CONTAS

31/12/2012

%V

30/9/2013

ATIVO CIRCULANTE

2364965 30.4818603

Disponvel

%V

%H

2432705 30.0333172

1032077 13.3023647

831875 10.2700351

Duplicatas a Receber

829594 10.6925762

1034091 12.7665225

Estoques

414633

Outros

5.3441743

479208 5.91613281

88661 1.14274512

87531 1.08062683

ATIVO NO CIRCULANTE

5393633 69.5181397

5667316 69.9666828

Realizvel a Longo Prazo

1391619 17.9364751

1470427 18.1533727

Investimentos
Imobilizado
Intangvel

174476 2.24880835

177954 2.19695727

3257083 41.9803037

3436855 42.4301986

570455 7.35255261

582080 7.18615421

(Depreciao acumulada)

TOTAL DO ATIVO

7758598

CONTAS

100

8100021

31/12/2012

Receita Bruta de Vendas

Receita Lquida de Vendas

Custo Produtos Vendidos
Lucro Bruto
Despesas de Vendas
Despesas Administrativas Gerais
Despesas Financeiras
Receitas Financeiras
Resultado Operacional
Resultado no operacional
Resultado Antes do I.R.
Proviso P/ IR e CSLL
Resultado Lquido

1) Elabore o Fluxo de Caixa do balano (Mtodo Indireto)

Demonstrao de Fluxo de Caixa - Mtodo Indireto
31/12/X2

Atividades Operacionais

100

30/9/2013
100

Dedues da receita

100

Lucro lquido
Investimentos
Variao de duplicatas a Receber
Variao dos estoques
Variao outros ativos circulantes
Variao Fornecedores
Variao impostos e obrigaes sociais
Variao adiantamento clientes
Variao outros passivos circulantes
Caixa lquido gerado (consumido) pelas atividades operacionais
Atividades de Investimento
Investimentos no RLP
Variao Ativo Permanente
Dividendos pagos
Caixa Lquido gerado (consumido) pelas atividades de investimentos
Atividades de Financiamento
Instituies Financeiras CP
Instituies Financeiras LP
Financiamento outros ELP
Caixa lquido gerado (consumido) pelas atividades de financiamento
Variao lquida do Disponvel ("caixa")

Calcule os ndices de liquidez, estrutura e rentabilidade

Ano 1
Liquidez Seca
Liquidez Corrente
Liquidez Geral

Participao Capital de terceiros

Ano 2

Participao Capital de terceiros

Imobilizao do capital prprio

Endividamento Oneroso CP
Margem Lquida

Rentabilidade sobre PL

SOLUO
2) Elabore o Fluxo de Caixa do balano (Mtodo Indireto)
Demonstrao de Fluxo de Caixa - Mtodo Indireto
31/12/X2

Atividades Operacionais
Lucro lquido
Investimentos
Variao de duplicatas a Receber
Variao dos estoques
Variao outros ativos circulantes

######## 12.111.921
########
########
########

Variao Fornecedores
9,773,775
Variao impostos e obrigaes sociais
1,565,104
Variao adiantamento clientes
7,955,969
Variao outros passivos circulantes
2,337,860 9.255.337
Caixa lquido gerado (consumido) pelas atividades operacionais ########
Atividades de Investimento
Investimentos no RLP
########
Variao Ativo Permanente
( 32.413.911)
Dividendos pagos
( 2.850.746) ########
Caixa Lquido gerado (consumido) pelas atividades de investimentos
########
Atividades de Financiamento
Instituies Financeiras CP
Instituies Financeiras LP
Financiamento outros ELP

########
542,813
2,190,71814.727.267

Caixa lquido gerado (consumido) pelas atividades de financiamento

Variao lquida do Disponvel ("caixa")

(326.185)

Calcule os ndices de liquidez, estrutura e rentabilidade

Ano 1

Ano 2

0.98

0.58

1.39

0.82

0.66

0.56

Liquidez Seca
Liquidez Corrente
Liquidez Geral

Participao Capital de terceiros

367.40% 375.90%
Imobilizao do capital prprio

223.12

265.90%

Endividamento Oneroso CP

57.30%

81.70%

5.98

5.03%

68.30%

44.10%

Margem Lquida
Rentabilidade sobre PL

EBTIDA
31/12/X1 = 37.234.640-15.413.226 -7.117.167 = 14.704.247
Custo financeiro = 3.760.444 (positivo)

NCG
Financiamentos Concedidos
Financiamentos Obtidos
NCG
Variao da NCG

31/12/x1
#######
#######
#######

31/12/x2
#######
#######
#######
#######

CONTAS
PASSIVO CIRCULANTE
Fornecedores
Instituies Financeiras
Impostos e Obrigaes Sociais
Adiantamento de Clientes
Outros
PASSIVO NO CIRCULANTE
EXIGVEL A LONGO PRAZO
Instituies Financeiras
Outros
TOTAL DAS EXIGIBILIDADES

31/12/2012

%V

1268582 16.3506603

30/9/2013

%H

14.4017404

-8.043469007

211829 2.73024843

167656 2.06982179

-20.85314098

681774 8.78733503

615269 7.59589389

-9.754698771

181365 2.33760017

246810 3.04702914

36.08469109

1166544

%v

193614 2.49547663

136809 1.68899562

-29.33930398

2466411 31.7893903

2556086 31.5565355

3.635849824

1720013 22.1691213

1778034 21.9509801

3.373288458

746398 9.62026902

778052 9.60555534

4.240900967

PATRIMONIO LQUIDO

4023605 51.8599494

4377391 54.0417241

8.792761715

Capital Social

1969470 25.3843542

2131423

26.313796

8.223176794

398761 4.92296255

0.111720343

Reservas
Lucros e prejuzos acumulados

398316 5.13386568
0

Reserva Lucros

1655819 21.3417295

1847207 22.8049656

TOTAL DO PASSIVO

7758598

8100021

100

100

0
11.55850972
4.40057598

DFs Consolidadas / Balano Patrimonial Passivo - (Reais Mil)

Conta

Descrio

Passivo Total

2.01

Passivo Circulante

2.01.01

Obrigaes Sociais e Trabalhistas

2.01.02

Fornecedores

2.01.03

Obrigaes Fiscais

2.01.04

Emprstimos e Financiamentos

2.01.04.01

Emprstimos e Financiamentos

2.01.04.01.01

Em Moeda Nacional

2.01.04.01.02

Em Moeda Estrangeira

2.01.04.02

Debntures

2.01.05

Outras Obrigaes

2.01.05.02

Outros

2.01.05.02.01

Dividendos e JCP a Pagar

2.01.05.02.04

Outras contas a pagar

2.02

Passivo No Circulante

2.02.01

Emprstimos e Financiamentos

2.02.01.01

Emprstimos e Financiamentos

2.02.01.01.01

Em Moeda Nacional

2.02.01.01.02

Em Moeda Estrangeira

2.02.01.02

Debntures

2.02.02

Outras Obrigaes

2.02.02.01

Passivos com Partes Relacionadas

2.02.02.01.01

Dbitos com Coligadas

2.02.02.01.03

Dbitos com Controladores

2.02.02.01.04

Dbitos com Outras Partes Relacionadas

2.02.02.02

Outros

2.02.02.02.01

Obrigaes por Pagamentos Baseados em Aes

2.02.02.02.02

Adiantamento para Futuro Aumento de Capital

2.02.02.02.04

Outras contas a pagar

2.02.03

Tributos Diferidos

2.02.03.01

Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos

2.02.04

Provises

2.02.04.01

Provises Fiscais Previdencirias Trabalhistas e Cveis

2.02.04.01.01

Provises Fiscais

2.02.04.01.02

Provises Previdencirias e Trabalhistas

2.02.04.01.03

Provises para Benefcios a Empregados

2.02.04.01.04

Provises Cveis

2.02.04.02

Outras Provises

2.02.04.02.01

Provises para Garantias

2.02.04.02.02

Provises para Reestruturao

2.02.04.02.03

Provises para Passivos Ambientais e de Desativao

2.02.05

Passivos sobre Ativos No-Correntes a Venda e Descontinuados

2.02.05.01

Passivos sobre Ativos No-Correntes a Venda

2.02.05.02

Passivos sobre Ativos de Operaes Descontinuadas

2.02.06

Lucros e Receitas a Apropriar

2.02.06.01

Lucros a Apropriar

2.02.06.02

Receitas a Apropriar

2.02.06.03

Subvenes de Investimento a Apropriar

2.03

Patrimnio Lquido Consolidado

2.03.01

Capital Social Realizado

2.03.01.01

Capital Social

2.03.01.02

Custo com emisso de aes

2.03.02

Reservas de Capital

2.03.02.01

gio na Emisso de Aes

2.03.02.02

Reserva Especial de gio na Incorporao

2.03.02.03

Alienao de Bnus de Subscrio

2.03.02.04

Opes Outorgadas

2.03.02.05

Aes em Tesouraria

2.03.02.06

Adiantamento para Futuro Aumento de Capital

2.03.03

Reservas de Reavaliao

2.03.04

Reservas de Lucros

2.03.04.01

Reserva Legal

2.03.04.02

Reserva Estatutria

2.03.04.03

Reserva para Contingncias

2.03.04.04

Reserva de Lucros a Realizar

2.03.04.05

Reserva de Reteno de Lucros

2.03.04.06

Reserva Especial para Dividendos No Distribudos

2.03.04.07

Reserva de Incentivos Fiscais

2.03.04.08

Dividendo Adicional Proposto

2.03.04.09

Aes em Tesouraria

2.03.05

Lucros/Prejuzos Acumulados

2.03.06

Ajustes de Avaliao Patrimonial

2.03.07

Ajustes Acumulados de Converso

2.03.08

Outros Resultados Abrangentes

2.03.09

Participao dos Acionistas No Controladores

30/09/2013
8.100.021
1.166.544
147.243
167.656

246810
167656

181365
246810

99.567
615.269

615269

610.770
596.084
14.686
4.499
129.058
129.058
754
128.304
2.556.086
1.778.034
1.670.892
1.204.382
466.510
107.142
147.805

147.805

147.805
503.564
503.564
126.683
126.683
97.509
28.737
437

129058
1158793

1166544

7751

4.377.391
1.697.449
1.705.272
-7.823
321.341

77.420
1.847.207
141.498
1.706.532

17.652
0
-18.475
430.139

3.835