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Boletim Tcnico

SPED PIS COFINS

Produto Pas(es) Chamado

: : :

Microsiga Protheus - Livros Fiscais - Verso 10 Brasil

Data da publicao Banco(s) de Dados

: 19/07/13 : Todos

TGWVRR/TGT080/THBHX3/TFBDPV/TGNTJH/TFWJCE/TGVUBJ

Esta melhoria depende de execuo do update de base UPDFIS conforme Procedimentos para Implementao.

A EFD-PIS/COFINS um arquivo digital institudo no Sistema Pblico de Escriturao Digital SPED, para utilizao pelas pessoas jurdicas de direito privado, na escriturao da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS, nos Regimes de Apurao No Cumulativo e/ou Cumulativo, com base no conjunto de documentos e operaes representativos das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisies geradores de crditos da no cumulatividade. Os documentos e operaes da escriturao representativa de receitas auferidas e de aquisies, custos, despesas e encargos incorridos, so relacionadas no arquivo da EFD-PIS/COFINS em relao a cada estabelecimento da pessoa jurdica. A escriturao das contribuies sociais e dos crditos realizada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurdica.

Consideraes
Este boletim contm todas as informaes relacionadas ao SPED PIS COFINS, sendo estas dispostas em sees, que detalham cada etapa da implementao e configurao, a fim de proporcionar a perfeita utilizao desta funcionalidade:

SEO 1 Procedimentos para Implementao .................................................................................................... 2 Atualizaes do Compatibilizador ......................................................................................................................... 2 SPED PIS COFINS e Apurao de PIS e COFINS ....................................................................................................... 2 Seo 2 Procedimentos para Configurao ......................................................................................................... 2 Seo 3 Procedimentos para Utilizao .............................................................................................................. 2 Seo 4 Tipos de Registros Gerados ................................................................................................................... 2 Informaes Adicionais ........................................................................................................................................ 2 Informaes Tcnicas ........................................................................................................................................... 2

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SEO 1 Procedimentos para Implementao


Antes de iniciar o processamento da funcionalidade SPED PIS COFINS, aplique alguns compatibilizadores. imprescindvel que seja seguida a ordem apresentada neste boletim.

Processando o UPDFIS
Para criar automaticamente os campos e parmetros necessrios foi disponibilizado o compatibilizador UPDFIS. a) Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio \PROTHEUS_DATA\DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio \PROTHEUS_DATA\SYSTEM). b) Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa. c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema. d) Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam identificados pelo nickname. e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de Dados (DBA) ou equivalente! A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir: i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo Integridade/Verificao (APCFG60A). ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estaro selecionadas. Neste caso, E SOMENTE NESTE, no necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade, basta finalizar a verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues.
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iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja concluda, ou; iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em) integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework para informaes quanto a um arquivo que contm essa informao). v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar tal integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D). vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues. vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a ativao. Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!

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Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial. Clique em OK para continuar. Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS. Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo exclusivo. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos. apresentada uma mensagem explicativa na tela. Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas. Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os campos que ainda no existem no dicionrio de dados. Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado. Clique em OK para encerrar o processamento.

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Pelo UPDFIS so cadastrados os cdigos das tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16 e 4.3.17. Estas tabelas so atualizadas automaticamente, no necessrio baix-las do site para importao. As tabelas esto disponveis para consulta no site do SPED: http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/tabela-codigos/tabelas-de-codigos.htm Alm das tabelas que mencionamos tambm so importadas as informaes da tabela 5.1.1, quando for necessria a atualizao, o procedimento difere das demais tabelas, pois preciso efetuar o download do arquivo em formato TXT do site da Receita Federal. Segue link para download da tabela 5.1.1 em formato TXT:
http://www.sped.fazenda.gov.br/spedtabelas/AppConsulta/publico/aspx/ConsultaTabelasExternas.aspx?CodSistema=SpedPisCofins

Para importar o arquivo baixado renomeie para TABELA511.TXT (o arquivo obrigatoriamente tem este nome), e salve-o na pasta ARQSPEDCON (a pasta obrigatoriamente deve ter este nome), que criada manualmente dentro da pasta PROTHEUS_DATA\SYSTEM, assim, ao executar o UPDFIS so atualizados os cdigos da tabela 5.1.1. Observao: O motivo das demais tabelas (4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16 e 4.3.17) no serem importadas automaticamente via arquivo texto deve-se divergncia de informaes entre os arquivos em formato txt e as tabelas disponibilizadas no site da Receita Federal. As tabelas contempladas no processo de atualizao do UPDFIS so: CCZ Natureza da Receita (Contemplam as tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17) CCY Controle de Crditos de PIS CCW Controle de Crditos de COFINS CE9 Excluses PIS\COF SOCIE. COOPE CF2 Dedues PIS COFINS CF3 Controle deduo PIS COFINS CF4 Controle de Notas Canceladas CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos SN1 Ativo Imobilizado CG1 Contribuio Previdenciria (Contempla a tabela 5.1.1) CG4 Ress/Comp de PIS e COFINS
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CFA Informaes Adicionais Diferimento CFB Contribuio Diferida Perodo Anterior CF0 Movimentao Demais Documentos

Atualizaes do Compatibilizador
1. Criao de Campos no arquivo SX3 Campos: Tabela SF7 Exceo Fiscal Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID) Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID) F7_TNATREC Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza da Receita. ExistCpo('CCZ') F7_CNATREC Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza da Receita. ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+M>F7_CNATREC) F7_GRUPONC Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza da Receita. ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+GDFieldGet ("F7_CNATREC")+M->F7_GRUPONC,1) F7_DTFIMNT Incluso do campo para gravao da data final / limite do registro da Natureza da Receita.

Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID)

Campo Alteraes efetuadas

Tabela SF4 Tipo de Entrada e Sada F4_CODBCC Incluso do campo para tratar a o cdigo da base de clculo de PIS e COFINS, referente tabela 4.3.7 da Receita Federal. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

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Campo Alteraes efetuadas

F4_INDNTFR Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete contratado. 0=Op.Vend.estab.vend.; 1=Op.Vend.adiq.; 2=Op.Comp.ger.cred.; 3=Op.Comp.nao.ger.cred.; 4=Trans.prod.acab.; 5=Trans.prod.elab; 9=Outras Vazio F4_TNATREC Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da receita, referente s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal. Vazio F4_CNATREC Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza, referente s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal Vazio F4_GRPNATR Caracter 2 0 @! Grp. Nat. Rec. Grupo Natureza Receita Informe o Grupo Natureza Receita F4_DTFIMNT Data 8 0 Dt.Fim Nt.Rec.

Lista Opes Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Cabealho Descrio Help Campo Tipo Tamanho Decimal Cabealho

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Descrio Help

Dt.Fim Nat.Receita Dt.Fim Nat.Receita

Tabela SFT Processos Referenciados Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID) Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID) Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID) Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID) Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro FT_TNATREC Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza da Receita. MAFISREF("LF_TABNTRE","MT100",M->FT_TNATREC) FT_CNATREC Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza da Receita. MAFISREF("LF_CODNTRE","MT100",M->FT_CNATREC) FT_GRUPONC Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza da Receita. MAFISREF("LF_GRPNTRE","MT100",M->FT_GRUPONC) FT_DTFIMNT Incluso do campo para gravao da data final / limite do registro da Natureza da Receita. MAFISREF("LF_DATNTRE","MT100",M->FT_DTFIMNT) FT_CODBCC Incluso do campo para tratar o cdigo da base de clculo de PIS e COFINS. Vazio FT_INDNTFR Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete contratado. Vazio

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Tabela CCF Livros Fiscais por Item de NF Campo Alteraes efetuadas Lista Opes Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas CCF_TPCOMP Incluso do campo para fazer tratamento do complemento do processo referenciado. 1=Ao Judicial; 2=Processo Administrativo Vazio CCF_IDSEJU Incluso do campo para identificar a seo jurdica Vazio CCF_IDVARA Incluso do campo para identificar a vara da ao judicial Vazio CCF_NATJU Incluso do campo para indicar a natureza da ao jurdica do processo. 01=Tran PJ; 02=No Tran PJ; 03=Mand Segurana; 04=Med Cautelar; 05=Ant Tutelar; 06=Vin Deposito; 07=Pj No autor; 08=Smula; 99=Outros Vazio CCF_DESCJU Incluso do campo para indicar a descrio da deciso judicial. Vazio CCF_DTSENT Incluso do campo para indicar a data da sentena judicial Vazio

Lista Opes Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

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Campo Alteraes efetuadas

CCF_NATAC Incluso do campo para fazer tratamento do indicador da natureza da ao administrativa. 01=Proc. Consulta; 02=Desp Decisrio; 03=Ato Executivo; 04=Ato Interpretativo; 05=DRJ ou CARF; 06=Auto de Infrao; 99=Outros Vazio CCF_DTADM Incluso do campo para indicar a data do despacho do processo administrativo. Vazio

Lista Opes Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

Tabela CD5 Complemento de Importao Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Lista Opes Inicializador Padro CD5_DTPPIS Incluso do campo para indicar a data do pagamento do PIS nas importaes. Vazio CD5_DTPCOF Incluso do campo para indicar a data do pagamento do COFINS nas importaes. Vazio CD5_LOCAL Incluso do campo para indicar o local da execuo do servio. 0=Executado no Pas; 1=Executado no Exterior, cujo resultado se verifique no Pas Vazio

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Tabela SB1 Cadastro de Produto Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Cabealho Descrio Help Campo Tipo Tamanho Decimal Cabealho Descrio Help B1_TNATREC Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da receita, referente s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal. Vazio B1_CNATREC Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza, referente s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal Vazio B1_GRPNATR Caracter 2 0 @! Grp. Nat. Rec. Grupo Natureza Receita Informe o Grupo Natureza Receita B1_DTFIMNT Data 8 0 Dt.Fim Nt.Rec. Dt.Fim Nat.Receita Dt.Fim Nat.Receita

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Tabela CE9 Estoque de Abertura Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas CE9_PER Incluso do campo para indicar o perodo da excluso de PIS e COFINS para Sociedade Cooperativa. Vazio. CE9_CODIGO Incluso do campo para indicar o cdigo da contribuio onde ser considerado o valor da excluso de PIS e COFINS. 01=Cont.NC.Alq.Bsica; 51=Cont.C.Alq.Basica; 02=Cont. NC.Alq.Difer.; 52=Cont.C.Alq.Difer; 31=Cont.ST; 32=Cont.ST.ZFM Vazio CE9_ALQPIS Incluso do campo para indicar a alquota que ser considerada o valor de excluso de PIS. Vazio CE9_ALQCOF Incluso do campo para indicar a alquota que ser considerada o valor de excluso de COFINS. Vazio CE9_EXGPIS Incluso do campo para indicar o Valor de Excluso Especfica de PIS das Cooperativas em Geral. Vazio CE9_EXGCOF Incluso do campo para indicar o Valor de Excluso Especfica de COFINS das Cooperativas em Geral. Vazio.

Lista de Opes Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CE9_EXEPIS Incluso do campo para indicar o Valor das Excluses da Base de Clculo de PIS Especfica do Tipo da Sociedade Cooperativa. Vazio CE9_EXECOF Incluso do campo para indicar o Valor das Excluses da Base de Clculo de COFINS Especfica do Tipo da Sociedade Cooperativa. Vazio

Tabela CF2 Dedues PIS COFINS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CF2_PER Incluso do campo para indicar o perodo da deduo de PIS e COFINS, para gerao do registro F700. Vazio CF2_ORIDED Incluso do campo para indicar a origem da deduo de PIS e COFINS, para gerao do registro F700. Vazio CF2_INDNAT Incluso do campo para indicar o indicador da Natureza da deduo de PIS e COFINS, para gerao do registro F700. Vazio CF2_DEDPIS Incluso do campo para indicar o valor de deduo de PIS, para gerao do registro F700. Vazio

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF2_DEDCOF Incluso do campo para indicar o valor de deduo de COFINS, para gerao do registro F700. Vazio CF2_BASE Incluso do campo para indicar o valor da base de clculo da deduo de PIS e COFINS, para gerao do registro F700. Vazio CF2_CNPJ Incluso do campo para indicar o CNPJ da pessoa jurdica relacionada operao, para gerao do registro F700. Vazio CF2_INFORM Incluso do campo para indicar a informao complementar da operao, para gerao do registro F700. Vazio

Tabela CF3 Controle Dedues PIS COFINS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CF3_PERORI Incluso do campo para indicar o perodo de origem do valor de saldo credor de PIS e COFINS. Vazio CF3_PERUTI Incluso do campo para indicar o perodo onde poder ser utilizado para abater os valores de PIS e COFINS, atravs de ajustes de reduo, M220 e M620. Vazio

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF3_REGIME Incluso do campo para indicar o regime, 0 = No Cumulativo, e 1 = Cumulativo. Vazio CF3_VLRPIS Incluso do campo para indicar o valor de PIS que ser abatido da contribuio, atravs de ajustes pelo registro M220. Vazio CF3_VLRCOF Incluso do campo para indicar o valor de COFINS que ser abatido da contribuio, atravs de ajustes pelo registro M620. Vazio CF3_ORIGEM Incluso do campo para indicar a origem dos valores credores, para poder abater da contribuio, D= Devoluo. Vazio CF3_NFORI Incluso do campo para indicar o nmero da nota original de devoluo. Vazio CF3_NFDEV Incluso do campo para indicar o nmero da nota de devoluo. Vazio

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Tabela CF4 Controle Notas Canceladas Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CF4_FILIAL Filial do Sistema Vazio CF4_NOTA Nota Fiscal Vazio CF4_SERIE Serie da Nota Fiscal Vazio CF4_ITEM Item da Nota Fiscal Vazio CF4_CLIFOR Cliente ou Fornecedor Vazio CF4_LOJA Loja do Cliente/Fornecedor Vazio CF4_TIPMOV Tipo de Movimento da Nota Fiscal Vazio CF4_TIPMOV Tipo de Movimento da Nota Fiscal Vazio

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_VALPIS Valor do PIS Vazio CF4_ALIPIS Alquota do PIS Vazio CF4_BASPIS Base de Clculo do PIS Vazio CF4_VALCOF Valor do COFINS Vazio CF4_ALICOF Alquota do COFINS Vazio CF4_BASCOF Base de Clculo do COFINS Vazio CF4_DATAE Data de Entrada da Nota Fiscal Vazio CF4_CFOP CFOP da Nota Fiscal Vazio

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_CSTPIS Cdigo da Situao Tributria do PIS Vazio CF4_CSTCOD Cdigo da Situao Tributria do COFINS Vazio CF4_CONPIS Cdigo de Contribuio PIS Vazio CF4_CONCOF Cdigo de Contribuio COFINS Vazio CF4_PATPIS Valor de Pauta do PIS Vazio CF4_PATCOF Valor de Pauta do COFINS Vazio CF4_ORIPIS Valor Original do PIS Vazio CF4_ORICOF Valor Original do COFINS Vazio

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_DTALT Data de Alterao do Registro Vazio

Tabela CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CF5_FILIAL Filial do Sistema Vazio CF5_INDAJU Indicador Ajuste Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro
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CF5_PISCOF Ajuste de PIS/COFINS Vazio CF5_VALAJU Valor do Ajuste Vazio CF5_CODAJU Cdigo do Ajuste Vazio CF5_NUMDOC Nmero do Documento Vazio CF5_DESAJU Descrio do Ajuste Vazio
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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF5_DTREF Data de Referncia Vazio CF5_CODCRE Cdigo do Crdito da tabela 4.3.6 Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF5_CODIGO Cdigo de identificao do ajuste Nmero sequencial padro

Tabela CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CF6_FILIAL Filial do Sistema Vazio CF6_TIPONF Tipo Nota Fiscal Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas

CF6_CLIFOR Cliente Fornecedor Vazio CF6_LOJA Loja Cliente/Fornecedor Vazio CF6_NUMDOC Nota Fiscal
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Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro
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Vazio CF6_SERIE Serie da Nota Fiscal Vazio CF6_CODMOD Espcie da Nota Fiscal Vazio CF6_DTOPER Data da Escriturao Vazio CF6_CHVNFE Chave da NFE Vazio CF6_ITEM Produto do Item Vazio CF6_VLOPER Valor da Operao Vazio CF6_CFOP CFOP Vazio CF6_NATBCC Cdigo do Crdito Vazio

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas

CF6_ORICRE Origem do Crdito Vazio CF6_CSTPIS Sit.Trib.PIS. Vazio CF6_BASPIS Base de Clculo PIS Vazio CF6_ALQPIS Alquota do PIS Vazio CF6_VALPIS Valor do PIS Vazio CF6_CSTCOF Sit.Trib.COF. Vazio CF6_BASCOF Base do COFINS Vazio CF6_ALQCOF Alquota do COFINS Vazio CF6_VALCOF Valor do COFINS
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Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

Vazio CF6_CODCTA Conta Contbil Vazio CF6_CODCCS Centro de Custos Vazio CF6_DESCCO Descrio Complementar Vazio CF6_PERESC Perodo Vazio CF6_CODCRE Tipo do Crdito Vazio CF6_CNPJ CNPJ da Pessoa Jurdica Vazio

Tabela SN1 Ativo Imobilizado Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro N1_ORIGCRD Indicador da origem do crdito Vazio

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

N1_CSTPIS Cdigo da Situao Tributria do PIS Vazio N1_ALIQPIS Alquota de PIS Vazio N1_CSTCOFI Cdigo da Situao Tributria da COFINS Vazio N1_ALIQCOF Alquota da COFINS Vazio N1_CODBCC Cdigo da Base de Clculo de Crdito Vazio N1_NUMPRO Nmero do Processo Referenciado Vazio N1_INDPRO Tipo do Processo Referenciado Vazio

Tabela CCZ Natureza de Receita Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CCZ_TABELA Incluso do campo para indicar a tabela da receita da natureza. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS.
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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCZ_COD Incluso do campo para indicar a cdigo da natureza da receita. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS. CCZ_DESC Incluso do campo para indicar a descrio da natureza da receita. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS. CCZ_GRUPO Incluso do campo para indicar o grupo a qual o cdigo pertence. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS. CCZ_ALQPIS Incluso do campo para indicar a alquota do PIS. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS. CCZ_ALQCOF Incluso do campo para indicar a alquota do COFINS preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS. CCZ_DTFIM Incluso do campo para indicar a data final da escriturao. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS.

Tabela SFV Controle de reteno de PIS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro
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FV_NATRET Incluso do campo para indicar a natureza da reteno de PIS para perodos futuros. Vazio

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

FV_PER Incluso do campo para indicar o perodo dos valores de reteno de PIS. Vazio FV_TOTRET Incluso do campo para indicar o valor total da reteno do perodo. Vazio FV_VLDISP Incluso do campo para indicar o valor da reteno disponvel para prximo perodo. Vazio FV_TPREG Incluso do campo para indicar a cumulatividade da reteno. Vazio

Tabela SFW Controle de Reteno de COFINS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro FW_NATRET Incluso do campo para indicar a natureza da reteno de COFINS para perodos futuros. Vazio FW_PER Incluso do campo para indicar o perodo dos valores de reteno de COFINS. Vazio FW_TOTRET Incluso do campo para indicar o valor total da reteno do perodo. Vazio
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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

FW_VLDISP Incluso do campo para indicar o valor da reteno disponvel para prximo perodo. Vazio FW_TPREG Incluso do campo para indicar a cumulatividade da reteno. Vazio

Tabela SB5 Dados Adicionais dos Produtos Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro B5_TABINC Incluso do campo para indicar o Cdigo da Tabela de Incidncia Vazio B5_CODGRU Incluso do campo para indicar o Cdigo do grupo Vazio B5_MARCA Incluso do campo para indicar a Marca Comercial. Vazio

Tabela CCY Controle de Crdito PIS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CCY_PERIOD Incluso do campo para indicar o perodo de controle de crdito de PIS. Vazio CCY_COD Campo para indicar o cdigo de crdito de PIS conforme tabela 4.3.6 da tabela da receita. Vazio
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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCY_TOTCRD Campo para indicar o valor total do crdito de PIS referente ao cdigo indicado no campo CCY_COD no perodo. Vazio CCY_CREDUT Campo para indicar o valor total do crdito de PIS utilizado no perodo. Vazio CCY_CRDISP Campo para indicar o valor de crdito de PIS disponvel para ser utilizado nos prximos perodos. Vazio CCY_ANO Ano da origem do crdito de PIS disponvel para ser utilizado nos prximos perodos. Vazio CCY_MES Ms da origem do crdito de PIS disponvel para ser utilizado nos prximos perodos. Vazio CCY_REANTE Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado em perodos anteriores como ressarcimento. Vazio CCY_RESSA Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado no perodo como ressarcimento. Vazio
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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCY_COANTE Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado em perodos anteriores como compensao. Vazio CCY_COMP Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado no perodo como compensao. Vazio

Tabela CCW Controle de Crdito COFINS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CCW_PERIOD Incluso do campo para indicar o perodo de controle de crdito de COFINS. Vazio CCW_COD Campo para indicar o cdigo de crdito de COFINS conforme tabela 4.3.6 da tabela da receita. Vazio CCW_TOTCRD Campo para indicar o valor total do crdito de COFINS referente ao cdigo indicado no campo CCW_COD no perodo. Vazio CCW_CREDUT Campo para indicar o valor total do crdito de COFINS utilizado no perodo. Vazio

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCW_CRDISP Campo para indicar o valor de crdito de COFINS disponvel para ser utilizado nos prximos perodos. Vazio CCW_ANO Ano da origem do crdito de PIS disponvel para ser utilizado nos prximos perodos. Vazio CCW_MES Ms da origem do crdito de PIS disponvel para ser utilizado nos prximos perodos. Vazio CCW_REANTE Campo para indicar o valor do crdito de COFINS utilizado em perodos anteriores como ressarcimento. Vazio CCW_RESSA Campo para indicar o valor do crdito de COFINS utilizado no perodo como ressarcimento. Vazio CCW_COANTE Campo para indicar o valor do crdito de COFINS utilizado em perodos anteriores como compensao. Vazio CCW_COMP Campo para indicar o valor do crdito de COFINS utilizado no perodo como compensao. Vazio

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCX_ITEM Campo para indicar o item da nota fiscal. Vazio FX_ESTREC Campo para indicar se operao no ir fazer estorno na gerao do registro D600 do SPED PIS COFINS. Vazio

Tabela CG4 Compensao/Ressarcimento de PIS/COFINS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CG4_FILIAL Incluso do campo para indicar a Filial corrente Vazio CG4_PISCOF Incluso do campo para indicar se a compensao ou ressarcimento referente PIS ou COFINS Vazio CG4_PER Incluso do campo para indicar o perodo de abatimento do crdito no EFD relativo ao ressarcimento ou compensao. Vazio CG4_PERORI Incluso do campo para indicar o perodo de origem do crdito em questo. Vazio CG4_COD Incluso do campo para indicar o cdigo do tipo de crdito. Vazio

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Nome da Varivel Tipo Contedo

CG4_VALORR Incluso do campo para indicar o valor de ressarcimento caso houver. Vazio CG4_VALORC Incluso do campo para indicar o valor de compensao caso houver. Vazio MV_GRBLOCM Lgico <definido pelo cliente> Define se na gerao do SPED PIS COFINS o bloco M ser calculado pelo ERP ou no. T o bloco M ser calculado, F o bloco M no ser calculado. Como padro ser criado como F para no fazer o clculo.

Descrio

Se habilitada a funcionalidade da rotina em MultiThread (MV_SPDCQTH / MV_SPDCSEG ) tendo o contedo do parmetro MV_GRBLOCM com .F. desabilitado automaticamente.

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio

MV_DESBASC Caracter 1 Define data da execuo do servio no bloco A do SPED Contribuies. 1-Data do ltimo dia do ms; 2-Data de emisso da nota. MV_NMCSPC Numrico 12 Informar o nmero da quantidade de meses que sero considerados para buscar notas canceladas em meses anteriores para a gerao do SPED PIS COFINS.

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio

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Verifique a necessidade do preenchimento referente quantidade de meses do parmetro acima, pois ele pode influenciar no desempenho da rotina. Lembrando que o no preenchimento assume-se como valor padro 12 meses. Nome da Varivel Tipo Contedo MV_SPDCSEG Caracter (vazio) Indica o segmento da empresa que define o comportamento da rotina SPED CONTRIBUIES Preencha com apenas 1 (um) caractere. Descrio Valores vlidos: 2 : Varejo

Nome da Varivel Tipo Contedo

MV_SPDCQTH Numrico 0a5


Define a quantidade de Threads que so utilizadas no processamento MultiThread da rotina SPED CONTRIBUIES Valor mximo: 5

Descrio

Para o parmetro MV_SPDCQTH qualquer valor menor ou igual a 5 (cinco) considerado, limitando o valor a 5 (cinco) threads. A funcionalidade do processamento da rotina em MultiThread est disponvel apenas para o segmento de varejo se o contedo do parmetro MV_SPDCSEG for 2 e ativado se informado qualquer valor maior que 0 (zero) no parmetro MV_SPDCQTH. Nessa funcionalidade, a tabela de dados temporria gravada no banco de dados, para identifica-la, verifique com a rotina em processamento, o arquivo criado na pasta /system com extenso .TOTVSSPDC, o nome do arquivo refere-se ao nome da tabela temporria criada no banco de dados. No contempla a gerao do bloco M.

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Nome da Varivel Tipo Contedo

MV_SPDCGPC Lgico .F. / .T. Define se gera informaes do Produto para os registros referentes a cupom fiscal da rotina SPED CONTRIBUIES. Default: .T.

Descrio

Nome da Varivel Tipo Contedo

MV_SPDCTTO Numrico 190000000 Define o TimeOut de cada Thread da rotina SPED CONTRIBUIES. Informe em milissegundos. Default: 190000000ms = 52 horas

Descrio

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio

MV_CPPCAGR Lgico .F. Indica se ir processar crdito presumido de PIS e COFINS conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977 no SPED PIS COFINS.

A rotina do SPED PIS COFINS somente calcula o crdito presumido lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977 se este parmetro estiver com o contedo .T. (True/Verdadeiro), por padro preenchido com .F.. Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio MV_CAJCPPC Caracter 03 Informar o cdigo que ser utilizado no ajuste de crdito presumido da lei 12.058/2009 que conforme tabela 4.3.8 da RFB.
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O cdigo informado neste parmetro utilizado na gerao dos registros M110 e M510 e deve constar na tabela 4.3.8 da Receita Federal. Por padro, gerado com cdigo 03 - Ajuste Oriundo da Legislao Tributria. Nome da Varivel Tipo Contedo MV_DAPCCPA Caracter Crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009 Informar descrio que ser utilizada no ajuste de crdito presumido da lei 12.058/2009 e ser utilizado no registro (M110/M510).

Descrio

Neste parmetro informe a descrio gerada nos registros M110 e M510 quando se trate do crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, por padro criado com a descrio acima. Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio MV_ACPPCAG Caracter {0.8250,3.8} Informar a alquota de Crdito Presumido de PIS e COFINS, com base na lei 12.058/2009 IN RFB n 977, de 14 novembro de 2009.

Neste parmetro esto informadas as alquotas de PIS e COFINS respectivamente, utilizadas para calcular o crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977. As alquotas informadas neste parmetro devem constar na tabela 4.3.9 da Receita Federal. Se for necessrio alterar as alquotas, informe as alquotas de PIS e COFINS separadas por vrgula (,).

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Nome da Varivel Tipo Contedo

MV_NCMCPPC Caracter {"0201","0202","02061000","020620","020621","020629 ","02102000","05069000","05069000","05100010","150 2001"} NCM de exportao que sero utilizados para a gerao do crdito presumido de PIS e COFINS conforme lei 12.058/2009.

Descrio

Neste parmetro indique os cdigos NCMs utilizados nas operaes de exportao e que so considerados como percentual (%) de exportao da base de clculo do crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009. Por padro so criados os NCMs citados acima. Se for necessrio alterar, informe o NCM com aspas e separados por vrgula. Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio Exemplo MV_RECBNAT Caracter <definido pelo cliente> Indica as naturezas utilizadas em operaes que no devero ser consideradas na Receita Bruta do Registro 0111 SPED PIS/COFINS. {000001,000002}

No Manual do SPED PIS COFINS, existe a rotina de clculo automtico para o bloco M no prprio validador, onde o PVA faz o clculo automtico com base nas informaes dos blocos 0, A, C, D e F. Nome da Varivel Tipo Descrio Default MV_RATPROP Lgico Desabilita o clculo do crdito PIS/COFINS feito por Rateio Proporcional. T = Desabilita. F = Mantm clculo por rateio. .F.

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Se o contedo deste parmetro est preenchido como T (True/Verdadeiro) as informaes da Apurao PIS e COFINS podem ficar destorcidas, a finalidade deste parmetro desabilitar o rateio proporcional no clculo dos crditos.

Preenche-se este parmetro no tratamento por apropriao direta (MV_RATPROP == T), informando neste parmetro os percentuais de crdito na gerao dos registros M100 e M105 para CST com receitas em comum (53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 e 66), para Tributado no Mercado Interno, No tributado no Mercado Interno e Exportao respectivamente. Existem dois mtodos de apropriao do crdito de PIS e de COFINS, a Apropriao Direta e a Apropriao pelo Mtodo de Rateio Proporcional. Por padro utiliza-se o mtodo de Rateio Proporcional com base no registro 0111. Nome da Varivel Tipo Descrio Default MV_PERCAPD Caracter Informar o percentual para gerao do bloco M do SPED PIS COFINS, para CST com receitas em comum {0,0,0}

O objetivo deste parmetro obter os percentuais citados acima, pois quando o arquivo gerado com clculo de apropriao direta, no gerado o registro 0111, como na apropriao por rateio proporcional. Desta a necessidade de preencher este parmetro. Exemplo de preenchimento: {50,25,25}. Note que os trs percentuais totalizam 100%. Como para apropriao direta no gerado registro 0111, preencha o parmetro MV_PERCAPD com os percentuais de Tributados no Mercado Interno, No tributados no Mercado Interno e Exportao, respectivamente.

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Nome da Varivel Tipo Contedo

MV_SPEDAZ Lgico <definido pelo cliente> Define se na gerao do SPED PIS COFINS ser feito o tratamento para alquota zero de PIS e COFINS. O tratamento para alquota zero de PIS e COFINS ser feito atravs do CST, entre os CSTs 04 ao 09, sero considerados como alquota zero.

Descrio

Para Zona Franca de Manaus, se os campos COFINS Z.F (F4_COFDSZF) ou PIS Z.F (F4_PISDSZF) esto com o contedo 1=Sim, no considerado como alquota zero e sim a reduo de alquota para Zona Franca de Manaus.

Para o tratamento de alquota zero de PIS e COFINS a gravao da nota alterada gravando corretamente nestes casos, ou seja, quando houver item de sada com CST de PIS e COFINS igual a 04 ou 06, considerado como alquota zero, e grava somente a base de PIS e COFINS. O mesmo ocorre para item de entrada que tiver CST de PIS e COFINS igual a 73. No se deve excluir o parmetro MV_SPEDAZ, pois h necessidade de manter o legado das notas j gravadas e as novas notas so gravadas corretamente.

Nome da Varivel Tipo Descrio Default

MV_CFAREC Caracter Informar os CFOPs para serem includos, alm dos j prdefinidos, para considerar como receitas no bloco P e no registro 0111 do SPED PIS/COFINS. Vazio

Exemplo de preenchimento: 5101, 5102. Os CFOPs pr-definidos podem ser consultados aps a seo 3 desse boletim tcnico, no detalhamento do registro 0111.

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Nome da Varivel Tipo Descrio Default

MV_CFEREC Caracter Informar os CFOPs para no serem considerados como receita no bloco P e no registro 0111 do SPED PIS/COFINS. Vazio

Exemplo de preenchimento: 5101, 5102. O final do nome do parmetro pode ser substitudo por nmeros de 1 a 9, permitindo a criao de diversos parmetros para suprir a necessidade de vrias configuraes. Exemplo: MV_CFEREC1, MV_CFEREC2, MV_CFEREC3,..., MV_CFEREC9. Se o espao disponvel em cada parmetro no suficiente, crie outro na sequncia e atribua o contedo restante. Crie a quantidade de parmetros necessria configurao.

Os Parmetros MV_CFAREC e MV_CFEREC so utilizados para compor o grupo de CFOPs que se referem receita, no apenas para a gerao do registro 0111, mas tambm para considerar as notas fiscais para o clculo da contribuio previdenciria com base na receita bruta, no bloco P. Nome da Varivel Tipo Descrio Default MV_CFNREC Caracter Informar os CFOPs considerados como receita no operacional para gerar os registros no SPED PIS COFINS, exceto o registro 0111. Vazio

Exemplo de preenchimento: 5551.

Os CFOPs desejados so informados no parmetro MV_CFNREC para que as Notas Fiscais sejam consideradas no bloco da nota fiscal (A, C ou D) e ainda assim no seja considerada como receita no registro 0111. Segue o mesmo tratamento do j realizado com os CFOPs de devoluo de Compra. Abaixo segue a lista de CFOPs que so considerados automaticamente neste tratamento:

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Estadual: 5201,5202,5208,5209,5210,5410,5411,5503,5661 Interestadual: 6201,6202,6208,6209,6210,6410,6411,6503,6661

Nome da Varivel Tipo Descrio Valor Padro Nome da Varivel Tipo Descrio Valor Padro

MV_SKPENC Lgico Informar se deve realizar o mesmo tratamento do registro C100 para os demais registros de Notas Fiscais ignorando as entradas que no geram crdito. .F. MV_SPCBPRH Lgico Indica se busca as informaes de Contribuio Previdenciria do Bloco P do SPED-PISCOFINS no mdulo de RH .F.

Se o parmetro MV_ SPCBPRH tem contedo (False/Falso) (.F.), a Contribuio Previdenciria sobre receita bruta calculada na gerao do arquivo, com base nas notas fiscais. Se o contedo (True /Verdadeiro) (.T.) as informaes so buscadas do mdulo RH (SIGAGPE), ou seja, necessrio apurar a contribuio no mdulo de Recursos Humanos antes de gerar o arquivo no mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS). Nome da Varivel Tipo Descrio Valor Padro MV_SPCBPSE Caracter Indica quais os cdigos da tabela 5.1.1 se referem prestao de servios 00000010;00000011;00000020;00000021;00000030

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Nome da Varivel Tipo Descrio Valor Padro Nome da Varivel Tipo Descrio

MV_ESTTELE Lgico Indica que ter tratamento de servio prestado de comunicao ainda no faturado e que ser considerado no registro D600 do SPED PIS COFINS. .F. MV_CFOTELE Caracter Indica os CFOPS considerados para prestao de servios de telecomunicao na gerao do registro D600 do SPED PIS COFINS. 5301,6301,7301,5302,6302,5303,6303,5304,6304, 5305,6305,5306,6306,5307,6307 MV_CODTPCC Caracter Indica os cdigos de tipo de crdito onde o SPED PIS COFINS poder considerar para utilizao do crdito como Compensao 301/302/304/307/308 MV_CODTPCR Caracter Indica os cdigos de tipo de crdito onde o SPED PIS COFINS poder considerar para utilizao do crdito como Ressarcimento 201/202/203/204/208/301/302/304/307/308 MV_SPDAJCA Data Contm a data de corte a partir da qual o EFDContribuies no ir gerar ajuste de Notas Fiscais canceladas de outros perodos 01/01/2011

Valor Padro

Nome da Varivel Tipo Descrio Valor Padro Nome da Varivel Tipo Descrio Valor Padro Nome da Varivel Tipo Descrio Valor Padro

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O parmetro MV_SPEDNAT utilizado para definir o caminho percorrido pelo Sistema para buscar a descrio da natureza de operao. Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio MV_SPEDNAT Lgico F Configurar referente descrio da Natureza da operao. T = Descrio da tabela 13 do SX5 ou F = Descrio do campo TXT Padro (F4_TEXTO).

Conforme orientao do Guia Prtico do SPED Fiscal, o preenchimento do registro 0400 Natureza da Operao/Prestao no se refere ao cdigo de CFOP e sim a um controle do prprio contribuinte. Para contemplar esse registro, o contribuinte possui trs formas de tratar essas informaes. Para mais detalhes consulte a descrio do registro 0400 neste Boletim Tcnico.

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio

MV_OCODCSC Caracter <definido pelo cliente> Informar neste parmetro a ordem dos crditos da tabela 4.3.6 que deseja para processamento dos valores dos crditos no bloco M e bloco 1.

O processamento dos crditos no bloco M e bloco 1 consideram a ordem dos cdigos de crditos informada neste parmetro, se preenchido, se o contedo for vazio, ento a ordem dos cdigos da tabela 4.3.6 crescente. No informe todos os cdigos, apenas os correspondentes a crditos pertinentes segmentao/ramo do contribuinte. Exemplo de preenchimento: 101,201,301 Neste exemplo, tanto no bloco M quanto no bloco 1 a ordem de processamento os crditos 101, 201 e 301, independente se os cdigos 201 e 301 so mais antigos que o cdigo 101 neste exemplo.

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Processando o UPDLOJ28
A leitura da srie da impressora fiscal feita pelo campo N.Srie PDV (FI_SERPDV) da tabela Reduo Z (SFI), e pela tabela do Log de Cancelamento (SLX), sendo necessria a verificao da existncia destes itens. Este compatibilizador tambm contribui para a criao dos ndices nos arquivos Reduo Z (SFI) e Itens do Livro Fiscal (SFT) que melhoram o desempenho de gerao do arquivo. Se no existem, execute o compatibilizador U_UPDLOJ28 para cri-los. 1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, campo Programa Inicial, digite U_UPDLOJ28. 2. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao que ser efetuada na base e no dicionrio de dados. Observe: 3. Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim. 4. Para finalizar o processo, clique em Ok.

Arquivo Ordem Chave Arquivo Ordem Chave

SFI 3 FI_FILIAL+FI_PDV+DTOS(FI_DTMOVTO) SFT 7 FT_FILIAL + FT_TIPOMOV + FT_PDV + FT_ESPECIE + DTOS(FT_ENTRADA)

Processe este compatibilizador se o cliente tem informaes referente a Cupom Fiscal emitido por ECF, para a gerao dos registros C490/C400.

Processando o UPDFIN
Para considerar os ttulos includos manualmente no mdulo Financeiro (SIGAFIN) aplique o compatibilizador U_UPDFIN. 1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, campo Programa Inicial, digite U_UPDFIN.

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2. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao efetuada na base e no dicionrio de dados. Observe: 3. Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim. 4. Para finalizar o processo, clique em Ok.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

ED_CSTPIS Indica o Cdigo de Situao Tributria usada para a apurao de PIS. Vazio. ED_CSTCOF Indica o Cdigo de Situao Tributria usada para a apurao de COFINS. Vazio. ED_CLASFIS Cdigo de classificao das operaes financeiras. Vazio. ED_INDRET Define o indicador da natureza de reteno na fonte. Vazio. ED_INDCMLT Define o indicador de cumulatividade de uma natureza. Vazio.

Processando o UPDATF
Processe o compatibilizador UPDATF para criar novos campos no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF). Para mais detalhes sobre os novos campos, consulte o boletim tcnico: Novos Campos de Ativo Fixo para identificao e Classificao de Bens a ser Utilizado no SPED PIS/COFINS.

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Processando o UPDFAT23
Processe o compatibilizador UPDFAT23 para criar novos campos no mdulo Faturamento (SIGAFAT). Como segue abaixo:

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

B5_INSPAT Incluso do campo para indicar se efetua o clculo do INSS Patronal. Vazio B5_CODATIV Incluso do campo para indicar o cdigo da contribuio do INSS Patronal. Vazio

SPED PIS COFINS e Apurao de PIS e COFINS


Aos clientes obrigados ao SPED-Contribuies, recomenda-se que no utilizem mais a rotina Apurao do PIS COFINS (MATA996) do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS) do Protheus para apurar valores destas contribuies, o mesmo se aplica ao relatrio de conferncia da apurao do PIS COFINS, que no deve ser utilizado para este fim. Utilize exclusivamente a rotina SPED PIS COFINS (SPEDPISCOF) para enviar as informaes ao fisco e apurar os valores, elencamos abaixo os principais motivos: At o lanamento do SPED PIS COFINS no havia uma forma oficial de apurao do PIS COFINS, como ocorre com o ICMS. Por exemplo, a rotina Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada com preceitos bsicos de apurao, constante em diversas normas e sem considerar os detalhes e particularidades trazidas pelo SPED; A rotina Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada no Protheus em 1999, apesar das manutenes pontuais desde esta data, o conceito inicial ainda preservado, tornando-a incompatvel em comparao com as regras implementadas para o SPED Contribuies; Os clculos da rotina apurao do Protheus no utiliza os mesmos critrios do SPED, so diferentes, como por exemplo: Composio dos dbitos e crditos, rateio de crditos, regras de devolues, cancelamento de notas fiscais e demais informaes criadas para atender ao SPED Contribuies, que no permitiam ser observadas com antecedncia na criao da rotina Apurao do PIS COFINS (MATA996); O SPED Contribuies utiliza novos cadastros e informaes do Protheus para atender s regras do layout e PVA, como por exemplo: CST, Natureza da Receita, Cdigo da Base de Clculo do Crdito, Saldo Inicial, as

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informaes imputadas pela rotina Demais Documentos para gerao do registro F100 e F600 do SPED, receitas de aplicaes financeiras e juros recebidos, etc.; O SPED estruturado por bloco de registros (bloco A, C, D, M, etc.) para diferenciar as informaes, na apurao so considerados somente os documentos do perodo, sem utilizar esta estrutura; As informaes oficiais so as declaradas mediante o SPED Contribuies. Dada s peculiaridades desta obrigao, gere o arquivo do perodo, validado pelo PVA e por este processo verifique o valor apurado para pagamento, pois por esta obrigao acessria (instrumental) que o fisco valida os valores declarados e recolhimentos das contribuies apuradas. Utilizando a rotina Apurao do Protheus o valor obtido pode ser diferente do apurado no arquivo ou pelo PVA; O SPED Contribuies mais abrangente, j que, para determinados ramos de atividade, h tambm informaes do INSS patronal; Os valores apurados pelo SPED Contribuies para pagamento, podem ser includos manualmente no mdulo Financeiro (SIGAFIN) e contabilizado na incluso do ttulo, como seria feito pela gerao automtica da apurao.

Seo 2 Procedimentos para Configurao


1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambiente / Cadastros / Menus e inclua, no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), a opo para execuo do SPED PIS COFINS, conforme especificao a seguir: Nome do Menu Submenu Nome da Rotina Programa Tabelas

Miscelnea

SPED Contribuies

SPED PIS COFINS

CCE, CCF, CD3, CD4, CD5, CDG, CDN, DT6, SA1, SA2, SAH, SB1, SD1, SD2, SE4, SF2, SF1, SF3, SPEDPISCOF SF4, SFT, SFU, SFX, SFI, SLG, CVB, CDT, CT1, CTT, CCZ, CCY, CCW, SE1, SE2, SED, SFV, SFW, SN1, SNG, CVD, CD6, SB5, CE9 FISA042 FISA044 FISA045 FISA046 FISA050 CF5 CCY CCW CF6 CG4

Atualizaes Atualizaes Atualizaes Atualizaes Atualizaes

SPED SPED SPED SPED SPED

Aj. Crdito PIS/COF Contr.Crdito PIS Contr Crd.COFINS Cred. Extemporneo Ress.Comp PIS/COFINS

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Miscelnea

PrSPED Processamento Contribuies Diferimento SPED Natureza da Operao

FISA054

CFA, CFB

Atualizaes

FISA056

CD1

2. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambiente / Cadastros / Parmetros e verifique os parmetros a seguir: Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio MV_ESTADO Caracter SP Sigla do Estado da empresa usuria do Sistema, para efeito de clculo de ICMS (7%, 12% ou 18%). MV_HISTTAB Lgico <definido pelo cliente> Habilita (.T.) ou desabilita (.F.) o histrico das alteraes do cadastro de clientes/fornecedores/transportadoras e produtos. MV_TXPIS Numrico <definido pelo cliente> Taxa para clculo do PIS MV_TXCOFIN Numrico <definido pelo cliente> Taxa para clculo do COFINS MV_M996TPR Numrico <definido pelo cliente>

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio Nome da Varivel Tipo Contedo

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Descrio

Informar a origem do tratamento para considerar uma operao no regime Cumulativo, no Cumulativo ou Ambos: 1=SF4, 2=SB1, 3=SA1

Se a empresa opta pelo regime Cumulativo e No cumulativo, a rotina se baseia neste parmetro para fazer o tratamento dos valores corretamente. Se o parmetro tiver o contedo como 1, a rotina verifica o Cadastro de TES, campo Tep. Reg (F4_TPREG) e se o contedo for 2 verifica no Cadastro de Produtos o campo Tep. Reg (B1_TPREG) e ainda se o contedo for 3 verifica o Cadastro de Cliente, no campo Tep. Reg (A1_TPREG) criado manualmente pelo usurio.

O objetivo deste parmetro identificar se o valor em questo pertence ao regime cumulativo ou no cumulativo e se for informado 1 (SF4) e no campo Tep. Reg (F4_TPREG) estiver 3=Ambos, no identifica a qual regime o valor pertence. Nesta situao tendo o contedo do parmetro MV_M996TPR com 1 e no Tep. Reg (F4_TPREG) igual a 3=Ambos, a rotina verifica no Cadastro de Produtos, o campo Tep. Reg (B1_TPREG).

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio

MV_MAPARES Caracter <definido pelo cliente> Informar campo igual a O (letra o), para gravar a reduo Z. MV_LJLVFIS Numrico <definido pelo cliente> Informar valor 2, para fazer gravao nos livros fiscais, tabela SFT.

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio

Os parmetros abaixo so utilizados para as informaes de ICMS-ST apresentadas nos registros C100 e C170. O SPED PIS COFINS trata as informaes de ICMS-ST conforme apurao de ICMS e SPED FISCAL. Assim, estes parmetros devem estar devidamente configurados para que as informaes de ICMS-ST sejam apresentadas corretamente no SPED PIS COFINS.
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Nome da Varivel Tipo Descrio Valor Padro

MV_SUBTRIB Caracter <definido pelo cliente> Este parmetro deve conter a inscrio estadual do contribuinte no estado em que houver substituio tributria.

Exemplo de contedo: SC123456789/RJ99999999/ (as inscries estaduais devem estar separadas por barras / ) Nome da Varivel Tipo Descrio MV_STUF Caracter Unidades Federativas que devem ser processadas na apurao das entradas e das sadas do ICMS Subst. Tributria.

Nome da Varivel Tipo Descrio

MV_STUFS Caracter Unidades Federativas que devem ser processadas na apurao das sadas do ICMS Subst. Tributria. MV_CFE210 Caracter CFOPs vlidos na devoluo de notas fiscais 1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414, 2415,2660, 2661,2662

Nome da Varivel Tipo Descrio Exemplo

Se o parmetro MV_CFE210 no existe na base de dados, os CFOPs consideradas so os descritos no Guia Prtico do SPED FISCAL 1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414,2415,2660,2661,2662 .

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Nome da Varivel Tipo Contedo

MV_STNIEUF Caracter <definido pelo cliente> Unidades Federativas onde no necessrio ter Inscrio Estadual para recolhimento do ICMS ST. Preencher com as UF concatenadas, conforme exemplo abaixo. MGPR/SPRJ (de Minas Gerais para Paran, de So Paulo para Rio de Janeiro).

Descrio

Exemplo

Utiliza-se este parmetro tambm na apurao do ICMS e SPED Fiscal. Pois o mesmo tem o objetivo de permitir que o Sistema trate quando exista movimentao de ICMS-ST entre dois Estados onde no existe IE. Essa necessidade surgiu a partir do acordo entre os estados de Minas Gerais e Paran, assim, para que as devolues/movimentos de ICM-ST sejam consideradas no SPED Fiscal, est disponvel o parmetro acima. Aps preench-lo, gere os documentos sem gerar a guia de recolhimento, pois ela gerada na apurao. Com o parmetro preenchido corretamente e com as UF no parmetro MV_STUF, ao realizar a Apurao do ICMS, o Sistema gera as Guias de Recolhimento e leva as informaes para o SPED PIS COFINS, mesmo o Estado no tendo Inscrio Estadual (MV_SUBTRIB sem informaes). Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio Valor Padro MV_APURCOF Lgico <definido pelo cliente> Define se a alquota de COFINS deve permanecer o padro ou utilizar o contedo do parmetro MV_TXCOFIN para Apurao. .F.

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio Valor Padro

MV_APURPIS Lgico <definido pelo cliente> Define se a alquota de PIS deve permanecer o padro ou utilizar o contedo do parmetro MV_TXPIS para Apurao. .F.
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Seo 3 Procedimentos para Utilizao

1. Para gerar os registros que contenham dados de NFe (espcie SPED, cdigo 55) o Programa de Impresso do DANFE deve estar atualizado. 2. Em Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Miscelnea/ SPED Contribuies / SPED PIS COFINS, configure os parmetros da rotina, conforme orientaes a seguir: Data De Informe a data inicial para gerao das informaes. Data At Informe a data final para gerao das informaes. Livro Informe o livro desejado. Para listar todos os livros, informe * (asterisco). Diretrio do Arquivo Destino Informe o caminho completo do diretrio em que o arquivo ser gerado. Nome do Arquivo Destino Informe o nome do arquivo magntico a ser gerado. Exemplo: SpedPisCof.TXT. Seleciona Filiais? Informe 1-Sim para poder selecionar as filiais que sero consideradas para a gerao do arquivo. A escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurdica. Indicador de Apurao Esta opo tem efeito no bloco C, para Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55). Selecione 1-Base nos registros de consolidao para gerar os registros C180 e C190 em NFe, e considerar C490 para ECF, ou selecione 2-Base nos registros de individualizao para gerar os registros C100 e C170 em NFe, e considerar C400 para ECF. Lembrando que este indicador somente para o bloco C, e para Notas Fiscais Eletrnicas e documentos emitidos por ECF. Gera registros de ECF? Informe 1-Sim, para gerar os registros referentes ECF (C400/C490), caso contrrio informe 2-No. Gera informaes da contribuio previdenciria sobre receita bruta (Bloco P)? Informe 1-Sim, para gerar os registros referentes contribuio previdenciria e informe 3-Exclusivamente caso tenha a necessidade de gerar apenas as informaes da contribuio previdenciria, caso contrrio informe 2No.

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Cdigo da Receita para prestao de servios Informe o cdigo da receita vinculada s operaes de prestao de servio, este cdigo utilizado para gerao do registro P200. Cdigo da Receita para demais operaes Informe o cdigo da receita vinculada s operaes que no sejam prestao de servio, este cdigo utilizado para gerao do registro P200. Cdigo do Tipo de Escriturao Selecione o tipo de escriturao, 0-Original ou 1-Retificadora. Indicador de situao especial Selecione o tipo de situao especial Indicador da natureza da pessoa jurdica Selecione o Indicador da Natureza. Indicador de tipo de atividade preponente Selecione o tipo de atividade. Nm. Recibo da Escri. Anterior a ser retificada. Informe neste campo o nmero do recibo da escriturao anterior a ser retificada. Este campo deve ser preenchido somente quando a escriturao fiscal se referir retificao de escriturao j transmitida, original ou retificadora. Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa: Informe Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa. Esta informao considerada no campo 02 dos registros M211 e M611. Nome Informe o nome do contabilista. CNPJ Informe o CNPJ do contabilista. CPF Informe o CPF do contabilista. CRC Informe o CRC do contabilista. CEP Informe o CEP do estabelecimento do contabilista. Cd. Municpio Informe o cdigo do Municpio do estabelecimento do contabilista.
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Endereo Informe o endereo do estabelecimento do contabilista. Nmero Informe o nmero do estabelecimento do contabilista. Complemento Informe o complemento do estabelecimento do contabilista. Bairro Informe o bairro do estabelecimento do contabilista. Fone Informe o telefone do contabilista. Fax Informe o fax do contabilista. E-Mail Informe o e-mail do contabilista. Incidncia tributria no perodo Informe qual o tipo de regime, se Regime Cumulativo, regime No cumulativo ou regime No cumulativo e Cumulativo.

Removida a opo Mtodo de Apropriao de Crditos comuns, pois como o ERP trata somente apropriao por Rateio Proporcional, o arquivo gerado com a opo 2 no campo 04 COD_TIPO_CONT, do registro 0110. Tipo de Contribuio Apurada Selecione o tipo de contribuio. Diferimento rgo Pblico ? Informe Sim para processamento de diferimento para rgos Pblicos.

Para processar valores de Diferimento, execute a rotina Pr-Processamento Diferimento (FISA054). Para mais informaes, consulte o boletim tcnico Pr Processamento - Diferimento. Consolida Empresa/Filial por CNPJ ? Informe Sim para consolidar Empresas ou Filiais que tenham o mesmo CNPJ, gerando o arquivo de forma consolidada.

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Indicador do Regime exclusivamente Cumulativo Esta opo atende somente Contribuintes enquadrados no regime Exclusivamente Cumulativo. Se o regime for No Cumulativo ou No Cumulativo e Cumulativo, este campo no tem efeito na gerao do arquivo. Informe 1-Regime de Caixa para gerar os registros F500, F509, F510, F519, F525 e 1900, gerando apurao no regime de Caixa. Informe 2-Regime Competncia - Consolidada para gerar os registros F550, F559, F560, F569 e 1900, gerando apurao no regime de Competncia. Informe 9-Regime de Competncia Detalhada para gerar os blocos A, C, D e F, gerando apurao no regime de Competncia.

O fato gerador para o regime Cumulativo (Regime de Caixa) vigora a partir de 01 de julho de 2012, ou seja, os registros F500, F509, F510, F519, F525 e 1900 somente podem ser gerados a partir do perodo de julho de 2012. Lembrando que com esta opo o registro F100 no ser gerado.

O fato gerador para o regime Cumulativo (Regime de Competncia Consolidado) vigora a partir de 01 de julho de 2012, ou seja, os registros F550, F559, F560, F569, e 1900 somente podem ser gerados a partir de julho de 2012.

Os valores de retenes no registro F600 so gerados independente da opo de Lucro Real ou Lucro Presumido (Regime de Caixa e Regime de Competncia). Indicador de Composio da Receita Esta opo exclusiva para Contribuintes enquadrados no regime Exclusivamente Cumulativo, e apurao pelo Regime de Caixa. Nesta opo selecionado o Indicador para fazer a composio da receita no registro F525. Opes disponveis: 01-Clientes; 03-Ttulo/Duplicata; 04-Documento Fiscal; 05-Item Vendido (Produtos e Servios);

Para a gerao do Registro 0000 a empresa Matriz deve estar selecionada na gerao. Se h movimentao (Notas Fiscais) com Nmero, Cdigo e Espcie com a mesma numerao, o validador (PVA), identifica a duplicidade de registros.
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3. Confira os parmetros e confirme.

Seo 4 Tipos de Registros Gerados

O layout est organizado em blocos de informaes, que por sua vez, esto organizados em registros que contm dados. Cada registro contm, no primeiro caractere, a identificao do bloco ao qual pertence. Cada bloco contm um registro de abertura e um de encerramento, identificados por 001 e 990, respectivamente. Veja, a seguir, a tabela dos blocos que compem o arquivo. Bloco 0 A C D F M P 1 9 Descrio Abertura, Identificao e Referncias Documentos Fiscais Servios (ISS) Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI) Documentos Fiscais II Servios (ICMS) Demais Documentos e Operaes Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS Contribuio Previdenciria Complemento da escriturao Controle de Saldos de Crditos e de Retenes, Operaes Extemporneas e Outras Informaes Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Bloco 0 - Abertura, Identificao e Referncias


Registro tipo 0000 - Abertura do arquivo digital e identificao do contribuinte As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema. Registro tipo 0001 - Abertura do bloco 0 Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo 0100 - Dados do contabilista As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos parmetros informados pelo usurio, ou pelas informaes da tabela do Cadastro do Contabilista (CVB).

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Registro tipo 0110 Regimes de Apurao da Contribuio Social e de Apropriao de Crdito Este registro tem objetivo de informar qual o tipo de regime de incidncia a que se submete a pessoa jurdica (exclusivamente no cumulativo, exclusivamente cumulativo ou ambos os regimes). As informaes so obtidas atravs da Wizard na gerao do arquivo.

A partir do perodo de julho, quando o regime for exclusivamente Cumulativo, este registro passa a ter um novo campo, 05-IND_REG_CUM, indicando se o Contribuinte opta pelo Regime de Caixa, Competncia consolidada, ou Competncia detalhada. Registro tipo 0111 Tabela de Receita Bruta Mensal Para Fins de Rateio de Crditos Comuns Neste registro informam-se os valores das Receitas para efeito de clculo de crdito de PIS e COFINS no bloco M, em relao aos valores escriturados nos blocos A, C, D e F com operaes com direito a crdito, vinculadas a mais de um tipo de receitas (CST 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 e 66). Os valores deste registro so calculados na gerao do arquivo da seguinte maneira segundo o layout: Campo 05 REC_BRU_CUM (Receita Bruta Cumulativa). So consideradas as sadas tributadas no regime cumulativo s alquotas de 0,65% (PIS/PASEP) e de 3% (COFINS). Campo 04 REC_BRU_NCUM_EXP (Receita Bruta No cumulativa Exportao). So consideradas as receitas auferidas relativas a operao de exportao de mercadorias, prestao de servios para pessoa fsica ou jurdica domiciliada no exterior e vendas a empresa comercial exportadora com o fim especfico de exportao. Para o caso de vendas a empresa comercial exportadora com este fim especfico, o sistema considera as CFOPs 5501 e 5502 caso forem informadas no parmetro MV_CFAREC como CFOP que compe receita. Campo 03 REC_BRU_NCUM_NT_MI (Receita Bruta No cumulativa No tributada no Mercado Interno). So consideradas as receitas vinculadas a vendas efetuadas com suspenso, iseno, alquota zero ou no incidncia das contribuies sociais. Campo 02 REC_BRU_NCUM_TRIB_MI (Receita Bruta No cumulativa Tributada no Mercado Interno). So consideradas receitas tributadas no regime no cumulativo s alquotas bsicas de 1,65% (PIS) e de 7,6% (COFINS), s alquotas prprias do regime monofsico e s alquotas especficas.

Este registro no gerado quando o tipo de regime for exclusivamente Cumulativo, e o campo 05 REC_BRU_CUM gerado zerado quando o regime for exclusivamente no cumulativo. So consideradas como receitas as notas de sadas que tiverem os seguintes CFOPs: Estadual: 5101,5102,5103,5104,5105,5106,5109,5110,5111,5112,5113,5114,5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,512 3,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5
55 SIGAFIS SPED PIS COFINS

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354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354, 5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652,5653,5654,5655,5656. Interestadual: 6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,61 20,6122,6123,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307, 6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359, 6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656. Exterior: 7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664. Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que se trata de receitas e caso o usurio queira incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, informe ento o CFOP no parmetro MV_CFAREC e caso o usurio queira excluir algum CFOP considerado como receita, informe o CFOP no parmetro MV_CFEREC.

Disponvel o ponto de entrada SPDRECBRUT que permite ao cliente informar valores de receita bruta cumulativa, receita bruta no cumulativa no tributada e receita bruta no cumulativa tributada. Para mais detalhes consulte o portal TDN. Registro tipo 0140 - Tabela de cadastro de Estabelecimento Este registro tem objetivo de informar os estabelecimentos da pessoa jurdica que auferiram receitas no perodo da escriturao. Registro tipo 0150 - Tabela de cadastro do participante As informaes contidas neste registro so obtidas por meio das tabelas do Cadastros de Clientes (SA1), Fornecedores (SA2) e Transportadoras (SA4).

O cdigo formado da seguinte maneira: SA1/2+nmero da filial+cdigo do cliente/fornecedor+nmero da loja. Registro tipo 0190 - Identificao das Unidades de Medida As informaes contidas neste registro so obtidas por meio da tabela do Cadastro de Produtos (SB1) e Cadastro de Unidades de Medida (SAH).

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Este registro gerado para todas as unidades de medida utilizadas no perodo. Por padro considerada a primeira unidade de medida do documento, para utilizao da segunda, ou outra unidade de medida, customize o ponto de entrada SPDFIS02. Para mais informaes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN. Registro tipo 0200 - Tabela de identificao do item As informaes contidas neste registro so obtidas por meio da tabela do Cadastro de Produtos (SB1).

a) A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste ponto de entrada podem-se alterar todos os campos do registro. Neste ponto so passados trs parmetros; a varivel cAliasSFT que contm o filtro efetuado no SFT, de onde so lidas as informaes do documento fiscal, a cRegspd que contm o nome do registro e a cUnid que contm o campo unidade de medida do produto. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN. b) Para este registro existe tambm o ponto de entrada SPDFIS001, que permite ao usurio relacionar novos tipos de produto com a tabela descrita no campo TIPO_ITEM deste registro. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN. c) Para o correto preenchimento do campo 11 do registro 0200 - Tabela de identificao do item verifique se a tabela de cdigos utilizada no campo Cod ISS (B1_CODISS) a tabela publicada no Anexo I Lei Complementar Federal n 116/03. Caso contrrio relacione este cdigo de ISS, utilizado no SB1, a um dos cdigos publicados na LC 116/03. Utilize a opo Relac. Cd. ISS, disponvel em Atualizaes/Cadastros. Registro tipo 0205 Alteraes do item Este registro gerado com base no histrico de alteraes do produto, armazenadas na tabela Histrico de Alteraes Cliente/Fornecedor (AIF). Registro tipo 0206 - Cdigo de produto conforme Tabela ANP (Combustveis) Este registro gerado com base na tabela Complemento de Combustveis (CD6), campo Cod.ANP (CD6_CODANP). Para este registro ser gerado, no Cadastro de Produtos, o campo grupo do produto (B1_GRUPO) deve constar no parmetro MV_COMBUS e no complemento da nota fiscal, na opo Combustvel, faa o complemento da nota informando o cdigo do combustvel, conforme tabela publicada pela ANP. Registro tipo 0208 - Cdigo de Grupos por Marca Comercial Refri (Bebidas Frias) Este registro tem objetivo de demonstrar o cdigo de grupos por marca comercial.
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Para que este registro seja gerado, esto disponveis trs campos na tabela Complemento de Produtos (SB5), na pasta Outros. Seguem os novos campos: Cod.Tab.Inc. (B5_TABINC), onde indicado qual a tabela de Referncia em que se enquadra a bebida, conforme Anexo III do Decreto n 6.707/08. Cod. Grupo (B5_CODGRU), onde indicado o cdigo do grupo correspondente marca comercial da bebida, conforme Anexo III do Decreto n 6.707/08. Marca (B5_MARCA), onde indicada a marca comercial da bebida, conforme relao constante nas tabelas do Anexo III n 6.707/08. Preencha estas informaes manualmente no complemento do produto para a gerao deste registro. Registro tipo 0400 - Tabela de natureza da Operao/Prestao As informaes contidas neste registro podem ser obtidas de trs formas: Pelos cadastros da tabela Natureza da Operao/Prestao (CD1). Para mais informaes, consulte o Boletim Tcnico Natureza da Operao ou Prestao. Pelos Cadastros de TES (SF4) Pelos cdigos da tabela de CFOPs no SX5 (tabela 13).

Conforme orientao do guia prtico: Este registro no se refere a CFOP. Algumas empresas utilizam outra classificao alm das apresentadas nos CFOP. Esta codificao permite informar estes agrupamentos prprios. Portanto verifique a necessidade ao gerar o arquivo magntico, pois ao ativar o parmetro MV_SPEDNAT, os registros so preenchidos com os cdigos de CFOP e suas respectivas descries. Caso contrrio, se no utilizar o cadastro de Natureza da Operao (CD1), o controle ser feito pelos cdigos do Cadastro de TES (SF4). Registro tipo 0450 - Tabela de informao complementar do Documento Fiscal Neste registro so lanadas as informaes complementares associadas aos documentos. Essas informaes so cadastradas na tabela Informaes Complementares (CCE). Registro tipo 0500 Plano de Contas Contbeis Este registro identifica as contas contbeis utilizadas pelo contribuinte. As informaes tm origem da tabela do cadastro de Plano de Contas (CT1). Este registro gerado com o Plano de Contas informado na nota fiscal.

O campo 8 (Cdigo da conta correlacionada no Plano de Contas Referenciado, publicado pela RFB) tem origem da tabela Plano de Contas Referenciado (CVD), campo CVD_CTAREF

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Registro tipo 0600 Centro de Custos Este registro identifica os Centros de Custos. As informaes tm origem na tabela do cadastro de Centros de Custos (CTT). Registro tipo 0990 - Encerramento do bloco 0 Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 0.

Bloco A Documentos Fiscais Servios (No sujeitos ao ICMS)


Para o bloco A so considerado os documentos de servios, com tipo de documento igual NFS, NFPS ou RPS. Registro tipo A001 - Abertura do bloco A Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo A010 Identificao do Estabelecimento As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema. Registro tipo A100 Documento Fiscal de Servio Este registro gerado a partir do livro fiscal, e composto de notas fiscais de servios. As informaes so obtidas pela tabela dos Livros Fiscais (SFT).

Para gerar o campo 13 (IND_PAGTO) est disponvel o Ponto de Entrada SPDPIS05 para que se necessrio, seja customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN.

Pelo parmetro MV_DESBASC pode-se definir se o campo 11 - DT_EXE_SERV do registro A100 gerado com o ltimo dia do ms ou com a data de emisso do documento fiscal. Para gerar com o ltimo dia do ms informe 1 no parmetro MV_DESBASC, e para gerar com a data de emisso do documento fiscal informe 2 neste parmetro. Por padro o campo 11 - DT_EXE_SERV ser gerado com o ltimo dia do ms. Registro tipo A110 Complementos do Documento Informao complementar da NF Este registro gerado a partir do livro fiscal, fazendo o relacionamento do documento com a informao complementar lanada no registro 0450. Registro tipo A111 Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
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Registro tipo A120 Informao complementar Operaes de Importao Neste registro relacionado o complemento de importao do documento fiscal de servio. A associao deste complemente feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), opo Importao. Registro tipo A170 Complemento do Documento Itens do Documento Registro para discriminar os itens da nota fiscal de servio. As informaes so obtidas pela tabela dos Livros Fiscais (SFT).

A gerao deste registro pode ser customizada a partir do Ponto de Entrada SPEDPROD. Nele podem-se alterar todos os campos do registro. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN. Registro tipo A990 Encerramento do Bloco A Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco A.

Bloco C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)


Registro tipo C001 - Abertura do bloco C Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo C010 Abertura do bloco C Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento e de informar o indicador das contribuies e crditos das operaes por NFe e ECF da seguinte maneira: 1. Apurao com base nos registros de consolidao, registro C180 e C190 para NFe, e para ECF registro C490. 2. Apurao com base no registro individualizado, registro C100 e C170 para NFe, e registro C400 para ECF. Para Nota Fiscal Eletrnica e movimentao emitida por ECF, o arquivo gerado das duas maneiras, tanto os registros de consolidao quanto os de individualizao. A opo para o indicador informado por Wizard na gerao do arquivo. Registro tipo C100 - Documento - Nota fiscal Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal Modelo 01; Nota Fiscal Avulsa, modelo 1B; Nota Fiscal de Produtor, modelo 04; NFe, modelo 55.
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Os documentos referente aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) so gerados no registro C500 e filhos.

As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C100 consideram as mesmas regras e validaes da apurao de ICMS e SPED FISCAL.

Para a gerao dos campos 13 (IND_PAGTO) e 17 (IND_FRT) est disponvel o Ponto de Entrada SPDPIS05 para que se necessrio, seja customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN. Registro tipo C110 - Complemento do Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (modelos 01, 1B, 04 e 55) As informaes complementares de importao podem ser lanadas pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926) ou pelo Ponto de Entrada SPDPISIC para mais informaes consulte o TDN. Registro tipo C111 Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). Registro tipo C120 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 01) Este registro tem objetivo de informar os detalhes da importao da nota registrada no registro pai C100, pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), opo Importao.

Disponvel o Ponto de Entrada SPDIMP para processar o registro C120 quando no h integrao com SIGAEIC ou no utilizao da rotina Complementos Fiscais. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN. Registro tipo C170 Complemento do Documento - Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55). Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais (mercadorias e/ou servios constantes em notas conjugadas). So geradas para os modelos 01, 1B, 04 e 55. As informaes so geradas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).

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Pelo Ponto de Entrada SPDFIS02 pode-se alterar a quantidade e a unidade de medida do registro C170 (Campos 5 e 6). Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN.

As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C170 consideram as mesma regras e validaes da apurao de ICMS e SPED FISCAL. Para documentos de sadas, so gerados apenas registros considerados como receitas, sendo os seguintes CFOPs: Estadual: 5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,5123,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,530 3,5304,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5355,5356,5357,5359,5 401,5402,5403,5405,5651,5652,5653,5654, 5655,5656. Interestadual: 6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,61 20,6122,6123,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307, 6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359, 6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656. Exterior: 7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664. Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que se trata de receitas e caso o usurio queira incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar ento o CFOP no parmetro MV_CFAREC e se quiser excluir algum CFOP considerado como receita, informe o CFOP no parmetro MV_CFEREC. Quando o documento fiscal possuir itens geradores e no geradores de receita, esta nota escriturada em sua integralidade, ou seja, com o registro C100 totalizado e um C170 para cada item da nota. No so levados para o SPED documentos fiscais que possuem apenas itens no geradores de receita. Registro tipo C180 Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas Emitidas pela Pessoa Jurdica (Modelo 55) Operaes de Vendas Este registro tem a consolidao dos valores das notas fiscais eletrnicas (modelo 55) emitidas no perodo por item vendido.

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Os documentos referente aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) so gerados no registro C500 e filhos. Registro tipo C181 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas PIS/PASEP Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de PIS/PASEP lanados no registro C180, referente a cada item vendido por Nota Fiscal Eletrnica. Registro tipo C185 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas COFINS Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de COFINS lanados no registro C180, referente a cada item vendido por Nota Fiscal Eletrnica. Registro tipo C188 Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). Registro tipo C190 - Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55) Operaes de Aquisio com direito a crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas. Este registro tem a consolidao de operaes de aquisies ou devolues de vendas realizadas por item vendido, mediante a emisso de Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55), com direito a crdito.

Os documentos referente aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) so gerados no registro C500 e filhos. Registro tipo C191 Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas PIS/PASEP Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55). Registro tipo C195 - Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas COFINS Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55). Registro tipo C198 Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).

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Registro tipo C199 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 55). Este registro tem objetivo de informar valores complementares Importao. A associao deste complemento ao documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), opo Importao. Registro tipo C380 Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 02) Consolidao de Documentos Emitidos Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais do seguinte modelo: Nota Fiscal de venda a consumidor, modelo 02 (NFCF).

Este registro tem objetivo de informar as notas fiscais de venda ao consumidor, no emitidas por ECF (modelo 02), consolidando os valores dos documentos fiscais. Registro tipo C381 Detalhamento da Consolidao PIS/PASEP Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380. Registro tipo C385 Detalhamento da Consolidao COFINS Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380. Registro tipo C395 Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Modelos 02, 2D, 2E e 59) Aquisio/Entradas com crdito. Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de Notas Fiscais do seguinte modelo: Nota Fiscal de venda a consumidor, modelos 02, 2D, 2E e 59.

Este registro tem objetivo de escriturar eventuais aquisies com direito a crdito, cuja operao esteja documentada por nota fiscal de venda a consumidor. Registro tipo C396 - ITENS DO DOCUMENTO (CDIGOS 02, 2D, 2E e 59) AQUISIES/ENTRADAS COM CRDITO Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais de vendas a consumidor relacionado ao registro C395. Registro tipo C400 Equipamentos ECF (modelo 02 e 2D) Este registro tem objetivo de identificar os equipamentos de ECF. Registro tipo C405 Reduo Z (Modelos 02 e 2D) Este registro tem objetivo de apresentar as informaes de reduo Z de cada equipamento ECF. Este registro gerado a partir da Reduo Z (tabela SFI).

Para gravao da reduo Z na tabela Resumo Reduo Z (SFI), necessrio o parmetro MV_MAPARES estar com o campo O.

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Registro tipo C481 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF PIS/PASEP (modelos 02, 2D) O objetivo deste registro informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas PIS/PASEP incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir dos Livros Fiscais (tabela SFT).

Para gravar na tabela dos Livros Fiscais (SFT) as informaes emitidas por ECF, o contedo do parmetro MV_LJLVFIS deve ser 2. Registro tipo C485 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF - COFINS O objetivo deste registro informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas COFINS incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).

Para gravar na tabela dos Livros Fiscais (SFT) as informaes emitidas por ECF, o contedo do parmetro MV_LJLVFIS deve ser 2. Registro tipo C489 Processo referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). Registro tipo C490 Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelo 02, 2D e 59) O objetivo deste registro apresentar a escriturao consolidada das vendas do perodo, mediante a emisso de cupom fiscal por ECF, relacionando as operaes por item de produto. As informaes so obtidas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT). Registro tipo C491 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (Modelos 02, 2D e 59) PIS/PASEP O objetivo deste registro detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de COFINS. Registro tipo C495 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelos 02, 2D e 56) - COFINS O objetivo deste registro detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de COFINS. Registro tipo C499 - Processo referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
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Registro tipo C500 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (modelo 05), nota Fiscal/Conta de Fornecimento Dgua Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Entrada/Aquisio com Crdito. Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE); Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA); Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG). NFe, modelo 55 (SPED).

Para que os documentos fiscais de aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) sejam considerados no registro C500, o documento deve conter um dos CFOPs listados abaixo: 1251, 2251, 3251: Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao; 1252, 2252: Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial; 1253, 2253: Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial; 1254, 2254: Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de transporte; 1255, 2255: Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de comunicao; 1256, 2256: Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural; 1257, 2257: Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratada. Registro tipo C501 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) PIS/PASEP Neste registro feito o detalhamento do crdito de PIS referente ao documento Fiscal escriturado no registro C500. Registro tipo C505 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) COFINS Neste registro feito o detalhamento do crdito de COFINS referente ao documento Fiscal escriturado no registro C500. Registro tipo C509 Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). Registro tipo C600 Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas Emitidas de Energia Eltrica (modelo 06), Nota fiscal/conta de fornecimento Dgua Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Sada Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE);

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Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA); Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).

Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de Energia Eltrica. Registro tipo C601 Complemento da Consolidao Diria (modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas PIS/PASEP O objetivo deste registro detalhar as informaes referentes ao PIS/PASEP das notas consolidadas no registro C600. Para o C601 disponibilizado o ponto de entrada SPDPIS61 que permite alterar as informaes do registro. Mais informaes, consulte o portal TDN. Registro tipo C605 Complemento da Consolidao Diria (Modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas - COFINS O objetivo deste registro detalhar as informaes referentes ao COFINS das notas consolidadas no registro C600. Para o C605 disponibilizado o ponto de entrada SPDPIS65 que permite alterar as informaes do registro. Mais informaes, consulte o portal TDN. Registro tipo C609 Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). Registro tipo C990 Encerramento do Bloco C Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco C.

Bloco D Documentos Fiscais II Servios (ICMS)


Registro tipo D001 - Abertura do bloco D Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo D010 Identificao do Estabelecimento O objetivo deste registro identificar o estabelecimento da pessoa jurdica a que se referem s operaes e documentos informados neste bloco. Registro tipo D100 - Aquisio de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes (cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10) ), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo 26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CTe (cdigo 57).

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Para gerar o campo 10 (Chave CTe) pelo mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), na pasta Informaes DANFE, est habilitada na rotina Documento de Entrada (MATA103) e Nota de Conhecimento de Frete (MATA116) o campo para informar a Chave CTe.

H a possibilidade de consultar a chave de acesso do CTe na SEFAZ, aps digitar a chave no campo Chv. NFe/CTe (F1_CHVNFE), ao incluir documentos de espcie CTE. Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico Consulta chave de CTe na Sefaz. Para gerar o campo 13 (TP_CTe) pelo mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), na pasta Informaes DANFE, est habilitada na rotina de Documento de Entrada (MATA103) o campo Tipo CTe. O campo Tipo CTe (F1_TPCTE) deve existir na base de dados, caso no esteja, pode ser includo pelo update U_UPDSIGAFIS. Os possveis valores do campo so:

N - CTe normal C - CTe complemento de valores A - CTe anulao de valores S - CTe substituto

Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:

Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST); Conhecimento de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR); Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA); Areo, modelo 10 (CA); Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF); Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM); Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).

Registro tipo D101 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) PIS/PASEP Neste registro so detalhados valores de PIS informados no registro pai D100.

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Registro tipo D105 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) COFINS Neste registro so detalhados valores de COFINS informados no registro pai D100. Registro tipo D111 Processo Referenciado Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). Registro tipo D200 Resumo da escriturao diria - Prestao de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes (cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo 26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CTe (cdigo 57). Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:

Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST); Conhecimento de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR); Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA); Areo, modelo 10 (CA); Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF); Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM); Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).

Neste registro h a consolidao diria dos documentos. Registro tipo D201 Totalizao do resumo dirio PIS/PASEP O objetivo deste registro informar a totalizao referente a valores de PIS do resumo dirio informado no pai D200. Registro tipo D205 Totalizao do resumo dirio COFINS O objetivo deste registro informar a totalizao referente a valores de COFINS do resumo dirio informado no pai D200. Registro tipo D209 Processo Referenciado Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). Registro tipo D300 Resumo da escriturao diria bilhetes consolidados de passagem rodoviria (cdigo 13), de passagem aquavirio (cdigo 14), de passagem e nota de bagagem (cdigo 15), de passagem ferrovirio (cdigo 16) e resumo de movimento dirio (cdigo 18). Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:

Resumo de movimento dirio, modelo 18 (RMD).


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Este registro tambm gerado para o modelo 13 Bilhetes consolidados de passagem rodoviria, caso o ponto de entrada MTMODNOT retorne o cdigo 13. Registro tipo D309 Processo Referenciado Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). Registro tipo D350 Equipamento ECF (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Registro gerado pelo ponto de entrada SPDPISTR, alm do registro filho D359 e registros 1010 e 1020. Para mais informaes, consulte o portal TDN. Registro tipo D500 Nota Fiscal de servio de comunicao (cdigo 21) e nota fiscal de servio de telecomunicao (cdigo 22) Documentos de aquisio com direito a crdito. Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:

Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NTSC); Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST).

Neste registro so informados os documentos com direito a crdito de PIS e COFINS. Registro tipo D501 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) - PIS/PASEP O objetivo deste registro informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500. Registro tipo D505 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) COFINS O objetivo deste registro informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500. Registro tipo D509 Processo referenciado Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). Registro tipo D600 Consolidao da prestao de servios notas de servios de comunicao (cdigo 21) e de servio de telecomunicao (cdigo 22) Este registro composto de notas fiscais dos seguintes modelos:

Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NFSC e NTSC); Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST).

Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de Comunicao e Telecomunicao.

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Instrues para Servio de Comunicao e Telecomunicao Prestado que sero faturados futuramente: Neste caso, embora o servio ainda no tenha sido faturado, j uma receita auferida e deve ser oferecida para tributao, o contribuinte pagar os valores de PIS e COFINS. Para gerar registro D600 nesta situao, faa as seguinte configuraes:

Altere o parmetro MV_ESTTELE com contedo igual a .T.; Emita um documento no Protheus para registrar os valores medidos de Comunicao/ Telecomunicao, utilizando um TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM), L.Fiscal IPI (F4_LFIPI) com contedo igual a No, PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual a Ambos, Cred.PIS/COF (F4_PISCRED) igual a Debita, Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COFINS (F4_CSTCOF) com devidos CSTs informados, isto quer dizer que este documento no deve ser considerado para os Livros Fiscais, somente ser considerado para as contribuies de PIS e COFINS. Informe o complemento de Comunicao e Telecomunicao, com tipo de receita campo Tipo rec. (FX_TIPOREC) igual a 6 - Per.Futuro; O documento emitido deve ter espcie igual NFSC, NTSC ou NTST; O CFOP utilizado deve estar entre os seguintes: 5301, 6301, 7301, 5302, 6302, 5303, 6303, 5304, 6304, 5305, 6305, 5306, 6306, 5307 e 6307.

Com estas configuraes, gerado registro D600 e filhos para um servio prestado que ainda no foi faturado e no est no Livro Fiscal, gerando valores de contribuio de PIS e COFINS.

Num segundo momento, quando o servio for faturado, a nota fiscal emitida para este fim considerada para o Livro Fiscal (utilizando um TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM) ou L.Fiscal IPI (F4_LFIPI) informando a coluna de escriturao do Livro, PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual a Ambos, Cred.PIS/COF (F4_PISCRED) igual a Debita, Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COFINS (F4_CSTCOF) com devidos CSTs informados); No complemento de Comunicao e Telecomunicao, deve ter o tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados, esta nota gerada no registro D600 e filhos, porm como se trata de uma operao que gerou valores de PIS e COFINS j pagos em perodo anterior, nos registros D601 e D605, campo 04 VL_DESC, ser efetuado um estorno, excluindo-se a base de clculo desta operao, no gerando assim valor de PIS e COFINS, pois estas contribuies j foram pagas no perodo anterior.

No primeiro documento os valores de receitas so considerados no registro 0111 e no segundo momento quando houver o estorno, a receita no considerada no registro 0111. Caso seja necessrio alterar os CFOPs citados, pode ser feito pelo parmetro MV_CFOTELE. Este parmetro tem os CFOPs que entendemos tratar de prestao de servios de comunicao e para os quais se aplica esta regra.
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Caso uma operao faturada que esteja no Livro Fiscal com tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados, que no deva gerar estorno, no complemento de Comunicao e Telecomunicao, informe no campo Estorno Rec. a opo 2=No (campo FX_ESTREC). Somente ser gerado D600 para o documento ainda no faturado quando o tipo de receita for igual a 6 - Per.Futuro, e somente ser gerado estorno para o tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados com campo Estorno Rec. Diferente de 2=No. Caso o parmetro MV_ESTTELE tiver o contedo igual a .F., estas regras so desabilitadas e os documentos emitidos no considerados para o Livro Fiscal, no so considerados para nenhum efeito no SPED PIS COFINS. Vale ressaltar que este tratamento foi criado pois o fato gerador de PIS e COFINS auferimento de receita, no necessrio ter a emisso do documento fiscal, e deve ser considerado para o SPED PIS COFINS. Registro tipo D601 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) PIS/PASEP O objetivo deste registro informar complementos de valores referentes PIS da consolidao do registro pai D600. Registro tipo D605 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) COFINS O objetivo deste registro informar complementos de valores referentes COFINS da consolidao do registro pai D600. Registro tipo D609 Processo referenciado Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). Registro tipo D990 Encerramento do bloco D Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco D.

Bloco F Demais Documentos e Operaes


Registro tipo F001 Abertura do Bloco F Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo F100 Demais documentos e operaes geradoras de contribuio e crditos Este registro gerado quando h ttulos no mdulo Financeiro que no esto relacionados com notas fiscais, ou seja, ttulos lanados manualmente nas tabelas Contas a Receber (SE1) e/ou Contas a Pagar (SE2). Os valores de crdito e contribuio deste registro so recuperados no bloco M.

Para a gerao deste registro est disponvel o Ponto de Entrada SPDPIS09 para que se necessrio, seja customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN.

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Para a correta gerao do registro F100, verificar tambm o preenchimento dos campos: Apurao PIS (ED_APURPIS), Apurao COFINS (ED_APURCOF), Porcentagem de apurao PIS (ED_PCAPPIS) e Porcentagem de apurao COFINS (ED_PCAPCOF), que permitem efetuar o controle de apurao de PIS e COFINS, tabela (ED_TABCCZ), Cdigo (ED_CODCCZ), Grupo (ED_GRUCCZ) e Data Final (ED_DTFCCZ) nos casos de CSTs 04, 05, 06, 07, 08 ou 09. Para que os campos 17 (COD_CTA) e 18 (COD_CCUS) do registro F100 sejam gravados preciso preencher os seguintes campos: ED_CONTA (Conta Contbil), ED_CCD (Centro de Custo Dbito) e ED_CCC (Centro de Custo Crdito). Para mais detalhes de como lanar valores receitas e as despesas financeiras no tributveis para SPED PIS COFINS, consulte o boletim Criao dos parmetros MV_RENTRIB e MV_NATRNT o parmetro MV_NATDNT foi descontinuado. Para mais detalhes de quais os tipos de motivos de baixas, referentes s baixas dos ttulos a pagar e a receber no devem ser gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Criao do parmetro MV_MTBXSD. Para mais detalhes de quais as sries dos Documentos de Sada e quais as espcies dos Documentos de Entrada devem ser gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Alterao dos parmetros MV_DCSSPD e MV_DOCSPD. Registro F111 - Processo Referenciado Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado aos ttulos de contas a pagar (E2_NUMPRO e E2_INDPRO) e contas a receber (E1_NUMPRO e E1_INDPRO) no mdulo Financeiro (SIGAFIN). gerado um registro 1010 ou 1020 referente ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo referente a este processo Referenciado. Registro tipo F120 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base nos Encargos de Depreciao e Amortizao. Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base nos encargos de Depreciao e Amortizao, as informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF). Este registro trata bens que possuam ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens que foram includos pela nota de entrada, ou includos diretamente no mdulo Ativo Fixo (SIGAATF). necessrio fazer o clculo da depreciao no mdulo Ativo Fixo (SIGAATF), pela rotina Clculo Mensal (ATFA050). Para gerar os valores do Ativo Imobilizado em F120, na classificao/alterao do bem preencha os seguintes campos: N1_CALCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI, N1_ALIQCOF e N1_CODBCC.
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Quando o bem for includo por uma nota de entrada, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF so preenchidos automaticamente com as informaes da nota de entrada. O campo N1_CODBCC preenchido pelo usurio manualmente na classificao da compra no Ativo, por este campo a rotina identifica se os valores so gerados no registro F120 ou F130, para este registro (F120) o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 09 ou 11. Quando o bem includo diretamente no mdulo do Ativo Fixo, os campos N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF no so preenchidos automaticamente, o usurio preenche estes campos, que esto na aba Fiscal, juntamente com o campo N1_CODBCC, para este registro o contedo do campo N1_CODBCC igual a 09 ou 11. Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo do Ativo, no so considerados no bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F120, para que no seja gerado crdito duplicado. Para bens j cadastrados, reveja o cadastro e preencha os novos campos, para gerao. Registro tipo F129 Processo referenciado Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no mdulo Ativo Fixo (SIGAATF). Registro tipo F130 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base no valor de aquisio/Contribuio O objetivo deste registro trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base no valor de Aquisio/Contribuio, as informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF). Trata os bens que possuem ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens includos pela nota de entrada, ou includos diretamente no mdulo Ativo Fixo. Tem por base de crdito do PIS e da COFINS, a frao do ms correspondente ao ms, que pode ser informada no campo N1_MESCPIS, diferentemente do registro F120, que se baseia no valor da depreciao/amortizao. Este registro (F130) no requer a execuo da rotina Clculo Mensal. Para a gerao dos valores do Ativo Imobilizado em F130, na classificao/alterao do bem necessrio preencher os seguintes campos: N1_CALCPIS, N1_MESCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI, N1_ALIQCOF e N1_CODBCC. Quando o bem includo por nota de entrada, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF so preenchidos automaticamente com as informaes da nota. O campo N1_CODBCC o usurio deve preencher manualmente na classificao da compra do Ativo, por este campo que a rotina identifica se os valores so gerados no registro F120 ou F130. Para este registro o contedo do campo N1_CODBCC 10. Quando o bem includo diretamente no mdulo Ativo Fixo, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF no so preenchidos automaticamente, o usurio deve informar estes campos, junto com o campo N1_CODBCC. Para este registro (F130) o contedo do campo N1_CODBCC 10. Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo Ativo, no so considerados no bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F130, para que no seja gerado crdito duplicado. Para bens j cadastrados, reveja o cadastro, preencha os novos campos, para a correta gerao.

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Registro tipo F139 Processo referenciado Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no mdulo Ativo Fixo (SIGAATF). Registro tipo F150 Crdito Presumido Sobre estoque de abertura. O objetivo deste registro escriturar o crdito sobre o estoque de abertura de bens adquiridos para revenda (exceto os tributados no regime de substituio tributria e no regime monofsico). Aplica-se tambm para bens utilizados como insumo na prestao de servios e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda, adquiridos de pessoa jurdica domiciliada no Pas, existentes na data de incio da incidncia no regime no cumulativo das contribuies sociais. As informaes deste registro tem origem pela rotina Estoque de Abertura (FISA049) e da tabela Estoque de abertura (CF9), para mais informaes, consulte o boletim FIS_BT_Estoque_Abertura_SPED_PIS_COFINS_BRA. Registro tipo F200 Operaes da atividade Imobiliria - Unidade Imobiliria vendida Este registro gerado pelo ponto de entrada SPDPCIMOB, o ltimo campo de retorno do PE deve ser o tipo de regime a qual pertence o registro, (0) cumulativo, (1) no cumulativo, esta informao necessria para gerao do bloco M, para mais detalhes de gerao, consulte o portal TDN. Registro tipo F205 Operaes da atividade Imobiliria - Custo Incorrido da atividade Imobiliria Este registro gerado pelo ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o portal TDN. Registro tipo F210 Operaes da atividade Imobiliria - Custo orado da unidade imobiliria vendida Este registro gerado pelo ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o portal TDN. Consideraes para o Tratamento do Lucro Presumido Regime de Caixa Para os Contribuintes enquadrados como Lucro Presumido, optante pela apurao da contribuio de PIS e da COFINS pelo regime de caixa, so gerados os registros F500, F509, F510, F519, F525 e 1900. Para o regime de caixa, consideram-se os valores das baixas/recebimentos no perodo, efetuadas no mdulo Financeiro e os valores de PIS e COFINS so gerados considerando sempre o percentual do recebimento da receita no perodo. Teremos as seguintes situaes de recebimento: Nenhum recebimento: Como no houve recebimento da receita no perodo, no so gerados valores de PIS e COFINS neste perodo. Recebimento Parcial: Neste caso so gerados valores de PIS e COFINS conforme o percentual recebido, por exemplo, se o Contribuinte tiver um recebimento parcial de 50% da receita no perodo, calcula-se somente a metade das Contribuies de PIS e COFINS neste perodo. Os valores restantes de PIS e COFINS so calculados no perodo em que houve o recebimento da outra parcela. Recebimento total: Neste caso, so gerados valores de PIS e COFINS integralmente, pois houve recebimento total da receita no perodo.

As baixas/recebimentos efetuadas no Financeiro, podem ter vinculo com documento fiscal ou no. Se tiver vinculo com documento fiscal, os valores de CST, alquota e base de clculo so gerados a partir dos itens
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gravados na tabela SFT, se no houver vinculo com documento fiscal, ento estas informaes so consideradas a partir da Natureza Financeira (SED). Em ambos os casos, aplicado o percentual recebido na base de clculo. Para a gerao do regime de caixa no SPED Contribuies, as configuraes de TES, Produtos, Exceo Fiscal no tem alterao, so as mesma existentes para a gerao de PIS e COFINS para Lucro Real nos blocos A, C, D e F. Lembrando que quando houver nota fiscal, deve constar no Livro Fiscal (tabela SFT/SF3), e que o TES deve estar configurada para gerar duplicata no Financeiro (F4_DUPLICA = Sim). Para as baixas que no caracterizam o recebimento da receita, como por exemplo Dao deve informar-se no parmetro MV_MTBXSD.

Para a gerao do SPED Contribuies necessrio logar com o ltimo dia do perodo em que o arquivo gerado. Registro tipo F500 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no Lucro Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Caixa Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas recebidas para pessoa jurdica submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, optante pela apurao por regime de caixa. Para a gerao deste registro necessrio ter o recebimento/baixa da receita no perodo registrada no mdulo Financeiro (tabela SE5), para clculo do PIS e COFINS sobre o percentual recebido no perodo. Os valores das receitas constantes neste registro, so consolidados no registro F525. As operaes com valores de PIS e COFINS tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais) no so consideradas na gerao deste registro. Os valores das Receitas declaradas neste registro esto relacionadas no registro 1900 (demonstrao consolidada das receitas auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita). Registro tipo F509 - Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal que foi considerado para a gerao do registro F500. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo referente a este processo Referenciado. Registro tipo F510 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no Lucro Presumido Incidncia do PIS e da COFINS pelo Regime de Caixa (apurao da contribuio por unidade de medida de produto alquota em reais)

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O objetivo deste registro escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas recebidas para pessoa jurdica submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, optante pela apurao pelo regime de caixa. Neste registro so geradas as operaes tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais), onde o clculo de PIS e COFINS foi realizado utilizando valor de Pauta. Para a gerao deste registro necessrio ter o recebimento/baixa da receita no perodo registrada no mdulo Financeiro (tabela SE5), para clculo do PIS e COFINS sobre o percentual recebido no perodo. Os valores das receitas constantes neste registro, so consolidados no registro F525. As operaes com valores de PIS e COFINS que utilizam alquotas em percentual no so considerados para a gerao deste registro. Os valores das Receitas declaradas neste registro esto relacionadas no registro 1900 (demonstrao consolidada das receitas auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita). Registro tipo F519 - Processo Referenciado Neste registro relacionam-se todos os processos referenciados no documento fiscal considerado para a gerao do registro F510. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo referente a este processo Referenciado. Registro tipo F525 - Composio da Receita Escriturada no Perodo Retalhamento da Receita Recebida pelo Regime de Caixa Este registro tem por objetivo relacionar a composio de todas as receitas recebidas pela pessoa jurdica no perodo da escriturao, sujeitas ou no ao pagamento da contribuio social. Os valores das receitas constante neste registro devem corresponder aos valores das receitas recebidas e relacionadas nos registros F500 e F510. Este registro gerado considerando o indicador da receita (campo 03 IND_REC), onde temos as seguintes opes disponveis no sistema: Por Cliente; Por Ttulo/Duplicata; Documento Fiscal; Item Vendido; O usurio informa no Wizard qual opo considerada para gerar o registro F525. Se escolhido o indicador da receita por Cliente, ento o campo 04CNPJ_CPF preenchido com o CNPJ do cliente da operao, o campo 02VL_REC o somatrio das receitas dos clientes e o campo 07VL_REC_DET o total das receitas do cliente cujo CNPJ foi includo no campo 04-CNPJ_CPF. Se escolhido o indicador da receita por Ttulo/Duplicata, ento o campo 05NUM_DOC preenchido com o nmero do ttulo, o campo 02-VL_REC tem o total das receitas dos ttulos e o campo 07VL_REC_DET tem o total das receitas do ttulo informado no campo 04 NUM_DOC.

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Se escolhido o indicador da receita por Documento Fiscal, ento o campo 05NUM_DOC preenchido com o nmero da Nota Fiscal, o campo 02-VL_REC com o total das notas fiscais e o campo 07-VL_REC_DET com o total das receitas da nota fiscal informada no campo 04-NUM_DOC. Se escolhido o indicador da receita por Item Vendido, ento o campo 06COD_ITEM preenchido com o cdigo do produto ou servio, que deve constar no registro 0200, o campo 02-VL_REC tem o total das receitas dos produtos/servios e o campo 07-VL_REC_DET tem o total das receitas do produto/servio que foi informado no campo 06-COD_ITEM.

Os ttulos que no possuem vnculo com documento fiscal no tem as informaes de Nmero do Documento Fiscal e Cdigo de Produto/Servio, ento por padro para estes ttulos, se escolhido no Wizard o indicador da receita por Item Vendido ou Documento Fiscal, ser gerado um registro F525 com indicador da receita de Ttulo/Duplicata, o nmero do ttulo gerado no campo 05-NUM_DOC, tem o total destes ttulos no campo 02-VL_REC, e o total do ttulo no campo 07_VL_REC_DET. Registro tipo F550 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no Lucro Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Competncia. O objetivo deste registro escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas auferidas no perodo pela pessoa jurdica submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, pelo regime de competncia (independente do seu recebimento ou no). So consideradas para a gerao deste registro, operaes de documentos fiscais que foram configuradas para calcular PIS e COFINS, ttulos/duplicatas no mdulo Financeiro que no tenham vnculo com documento fiscal e que calcula PIS e COFINS via apurao. So consideradas tambm receitas informadas pela rotina Demais Docs. PIS COF.(FISA048) tabela Demais Docs. PIS COFINS (CF8) e receitas geradas pelo Ponto de Entrada SPDPIS09. Os valores referente a devolues no perodo so geradas nos campos 04-VL_DESC_PIS e 09-VL_DESC_COFINS, reduzindo assim a base de clculo da Contribuio. Para devolues referentes a perodos anteriores, os valores so estornados pelos ajustes de reduo nos registros M220 e M620. Se na operao houver diferimento de PIS e COFINS, os valores da receita auferida so declarados neste registro e diferidos nos registros M230 e M630. Os valores das Receitas declaradas neste registro esto relacionadas no registro 1900 (demonstrao consolidada das receitas auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita). As operaes com valores de PIS e COFINS tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais) no so consideradas para a gerao deste registro.

Registro tipo F559 - Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal que foi considerado para a gerao do registro F550. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo referente a este processo Referenciado.
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Registro tipo F560 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no Lucro Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Competncia(Apurao da Contribuio por Unidade de Medida de Produto Alquotas em Reais) Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e COFINS das receitas auferidas no perodo pela pessoa jurdica submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, pelo regime de competncia (independente do seu recebimento ou no). So consideradas para a gerao deste registro, operaes de documentos fiscais que foram configuradas para calcular PIS e COFINS, ttulos/duplicatas no mdulo Financeiro (SIGAFIN) que no tenham vnculo com documento fiscal e que calcula PIS e COFINS via apurao. So consideradas tambm receitas informadas pela rotina Demais Docs. PIS COF.(FISA048) tabela Demais Docs. PIS COFINS (CF8) e receitas geradas pelo Ponto de Entrada SPDPIS09. Neste registro geram-se as operaes tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais), onde o clculo de PIS e COFINS realizado utilizando valor de Pauta. Os valores referentes a devolues no perodo so geradas nos campos 04-VL_DESC_PIS e 09-VL_DESC_COFINS, reduzindo assim a base de clculo da Contribuio. Para devolues referentes a perodos anteriores, os valores so estornados pelos ajustes de reduo nos registros M220 e M620. Se na operao houver diferimento de PIS e COFINS, os valores da receita auferida ser declaradas neste registro e diferida nos registros M230 e M630. Os valores das Receitas declaradas neste registro esto relacionadas no registro 1900 (demonstrao consolidada das receitas auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita). As operaes com valores de PIS e COFINS que utilizam alquotas em percentual no so considerados para a gerao deste registro. Registro tipo F569 - Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal considerado para a gerao do registro F560. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo referente a este processo Referenciado. Registro tipo F600 Contribuio Retida na Fonte Este registro gerado quando h ttulos de reteno de PIS/COFINS e tem origem a partir das tabelas SE1 e da SE2 quando a pessoa jurdica beneficiria do recolhimento (pessoa jurdica associada/cooperada), com base nos valores informados pela cooperativa quanto aos valores de PIS/COFINS pagos. So consideradas tambm retenes informadas pela rotina Demais Docs. PIS COF. (FISA048) tabela Demais Docs. PIS COFINS (CF8). Os valores deste registro so recuperados no bloco M e detalhados em 1300 e 1700 no bloco 1.

Para mais detalhes do tratamento de Naturezas Financeiras, consulte o boletim tcnico Naturezas Financeiras SPED PIS/COFINS. necessrio a Natureza estar cadastrada corretamente, para correta gerao do F600 e gerao dos valores no bloco M de apurao.
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Registro tipo F700 Dedues Diversas Neste registro informe as dedues diversas previstas na legislao tributria, inclusive os crditos que no sejam especficos do regime no cumulativo, passiveis de deduo na determinao da contribuio social a recolher, nos registros M200 (PIS/PASEP) e M600 (COFINS). Este registro gerado quando h valor de deduo na tabela Dedues PIS COFINS (CF2), informados pela rotina Deduo de PIS COFINS (FISA041). Se o valor da deduo for maior que o valor da contribuio, este valor de deduo credor, recuperado no prximo perodo e para utilizar no valor da contribuio, so gerados ajustes de reduo da contribuio, pelos registros M220 e M620.

Para mais detalhes de como lanar valores de dedues para a gerao do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Deduo PIS COFINS. Registro tipo F990 Encerramento do bloco D Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco F.

Bloco M Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS


Para a gerao deste bloco, os valores considerados tem origem dos livros fiscais. Lembrando que os registros de crditos (M100, M105, M500, M505), para CST que possuam mais de um tipo de receita, o clculo feito pelo Mtodo de apropriao proporcional (Receita Bruta). Registro tipo M001 Abertura do Bloco M Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo M100 Crdito de PIS/PASEP Relativo ao Perodo Este registro tem objetivo de informar a consolidao do crdito de PIS apurada no perodo, so gerados para os seguintes CST: 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 60, 61, 62, 63, 64 e 66. Gere um registro M100 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros A100/A170, C100/C170, C190/C191, C395/C396, C500/C501, D100/D101, D500/D501. Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos dos tipos de crditos esto descritos na tabela 4.3.6.

Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem:

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Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M105, se for igual a 50, 53, 54 e 56, considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6.

Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de PIS, ento considerado cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308, dependendo do grupo. Quando se trata de alquotas bsicas, o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo e se tratar de alquotas diferenciadas, o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.

O controle de crditos de PIS disponveis para os prximos perodos so gravados na tabela Controle de Crdito de PIS (CCY), e os crditos de COFINS gravados na tabela Controle de Crdito de COFINS (CCW), para mais informaes, vide detalhe dos registros 1100 e 1500. Registro tipo M105 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo PIS/PASEP Neste registro detalhada a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M100, com base nas operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D. Para CST que tenham mais de um tipo de receitas gerado um M105 e M100 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro MV_PERCAPD. Registro tipo M110 - Ajustes do Crdito de PIS/PASEP apurado Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como por exemplo, devolues de compras em perodo posterior emisso da compra. Este registro gerado para crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares deste boletim. Registro tipo M200 Consolidao da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo. Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de PIS do perodo gerado com base nos documentos escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D. gerado somente um M200 por perodo.

Para gerar os valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada corretamente, para isso consulte o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS/COFINS para procedimentos de cadastro de Natureza.

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Registro tipo M210 Detalhamento da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo. Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de PIS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D. Registro tipo M211 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo PIS/PASEP Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas. Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica da wizard deve estar igual a 01 Sociedade Cooperativa. Conforme guia prtico gerado um registro M211 para cada registro M210 e os valores que constam no registro M211, so referentes ao COD_CONT e alquota do registro pai M210. Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa necessrio informar na wizard a opo Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa. No registro M211 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M211), para que estes campos sejam preenchidos necessrio informar os valores de excluses na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) e estes valores de excluses so gravados na tabela CE9, conforme perodo, cdigo da contribuio e alquotas. Ao informar os valores de excluses importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir deste cdigo que a rotina busca os valores de excluses. Exemplo: Se for gerado um registro M211 filho de um registro M210 e o campo 02 COD_CONT do M210 for igual a 01, ento na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) informe qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o perodo (Ms e ano), qual o COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01 e qual a alquota utilizada para PIS, e os valores de excluses, com estas configuraes, o registro M211 gerado com valores de excluses. Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade do usurio e deve ser informado mensalmente, se houver. Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico:
Campo COD_CONT do Registro M210 01 Campo COD_INC_TRIB do Registro 0110 1 3 2 3 1 3 Alquota do PIS (em percentual) (ALIQ_PIS) 1,65(PIS) 1,65(PIS) 0,65(PIS) 0,65(PIS) 0,65(PIS) 0,65(PIS)

Descrio do COD_CONT Contribuio no cumulativa apurada a alquota bsica Contribuio cumulativa apurada a alquota bsica Contribuio no cumulativa apurada a alquotas diferenciadas

CST_PIS

Alquota do PIS (em reais) (ALIQ_PIS_QUANT) -

01 01 01 01 02 02

51

02

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52

03

53

31

32

Contribuio cumulativa apurada a alquotas diferenciadas Contribuio no cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto Contribuio cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto Contribuio apurada por substituio tributria Contribuio apurada por substituio tributria Vendas Zona Franca de Manaus

02

03 03* 03 03* 03

1 1 3 3 2

>0 >0 -

>0 >0 >0

03*

>0

05

0,65(PIS) Diferente de 0, 0,65(PIS) -

05

05

>0

Para mais informaes sobre valores de excluses, consulte o boletim: FIS_BT_Exclusao_PIS_COFINS_ Sociedade_Cooperativa_BRA.doc. Registro tipo M220 Ajustes da Contribuio para o PIS/PASEP APURADA Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M210. Registro tipo M230 Informaes Adicionais de Diferimento Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 11 (VL_CONT_DIFER) do registro pai M210, referente s receitas ainda no recebidas decorrentes da celebrao de contratos com pessoa jurdica de direito pblico, empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, relativos construo por empreitada ou a fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios (pargrafo nico e no caput do art. 7 da Lei n 9.718, de 1998). Registro tipo M300 Contribuio de PIS/PASEP Diferida em Perodos Anteriores - Valores a Pagar no Perodo Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 12 (VL_CONT_DIFER_ANT) dos diversos registros M210 existentes na escriturao.
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Boletim Tcnico

Registro tipo M350 PIS/PASEP FOLHA DE SALRIOS Este registro informado caso a pessoa jurdica tambm seja contribuinte do PIS/PASEP sobre a Folha de Salrios, como no caso das sociedades cooperativas, na hiptese prevista no art. 15 da MP n 2.158 de 2001. Este registro gerado quando o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica, disponvel no Wizard for preenchido com as opes 01-Sociedade Cooperativa ou 02-Entidade Suj. ao PIS/PASEP (Fol. De Salrios). Este registro no afeta os valores constantes no bloco M. Para mais informaes consulte o boletim Bloco M350 SPED PIS COFINS (SIGAGPE). Registro tipo M400 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP O objetivo deste registro consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos A, C e D. Registro tipo M410 Detalhamento das Receitas Isentas, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP. Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC deste registro, que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17. O preenchimento das tabelas de Natureza da Receita deve ser feito nos cadastros: Pedido de Venda (SC6), nos campos C6_TNATREC, C6_CNATREC, C6_GRPNATR e C6_DTFIMNT; Exceo fiscal (SF7), nos campos F7_TNATREC, F7_CNATREC, F7_GRUPONC e F7_DTFIMNT; Produto (SB1), campos B1_TNATREC, B1_CNATREC, B1_GRPNATR e B1_DTFIMNT; Tipos de Entrada e Sada (SF4), campos F4_TNATREC, F4_CNATREC, F4_GRUPONC e F4_DTFIMNT.

O sistema segue a seguinte ordem de pesquisa dos valores: Pedido de Venda Exceo Fiscal Produto

TES Se for utilizar um nvel abaixo no preencha valores no nvel anterior. Por meio da exceo fiscal, ao preencher o campo Tab.Nat.Rec. (F7_TNATREC) com a tabela escolhida pela consulta na tabela Natureza da Receita (CCZ), os campos Aliq.Pis (F7_ALIQPIS) e Aliq.Cof (F7_ALIQCOF) so preenchidos automaticamente de acordo com as alquotas cadastradas nos campos Aliq. PIS (CCZ_ALQPIS) e Aliq. COFINS (CCZ_ALQCOF), conforme o registro selecionado. Exceto para registros da tabela 4.3.11, onde os valores so preenchidos automaticamente nos campos de PIS Pauta (F7_VLR_PIS) e COFISN Pauta (F7_VLR_COF).
SIGAFIS SPED PIS COFINS 84

Boletim Tcnico

No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA no gera este registro, o usurio informa manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme orientao do manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M gerado pelo PVA. Registro tipo M500 Crdito de COFINS Relativo ao Perodo Este registro tem objetivo de consolidar o crdito de COFINS apurado no perodo. Gera um registro M500 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros A100/A170, C100/C170, C190/C195, C395/C396, C500/C505, D100/D105, D500/D505. Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos dos tipos de crditos esto descritos na tabela 4.3.6.

Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem: Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M505, se for igual a 50, 53, 54 e 56, considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6. Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de COFINS, ento considerado cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308, dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo, e se tratar de alquotas diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo. Registro tipo M505 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo COFINS Neste registro detalha-se a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M500, com base nas operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D. Para CST que tenham mais de um tipo de receitas gerado um M505 e M500 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro MV_PERCAPD. Registro tipo M510 - Ajustes do Crdito de COFINS apurado Registro a preencher caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como por exemplo devolues de compras em perodo posterior emisso da compra.
85 SIGAFIS SPED PIS COFINS

Boletim Tcnico

Este registro gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares deste boletim. Registro tipo M600 Consolidao da Contribuio para o COFINS do Perodo. Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de COFINS do perodo gerado com base nos documentos escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D. gerado somente um M600 por perodo.

Para usar gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada corretamente, para isso consulte o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS/COFINS para procedimentos de Cadastro de Natureza. Registro tipo M610 Detalhamento da Contribuio para o COFINS do Perodo. Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de COFINS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social conforme a tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D. Registro tipo M611 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo COFINS Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas. Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica do wizard deve ser igual a 01 Sociedade Cooperativa. Conforme guia prtico gerado um registro M611 para cada registro M610 e os valores que constam no registro M611, so referentes ao COD_CONT e alquota do registro M610. Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa necessrio informar no wizard a opo Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa. No registro M611 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M611), para que estes campos sejam preenchidos necessrio informar os valores de excluses na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) e estes valores de excluses so gravados na tabela Estoque de abertura (CE9), conforme perodo, cdigo da contribuio e alquotas. Ao informar os valores de excluses importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir deste cdigo que a rotina busca os valores de excluses. Exemplo: Se for gerado um registro M611 filho de um registro M610 e o campo 02 COD_CONT do M610 for igual a 01, ento na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) informe qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o perodo (Ms e ano), qual o COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01 e qual a alquota utilizada para COFINS, e os valores de excluses, com estas configuraes, o registro M611 gerado com valores de excluses. Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade do usurio e deve ser informado mensalmente, se houver. Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico:
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Campo COD_CONT do Registro M610 01

Descrio do COD_CONT Contribuio no cumulativa apurada a alquota bsica Contribuio cumulativa apurada a alquota bsica Contribuio no cumulativa apurada a alquotas diferenciadas Contribuio cumulativa apurada a alquotas diferenciadas Contribuio no cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto Contribuio cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto Contribuio apurada por substituio tributria Contribuio apurada por substituio tributria Vendas Zona Franca de Manaus

CST_COFINS

Campo COD_INC_TRIB do Registro 0110 1 3 2 3 1 3

Alquota da Cofins (em percentual) (ALIQ_COFINS) 7,6(Cofins) 7,6(Cofins) 3,0(Cofins) 3,0(Cofins) -

Alquota da Cofins (em reais) (ALIQ_COFINS_QUANT) -

01 01 01 01 02 02

51

02

52

02

03

03 03* 03 03* 03

1 1 3 3 2

>0 >0 -

>0 >0 >0

53

03*

>0

31

05

3,0(Cofins)

32

05

Diferente de 0, 3,0(Cofins)

Para mais informaes sobre valores de excluses, consulte o boletim: Excluso PIS COFINS Sociedade Cooperativa.

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Registro tipo M620 Ajustes da COFINS apurada Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M610. Registro tipo M630 Informaes Adicionais de Diferimento Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 11 (VL_CONT_DIFER) do registro pai M610, referente s receitas ainda no recebidas decorrentes da celebrao de contratos com pessoa jurdica de direito pblico, empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, relativos construo por empreitada ou a fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios (pargrafo nico e no caput do art. 7 da Lei n 9.718, de 1998). Registro tipo M700 COFINS Diferida em Perodos Anteriores - Valores a Pagar no Perodo Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 12 (VL_CONT_DIFER_ANT) dos diversos registros M610 existentes na escriturao. Registro tipo M800 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas com suspenso COFINS O objetivo deste registro consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos A, C e D. Registro tipo M810 Detalhamento das Receitas Isentas, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas com suspenso COFINS Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC deste registro, que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17. O preenchimento das tabelas de Natureza da Receita feito no Cadastro do Produto nos campos B1_TNATREC e B1_CNATREC, ou pela exceo fiscal, nos campos F7_TNATREC, F7_CNATREC, F7_GRUPONC e F7_DTFIMNT. Por meio da exceo fiscal, ao preencher o campo Tab.Nat.Rec. (F7_TNATREC), com a tabela escolhida pela consulta na tabela CCZ, os campos Alq.PIS (F7_ALIQPIS) e Alq.Cof (F7_ALIQCOF) so preenchidos automaticamente de acordo com as alquotas cadastradas nos campos Alq. PIS (CCZ_ALQPIS) e Alq. COFINS (CCZ_ALQCOF), conforme o registro selecionado. Exceto para registros da tabela 4.3.11, onde os valores so preenchidos automaticamente nos campos de pauta F7_VLR_PIS e F7_VLR_COF.

Para usar gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada corretamente. Na gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA no gera este registro, necessrio informar manualmente as informaes no prprio PVA, conforme orientao do manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M gerado pelo PVA.
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Boletim Tcnico

Registro tipo M990 Encerramento do Bloco M Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco M. Bloco P Apurao da contribuio previdenciria sobre a receita bruta Registro P001 Abertura do bloco P Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo P010 Identificao do Estabelecimento Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento da pessoa jurdica a que se referem s operaes e documentos informados neste bloco. Registro P100 Contribuio previdenciria sobre receita bruta Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio previdenciria de acordo com o cdigo da contribuio, que consta na tabela 5.1.1 disponvel no site da receita e como consta a seguir:

Cdigo

Descrio do Produto

NCM

Alquotas %

Incio de Escriturao Ms/Ano

Trmino de Escriturao Ms/Ano

Pessoas Jurdicas Prestadoras de Servios Exclusivamente de servios de Tecnologia da Informao (TI) Que se dedicam a servios de Tecnologia da Informao (TI) e a outras atividades Exclusivamente de servios e de Tecnologia da Informao e Comunicao (TIC) Que se dedicam a servios de Tecnologia da Informao e Comunicao (TIC) e a outras atividades Servios de call center 2,5 01/12/201 1 01/04/201 2 2,5 01/12/201 1

00000010

2,5

00000011

00000020

2,5

01/04/201 2

00000021

00000030

2,5

01/04/201 2

Pessoas Jurdicas fabricantes

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Boletim Tcnico

39262000

40150000

41040000

41050000

41060000

41070000

41140000

Vesturio e seus acessrios (incluindo as luvas, mitenes e semelhantes) Vesturio e seus acessrios (incluindo as luvas, mitenes e semelhantes), de borracha vulcanizada no endurecida, para quaisquer usos. Couros e peles curtidos ou crust, de bovinos (incluindo os bfalos) ou de equdeos, depilados, mesmo divididos, mas no preparados de outro modo. Peles curtidas ou crust de ovinos, depiladas, mesmo divididas, mas no preparadas de outro modo. Couros e peles, depilados, de outros animais e peles de animais desprovidos de pelos, curtidos ou crust, mesmo divididos, mas no preparados de outro modo. Couros preparados aps curtimenta ou aps secagem e couros e peles apergaminhados, de bovinos (incluindo os bfalos) ou de equdeos, depilados, mesmo divididos, exceto os da posio 41.14 Couros e peles acamurados (incluindo a camura combinada); couros e peles envernizados ou revestidos; couros e peles metalizados

3926.20.00

1,50

01/01/201 1

Posio 40.15

1,50

01/01/201 1

Posio 41.04

1,50

01/04/201 2

Posio 41.05

1,50

01/04/201 2

Posio 41.06

1,50

01/04/201 2

Posio 41.07

1,50

01/04/201 2

Posio 41.14

1,50

01/04/201 2

SIGAFIS SPED PIS COFINS

90

Boletim Tcnico

42021100

42022100

42023100

42029100

42030000

42050000 43030000

48185000

61000000 62000000

63010000 63020000

Bas para viagem, malas e maletas, incluindo as de toucador e as maletas e pastas de documentos e para estudantes e artefatos semelhantes, bolsas - Com a superfcie exterior de couro natural ou reconstitudo Bolsas, mesmo com tiracolo, incluindo as que no possuam alas - Com a superfcie exterior de couro natural ou reconstitudo Artigos do tipo dos normalmente levados nos bolsos ou em bolsas - Com a superfcie exterior de couro natural ou reconstitudo Bas para viagem, malas e maletas, incluindo as de toucador e as maletas e pastas de documentos e para estudantes e artefatos semelhantes Com a superfcie exterior de couro natural ou reconstitudo Vesturio e seus acessrios, de couro natural ou reconstitudo. Outras obras de couro natural ou reconstitudo Vesturio, seus acessrios e outros artefatos de peles com pelo. Vesturio e seus acessrios, de pasta de papel, papel, pasta (ouate) de celulose ou de mantas de fibras de celulose. Vesturio e seus acessrios, de malha Vesturio e seus acessrios, exceto de malha Cobertores e mantas Roupas de cama, mesa, toucador ou cozinha

4202.11.00

1,50

01/01/201 1

4202.21.00

1,50

01/01/201 1

4202.31.00

1,50

01/01/201 1

4202.91.00

1,50

01/01/201 1

Posio 42.03 4205.00.00 Posio 43.03 4818.50.00

1,50

01/01/201 1 01/01/201 1 01/01/201 1 01/01/201 1

1,50 1,50

1,50

Captulo 61 Captulo 62

1,50 1,50

01/01/201 1 01/01/201 1 01/01/201 1 01/01/201 1 SIGAFIS SPED PIS COFINS

Posio 63.01 Posio 63.02 91

1,50 1,50

Boletim Tcnico

63030000

63040000

63050000

63090000

64010000

64020000

64030000

64040000

64050000

Cortinados, cortinas, reposteiros e estores; sanefas Outros artefatos para guarnio de interiores, exceto da posio 94.04. Sacos de quaisquer dimenses, para embalagem Artefatos de matrias txteis, calados, chapus e artefatos de uso semelhante, usados Calados impermeveis de sola exterior e parte superior de borracha ou plsticos, em que a parte superior no tenha sido reunida sola exterior por costura ou por meio de rebites, pregos, parafusos, espiges ou dispositivos semelhantes, nem formada por diferentes partes reunidas pelos mesmos processos Outros calados com sola exterior e parte superior de borracha ou plsticos Calados com sola exterior de borracha, plsticos, couro natural ou reconstitudo e parte superior de couro natural Calados com sola exterior de borracha, plsticos, couro natural ou reconstitudo e parte superior de matrias txteis Outros calados

Posio 63.03 Posio 63.04 Posio 63.05 6309.00

1,50

01/01/201 1 01/01/201 1 01/01/201 1 01/01/201 1

1,50

1,50

1,50

64.01

1,50

01/01/201 1

64.02

1,50

01/01/201 1 01/01/201 1

64.03

1,50

64.04

1,50

01/01/201 1

64.05

1,50

01/01/201 1

SIGAFIS SPED PIS COFINS

92

Boletim Tcnico

64060000

68129100

83081000

Partes de calados (incluindo as partes superiores, mesmo fixadas a solas que no sejam as solas exteriores); palmilhas amovveis, reforos interiores e artefatos semelhantes, amovveis; polainas, perneiras e artefatos semelhantes, e suas partes Obras de amianto ou de carbonato de magnsio, ou dessas misturas Vesturio, acessrios de vesturio, calados e chapus Grampos, colchetes e ilhoses Rebites tubulares ou de haste fendida Suportes para camas (somis); colches, edredes, almofadas, pufes, travesseiros e artigos semelhantes Outros Bolas Inflveis

64.06

1,50

01/01/201 1

6812.91.00

1,50

01/01/201 1

8308.10.00

1,50

01/04/201 2 01/04/201 2 01/01/201 1

83082000

8308.20.00

1,50

94049000

9404.90.00

1,50

95066200

9506.62.00

1,50

01/04/201 2 01/04/201 2 01/04/201 2 01/04/201 2

96061000

Botes de presso e suas partes Botes de plsticos, no recobertos de matrias txteis Botes de metais comuns, no recobertos de matrias txteis 1.1 Outras Hipteses No especificadas

96.06.10.00

1,50

96062100

9606.21.00

1,50

96062200

9606.22.00

1,50

99999999

Outras Atividades, Produtos e Servios

01/12/201 1

Este cdigo informado na tabela Complemento do produto (SB5) no campo B5_CODATIV e o campo B5_INSPAT preenchido com 1=Sim para que as notas fiscais com os produtos assim cadastrados sejam consideradas para o bloco P. Importante verificar tambm que apenas as notas fiscais que configurem receita sero consideradas.
93 SIGAFIS SPED PIS COFINS

Boletim Tcnico

Registro tipo P200 Consolidao da contribuio previdenciria sobre receita bruta Contm a contribuio total do estabelecimento agrupado apenas pelo cdigo da receita, que informado via Wizard conforme consta na seo de Procedimentos para Utilizao deste Boletim Tcnico. Registro tipo P210 Ajuste da Contribuio Previdenciria Apurada Sobre a Receita Bruta Disponvel o ponto de entrada SPEDCP210 que possibilita ao cliente informar valores de ajuste da Contribuio Apurada Sobre Receita Bruta, para mais detalhes consulte o TDN. Registro tipo P990 Encerramento do Bloco P Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco P.

Bloco 1 Complemento da escriturao Controle de saldos de crditos e de retenes, operaes extemporneas e outras informaes:
Registro tipo 1001 Abertura do bloco 1 Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro 1010 Processo Referenciado Ao Judicial O objetivo deste registro detalhar o processo referenciado em relao ao judicial. Registro 1020 Processo Referenciado Processo Administrativo O objetivo deste registro detalhar o processo referenciado, em relao ao Processo Administrativo. Registro tipo 1100 Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP O objetivo deste registro fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes ao PIS. Este registro gerado com base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos. Para fazer o controle de crditos de PIS remanescentes de perodos anteriores, a rotina utiliza a tabela Controle de Crdito de PIS (CCY), ao gerar o bloco M, se houver crditos para prximos perodos, estes crditos so gravados nesta tabela, agrupados pelo cdigo de crdito da tabela 4.3.6 da Receita para uso nos prximos perodos. Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos dos perodos anteriores e somente depois de ter utilizado todo o crdito de PIS desse perodo, a rotina utiliza o crdito gerado no perodo atual. O valor de crdito gravado separadamente para cada perodo de origem do crdito, ou seja, existe um registro para cada ms anterior em que houver saldo credor a utilizar. Registro 1101: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores PIS/PASEP. Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo deve ser informado, preferencialmente, mediante a retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao no for possvel, devido ao prazo previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica deve detalhar suas operaes por este registro.
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Registro 1102: Detalhamento do Crdito Extemporneo Vinculado a Mais de um Tipo de Receita PIS/PASEP Preencha este registro quando CST_PIS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito (cdigos 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns (apropriao direta ou rateio proporcional). Registro 1300 Controle dos valores retidos na fonte PIS/PASEP O objetivo deste registro totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600. Os valores de reteno que ficarem para perodos futuros, so gravados na tabela Controle de reteno de PIS (SFV). Registro 1500 Controle de Crditos Fiscais COFINS O objetivo deste registro fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes COFINS. Este registro gerado com base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos. Para fazer o controle de crditos de COFINS remanescentes de perodos anteriores a rotina utiliza a tabela Controle de Crdito de COFINS (CCW), ao gerar o bloco M, se houve crditos para prximos perodos, estes crditos so gravados nesta tabela, agrupados pelo cdigo de crdito da tabela 4.3.6 da Receita para utilizao nos prximos perodos. Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos dos perodos anteriores e somente depois de ter utilizado todo o crdito de COFINS do perodo anterior a rotina utiliza o crdito gerado no perodo atual. O valor de crdito gravado separadamente para cada perodo de origem do crdito, ou seja, existe um registro para cada ms anterior em que houver saldo credor a utilizar. Registro 1501: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores COFINS Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. Informe o crdito extemporneo preferencialmente, mediante a retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao no for possvel, devido ao prazo previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica deve detalhar suas operaes por este registro. Registro 1502: Detalhamento do Crdito Extemporneo Vinculado a mais de um Tipo De Receita COFINS Preencha este registro quando o CST_COFINS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito (cdigos 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns (apropriao direta ou rateio proporcional). Registro 1700 Controle dos valores retidos na fonte COFINS O objetivo deste registro totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600. Os valores de reteno que ficarem para perodos futuros, so gravados na tabela Controle de reteno do COFINS (SFW). Registro 1800 Incorporao Imobiliria - RET Disponvel o Ponto de Entrada SPDPC1800 que permite a criao dos registros 1800 para o Sped PIS COFINS, para mais detalhes consulte o portal TDN.

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Registro 1900 Consolidao dos documentos emitidos no perodo por pessoa jurdica submetida ao regime de tributao com base no lucro presumido Regime de Caixa ou de Competncia O objetivo deste registro informar os valores dos documentos fiscais e demais documentos de forma consolidada, que so representativos de receitas efetuadas no perodo, independente se houve ou no o recebimento destas operaes. So considerados os documentos fiscais constantes no Livro Fiscal (tabela SFT/SF3) e considerados os ttulos sem vnculo com documentos fiscal que tem Natureza Financeira configurada para calcular PIS e COFINS via Apurao. Este registro gerado quando no Wizard for marcado a opo Regime de Caixa ou Regime de Competncia Consolidada, para regime de Competncia Detalhada este registro no ser gerado. Registro 1990 Encerramento do bloco 1. Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 1.

Bloco 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital


Registro tipo 9001 - Abertura do bloco 9 Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo 9900 Registros do arquivo Contm uma referncia a todos os registros impressos no arquivo e o total de ocorrncias de cada registro. Registro tipo 9990 - Encerramento do bloco 9 Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 9. Registro tipo 9999 - Encerramento do arquivo digital Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade total de registros no arquivo magntico.

Informaes Complementares
Para gerao do arquivo, necessrio que o TES esteja com o correto CST para PIS (F4_CSTPIS) e para COFINS (F4_CSTCOF), e esteja com o cdigo da natureza de base, para que a rotina possa identificar e gerar os valores corretamente. A gerao do SPED PIS COFINS considera as informaes contidas nos livros Fiscais, tem como base para gerao dos blocos A, C, D e M a tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT). necessrio reprocessar as notas aps configurao do novo campo da TES (F4_CODBCC), pois este campo gravado na tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).

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Para empresas sujeitas ao regime cumulativo e no cumulativo, o parmetro MV_M996TPR deve estar corretamente preenchido, pois a partir deste parmetro que a rotina identifica valores Cumulativos e Valores No Cumulativos. Em diversos registros o tratamento de base de PIS e de COFINS por quantidade e alquota em reais, gerado pelo clculo de Pauta. Para mais detalhes do tratamento de Pauta para PIS/COFINS, consulte o boletim tcnico FIS - PIS e COFINS de Pauta. Quando a unidade de medida de venda do usurio difere da unidade de medida estabelecida pela RFB na tabela 4.3.11, e o usurio converte a alquota de unidade de medida, no ERP informada a alquota de PIS e COFINS convertida, mas no pertence tabela 4.3.11. Na gerao do arquivo, a rotina se baseia no cdigo da tabela 4.3.11 informado no Cadastro de Produto ou na Exceo Fiscal. Para gerar o arquivo texto com a alquota correta conforme estabelecida pela RFB e tambm converte a base de clculo para a unidade de medida conforme estabelecida pela RFB. Lembrando que em nenhum momento o valor das contribuies de PIS e COFINS alterado e que para gerar corretamente a alquota e a base de clculo em quantidade necessrio informar no Cadastro de Produto ou Exceo Fiscal, o cdigo da tabela 4.3.11. Para casos onde as receitas so isentas ou no alcanadas pela incidncia da contribuio necessrio ter no Cadastro de Produtos o cdigo da receita da natureza, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17. Para gerao de valores referente ECF, os valores dos cupons devem ser gravados na tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT) e a reduo Z gravada na tabela Resumo Reduo Z (SFI). No cadastro do cliente e do fornecedor deve informar-se com o cdigo do Pas BACEN, e cdigo do Municpio (A1_CODPAIS/A2_CODPAIS). No Cadastro de Produtos deve estar cadastrado o cdigo NCM (B1_POSIPI). Em devoluo de contribuio cumulativa considerada a nota de entrada de devoluo com os campos nmero do documento de origem, serie de origem e item de origem preenchida. Para fazer o ajuste de reduo da contribuio de PIS (em M220) e de COFINS (em M620), pois no regime cumulativo no so consideradas as notas de entradas para gerar crdito, por isso gerado o registro de ajuste de reduo da contribuio. No necessrio processar a Apurao de PIS e COFINS antes da gerao do SPED PIS COFINS, pois a gerao do arquivo no est diretamente ligada apurao que existe hoje no sistema.
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Para os casos de operao isenta (CST 07), sem incidncia (CST 08), suspenso (CST09), aquisio sem direito a crdito (CST 70), aquisio com iseno (CST 71), aquisio com suspenso (CST 72) e aquisio sem incidncia da contribuio (CST 74), a configurao do TES F4_PISCRED deve estar igual a No Calcula. O CST entre os citados acima, e no Cadastro de Produto, ou na Exceo Fiscal, informe para as operaes de sadas, a tabela e cdigo da natureza da receita, conforme tabelas 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17. Neste caso, os itens da tabela SFT que no tiverem base de PIS e COFINS, so considerados para a gerao do arquivo, porm vale lembrar que no so considerados no bloco M, pois no possuem CST tributvel ou CST que tenha direito a crdito. Para o registro C100 e filhos, as entradas que no do direito a crdito, no so geradas, conforme orientaes do guia prtico para gerao do registro C100: No devem ser informados documentos fiscais que no se refiram a operaes geradoras de receita ou de crditos de PIS/PASEP e de COFINS. No caso de alquota zero, em C170 o PVA acusa erro com a gerao de um M400 para um CST que no foi usado em nenhum documento fiscal nos blocos A, C e D, ou no considera o valor do item de C170 para a gerao do M400, tudo indica que isso um erro do PVA, pois o arquivo gerado conforme instruo do manual da EFD PIS COFINS. Abriremos uma consulta na Receita para esclarecer esta situao. Os demais registros de Nota Fiscal apresentam todas as notas de entrada, porm, por haver uma questo de interpretao em que o guia prtico no totalmente claro, foi criado o parmetro MV_SKPENC que informa que nenhuma das notas fiscais de entrada possuem item gerador de crdito e devem ser informadas nos registros do arquivo. Tratamento para CSTs que no do direito a crdito (70/71/72/74/75/98): Para que as notas fiscais com itens com estes CSTs no sejam consideradas na gerao dos registros, preencha com .T. o contedo do parmetro MV_SKPENC e no cadastro do TES o campo F4_PISCOF deve estar preenchido com 4-No Considera.

Devolues de mercadorias no Regime Cumulativo


Para devolues de vendas no regime exclusivo Cumulativo, para os registros C100/C180 e filhos, tem o seguinte tratamento: Devolues de venda no prprio perodo: Neste caso a venda gerada com a base de clculo zerada, no gera contribuio, pois a mercadoria foi devolvida no mesmo perodo de emisso. Devoluo de venda em perodo posterior: Neste caso feito ajuste de diminuio da contribuio em M220 e M620, diminuindo o valor da contribuio, com os campos de observao e nmero de documento preenchidos, referindo devoluo de venda.

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A nota de devoluo de venda (nota de entrada), no gera crdito no regime Cumulativo, porm deve ir para o arquivo como efeito de transparncia na apurao segundo o guia prtico, o CST da nota de devoluo de venda deve ser 98 ou 99.

Devolues de Compras no Regime No Cumulativo


Nos casos de devolues de compras no regime No Cumulativo, podem ocorrer duas situaes: Devoluo de compra no mesmo perodo da emisso de compra: Neste caso alterado diretamente na base de clculo da compra, nos registros C100 e filhos ou C190 e filhos, reduzindo a base conforme o percentual de devoluo da compra. Devoluo de compra em perodo posterior a emisso da compra: Neste caso no possvel alterar a base de clculo da compra. Gera-se o registro de ajuste de reduo de crdito em M110 e M510, reduzindo o crdito conforme o percentual de devoluo.

Se o ajuste referente devoluo tem valor maior que o valor do crdito disponvel, ser feito ajuste de reduo no perodo at zerar os valores de crditos, a diferena transportada para o prximo ms, assim no ms seguinte ser feito o ajuste de reduo com esta diferena pelos registros M110 e M510.

Em ambos os casos, a nota de devoluo de compra tem o CST 49, preenchido com o nmero de nota, srie e nmero de item original da nota de compra, e gerada nos registros C100 e filhos ou C190 e filhos.

Cancelamento de Notas Fiscais


Para o cancelamento de Notas Fiscais foi implementado o tratamento para cancelamento de nota fiscal com controle de perodo baseado no campo de data de cancelamento da tabela Livros Fiscais por Item de NF (FT_DTCANC). Toda Nota Fiscal emitida e cancelada dentro do perodo de gerao do arquivo considerada como cancelada no arquivo, como sempre ocorreu, porm as notas fiscais emitidas em perodos anteriores e canceladas no perodo de gerao geram um ajuste pelo registro M220. Por padro so consideradas notas canceladas no perodo atual e que tiveram emisso em at 12 meses anteriores, caso seja necessrio alterar esta quantidade de meses, altere o parmetro MV_NMCSPC. Importante ressaltar que este tratamento no mais realizado para o modelo de documento 55 (Nota Fiscal Eletrnica), pois como este tipo de documento pode ser cancelado apenas nas 24 horas seguintes da emisso, no necessrio realizar este tipo de controle para gerar ajustes. possvel alterar a data a partir da qual o ajuste para este modelo de documento no ser mais gerado pelo parmetro MV_SPDAJCA.

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Ajustes de Crdito de PIS e COFINS


Para realizar ajustes de Crdito no PIS e COFINS e gerar os Registros M110 e M510 cadastre manualmente os ajustes pela rotina Ajuste de Crdito PIS e COFINS (FISA042), preenchendo os campos: Indicador do Ajuste: Indicador do tipo de ajuste. 0- Ajuste de reduo e 1- Ajuste de acrscimo. Ajuste de PIS/COFINS: 0 = Ajuste de PIS ou 1 = Ajuste de COFINS. Valor Ajuste: Valor a ser ajustado nos Crditos (no ultrapassar o total de crditos do perodo). Cdigo do Ajuste: Cdigo do ajuste, conforme a Tabela indicada no item 4.3.8. 01 = Ao Judicial, 02 = Processo Administrativo, 03 = Legislao Tributria, 04 = Regime Especial do RTT, 05 = Outras Situaes e 06 = Estorno. Nmero do Documento: Nmero do processo, documento ou ato concessrio ao qual o ajuste est vinculado, se houver. Descrio do Ajuste: Descrio resumida do ajuste. Data de Referncia: Data de referncia do ajuste (ddmmaaaa). Tipo Crdito: Cdigo do tipo do crdito. Cdigo do Ajuste: Cdigo sequencial do Ajuste.

Esta sendo avaliada a possibilidade e forma para declarar valores de reduo de crditos do PIS e da COFINS includos manualmente na rotina Aj. Crditos PIS/COFINS (FISA042) ou pelas devolues de compras, ou seja, o saldo credor ou devedor a utilizar em perodos posteriores ou que este valor se torne uma contribuio. Isto para o caso de ajuste de crditos manuais que se tratam de excees nas quais o valor de deduo dos crditos no originado de um documento fiscal que gera dbitos. Por este motivo podemos no arquivo magntico gerar valores negativos no bloco M, ou deixar de gerar alguns ajustes. Dessa forma, estas informaes devem ser tratadas diretamente no PVA.

Se efetuado ajuste de crdito de PIS e da COFINS de reduo, onde o valor da reduo for maior que o valor dos crditos disponveis no perodo, a diferena transferida para prximo ms e sero utilizados para fazer reduo dos crditos pelos registros de ajustes M110 e M510, at que o valor da reduo seja totalmente utilizado. importante lembrar que deve haver crdito no perodo, pois os registros pai M100/M500 devem existir para que possam ocorrer os ajustes.

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Saldo Credor do Perodo Anterior Incio das Operaes no SPED


A manuteno do saldo credor anterior de PIS e COFINS, no incio de utilizao do SPED PIS COFINS, pode ser efetuada pelas rotinas Controle de Crdito PIS (FISA044) e Controle de Crdito COFINS (FISA045), respectivamente. Os campos disponveis so: Perodo (MMAAAA): Informe o perodo de clculo. Este perodo imediatamente anterior ao perodo de gerao no EFD-Contribuies. Exemplo: 032012. Ano de Origem Crdito: Informe o ano de origem do crdito, ou seja, em qual perodo realmente ocorreu o crdito. Ms de Origem Crdito: Informe o ms de origem do crdito, ou seja, em qual perodo realmente ocorreu o crdito. Cdigo: Informe o cdigo de crdito conforme tabela 4.3.6 da tabela da receita. Total de Crdito: Informe o valor total do crdito referente ao cdigo informado para o perodo de origem. Este o total do crdito apurado e no somente o saldo credor. Crdito Utilizado: Informe o valor total do crdito utilizado no mesmo ms da origem, portanto no disponvel. Utilizado: Informe a somatria do crdito utilizado desde o ms da origem at o ms anterior ao da escriturao informado no campo Perodo, portanto no disponvel. Ressarcimentos anteriores: Informe valor do crdito utilizado como ressarcimento em perodos anteriores ao da escriturao informada em Perodo. Compensaes anteriores: Informe valor do crdito utilizado como compensao em perodos anteriores ao da escriturao informada em Perodo. Ressarcimento: Informe valor do crdito utilizado como ressarcimento no perodo da escriturao informada em Perodo. Compensao: Informe valor do crdito utilizado como compensao no perodo da escriturao informada em Perodo. Crdito Disponvel: Informe o valor de crdito disponvel para ser utilizado nos prximos perodos.

Caso informe o perodo do Saldo Credor Anterior como Janeiro/2012 e gere o arquivo para escriturao de Janeiro/2012, os valores cadastrados como saldo credor, so recalculados e zerados ao executar a rotina Sped PIS COFINS. O cadastro deve ser efetuado de forma que, se a escriturao inicial a ser entregue referir-se a Janeiro/2012, o cadastro do saldo inicial deve ser feito o perodo de Dezembro/2011, podendo se referir a crdito ocorrido em qualquer perodo, utilizando o campo Origem do Crdito.

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Saldo Credor utilizado como Ressarcimento ou Compensao


Pode se informar o valor de crdito de PIS ou COFINS utilizado como Ressarcimento ou Compensao utilizando a rotina Ress/Comp PisCofins (FISA050). Os campos disponveis so: Perodo (MMAAAA): Informe a utilizao do crdito. Exemplo: 072012. Origem (MMAAA): Informe a origem do crdito utilizado. Exemplo: 052011 (Obrigatoriamente anterior ao perodo da utilizao do crdito). PIS/COFINS: Informe se o crdito utilizado referente PIS ou COFINS. Cdigo: Informe o cdigo do Tipo do Crdito, de acordo com a tabela 4.3.6. Valor Ressarcimento: Informe o valor utilizado como Ressarcimento. Valor Compensao: informe o valor utilizado como Compensao.

Para que o valor possa ser considerado no arquivo, deve existir nas tabelas de Controle de Crdito PIS (CCY) e Controle de Crdito COFINS (CCW) o crdito referido e o perodo de origem informado deve ser inferior ao da gerao do arquivo. Aps informar o valor de ressarcimento ou compensao, gera-se o arquivo magntico EFD-Contribuies e o valor ser informado nos campos, nas colunas de ressarcimento ou compensao dos registros 1100 (Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP) e 1500 (Controle de Crditos Fiscais COFINS). Os valores ficam gravados nas tabelas de controle de crdito para que se possa informar o arquivo em perodos subsequentes nos mesmos registros como ressarcimento e compensao de perodos anteriores.

Somente so considerados os cdigos de tipo de crdito informados nos parmetros MV_CODTPCR e MV_CODTPCC. Para mais informaes sobre os parmetros vide seo de Atualizaes do Compatibilizador deste boletim. No deixe de informar o perodo de origem, pois os registros 1100 e 1500, onde o ressarcimento e a Compensao so apresentados tem os valores divididos justamente pela origem do crdito, da mesma forma tambm no possvel cadastrar apenas um registro de ressarcimento ou compensao com todo o saldo acumulado. necessrio lanar uma linha para cada perodo de origem e cdigo do crdito.

Cadastro de Crditos Extemporneos


Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. Informe preferencialmente o crdito extemporneo mediante a retificao da escriturao a cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao
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no for possvel devido ao prazo previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica deve detalhar suas operaes por este registro. Aps realizar o cadastro no menu do SPED a rotina Crditos Extemporneos (FISA046) insira os dados como segue abaixo: Tipo Nota Fiscal: Tipo da Nota Fiscal 0 = Entrada ou 1 = Sada. Cliente ou Fornecedor: Informe o cdigo do Cliente ou do Fornecedor. Loja: Informe a Loja do Cliente ou do Fornecedor. Nota Fiscal: Informe o Nmero da Nota Fiscal. Serie: Informe a Srie da Nota Fiscal. Espcie Nota Fiscal: Informe a Espcie da Nota Fiscal. Escriturao: Informe da Data de utilizao do crdito na escriturao do SPED PIS e COFINS.

A rotina utiliza esta data para filtrar todos os crditos utilizados no perodo de escriturao do SPED PIS e COFINS, no caso de sobra de valor, ele considera com Saldo para o perodo posterior, alimentando as tabelas Controle de Crdito de PIS (CCY) e Controle de Crdito de COFINS (CCW). Chave da NFE: No caso de Nota Fiscal eletrnica (Espcie = SPED) informe a Chave da Nota Fiscal Eletrnica. Produto do Item: Cdigo do Produto utilizado na Nota Fiscal. Valor da Operao: Informe o valor total do item da Nota Fiscal. CFOP: Informe o CFOP utilizado no item da Nota Fiscal. Cdigo Crdito: Informe o Cdigo do Crdito a ser utilizado Cdigo da Base de Clculo do Crdito, conforme a tabela indicada no item 4.3.7. Origem do Crdito: Informe Indicador da origem do crdito 0 Operao no Mercado Interno ou 1 Operao de Importao. Sit.Trib.PIS: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS/PASEP, conforme a tabela indicada no item 4.3.3. Base de Clculo PIS: Informe Base de Clculo do Crdito de PIS/PASEP (em valor ou em quantidade). Alquota PIS: Informe a Alquota do PIS/PASEP (em percentual ou em reais). Valor Crdito PIS: Informe o Valor do Crdito de PIS/PASEP. Sit.Trib.COF: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao COFINS, conforme a tabela indicada no item 4.3.4. Base de Clculo COF: Informe Base de Clculo do Crdito de COFINS (em valor ou em quantidade).
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Alquota COF: Informe a Alquota do COFINS (em percentual ou em reais). Valor Crdito COF: Informe o Valor do Crdito de COFINS. Conta Contbil: Informe a Conta Contbil. Centro Custo: Informe o Centro de Custo. Descrio Complementar: Informe a Descrio complementar do Documento/Operao. Perodo Escriturao: Informe o Ms/Ano da Escriturao em que foi registrado o documento/operao (Crdito pelo mtodo da Apropriao Direta). Tipo de Crdito: Informe o Cdigo do Tipo do Crdito, conforme tabela 4.3.6. CNPJ: Informe o CNPJ da Pessoa Jurdica relacionada operao. Aps a realizao do cadastro dos Crditos Extemporneos o Sistema far a escriturao dos Crditos nos Registros 1100, 1101, 1102,1500,1501 e 1502 e atualiza os registros do Bloco M para a utilizao dos mesmos.

Crdito Presumido de PIS e COFINS conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009.
Os valores deste crdito presumido so gerados no bloco M pelos ajustes de acrscimo de crdito, nos registros M110 e M510. Segue detalhes de como a rotina gera o valor do crdito: Base de clculo: 1. Para composio da base de clculo, considerado o valor total de compras que tiverem o NCM que comecem com 0102. 2. considerado tambm, o percentual das receitas de exportao, que tiverem operaes com seguintes NCMs: 0201, 0202, 02061000, 020620, 020621, 020629, 02102000, 05069000, 05069000, 05100010, 1502001 (Estes NCMs so informados no parmetro MV_NCMCPPC). 3. Base de clculo igual o valor total de compras do item 1 multiplicado pelo percentual de exportao do item 2. Exemplo: Valor total de compras: R$10000,00 Percentual de exportao: 10% Base de clculo: R$10000,00 * 10% -> R$1000,00

Valor do crdito presumido: 1. Base de clculo multiplicado pela alquota que consta na tabela 4.3.9. Exemplo: Valor de crdito presumido de PIS: R$ 1000,00 * 0,8250% (Alquota informada no parmetro MV_ACPPCAG) Valor de crdito presumido de Cofins: R$ 1000,00 * 3,8% (Alquota informada no parmetro MV_ACPPCAG)

O valor de crdito gerado via ajuste de acrscimo de crdito nos registros M110 e M510, onde o valor de ajuste o resultado do exemplo citado acima, cdigo de ajuste ser o contedo do parmetro MV_CAJCPPC,
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nmero do documento e descrio do ajuste ser o contedo do parmetro MV_DAPCCPA e a data ser o ltimo dia do perodo. Este tratamento realizado somente se o parmetro MV_CPPCAGR estiver com o contedo igual a .T.

Ajustes e Diferimento (FISA047)


Implementada a rotina Ajuste e Diferimento (FISA047) para Controle de Receita Indicada para o Ramo de Construo Civil, em que o apontamento (medio da obra) j considerado como Fato Gerador da contribuio. Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico Receita Indicada Sped PIS COFINS.

Demais Receitas e Crditos para o Registro F100 (FISA048)


Implementada a rotina Demais Docs. PIS COF. (FISA048), que tem objetivo cadastrar receitas que no possuem vnculo com nota fiscal e tambm no est cadastrada no mdulo Financeiro e que deve ir para o registro F100 do SPED PIS COFINS, como por exemplo receitas de consrcios. Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico Receita Genrica Registro F100 SPED PIS COFINS.

Substituio Tributria de PIS e COFINS para fabricantes e importadores de cigarros


Para fabricantes e importadores de cigarros, devem ter o fonte MATXFIS com data superior a 29/03/2012 para que os valores sejam levados para o SPED PIS COFINS corretamente. Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico PIS COFINS Substituio Tributria Cigarros.

Alquota Majorada da COFINS de Importao


No caso de operao de importao com alquota da COFINS majorada (9,1%), continue utilizando a alquota 7,6% padro nos cadastros (MV_TXCOFIN, cadastro de produtos), pois o contribuinte somente pode se creditar de 7,6% e esta a alquota que considerada para efetuar o clculo do crdito que ir para o livro e para as obrigaes adicionais, como o SPED PIS COFINS. Para a diferena de 1,5%, altere ou crie uma linha no lanamento padro 650 Documento de Entrada - Incluso de Documentos Entrada Itens, no item da nota de entrada, informe as contas contbeis e faa a verificao se a operao uma importao e se o NCM pertence ao grupo citado na legislao e faa a conta considerando 1,5% para o custo de estoque. Sugesto de preenchimento do lanamento padro:

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IIF(SUBSTR( SD1->D1_CF,1,1) == 3 .AND. SB1->B1_POSIPI = 39262000 .AND. SD1->D1_BASIMP5 > 0 , (SD1->D1_BASIMP5 * 1.5)/100,0) Grupo de NCM citado pela legislao: 3926.20.00, 40.15, 42.03, 43.03, 4818.50.00, 63.01 a 63.05, 6812.91.00, 9404.90.00, 4202.11.00, 4202.21.00, 4202.31.00, 4202.91.00, 4205.00.00, 6309.00, 64.01 a 64.06, 41.04, 41.05, 41.06, 41.07, 41.14, 8308.10.00, 8308.20.00, 96.06.10.00, 9606.21.00, 9606.22.00, 9506.62.00.

Implementado tratamento de Alquota Majorada nas Notas Fiscais de Entrada. Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico Clculo PIS COFINS Importao.

Para os registros da apurao de Regime de Caixa, segundo o Guia Prtico verso 107, o PVA que est preparado para importar estes registros da verso 2.0.1, ao trmino do desenvolvimento dos registros referente Apurao por Regime de Caixa (chamado), a Receita Federal ainda no liberou esta verso do PVA.

Para a gerao dos registros F550/F560 registro, da mesma forma que feita a verificao da Receita pelo CFOP nos blocos A, C, D e F no regime de competncia detalhada, os registros F550 /F560 tambm seguem a mesma regra, considerando os seguintes CFOPS como receita: Estadual: 5101,5102,5103,5104,5105,5106,5109,5110,5111,5112,5113,5114,5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122, 5123,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306,5307,5351,5352, 5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652, 5653,5654,5655,5656. Interestadual: 6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119, 6120,6122,6123,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306, 6307,6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359,6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654, 6655,6656. Exterior: 7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664. Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas e caso o usurio quiser incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve

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informar ento o CFOP no parmetro MV_CFAREC e se o usurio quiser excluir algum CFOP considerado como receita, informe o CFOP no parmetro MV_CFEREC.

SPED Contribuies - Execuo Automtica


O processamento do SPED Contribuies possui a funcionalidade de execuo via JOB, Schedule, etc. Para utilizar esta funcionalidade, acesse o portal TDN que possui o modelo para utilizao, link: Microsiga Protheus > Fiscal > Banco do Conhecimento

Venda Fora do Estabelecimento


o Processamento de Notas Fiscais de Vendas fora do estabelecimento. Estas vendas so posteriormente lanadas no Sistema, porm no geram Livros Fiscais. A busca das informaes se baseia na tabela de Notas Fiscais de Sada (SD2). Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico SPED Contribuies Venda Fora.

Observao sobre Diferimento dos crditos

Os crditos de PIS e da COFINS diferidos em perodos anteriores sero demonstrados nos registros M300 e M700, porm caso no perodo de processamento estes registros no existirem, pelo fato de no haver recebimento de receita diferida em perodos anteriores, estes registros no so gerados, consequentemente os crditos diferidos de perodos anteriores no sero gerados no arquivo, j que os registros M300 e M700 no existem. Para esta situao, atualmente o layout da EFD Contribuies no prev este caso (utilizar crditos diferidos sem que haja recebimento de receitas diferidas em perodos anteriores). A orientao aos contribuintes que se enquadrarem neste cenrio, consultar a Receita Federal sobre todas as informaes de como proceder na obrigao acessria, para que possa realizar a anlise e possvel alterao no produto.

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Informaes Adicionais
Pessoas jurdicas de direito privado em geral e as que lhes so equiparadas pela legislao do imposto de Renda, que apura Contribuio para o PIS/PASEP e a Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social COFINS com base no faturamento mensal. O SPED tem como objetivos, entre outros: Promover a integrao dos fiscos, mediante a padronizao e compartilhamento das informaes contbeis e fiscais, respeitando as restries legais. Racionalizar e uniformizar as obrigaes acessrias para os contribuintes, com o estabelecimento de transmisso nica de distintas obrigaes acessrias de diferentes rgos fiscalizadores. Tornar mais clere a identificao de ilcitos tributrios, com a melhoria do controle dos processos, a rapidez no acesso s informaes e a fiscalizao mais efetiva das operaes com o cruzamento de dados e auditoria eletrnica.

A quem se destina

Objetivo

Prazo de Entrega Competncia Aplicativo disponibilizado pelo fisco Verso do aplicativo contemplada pela TOTVS Onde encontrar

Mensal Nacional PVA EFD

2.0.4 http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/legislacao.htm Decreto n 6.022, de 2007 Instruo Normativa RFB n 1.052, de 5 de julho de 2010 (DOU 07.07.2010)

Legislao contemplada

Instruo Normativa RFB n 1.009, de 10 de fevereiro de 2010 (DOU 11.02.2010) Ato Declaratrio COFINS n 34, de 28 de outubro de 2010 (DOU 01.11.10) Manual de Orientao do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS.

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Informaes Tcnicas
SAH Unidades de Medida AIF Histrico de Alteraes CCE Informaes Complementares CCF Processos referenciados CCW Controle de Crdito de COFINS CCY Controle de Crdito de PIS CCZ Natureza da Receita CD3 Complemento de Gs Canalizado CD4 Complemento de gua Canalizada CD5 Complemento de Importao CD6 Complemento de Combustveis CDG Processos referenciados no documento CDN Relacionamento Cd. ISS CDT Informaes Complementares CE9 Excluses PIS\COF Socie. Coope Tabelas Utilizadas CF2 Dedues PIS COFINS CF3 Controle dedues PIS COFINS CF4 Controle de Notas Canceladas CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos CF8 Demais Docs. PIS COFINS CF9 Estoque de abertura CT1 Plano de Contas CTT Centro de Custo CVB Dados do Contabilista CVD Plano de Contas Referenciais DT6 Documentos de Transporte SA1 Cadastro de Clientes SA2 Cadastro de Fornecedores SA4 Transportadora SPEDPISCOF SPED PIS COFINS FISA054 Pr Processamento - Diferimento Windows /Linux

SB1 Cadastro de Produtos SD1 Itens das NFs de Entrada SD2 Itens das NFs de Sada SE1 Contas a Receber SE2 Contas a Pagar SE4 Condies do Pagamento SED Natureza SF1 Notas Fiscais de Entrada SF2 Notas Fiscais de Sada SF3 Livros Fiscais SF4 Tipo de Entrada e Sada SF7 Exceo Fiscal SFI Resumo Reduo Z SFT Livros Fiscais por Item de NF SFU Informaes complementares de NFCEE SFV Controle de reteno de PIS SFW Controle de reteno do COFINS SFX Informaes NFSC/NTSC complementares de

SLG Cadastro das Estaes SM0 Cadastros de empresas SN1 Ativo Imobilizado SNG Grupos de Bens CG1- Contribuio Previdenciria CFA Informaes Adic. Diferimento CFB Contribuio Anterior Diferida Perodo

CF0 Movimentao Demais Documentos CD1 Natureza da Operao/Prestao

Funes Envolvidas Sistemas Operacionais

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