A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
Galera
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
Infraestructura
Has
0.5
Comedero colgante12 kg
pieza
30
Bebederos 4 lt plastimax
Rotoplas de 1500 lt
pieza
pieza
30
1
$
$
Bomba aspersora
pieza
Manquera de 1/2"
rollo
Renta de Terreno
MONTOS
$
PROGRAMA
SOCIOS
TOTAL
34,710.00
24,200.00 $
6,000.00 $
24,200.00 $
24,200.00 $
24,200.00
3,000.00 $
3,000.00 $
3,000.00
105.00 $
50.00 $
1,500.00 $
3,150.00 $
1,500.00 $
3,150.00 $
1,500.00 $
$
$
3,150.00
1,500.00
1,500.00 $
1,500.00 $
1,500.00
1,210.00 $
150.00 $
1,210.00 $
1,210.00 $
1,210.00
150.00 $
150.00 $
150.00
$
ACTIVO DIFERIDO
20,560.00
Elaboracin de proyecto y
asistencia tcnica
Pago de energa elctrica
Servicio
18,000.00 $
18,000.00 $
18,000.00 $
18,000.00
Bimestral
Mensual
anual
12
5
$
$
1,200.00 $
360.00 $
$
$
1,200.00 $
360.00 $
1,200.00
Pago de agua
Flete
200.00 $
30.00 $
200.00 $
1,000.00 $
1,000.00
Ave
760
250.00
Bultos
131
230.00
Alimento de postura de 40
kg
Programa
de
medicina
preventiva
Cajas para empaque
Bultos
542
250.00
Lote
8,400.00
Pieza
539
Jornal
520
CAPITAL DE TRABAJO
Pollitos ponedoras de 4
semanas
Alimento iniciador de 40 kg
360.00
408,325.00
190,000.00 $
190,000.00 $
190,000.00
30,130.00 $
30,130.00 $
30,130.00
135,500.00 $
135,500.00 $
135,500.00
$
5.00 $
80.00
$
8,400.00 $
8,400.00 $
8,400.00
2,695.00 $
2,695.00 $
2,695.00
41,600.00 $
41,600.00 $
41,600.00
413,740.00 $
49,855.00 $
463,595.00
$
TOTAL
1,000.00 $
463,595.00 $
________________________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
PRODUCCION
DISTRIBUCION
VENTAS
ADMINISTRATIVOS
MANTENIMIENTO
Compra de pollitos ponedoras (4 semanas de edad)
Numero de pollo
Precio unitario
Precio total
760
$
250.00 $
190,000.00
Edad (semana)
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Unidad animal
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
280
2%
744.8
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Consumo kg en
promedio/dia
0.024
0.029
0.034
0.039
0.044
0.049
0.054
0.059
0.064
0.069
0.074
0.079
0.084
0.089
0.094
0.099
0.104
Consumo kg
por etapa
0.168
0.203
0.24
0.27
0.31
0.34
0.38
0.41
0.45
0.48
0.52
0.55
0.59
0.62
0.66
0.69
29.12
Conversin de 1 kg
de alimento a
huevos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
produccin
etapa/No.
huevo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
116
Precio
alimento por
kg
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
5.75
$
6.25
Total de
inversin
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0.97
1.17
1.37
1.57
1.77
1.97
2.17
2.37
2.58
2.78
2.98
3.18
3.38
3.58
3.78
3.98
182.00
Nota: los pollos se comprarn con una edad de 4 semanas, el consumo de alimento aumenta 5 grs por semana.
Bulto/40 kg
Alimento iniciador
Alimento de postura
Cantidad
1
1
Precio
Producto
Alimento iniciador
Alimento de postura
Consumo de alimento
Unidad de medida
Cantidad requerida
Costo unitario Costo total
Bulto
131 $
230.00 $
30,130.00
Bulto
542 $
250.00 $ 135,500.00
$
$
230.00
250.00
costo unitario
$
230.00
$
230.00
$
230.00
$
230.00
$
230.00
$
$
$
$
$
costo total
30,130.00
35,420.00
42,550.00
51,060.00
61,180.00
costo unitario
$
250.00
$
250.00
$
250.00
$
250.00
$
250.00
$
$
$
$
$
costo total
135,500.00
162,750.00
195,250.00
234,500.00
281,250.00
Desarrollo de la parvada
Aos
Cantidad de gallinas ponedoras
Cantidad de gallinas fin de ao
Desecho de gallina
Cantidad de pollitos
Produccin de huevos
Indice de postura
Indice de mortalidad
Desecho de gallina
Incremento de pollos al ao
Concepto
Cajas para empaque
Fletes
1
744.8
693
139
190.8
194040
2
894
831
166
229
232680
3
1073
998
200
275
279440
4
1288
1198
240
330
335440
90%
7%
20%
20%
Empaque producto final
Materiales e
Costo/unitario
Cantidad total Costo/total
insumo
Cajas
$
5.00
539 $
2,695.00
Viaje
$
200.00
6 $
1,200.00
Total=
$
3,895.00
5
1546
1438
288
396
402640
106288
1
2,695.00 $
8857.333333
5
5,590.00
FLETES ANUAL
1
2
539
646.3333333
6
7
1,200.00 $
1,400.00 $
3
4
776
931.7777778
9
10
1,800.00 $
2,000.00 $
5
1118.444444
13
2,600.00
Producto
Unidad de
medida
Aplicacin
por ciclo
Cantidad o
volumen
Frasco
50
80.00
50
15.2
Viruela aviar
Emicina
Baytril oral
Bioquin
Panacur aves
Tres sulfas
Frasco
Frasco
Frasco
Frasco
Sobre
Frasco
50
100
50
50
100 g
250
$
$
$
$
$
$
80.00
130.00
130.00
150.00
30.00
250.00
50
100
5
50
1
100
1
1
1
1
1
1
15.2
7.6
5
15.2
5
7.6
Total
ao
1
2
3
4
5
Concepto
Malla gallinero de 40 metros
Lmina galvanizada de 3.05 m
Cemento
Grava
Arena
Armex
Block hueco
Fierro monten 5x8cm x 12m
Gasto
$
$
$
$
$
8,400.00
9,881.05
11,859.47
14,235.79
17,087.37
2
46
37
4
4
10
320
16
$
$
$
$
$
$
$
$
Unidad de
medida
Cantidad o volumen
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Rollo
30
30
1
1
1
900.00
150.00
120.00
350.00
300.00
190.00
8.00
250.00
$
$
$
$
$
$
$
$
1,800.00
6,900.00
4,440.00
1,400.00
1,200.00
1,900.00
2,560.00
4,000.00
Aportacion
Sociedad
$
$
$
$
$
$
$
$
Total=
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Programa
1,800.00
6,900.00
4,440.00
1,400.00
1,200.00
1,900.00
2,560.00
4,000.00
24,200.00
Equipo
Concepto
Comedero colgante12 kg
Bebederos 4 lt plastimax
Rotoplas de 1500 lt
Bomba aspersora
Manquera de 1/2"
Total
Costo unitario
$
$
$
$
$
105.00
50.00
1,500.00
1,210.00
150.00
$
$
$
$
$
3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00
Aportacion
Sociedad
$
$
$
$
$
Programa
-
Total
Concepto de gasto
Instalacin
Alimentacin
Vacunacin
Mantenimiento
Venta
$
$
$
$
$
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
Aportacin
Costo/ao
$ 3,200.00
$ 29,200.00
$ 2,000.00
$ 4,000.00
$ 3,200.00
$
$
$
$
$
Sociedad
3,200.00
29,200.00
2,000.00
4,000.00
3,200.00
$
$
$
$
$
Programa
-
$
$
$
$
$
$
3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00
7,510.00
Importe ($)
$
$
$
$
$
$
$
$
1,216.00
1,216.00
988.00
650.00
2,280.00
150.00
1,900.00 costo por animal
8,400.00 $
11.05
Total
520
41,600.00
Gastos administrativos
Concepto
Energa elctrica
Agua
Unidad
Bimestral
Mensual
Costo unitario
$
$
200.00
30.00
Costo total
Aportacin
Sociedad
Programa
$ 1,200.00 $
1,200.00 $
$
360.00 $
360.00 $
Total
$
1,560.00
__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
COSTOS
CONCEPTO
costos fijos
Galera
Renta de Terreno
SEMANA/MES/CICLO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
24,200.00
AO
3,000.00
Comedero colgante12 kg
AO
3,150.00
Bebederos 4 lt plastimax
AO
1,500.00
Rotoplas de 1500 lt
AO
1,500.00
Bomba aspersora
AO
1,210.00
Manquera de 1/2"
AO
150.00
costos variables
Pollitos ponedoras de 4 semanas
Alimento iniciador de 40 kg
Alimento de postura de 40 kg
Programa de medicina preventiva
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
$
$
$
$
TOTAL
8,400.00
2,695.00
41,600.00
1,200.00
$
$
$
$
9,881.05
3,230.00
41,600.00
1,400.00
$
$
$
$
11,859.47
3,880.00
41,600.00
1,800.00
$
$
$
$
14,235.79
4,660.00
41,600.00
2,000.00
$
$
$
$
17,087.37
5,590.00
41,600.00
2,600.00
________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Pago de energa elctrica
Pago de agua
Galera
Renta de Terreno
Comedero colgante12 kg
Bebederos 4 lt plastimax
Rotoplas de 1500 lt
Bomba aspersora
Manquera de 1/2"
TOTAL
AO 1
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
AO 3
AO 4
AO 5
1,200.00
360.00
24,200.00
3,000.00
3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,200.00
360.00
24,200.00
3,000.00
3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,200.00
360.00
24,200.00
3,000.00
3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,200.00
360.00
24,200.00
3,000.00
3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,200.00
360.00
24,200.00
3,000.00
3,150.00
1,500.00
1,500.00
1,210.00
150.00
36,270.00
36,270.00
36,270.00
36,270.00
36,270.00
COSTOS VARIABLES
Pollitos ponedoras de 4 semanas
Alimento iniciador de 40 kg
Alimento de postura de 40 kg
Programa de medicina preventiva
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
190,000.00 $
30,130.00 $
135,500.00 $
223,500.00 $
35,420.00 $
162,750.00 $
268,250.00 $
42,550.00 $
195,250.00 $
322,000.00 $
51,060.00 $
234,500.00 $
386,500.00
61,180.00
281,250.00
$
$
$
$
8,400.00
2,695.00
41,600.00
1,200.00
$
$
$
$
9,881.05
3,230.00
41,600.00
1,400.00
$
$
$
$
11,859.47
3,880.00
41,600.00
1,800.00
$
$
$
$
14,235.79
4,660.00
41,600.00
2,000.00
$
$
$
$
17,087.37
5,590.00
41,600.00
2,600.00
409,525.00
477,781.05
565,189.47
670,055.79
795,807.37
$
$
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
36,270.00 $
409,525.00 $
36,270.00 $
477,781.05 $
36,270.00 $
565,189.47 $
36,270.00 $
670,055.79 $
36,270.00
795,807.37
COSTOS TOTALES
445,795.00 $
514,051.05 $
601,459.47 $
706,325.79 $
832,077.37
__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN
CONCEPTO
HUEVO PARA PLATO
GALLINAS DE DESECHO EN PIE
TOTAL
194040
139
PRECIO
VENTAS
UNITARIO SEM/MES/CICLO
$
2.00 AO
100
AO
AO
AO
AO
AO
1
2
3
4
$ 388,080.00 $ 465,360.00 $ 558,880.00 $ 670,880.00
$ 13,900.00 $ 16,600.00 $ 20,000.00 $ 24,000.00
AO
5
$ 805,280.00
$ 28,800.00
$ 834,080.00
______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AO 1
$
$
$
$
-$
$
-$
$
-$
401,980.00
36,270.00
409,525.00
445,795.00
43,815.00
22,471.00
66,286.00
66,286.00
AO 2
$
$
$
$
-$
$
-$
$
-$
481,960.00
36,270.00
477,781.05
514,051.05
32,091.05
22,471.00
54,562.05
54,562.05
AO 3
$
$
$
$
-$
$
-$
$
-$
578,880.00
36,270.00
565,189.47
601,459.47
22,579.47
22,471.00
45,050.47
45,050.47
AO 4
$
$
$
$
-$
$
-$
$
-$
694,880.00
36,270.00
670,055.79
706,325.79
11,445.79
22,471.00
33,916.79
33,916.79
$
$
$
$
$
$
$
$
DEP ANUAL
300.00
2,420.00
19,000.00
315.00
150.00
150.00
121.00
15.00
AO 5
$
$
$
$
$
$
-$
$
-$
834,080.00
36,270.00
795,807.37
832,077.37
2,002.63
22,471.00
20,468.37
20,468.37
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Renta de Terreno
Galera
Pollitos ponedoras de 4 semanas
Comedero colgante12 kg
Bebederos 4 lt plastimax
Rotoplas de 1500 lt
Bomba aspersora
Manquera de 1/2"
VALOR ORIGINAL
$
3,000.00
$
24,200.00
$
190,000.00
$
3,150.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,210.00
$
150.00
TOTAL
224,710.00
TASA
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
AOS
5
5
5
5
5
5
5
5
VALOR RESCATE
$
1,500.00
$
12,100.00
$
95,000.00
$
1,575.00
$
750.00
$
750.00
$
605.00
$
75.00
22,471.00 $
112,355.00
___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
AO 0
AO 1
$
$
$
$
$
$
34,710.00
20,560.00
408,325.00
463,595.00 -$
401,980.00
401,980.00
36,270.00
409,525.00
445,795.00
AO 2
$
$
$
$
$
$
43,815.00 -$
481,960.00
481,960.00
36,270.00
477,781.05
514,051.05
AO 3
$
$
$
$
$
$
32,091.05 -$
578,880.00
578,880.00
36,270.00
565,189.47
601,459.47
AO 4
AO 5
$
$
$
$
$
$
694,880.00
694,880.00
36,270.00
670,055.79
706,325.79
$
$
$
$
$
$
834,080.00
112,355.00
946,435.00
36,270.00
795,807.37
832,077.37
22,579.47 -$
11,445.79
114,357.63
______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
$
$
$
$
-$
401,980.00
36,270.00
409,525.00
445,795.00
1,932,380.99
-480.72%
AO 2
$
$
$
$
$
481,960.00
36,270.00
477,781.05
514,051.05
4,183,036.46
867.92%
AO 3
$
$
$
$
$
578,880.00
36,270.00
565,189.47
601,459.47
1,533,613.62
264.93%
AO 4
$
$
$
$
$
694,880.00
36,270.00
670,055.79
706,325.79
1,015,270.86
146.11%
AO 5
$
$
$
$
$
834,080.00
36,270.00
795,807.37
832,077.37
790,436.41
94.77%
INTERPRETACION
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION
AO
0
1
2
3
4
5
INGRESOS
$
$
$
$
$
$
TOTAL
10%
401,980.00
481,960.00
578,880.00
694,880.00
834,080.00
COSTOS
$
$
$
$
$
$
463,595.00
445,795.00
514,051.05
601,459.47
706,325.79
832,077.37
FLUJO DE
EFECTIVO
-$
-$
-$
-$
-$
$
TASA
(1+t)-n
463,595.00
43,815.00
32,091.05
22,579.47
11,445.79
114,357.63
INGRESOS
ACTUALIZADOS
1.00
0.91
0.83
0.75
0.68
0.62
$ 2,991,780.00 $ 3,563,303.68
VAN
TIR
B/C
-$
$
$
$
$
$
$
365,436.36
398,314.05
434,921.11
474,612.39
517,898.06
2,191,181.97
EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
463,595.00
$
405,268.18
$
424,835.58
$
451,885.40
$
482,430.02
$
516,654.58
$
2,744,668.77
553,486.79
-31%
0.80
CRITERIO DE DECISIN
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________
_____________
_____________
_____________
_____________
_____________________________________________________
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE
AO
PAGOS
1
2
3
4
5
MONTO DE AHORRO