Anda di halaman 1dari 5

MODELO SIMPLIFICADO DE PLANO DE CONTAS ATUALIZADO COM AS

LEIS N 11.638/07 E Lei N 11.941/09.

1.
ATIVO
1.1
Circulante
1.1.01
Disponvel
1.1.01.01
Caixa
1.1.01.01.01
Caixa pequenas despesas
1.1.01.02
Banco conta movimento
1.1.01.02.01
Banco do Brasil S/A.
1.1.01.02.02
Banco Ita Unibanco S/A.
1.1.01.02.03
Bradesco
1.1.01.03
Aplicaes financeiras
1.1.01.03.01
Banco do Brasil S/A.
1.1.01.03.02
Banco Ita Unibanco S/A.
1.1.01.03.03
Bradesco S/A.
1.1.02
Clientes
1. 1.02.01
Clientes
1.1.02.01.00
1
Cliente X
1.1.02.01.00
2
Cliente Y
1.1.03
Duplicatas a receber
1.1.04
(-) Duplicatas descontadas
1.1.05
(-) Proviso p/ crditos de liquidao duvidosa
1.1.06
Adiantamento a fornecedores
1.1.07
Adiantamento a empregados
1.1.08
Ttulos a receber
1.1.09
Tributos a recuperar
1.1.09.01
ICMS a recuperar
1.1.09.02
IPI a recuperar
1.1.09.03
IRRF a recuperar
1.1.09.04
CSLL a recuperar
1.1.09.05
PIS a recuperar
1.1.09.06
INSS a recuperar
1.1.09.07
COFINS a recuperar
1.1.09.08
Outros tributos a recuperar
1.1.10
Estoques
1.1.10.01
Mercadorias para Revenda
1.1.10.02
Produtos em elaborao
1.1.10.03
Matria prima
1.1.10.04
Material de embalagem
1.1.10.05
Materiais de Uso/Consumo
1.1.11
Ttulos e valores mobilirios
1.1.11.01
Depsito p/ incentivo fiscal

1.1.12
1.1.12.01
1.1.12.02
1.1.12.03
1.1.12.04
1.2
1.2.01
1.2.01.01
1.2.02
1.2.02.01
1.2.02.02
1.2.03
1.2.03.01
1.2.03.02
1.2.03.03
1.2.03.04
1.2.03.05
1.2.03.06
1.2.03.07
1.2.03.08
1.2.03.09
1.2.03.10
1.2.03.11
1.2.03.12
1.2.03.13
1.2.04
1.2.04.01
1.2.04.02
1.2.04.03
1.2.04.04
2.
2.1
2.1.01
2.1.02
2.1.03
2.1.04
2.1.05
2.1.06
2.1.07
2.1.08
2.1.09
2.1.10
2.2
2.2.01
2.2.02

Despesas antecipadas
Juros s/ emprstimo de capital de giro
Juros s/ financiamento Imobilizado
Seguros
Outras
No Circulante
Realizvel a longo prazo
Aplicaes em Incentivos Fiscais
Investimentos
Participao em outras empresas
Outros investimentos
Imobilizado
Terrenos
Mveis e utenslios
(-) Depreciao mveis e utenslios
Instalaes
(-) Depreciao instalaes
Mquinas, equipamentos e ferramentas
(-) Depreciao mquinas, equipamentos e ferramentas
Computadores e perifricos
(-) Depreciao Computadores
Veculos
(-) Depreciao veculos
Imveis
(-) Depreciaes Imveis
Intangveis
Marcas e Patentes
(-) Amortizao Marcas e patentes
Direitos autorais
(-) Amortizao sobre direitos autorais
PASSIVO
Circulante
Salrios a pagar
Fornecedores
Duplicatas a pagar
Emprstimos e financiamentos a pagar
Impostos a recolher
Ttulos a pagar
Encargos Sociais a Recolher
Outros Ttulos a Pagar
Aluguis a pagar
Dividendos Propostos a Pagar
No Circulante
Promissrias a Pagar de Longo Prazo
Financiamentos a pagar de Longo Prazo

2.3
2.3.01
2.3.01.01
2.3.01.02
2.3.02
2.3.02.02
2.3.02.03
2.3.03
2.3.04
2.3.04.01
2.3.04.02
2.3.04.03
2.3.04.04
2.3.04.05
2.3.04.06
2.3.04.07
2.3.05
2.3.06
2.3.06.01
2.3.06.02

Patrimnio Lquido
Capital Social
Capital Subscrito
(-) Capital a Integralizar
Reserva de capital
gio na emisso de aes
Alienao de partes beneficirias
Ajustes de Avaliao Patrimonial
Reservas de Lucros
Reserva Legal
Reserva Estatutria
Reserva para Contingncias
Reserva de Incentivos Fiscais
Reserva de Reteno de Lucros
Reserva de Lucros a Realizar
Reserva Especial para Dividendos Obrigatrios No
Distribudos
(-) Aes em Tesouraria
(-) Prejuzos Acumulados
Lucros do exerccio
(-) Prejuzos do exerccio

3.
3.1
3.1.01
3.1.01.01
3.2
3.2.01
3.2.01.01
3.2.01.02
3.2.01.03
3.2.01.04
3.2.01.05
3.2.01.06
3.2.01.07
3.2.01.08
3.2.01.09
3.2.01.10
3.2.01.11
3.2.01.12
3.2.01.13
3.2.01.14
3.2.01.15
3.2.01.16
3.2.01.17

DESPESAS
Custos diretos da produo
Custos dos produtos vendidos
CMV
Despesas Operacionais
Despesas Administrativas
Salrios e ordenados
Adicional noturno
gua / Esgoto
Alimentao
Aluguis e arrendamento
Assistncia mdica/social
Associao de classe
Contribuio/donativos
Correios
Depreciao/Amortizao
Despesas com manuteno da loja
Farmcia
Frias
FGTS
Gs
Horas extras
Impostos e taxas

3.2.01.18
3.2.01.19
3.2.01.20
3.2.01.21
3.2.01.22
3.2.01.23
3.2.01.24
3.2.01.25
3.2.01.26
3.2.01.27
3.2.01.28
3.2.01.29
3.2.01.30
3.2.01.31
3.2.01.32
3.2.01.33
3.2.01.34
3.2.01.35
3.2.01.36
3.2.02
3.2.02.01
3.2.02.02
3.2.02.03
3.2.02.04
3.2.02.05
3.2.02.06
3.2.02.07
3.2.02.08
3.2.02.09
3.2.03
3.2.03.01
3.2.03.02
3.2.03.03
3.3

Impressos
Indenizaes/aviso prvio
INSS
Legais e judiciais
Luz e energia
Materiais de consumo
Multas de trnsito
Multas fiscais
Pr labore
Propaganda e publicidade
Reprodues
Revistas e jornais
13 Salrio
Seguros
Servios terceiros pessoa fsica
Servios terceiros pessoa jurdica
Telefone
Vale transporte
Viagens e representaes
Despesas Comerciais
Crditos de Liquidao Duvidosa
Amostra grtis
Combustvel
Comisses de venda
Embalagens
Fretes na entrega
Impostos s/ veculos
Manuteno de veculos
Propaganda e publicidade
Despesas financeiras
Encargos e Juros de Mora
Despesas Bancrias
Outras taxas e encargos
Outras Despesas

4.
4.1
4.1.01
4.1.01.01
4.1.02
4.1.02.01
4.2
4.2.01
4.2.01.01
4.2.01.02
4.2.01.03

RECEITA
Receita bruta s/ vendas e servios
Receita bruta de venda
Revenda de mercadorias
Receita bruta de servios
Prestao de servios
Deduo de receita bruta vendas/servios
Deduo de receita bruta de vendas
Cancelamento de devolues
Abatimento incondicional
ICMS

4.2.01.04
4.2.01.05
4.2.02
4.2.02.01
4.3
4.3.01
4.3.01.01
4.3.01.02
4.3.01.03
4.3.01.04
4.3.01.05
4.3.01.06
4.3.01.07
4.3.02
4.3.02.01
4.3.02.02
4.3.03
4.3.03.01
4.4
4.4.01
4.4.01.01
4.5
5.
5.1
5.1.01

COFINS
PIS s/ vendas e servios
Deduo de receita bruta s/ servios
ISS
Receita operacional
Receita financeira
Variao monetria ativa
Juros s/ aplicaes financeiras
Descontos obtidos
Receita de aplicaes pr-fixadas
Multas ativas
Dividendos
Juros s/ duplicatas
Recuperaes diversas
Reembolsos diversos
Venda de sucatas
Receitas patrimoniais
Resultado da venda de bens
Receita de Participaes Societria
Receita em Participaes com Empresa Coligadas
Receita de Participaes Societria
Outras Receitas
CONTAS DE COMPENSAO
Resultado do exerccio
Apurao de resultado