero inicial y final de los e7istentes por cada tipo y el total de que esto representa. >e elaborar! un formato para cada ao a que correspondan los stiNers en e7istencia, porque mientras no se hayan eliminado siguen siendo una especie fiscal en poder del la administracin municipal. 'l formato contiene los siguientes requerimientos de informacin( a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte que se determin para la elaboracin de esta informacin < aF%esF$o=.
c= Clase de >ticNers( diferentes tipos de sticNers. d= $o( entregando. e= 2echa( sticNers. f=
'n esta columna aparecen los nombres de los
>e anotar! el ao a que corresponde el tipo de sticNers que se est! 'n esta columna se anotar! la fecha en que fue "endido el *ltimo
1*mero( 'n esta columna se anotar! el n*mero del *ltimo sticNers "endido. 'n esta columna se anotar! el n*mero del sticNers que sigue al *ltimo >e anotar! el n*mero del *ltimo sticNer en e7istencia. >e anotar! la cantidad de sticNers en e7istencia sin usar.
g= esde( "endido. h= i= ;asta( :otal(
j= Oajo la custodia de( $qu se anotar! el nombre de la persona y el cargo, que tiene la responsabilidad de custodiar las stiNers objeto del informe. ANEEO 2P MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG CORTE DE IN<ENTARIO DE STICZERS AIO GGGGGGG FECHA DIA>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG MES>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG DEL 20GGG ULTIMO UTILI?ADO FECHA NUMERO NUMERACION SIN USAR DESDE HASTA TOTAL
NJO
CLASE DE STICZER
AF-
6esponsable( EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEECargo(EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE
INSTRUCTI<O ANEEO 29 I6/-12& %-81& &251&%$% ,-6 5$140,05$,096 2760,05$3 'l acta de entrega debe contener un informe del estado financiero de cada una de las empresas en que la municipalidad tiene participacin, sea esta parcial o total, puesto que es parte del patrimonio de la %unicipalidad y debe rendirse cuenta de las mismas, siendo necesario preparar la informacin adicional necesaria para la correcta entrega, como son in"entarios, estados financieros, etc,. a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte que se determin para la elaboracin de esta informacin < aF%esF$o=. c= 1ombre 'mpresa( rinde cuenta. >e anotar! el nombre de la empresa de la cual se
d= :ipo de 'mpresa( $qu se debe reflejar el giro del negocio o sea a lo que se dedica la empresa ej. >i es de tipo comercial, industrial o agrcola, ser"icio etc. e= Patrimonio >e anotar! el monto del capital que la empresa posee a la fecha seg*n el estado financiero <Oalance General=. e= Porcentaje de Participacin( >e anotar! el porcentaje de participacin que la municipalidad tiene como propietaria del capital de la empresa. f= 1o. :rabajadores( la empresa. g= $cti"idad( empresa. >e anotar! el n*mero de trabajadores que conforman
>e anotar! el nombre del tipo de acti"idad a que se dedica la
h= 6egistro de Propiedad( >e deber! anotar el registro legal de la propiedad con que se encuentra registrada la empresa <tomoFfolioFasiento=. i= 3bser"aciones( >e anotar!n todas aquellas obser"aciones, que se consideren de importancia, para el mejor conocimiento de las autoridades entrantes sobre las empresas con participacin municipal.
ANEEO 29 MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG INFORME SOBRE EMPRESAS CON PARTICIPACION MUNICIPAL FECHA DIAGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG MES>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG DEL 20GGGG REGISTRO DE LA PROPIEDAD TOMO FOLIO ASIENTO
NOMBRE EMPRESA
TIPO DE EMPRESA
PATRIMONIO
H PART
N- TRAB
ACTI<IDAD
OBSER<ACIONES
; ; S&1@0,0-% M760,05$3&% 51&%4$.-%' 3040g0-% = 1&,3$2-%

8na de las gestiones de mayor peso en las municipalidades la representan la prestacin de los ser"icios, esto supone la necesidad de transmitir una detallada descripcin sobre todos y cada uno de los diferentes ser"icios que se prestan al $lcalde entrante. INSTRUCTI<O ANEEO *0 I6/-12& %-81& 3-% %&1@0,0-% 2760,05$3&% 51&%4$.-% 'n este informe se debe considerar la descripcin del ser"icio en aspectos tales como( $spectos $dministrati"os, $specto Comercial, $specto financiero y $spectos t&cnicos 3perati"os. a= %unicipalidad( >e anotar! el nombre de la municipalidad.
b= 2echa( >e anotar! la fecha de corte designada para la elaboracin de la informacin < aF%esF$o=. c= $spectos $dministrati"os( >e redactar! una descripcin de cmo se presta el ser"icio, si se cuenta o no con ordenan#a municipal, presupuesto del ser"icio, describir la estructura organi#acional del ser"icio indicando la cantidad de personal que operan el ser"icio y medios con que cuenta d= $specto Comercial( tasas cobradas o "igentes. 'sta parte del informe debe contener el o los tipos de usuarios, las
e= $specto 2inanciero( >e redactara la situacin financiera del ser"icio, indicando los ingresos y egresos del ser"icio y su J de auto contabilidad, as como se debe indicar la estructura de costo del ser"icio y cu!les son los problemas financiero que presenta y las estrategias que se plantean. f= $specto :&cnico 3perati"o( >e redactara un resumen de la cobertura y calidad del ser"icio que se presta, una descripcin del flujo de operacin t&cnica del ser"icio, estado del equipamiento o instalaciones con que se cuenta, y si presenta problemas de contaminacin ambiental. 'jemplo( 8n esquema del informe para el ser"icio de recoleccin de basura podra ser el si'uiente: S&1@0,0- .& R&,-3&,,096 .& B$%71$ $) A%5&,4- A.2060%41$40@-
La municipalidad presta el ser"icio de recoleccin de Oasura, mediante la modalidad de administracin directa y cuenta con una ordenan#a municipal donde se norma los aspectos de la gestin del ser"icio. el presupuesto %unicipal se destina un monto de C> A,@,+/,.,, para la prestacin del ser"icio, lo que representa un /+J del monto del presupuesto municipal, la organi#acin funcional del ser"icio cuenta con un personal de /9 personas, distribuidos( </= responsable del ser"icio, <I= operarios, <5= Oarredores de calles, <+= Conductor </= ?igilante del "ertedero municipal, contando con + tractores en regular estado. 8) A%5&,4- C-2&1,0$3
'l ser"icio de limpie#a p*blica cuenta con un registro de usuarios de @,,, ?i"iendas, /5 restaurantes, @ f!bricas, etc, de los cuales pagan un +@ J, lo que representa una facturacin del personal, de los cuales pagan el ser"icio de Limpie#a Publica 9@ usuarios. $s mismo hace necesario actuali#ar el registro de usuarios. ,) A%5&,4- F06$6,0&1-
Los ingresos del ser"icio son por un monto de CM +,,,,,,.,, y los egresos son de CM AC@,+/,.,,, lo que representa una autocosteabilidad del ser"icio del A-J, lo que significa que la municipalidad subsidia en un 5/J el ser"icio de limpie#a p*blica. La problem!tica en este aspecto es poca cultura de pago en la poblacin y no se cuenta con una poltica tributaria bien dirigida hacia los usuarios del ser"icio, adem!s el registro de usuarios esta desactuali#ado que no refleja los potenciales usuarios del ser"icio. La prestacin del ser"icio representa para la municipalidad un costo de Cs AC@,+/,.,, anual. istribuidos as( CONCEPTO Costos de Personal >er". %at. D Prod epreciacin y amorti#acin COSTO Cs/5C,A,,.,, Cs+5,,/C,.,, CM+,,,,,.,,
2ondo de mejoramiento </,J de los directos= Costo total a aplicar ) A%5&,4-% TA,60,- O5&1$40@-
Cs @C,C5,.,, Cs AC@,+/,.,,
'l almacenamiento de los residuos en los hogares es mediante sacos macen, en los centro de alta produccin es por medio de barriles y en el mercado es mediante trailer, no e7iste cultura en la poblacin sobre reduccin de los residuos en la fuente, el reh*so de los residuos slidos y reciclaje. 'l municipio cuenta con /, basureros a cielo abierto. La produccin de residuos lodos es de @, m@ diarios y una produccin anual de /,-5 m@ anuales para una cobertura del 5,J, la frecuencia de prestacin es de tres "eces por semana, organi#adas el sistema de recoleccin en dos rutas <incorporar formato con informacin acerca de ( 1o 6uta.Oarrios que atiende.Poblacin. frecuencia. cobertura. d&ficit=. 'n la limpie#a de calle se recolectan 5 m@ de residuos slidos diarios y est!n 9 operarios dedicados a esta acti"idad, este desecho se deposita en barriles, los cuales son recogidos posteriormente por el tren de aseo. 'l municipio cuenta con un "ertedero municipal aprobado por el %01>$, %$6'1$ e 01023%, con una dimensin de A ;a, con una "ida *til de 5 aos. 'l "ertedero es a cielo a "ierto cuenta con instalaciones de. Casetas, cerca perimetral, pantalla de !rboles, el deposito de los desechos slidos esta #onificado para facilitar el tratamiento. 'n el "ertedero se depositan anualmente +,,, m@, d!ndosele un tratamiento mediante soterramiento al C,J de la basura,( el predio esta cercado y presenta incompatibilidad con los po#os que abastecen de agua al municipio. Para el caso de la municipalidad que no presta el ser"icio d e limpie#a publica, se debe describir las formas que se implementa en el municipio para deshacerse de los residuos slidos que se generan. EN CONCLUSION 's importante indicar la necesidad de establecer una agresi"a gestin de cobro y una actuali#acin m!s real de las tasas a aplicar para superar la situacin enfrentada. 's recomendable plasmar la informacin de forma resumida, abordando los aspectos que se consideren de mayor importancia para el $lcalde entrante, este esquema deber! ser considerado para cada uno de los ser"icios prestados, considerando que los in"entarios de bienes utili#ados en la prestacin del ser"icio estar!n incluidos en el aspecto de los in"entarios de bienes municipales, entre otros los ser"icios m!s comunes son( Oasura y Limpie#a de calles %ercado 6astro Parque Cementerio 6egistro Ci"il %antenimiento y reparacin de calles Oibliotecas %unicipales. %useos %unicipales. ?i"eros, etc.
ANEEO *0 I6/-12& %-81& 3-% %&1@0,0-% 2760,05$3&% 51&%4$.-% MUNICIPALIDAD DE>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG
FECHA> DIA GGGGGGGG MESGGGGGGGGGGGG DEL 200GGGG 1 ASPECTO ADMINISTRATI<O
2 ASPECTO COMERCIAL>
* ASPECTO FINANCIERO
: ASPECTO TECNICO OPERATI<O>
ANEEO *1 DETALLE DE LITIGIOS O RECLAMOS MUNICIPALIDAD>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG FECHA> DIA>GGGGGGGGGGGGDEL MES>GGGGGGGGGGGGGGDEL AIO 200GGGG
E6 &%4$ /-12$ .&4$33& 4-.$ 3$ 06/-12$,096 $,&1,$ .& 3-% 3040g0-% - 1&,3$2-% T7& 40&6& 5&6.0&64&% ($ /$@-1 - &6 ,-641$) 3$ 2760,05$30.$. $ 3$ /&,+$ .& &641&g$' 4$3&% ,-21&,71%-%' D70,0-%' &4, >
;'N A%5&,4-% .& T1$6%/&1&6,0$% M760,05$3&%

'ste aspecto aborda toda la informacin relacionada con los requisitos que se deben cumplir para que la municipalidad pueda tramitar los desembolsos de las transferencias Y+,/@Z, como lo establece la Ley de :ransferencias %unicipales artculo /,. 's importante recordar que el nue"o gobierno, deber! presentar esta informacin a m!s tardar el /5 de febrero de +,/@, por lo que se hace necesario que el gobierno saliente elabore los informes correspondientes, debido a que es a &ste a quien le corresponde formular el presupuesto +,/@, ejecut los recursos del presupuesto +,/+ y es el que debe rendir cuentas del uso de los recursos asignados. RE)UISITO TRANSFERENCIAS MUNICIPALES Las $lcaldas tienen que presentar al 01023% y %;CP los siguientes requisitos para recibir los desembolsos de las transferencias municipales +,/@. /. +. 3rdenan#a de $probacin del Presupuesto %unicipal $nual. Certificacin de la 3rdenan#a de $probacin del Presupuesto %unicipal $nual.
@. etalle por rubro del Presupuesto %unicipal $nual de 0ngresos y 'gresos <6egistrado en :6$1>%810= seg*n reporte del >0$2%. A. Plan de 0n"ersin %unicipal <6egistrado en :6$1>%810=.
5. Certificacin de aprobacin del Cierre <'jecucin $nual= del Presupuesto %unicipal e7tendida por el >ecretario del Concejo %unicipal. C. etalle por rubro del Cierre o 'jecucin $nual del Presupuesto de 0ngresos y 'gresos <6egistrado en :6$1>%810=. >eg*n reporte emitido por el >0$2%. 9. I. -. /,. 6esultados del $o Presupuestario <seg*n reporte emitido por el >0$2%= etalle de las cuentas pendientes de cobro al @/F/+F+,/+ etalle de las cuentas pendientes de pago al @/F/+F+,/+ 'jecucin 2inanciera y 2sica del Plan de 0n"ersin %unicipal <6egistrado en :6$1>%810=
//. Programacin del 8so de la :ransferencia Corriente <6egistrado en :6$1>%810=, seg*n reporte del >0$2%. /+. Programacin del 8so de la :ransferencia de Capital <6egistrado en :6$1>%810=, seg*n reporte emitido por el >0$2%. /@. /A. Constancia de la e7istencia de la cuenta bancaria emitida por el Oanco Comercial. Constancia o Certificacin e7tendida por el >ecretario del Concejo %unicipal
/5. 6egistro en el :6$1>%810 de al menos el I5J de ejecucin de transferencia del total desembolsado en el +,/+ < >eg*n ley anual de PGL +,/@= N-4$> L-% .-,72&64-% P1&%757&%4- M760,05$3 .&3 $F- 201*' C0&11& P1&%757&%4- 2012 = 3-% R&T70%04-% 5$1$ $,,&.&1 $ 3$% 41$6%/&1&6,0$% 201* %-6 .-,72&64-% $6&Q-% $ 3$ M&2-10$ .& T1$%5$%-

Guía traspaso gobiernos locales Nicaragua 2009-2012

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INSTITUTO NICARAGUENSE DE FOMENTO MUNICIPAL (INIFOM) CONSEJO SUPREMO ELECTORAL (CSE) CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA (CGR) MINISTERIO DE HACIENDA

-.7 /!pecto! de Tr n!+erenci ! M(nicip *e!..-3

PROGRAMA DE TRABAJO Y OBJETI<OS

$qu se anotara el nombre de la municipalidad que corresponda. b= 2echa(

; 2 P1-=&,4-% .& 06@&1%096

N= %onto de $portes de CM( en el proyecto. proyecto.

SECTOR ECONOMICOJ NOMBRE DEL PROYECTO

MICRO REGIONJBARR IO COMARCA

AREA AMBITO METAS FISICAS URBANO RURAL

PERIODO DE EJECUCION INICIO FINAL

MONTO TOTALES EN MILES CK

FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y MONTO DE APORTES MILES CK COMUNIDAD ALCALDIA OTRA SFUENTES

A<ANCE FISICO A LA FECHA

A<ANCE FINANCIERO A LA FECHA

ESTADO DEL PROYECTO

6endicin de Cuentas $cumuladas(

TIPO DE CONTRATACION>GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG CANTIDAD RECIBIDA CK GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG

MAS RENDICION ANTERIOR TOTAL DESEMBOLSADO

COSTO DEL PROYECTO

:0'%P3 $ 'Q'C8:$6> '

>e anotar!n el monto total aprobado para la ejecucin del

g= %onto ejecutado en el municipio( o programa a la fecha. h= %onto a ejecutar( aprobado. i=

>e anotar! el monto in"ertido en la ejecucin del proyecto

escripcin del proyecto( y su ubicacin.

>e anotar!n las especificaciones, el alcance del proyecto

>e anotar! el a"ance fsico del proyecto a la fecha de

>e podr! detallar problemas o debilidades en la ejecucin,

III. DESCRIPCION DELPROYECTO:

IV. AVANCE FISICO DEL PROYECTO:

>e anotar! el cdigo del archi"o con que se identifica el

>e anotar! la fecha en que se est! elaborando la

g= 8bicacin y resguardo( bajo resguardo de quien est!.

8O0C$C0S1 D 6'>G8$6 3 'L 3C8%'1: 3

c= 2echa de auditora( auditoras

>e anotar!n las fechas

en que se practicaron las

>e anotar! el nombre del organismo o la auditora

g= Principales recomendaciones( los informes de auditoras.

>e anotar!n las principales recomendaciones emitidas en

P601C0P$L'> 6'C3%'1 $C031'>

:0P3 ' G'>:03 1

'>C60PC03 1 ' L$ G'>:031

; : A%5&,4-% .& I6/-12$,096 /06$6,0&1$ = E,-6920,$

DISPONIBILIDAD TOTAL EN MONEDA EETRANJERA ( N VO)

*'- TOTAL RECIBO SOBRANTE O FALTANTE (1-2-*)

2echa( >e anotar! el da, mes y ao en que se est! efectuando el arqueo.

EFECTI<O EN DOLARES CANTIDAD DE DENOMINACI BILLETESJMONE ON DAS

SUB TOTAL B CHE)UES POR DEPOSITAR DOLARES N- DE CHE)U E <ALOR UK <ALOR CK

A. 6ecibos utili#ados 5. '7istencia 2inal al *ltimo arqueo

al 1V $ /@,, al 1V $ /A,, al 1V $ /A,, al 1V $ /@+5 al 1V $/A,,

SALDOS A@ 6ecibos /,, 6ecibos /A@ 6ecibos CI 6ecibos 95 6ecibos SALDOS

$utori#ado $LC$L ' >$L0'1:'

6ecibido $LC$L ' '1:6$1:'

f= 0ngresos del Periodo( fecha de corte. g=

ANEEO N- 1N (,)' %&gW6 SIAFM 3-

b= 2echa( >e anotar! el da, mes y ao en que se informacin. c=

0ngresos del ao '

J Cumplimient o 2W <'F =X/,,

J Cumplimient o 2W <'F =X/,,

b= 2echa( >e anotar! elaboracin de la informacin pendiente de cobro.

:3:$L P'1 0'1:' C3O63

j= 0mporte( cada concepto.

'- TOTAL RECIBO SOBRANTE O FALTANTE (1-2-)