INGENIERA EN GESTIN DE PROYECTOS

APLICACIN DEL FINANCIAMIENTO

::Panadera Bread-Cake::

T.S.U. SILVIA CRUZ BAUTISTA

10 Cuatrimestre

Grupo: "A"

LIC. BERNAB FLORES LARA

Huejutla de Reyes, Hgo.

Noviembre de 2013

I.

ESTRUCTURA DE DIVISIN DEL TRABAJO (EDT)

PROYECTO PANADERIA

1. PREOPERATIVA

2. OPERATIVA

1.1. OBRA CIVIL

1.2. DECORACION

1.3. COMPRAS

2.1. PRODUCCIN

2.2.VENTAS

1.1.1.COMPRA DE
MATERIALES DE
CONSTRUCCCION

1.2.1.COLOCAR
PUERTAS Y
VENTANAS

1.3.1. REALIZAR
COTIZACIN

2.1.1.REUNIN DE
INGREDIENTES

2.2.1.SOLICITUD DE
PEDIDO

1.3.2.ELEGIR
PROVEEDOR

2.1.2.PESADO

2.2.2.EMPAQUETAR
EL PEDIDO

1.2.2. PINTAR EL
EDIFICIO
1.1.2.ARREGLO DE
TERRENO
1.2.3.DISEAR LOGO
1.1.3. CIMIENTO
1.2.4. PINTAR LOGO
1.1.4.LEVANTAMIENTO
DE PAREDES

1.1.5. INST. RED

ELCTRICA Y TUBERIAS

1.1.6. COLADO

2.1.3.MEZCLA
1.3.3. COMPRA DE
MAQUINARIA,
EQUIPO Y
UTENSILIOS

1.3.4. INSTALAR
MAQUINARIA,
EQUIPO Y
UTENSILIOS

1.3.5.COMPRA DE
MATERIA PRIMA E
INSUMOS

2.2.3. COBRO EN
CAJA
2.1.4.MOLDEAR

2.1.5.HORNEAR

2.1.6.REPOSO

2.1.7.DECORACION

1.1.7. REVOQUE Y PISO

2.1.8.REFRIGERACI
N
CONTRATACION DE
SERVICIOS

II.

MATRIZ DE RESPONSABILIDAD

SIMBOLOGA
SILVIA CRUZ BAUTISTA
ELIDA REYNOSO SERVANDO
HCTOR HERNNDEZ HERNNDEZ
ALBAIL
PANADERO
AUXILIAR
DISEADOR
CLIENTE
VENDEDOR

ACTIVIDAD
1.

OBRA CIVIL
1.1. Compra de materiales de construccin
1.2. Arreglo de terreno
1.3. Cimiento
1.4. Levantamiento de paredes
1.5. Instalacin de red elctrica y tuberas
1.6. Colado
1.7. Revoque y piso
1.8. Contratacin de servicios

2.

DECORACIN
2.1. Colocar puertas y ventanas
2.2. Pintar el edificio
2.3. Disear logo
2.4. Pintar logo

3.

COMPRAS
3.1. Realizar cotizaciones
3.2. Elegir proveedor
3.3. Compra de maquinaria, equipo y utensilios
3.4. Instalar maquinaria, equipo y utensilios
3.5. Compra de materia prima e insumos

4.

PRODUCCIN
4.1. Reunin de ingredientes
4.2. Pesado
4.3. Mezcla
4.4. Moldear
4.5. Hornear
4.6. Colocar en reposo
4.7. Decorar
4.8. Colocar a refrigeracin

5.

VENTAS
5.1. Solicitud de pedido
5.2. Empaquetar el pedido
5.3. Cobro

RESPONSABLE

APOYO

EJECUTA

III.

LISTA DE ACTIVIDADES

Actividades especficas que deben realizarse para lograr

el objetivo del proyecto:

definiendo su duracin en das y la dependencia de actividades primarias.

Antes

Actividad

Das de
duracin

Ninguna

Arreglo de terreno

20

Ninguna

Compra de materiales de construccin

A,B

Cimiento

15

Levantamiento de paredes

10

Instalacin de red elctrica y tuberas

E, D

Colado

E, D

Revoque y piso

F, G

Colocar puertas y ventanas

12

Contratacin de servicios

15

Pintar el edificio

Disear logo

Pintar logo

J, L

Realizar cotizacin de maquinaria y materias primas

15

Elegir proveedor

Compra de maquinaria, equipo y utensilios

Instalar maquinaria, equipo y utensilios

Compra de materia prima e insumos

Reunin y pesado de ingredientes

P, Q

Mezcla

Moldeo y horneo

Colocar en reposo y decorar

Realizar las ventas

IV.

PERT

F1

F3

11

12

14

16

F2
G

I
8

10
19

E
Q

B
3

13

15

17

18

V.

ACTIVIDAD
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N

O
P
Q
R
S
T
U

GANTT

CALENDARIO APLICACIN DEL FINANCIAMIENTO

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56

VI.

ESTRATEGIAS DE COMUNICACIN

6.1.Externa
A quin
comunicar?
Clientes

Proveedores

Que comunicar?
1. Existencia de la
empresa
2. Variedad de
productos
3. Ventas

4. Materia prima

Banco

5. Crdito

Gobierno

6. Crdito

Cmo?

Diseo

Por medio de
publicidad
Catlogo de productos

Logo y lonas
(Anexo 1)
Catlogo de
productos (Anexo 2)
Anexo 3

Atencin directa
al cliente
Va telefnica
Facturas
Requisicin de
material
Llamada
telefnica
Pedido directo
Deposito
Fechas de pago
Pagos
Resultados

Anexo 4

Anexo 5
Anexo 6

6.2.Interna
A quin
comunicar?
Directivos o socios

7. Informe de Ventas

Reunin

Trabajadores

8. Capacitacin
9. Reconocimiento

Circular
Oficio

10. Asistencia de los

trabajadores

Acta de control de
asistencia

Presidente

Que comunicar?

Cmo?

Diseo
Citatorio
(Anexo 7)
(Anexo 8)
(Anexo 9)
(Anexo 11)

ANEXO 1

Logo de la empresa

Panadera
B-C

Lonas para el local

Panadera

Rico pan y Pasteles les

ofrece:

B-C

La panadera Bread-Cake con los mejores

productos que deleitarn tu paladar
Pan dulce
Pan salado
De huevo
De mantequillas

Pedidos al tel.:
77 11 28 98 21

ANEXO 2

Catlogo de Productos
Imagen

Descripcin
Pastel de Zanahoria
Hecho con zanahoria fresca, cubierta de crema y
queso decorado con figuras de zanahoria.

Pastel de chocolate
Pan de chocolate, crema de chocolate ganashe,
baado con tres leches, decorado con cerezas rojas
y un delicioso toque de brandy.

Moka
Delicioso pan de vainilla y Caf, licor de caf,
cubierto con crema chantilly sabor moka, decorado
con cerezas rojas y rociado de chocolate ganashe.

Tres leches y almendras

Pan de vainilla, relleno de crema baado con jarabe
de tres leches, un ligero toque de licor, cubierta de
crema natural y almendra fileteada.

Tres leches
Exquisito pan de vainilla esponja, baado con jarabe
de tres leches y un ligero toque de brandy, cubierto
con crema chantilly y crema pastelera.

Selva negra
Pan de Vainilla con mantequilla enrollado con crema
dulce pastelera, deliciosamente decorado con cajeta
y crema de chocolate, rociado con trozos de nuez y
cerezas rojas.

LISTA DE PRODUCTOS (PAN)

Pan dulce: Producto de sabor dulce fabricado con adicin de azucares en la proporcin de
ms de del 10%.
Pan salado: Producto que no sobrepasa el 10% de azucares y grasas aisladas en conjunto,
con base en la cantidad total de los productos de la molienda usados.
Pan de leche: Producto en el cual el lquido agregado es leche integra o su equivalente;
debe contener como mnimo 50 kg de leche por 100 kg de la cantidad total de los
productos molidos usados.
Pan de huevo: Producto fabricado con 18% como mnimo de huevos de gallina frescos y
yemas de huevo, con base en la cantidad de los productos molidos.
Pan de mantequilla: producto fabricado con un 5% mnimo de mantequilla (4.1% de grasa
anhidra de leche), con base en la cantidad total de los productos molidos usados. Por
similitud se podr llamar pan de margarina.

ANEXO 3

Panadera

PANADERA
BREAD-CAKE
RFC:PBC761206RP8
CURP. CUBS761206MHGNRL07

B-C
LUGAR Y FECHA DE EXPEDICION
HUEJUTLA DE REYES HIDALGO

DIA
2

CALLE AV.CORONA
DEL ROSAL NUM.
39COL.
5
DE
MAYOHUEJUTLA,
HGO.
MES

AO

NOVIEMBRE

NOMBRE: INSTITUTO ESTATAL DE TRANSPORTE

DIRECCION: AV. DE LOS PRISMAS #205 COL. LA COLONIA
CIUDAD: PACHUCA DE SOTO HIDALGO
RFC: IET010806-CR8
C.P. 42083
CANTIDAD
DESCRIPCION
1

2013

P. UNITARIO

CONSUMO

IMPORTE
134.40

CANTIDAD CON LETRA

CIENTO SESENTA PESOS 00/100 MN.
FOLIO 751 A 851 VIGENCIA 08/08/2012- 08/08/2014 PAGO EN UNA SOLA EXHIBICION
NUMERO DE APROBACION DEL SICOFI 23728348

FACTURA
FOLIO 022

EFECTOS FISCALES AL PAGO

SUBTOTAL $
16 % IVA $
TOTAL
$

134.40
25.60
160.00

FORMA DE PAGO: EFECTIVO

ANEXO 4

Panadera

REQUISICIN DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

B-C
CALLE AV.CORONA DEL
ROSAL NUM. 39 COL. 5 DE
MAYO HUEJUTLA, HGO.
TEL.: 77 11 28 98 21

CANTIDAD

FECHA
05

DESCRIPCIN

11

REQUISIN
2013

FOLIO 024

COSTO UNITARIO

TOTAL

__________________________

__________________________

Elabor

Autoriz

ANEXO 5

Santander Serfin S.A de C.V.

FECHA

Sucursal Huejutla de Reyes, Hgo.

Colonia centro CP: 43000
Tel: 89-714-57

N de cliente:
Nombre:
Domicilio:

Tipo de Crdito:____________

N de Cuenta: ____________
Crdito otorgado: $500,122.00
Pago: mensual
N de pagos: 60
Control de pagos del crdito
N

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

SALDO DE CAPITAL

ABONO

SALDO
TOTAL

FECHA

ANEXO 6

PROCAPI
FECHA

Nombre del Proyecto:Panadera

Estado: Hidalgo

Municipio:Huejutla de Reyes

Localidad:Huejutla

Nombre de la organizacin (Grupo de Trabajo):BREAD-CAKE

N de Socios:8 Socios

Pueblo indgena:Huejutla de Reyes,Hgo.

Nombre de los representantes y sus cargos:

Silvia cruz Bautista

Presidenta

Hctor Hernndez Hernndez

Tesorero

Control de pagos del crdito

N

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

SALDO DE CAPITAL

ABONO

SALDO
TOTAL

FECHA

ANEXO 7

Panadera
Huejutla de Reyes, Hgo. A 08 de Noviembre de 2013

B-C

Asunto: Reunin

Colaboradores
PRESENTE

Se les comunica a todos los colaboradores de la panadera Bread-cake se desarrollar una

reunin en las oficinas de la empresa por lo que se agradecer su puntual asistencia a las 9:00 hrs.
del da martes 12 de Noviembre del presente ao en curso.
Para tratar asuntos relacionados con las ventas y los logros efectuados en la organizacin
durante el periodo.

Sin ms por el momento aprovecho la ocasin para agradecer su desempeo y dedicacin

hacia la empresa, contando con su puntualidad asistencia, envindole un cordial saludo.

ATENTAMENTE
_______________________________
Ing. Silvia Cruz Bautista
Presidente

ANEXO 8

Circular: 08

Panadera
B-C

Huejutla, Hgo. A 13 de Noviembre de 2013

A todos los colaboradores

Presente

Por medio del presente se les comunica a todos los trabajadores que se llevar a cabo una
capacitacin a partir del 30 de octubre al 12 de Noviembre del presente ao, sin excepcin
alguna, en todas las reas de la empresa por lo cual se presenta la siguiente tabla de
capacitaciones.
Capacitacin
Puesto
Area
Gerente
Gerencia
Presidente
Jefe de
produccin
Produccin
Auxiliares
Ventas
Jefe de Ventas
Administracin Administrador

30

Octubre-Noviembre
31 1 4 5 6 7 8 11

12

Lo anterior es con el fin de lograr un mayor desempeo en sus funciones, cumpliendo con
las expectativas organizacionales y personales por lo que se considera de mucha importancia
contar con su participacin y entusiasmo.
Sin ms por el momento les envi un cordial saludo, agradeciendo su empeo y
dedicacin.
ATENTAMENTE
_______________________________
Ing. Silvia Cruz Bautista
Presidente

ANEXO 9
PANADERA BREAD-CAKE

Otorga el presente

Reconocimiento
A:

Juan Mendoza Rodrguez

Por su destacada participacin y desempeo en la

capacitacin de atencin al cliente impartido durante el
mes de Octubre del 2013
Por su esfuerzo y dedicacin durante el desarrollo el mismo
Octubre del
2013

ANEXO 1O

Lista de Asistencia del 16 al 31 de

Octubre de 2013

Panadera
B-C

Nombre

rea

.
F
P
E

Asistencia
Falta
Permiso
Enfermedad

Lista de asistencias de los profesionales

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Puesto
Observaciones

1
2
3
4
5
6
7
8
9

________________________

__________________________

Firma del coordinador

__________________________
Firma del Director Administrativo

Firma Gerente R.H.

VII.

PLAN DE CONTINGENCIAS

Paso 1: Identificacin de los riesgos

Objetivo:
Identificar las fuentes de riesgo del proyecto y enlistarlos clasificando cada uno de ellos
en categoras para mitigar, eliminar, traspasar, o aceptarlos.
Riesgos
1. Problemas laborables.
2. Inconformidad con el cliente.
3. Perdida de informacin.
4. Cambios en el proyecto.
5. Fallas de luz.
6. Falta de proveedores confiables.
7. Baja motivacin.
8. Accidentes.
9. Enfermedades.
10. Desastres naturales.
11. Problemas climticos.
12. Resistencia al cambio.
13. Falta de servicios complementarios.
14. Daos de equipo y maquinaria

Paso 2: Evaluacin de los Riesgos

Objetivo:
Evaluar cada uno de los riesgos realizando un anlisis cuantitativo y cualitativo para
identificar que riesgos son los ms potentes.
Anlisis cualitativo:
Probabilidades
Alto
Medio
Bajo
Descripcin

Rango
100-80
80-60
60-50

VAR
60-50

Probabilidad
51

VPR
bajo

80-60

75

medio

100-80

90

alto

80-60

80

medio

80-60

61

medio

6. Falta de
proveedores
confiables.
7. Baja motivacin.

60-50

60

bajo

60-50

55

bajo

8. Accidentes.
9. Enfermedades.

80-60
80-60

61
61

Medio
Medio

10. Desastres
naturales.
11. Problemas
climticos.
12. Resistencia al
cambio.

60-50

60

Bajo

No valorar y reconocer la capacidad

y habilidades de los participantes
Causa de la inseguridad industrial
Enfermedades fsicas, psicolgicas a
algn integrante
Huracn, inundacin.

60-50

60

Bajo

Lluvia, frio.

60-50

51

Bajo

13. Falta de servicios

complementarios.
14. Daos de equipo.

80-60

75

Medio

Empleados de la empresa no quieren

que se realice un cambio en la
empresa con el proyecto
Internet, telefona, etc.

100-80

99

Alto

1. Problemas
laborables.
2. Inconformidad
con el cliente.
3. Perdida de
informacin.
4. Cambios en el
proyecto.
5. Fallas de luz.

Observaciones
Inconformidades de empleados,
huelgas, etc.
El cliente no le gusta el progreso del
proyecto
Extravi de la informacin
sumamente importante
Solicitar cambios
Que el servicio de luz se vaya
durante largo tiempo
Fallo en la entrega de recursos

algn equipo de cmputo sufra daos

inesperados as como de la
maquinaria de produccin

DESCRIPCIN DE CADA RIESGO

1. Problemas laborables:
Este riesgo puede ser causado por huelgas, inconformidades por empleado, en el abuso o
poca valoracin de las capacidades, trabajos sin concluir, entre otros, estos pueden retrasar el
proceso del proyecto y no terminar las actividades en los tiempos determinados.
2. Inconformidad con el cliente:
El cliente puede estar inconforme con alguna actividad o producto que se muestre
como avance y esto provoca que se tome ms tiempo a ello.
3. Perdida de informacin:
Se debe a que no se realizan constantes respaldos de los avances realizados en las
diferentes etapas del proyecto.
4. Cambios en el proyecto:
Los cambios en el proyecto pueden ser generados a causa del mal anlisis que se
realiz en las primeras etapas.

5. Fallas de luz:
En algunas ocasiones por motivos del clima, un accidente o algn apagn puede
detener algunas de las actividades provocando el retraso en el proyecto y por ende la aceleracin
en el desarrollo de actividades consecuentes.
6. Falta de proveedores confiables:
Existen algunos proveedores que solo vienen una o dos veces a abastecer sus
servicios y despus no regresan lo que provoca que los encargados de esa rea busquen nuevos
proveedores.
7. Baja motivacin:

Los integrantes del equipo de trabajo no le interesan tener sus avances del
proyecto lo que causa que se contraten nuevos integrantes para sacar a los que tienen menos
rendimiento, a estos nuevos tienen que explicarles lo que es el proyecto y los avances para que
comprendan qu y cmo van a hacer las actividades correspondientes.

8. Accidentes:
No se sabe cundo ocurrirn pero se deben tomar en cuenta ya que pueden ocurrir
dentro o fuera del rea de trabajo, etc.
9. Enfermedades:
Al igual que los accidentes no se saben cundo se va a enfermar un integrante
fuera o dentro de la empresa as que se debe tomar en cuenta como un riesgo.
10. Desastres naturales:
En cualquier momento pueden ocurrir y de cualquier manera todo depende en el
lugar en el que se encuentre desarrollndose el proyecto.
11. Problemas climticos:
Por lo regular los cambios climticos se dan en ciertas pocas del ao para ello se
toman en cuenta en caso de que ocurra de manera ms extrema.
12. Resistencia al cambio:
Puede que los trabajadores de la empresa no quieran el producto que se va a
generar y por ello va ser ms difcil ponerlo en marcha o bien que los integrantes no quieran
realizar cambios que sean necesarios en el diseo o en alguna parte del proyecto.
13. Falta de servicios complementarios:
Existe la posibilidad que la empresa no cuente con todos los servicios que se
requieran para el desarrollo del proyecto as como el internet o telefona.

14. Daos de equipo y maquinaria:

Los daos de equipo pueden ser de cmputo, red, o de la maquinaria y utensilios
que se usan en el rea de produccin, entre otros. Provocando nuevos gastos para reparaciones o
adquisicin de nuevos componentes para seguir con las labores. Estos daos pueden ser
provocados por cortos circuitos, falta de mantenimiento, etc.
TABLA DE RIESGOS SEGN SU PUNTUACION POR GRAVEDAD
RIESGOS

PUNTUACIN POR SU
SEVERIDAD O GRAVEDAD

1. Perdida de informacin.

alto

2. Daos de equipo y maquinaria

alto

3. Inconformidad con el cliente.

medio

4. Cambios en el proyecto.

medio

5. Fallas de luz.

medio

6. Accidentes.

medio

7. Enfermedades.

medio

8. Falta de servicios complementarios.

medio

9. Problemas laborables.

bajo

10. Falta de proveedores confiables.

bajo

11. Baja motivacin.

bajo

12. Desastres naturales.

bajo

13. Problemas climticos.

bajo

14. Resistencia al cambio.

bajo

Paso 3: Planificacin de la respuesta frente al riesgo

Objetivo: Realizar el plan de riesgos que permita identificar la tcnica que se va a aplicar en cada
una de ella y como se pondr en marcha para eliminar, mitigar, traspasar o aceptar los riesgos del
proyecto.

RIESGOS

PLAN
DE RESPUESTA

CONTINGENCIA

1. Perdida de
informacin.
2. Daos de equipo y
maquinaria

Eliminar

3. Inconformidad con el
cliente.

Aceptar

4. Cambios en el
proyecto.

Aceptar

5. Fallas de luz.

Traspasar

Creacin de respaldos de los

avances del proyecto.
Dar mantenimiento preventivo y
correctivo si a los equipos de
cmputo o de red que se estn
ocupando.
Los clientes siempre tendrn
inconformidades que provocan el
rediseo del proyecto.
En todo proyecto y durante todo el
proyecto siempre hay ajuste aunque
sean mnimos.
Contratar a otra persona externa para
reparar los daos
Elegir a otros integrantes que
respalden a los encargados de cada
actividad si llegase a ocurrir un
accidente.
Poner dos o ms integrantes de
equipo en un rol para que se
respalden en caso de que uno de
ellos se enferme.
Analizar los servicios externos que
se utilizaran para desarrollar las
actividades del proyecto.
Tomar en cuenta las inquietudes,
opiniones, sugerencias de los
integrantes de trabajo
y darles
respuesta.
Buscar varios proveedores para tener
alternativas por si alguno de ellos
falla.
Reconociendo y valorando las
capacidades de los integrantes del
equipo.
Si llega ocurrir
algn desastre
natural detener las labores.

Mitigar

6. Accidentes.

Mitigar

7. Enfermedades.

Mitigar

8. Falta de servicios
complementarios.

Mitigar

9. Problemas
laborables.

Mitigar

10. Falta de proveedores

confiables.

Mitigar

11. Baja motivacin.

Eliminar

12. Desastres naturales.

Aceptar

13. Problemas climticos.

Aceptar

14. Resistencia al
cambio.

Mitigar

En casos de clima ms extremo

detener las actividades.
Realizar un informe en el que se
expliquen qu y cmo se van a
mejorar los procesos con el proyecto
que se est desarrollando.

VIII. COMPROBACIN DE EGRESOS

MEZCLA DE FINANCIAMIENTO
Concepto de Inversin

Total

INVERSIN FIJA
Adquisicin de terreno
Obra civil (Edificio)
Maquinaria y Equipo
Equipo de Cm puto
Equipo de transporte

INVERSIN DIFERIDA
Estudio de m ercado
Estudio tcnico
Estudio financiero
Constitucin jurdica
Nom bre com ercial
Transferencia de Tecnologa
Instalacin
Asistencia Tcnica
Gastos pre operativos
Contratos de servicio
Contratacin de personal
Capacitacin de personal
Puesta en m archa
CAPITAL DE TRABAJO
Caja y Bancos
Inventarios de m ateria prim a
Com bustibles

TOTAL

$
$
$
$
$
$

1,032,260.00
171,000.00
717,420.00 $
86,840.00 $
7,000.00
50,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

27,300.00
600.00
700.00
1,500.00
2,600.00
3,000.00
6,000.00
2,000.00
1,500.00
3,000.00
800.00
1,600.00
2,000.00
2,000.00
115,000.00
95,000.00
15,000.00 $
5,000.00

1,174,560.00 $

Banca comercial
(Santander)

Banca de desarrollo
(Financiera Rural)

466,323.00 $
27,749.00 $

Aportacin de socios

$
251,097.00
59,091.00

Programa Federal
(CDI-PROCAPI)

171,000.00

$
$

7,000.00
50,000.00

$600.00
$700.00
$1,500.00
$2,600.00
$3,000.00
$6,000.00
$2,000.00
$1,500.00
$3,000.00
$800.00
$1,600.00
$2,000.00
$2,000.00
$

76,000.00 $

5,250.00

500,122.00 $

389,188.00 $

19,000.00
$
$

9,750.00
5,000.00

192,600.00 $

92,650.00

IX.

EVALUACIN DEL PROYECTO

Presupuesto de inversin
5.1.1. Inversin fija
Las inversiones que en el proyecto se han de realizar se muestran a
continuacin con su determinado costo.
Inversiones fijas
Concepto
Adquisicin de terreno

Costo Unitario
$190.00

Unidades

Subtotal

Requeridas
900

Total
$171,000.00

Obra civil (Edificio)

$717,420.00

Mobiliario y Equipo

$86,840.00

La mezcladora retorcedora
Licuadora industrial

$5,000.00
$2,300.00

1
1

$5,000.00

Hornos

$9,800.00

$19,600.00

Batidoras

$4,900.00

$9,800.00

Cortadora de masa

$5,567.00

$5,567.00

Espigueros

$2,575.00

$7,725.00

Tanques de Gas

$4,000.00

Pesadora

$1,099.00

$8,000.00
$1,099.00

Mesas de trabajo

$600.00

$3,000.00

Sillas de trabajo

$200.00

$800.00

Caja registradora

$1,299.00

$1,299.00

Telfono

$700.00
$2,390.00

2
5

$1,400.00
$11,950.00

$2,500.00

$7,500.00

$300.00

$1,800.00

Mostrador
Escritorio
Sillas de Oficina

$2,300.00

Equipo de Cmputo

$7,000.00

Computadora

$6,000.00

$6,000.00

Impresora

$1,000.00

$1,000.00

$50,000.00

Equipo de transporte
Vehculo
Total

$50,000.00
$1,032,260.00

5.1.2. Inversin diferida

Las inversiones diferidas
siguientes:

que durante el proyecto se realizarn son los

Inversiones Diferidas
PANIFICADORA BREAD-CAKE
Concepto

Costo

Estudio de mercado

$600.00

Estudio tcnico

$700.00

Estudio financiero

$1,500.00

Constitucin jurdica

$2,600.00

Nombre comercial

$3,000.00

Transferencia de Tecnologa

$6,000.00

Instalacin

$2,000.00

Asistencia Tcnica
Gastos pre operativos

$1,500.00
$3,000.00
$800.00

Contratos de servicio
Contratacin de personal

$1,600.00

Capacitacin de personal

$2,000.00

Puesta en marcha

$2,000.00

Total

$27,300.00

5.1.3. Capital de trabajo

El capital de trabajo son las inversiones que se realizan dentro del proyecto
para operar en la organizacin, la panificadora BREAD- CAKE tiene las
siguientes inversiones:
Inversiones de Capital de Trabajo
PANIFICADORA BREAD-CAKE
Concepto

Subtotal

Caja y Bancos

Total
$95,000.00

Caja
Bancos

$15,000.00
$80,000.00

Inventarios de materia prima

$15,000.00

Combustibles

$5,000.00

Gasolina

$800.00

Gas

$4,200.00
Total

Inversiones Totales
Concepto
Inversiones Fijas
Inversiones Diferidas
Inversiones en Capital de Trabajo
Total

$115,000.00

Costo
$1,032,260.00
$27,300.00
$115,000.00
$1,174,560.00

5.3. Presupuestos de ingresos

Los ingresos por ventas durante los 5 aos de vida del proyecto son los
siguientes:
AO

AO

CONCEPTO
Bisquet
Bolillo
Telera
Pan blanco
Pan con pasas
Pan de manzana
Pan de cereales integrales
Donas
Pan dulce mexicano
Pan de elote
Pastel de chocolate
Pastel moka
Pastel de zanahoria
Pastel de tres leches
Pastel de Tres leches/chocolate
Pastel selva negra
TOTAL

CONCEPTO

UNIDADES
19100
168100
1695
3455
1860
1860
2988
5840
19080
11400
1980
1744
1508
3760
3500
1100

PRECIO DE
VENTA
$2.00
$1.00
$1.50
$3.00
$5.50
$6.50
$4.00
$2.50
$1.50
$7.00
$100.00
$90.00
$250.00
$120.00
$130.00
$270.00

INGRESO
$38,200.00
$168,100.00
$2,542.50
$10,365.00
$10,230.00
$12,090.00
$11,952.00
$14,600.00
$28,620.00
$79,800.00
$198,000.00
$156,960.00
$377,000.00
$451,200.00
$455,000.00
$297,000.00
$2,311,659.50

UNIDADES PRECIO DE VENTA INGRESO

Bisquet
19673
$2.00
$39,346
Bolillo
173143
$1.00 $173,143
Telera
1746
$1.50
$2,619
Pan blanco
3559
$3.00
$10,676
Pan con pasas
1916
$5.50
$10,537
Pan de manzana
1916
$6.50
$12,453
Pan de cereales integrales
3078
$4.00
$12,311
Donas
6015
$2.50
$15,038
Pan dulce mexicano
19652
$1.50
$29,479
Pan de elote
11742
$7.00
$82,194
Pastel de chocolate
2039
$100.00 $203,940
Pastel moka
1796
$90.00 $161,669
Patel de zanahoria
1553
$250.00 $388,310
Pastel de tres leches
3873
$120.00 $464,736
Pastel de Tres leches/chocolate
3605
$130.00 $468,650
Patel selva negra
1133
$270.00 $305,910
TOTAL
$2,381,009

AO

AO

CONCEPTO
UNIDADES PRECIO DE VENTA INGRESO
Bisquet
20263
$2.00
$40,526
Bolillo
178337
$1.00 $178,337
Telera
1798
$1.50
$2,697
Pan blanco
3665
$3.00
$10,996
Pan con pasas
1973
$5.50
$10,853
Pan de manzana
1973
$6.50
$12,826
Pan de cereales integrales
3170
$4.00
$12,680
Donas
6196
$2.50
$15,489
Pan dulce mexicano
20242
$1.50
$30,363
Pan de elote
12094
$7.00
$84,660
Pastel de chocolate
2101
$100.00 $210,058
Pastel moka
1850
$90.00 $166,519
Pastel de zanahoria
1600
$250.00 $399,959
Pastel de tres leches
3989
$120.00 $478,678
Pastel de Tres leches/chocolate
3713
$130.00 $482,710
Pastel selva negra
1167
$270.00 $315,087
TOTAL
$2,452,440

CONCEPTO
Bisquet
Bolillo
Telera
Pan blanco
Pan con pasas
Pan de manzana
Pan de cereales integrales
Donas
Pan dulce mexicano
Pan de elote
Pastel de chocolate
Pastel moka
Patel de zanahoria
Pastel de tres leches
Pastel de Tres leches/chocolate
Patel selva negra
TOTAL

UNIDADES
20871
183687
1852
3775
2032
2032
3265
6382
20849
12457
2164
1906
1648
4109
3825
1202

PRECIO DE
VENTA
$2.00
$1.00
$1.50
$3.00
$5.50
$6.50
$4.00
$2.50
$1.50
$7.00
$100.00
$90.00
$250.00
$120.00
$130.00
$270.00

INGRESO
$41,742
$183,687
$2,778
$11,326
$11,179
$13,211
$13,060
$15,954
$31,274
$87,200
$216,360
$171,514
$411,958
$493,038
$497,191
$324,540
$2,526,013

AO

CONCEPTO
UNIDADES PRECIO DE VENTA INGRESO
Bisquet
21497
$2.00
$42,994
Bolillo
189198
$1.00 $189,198
Telera
1908
$1.50
$2,862
Pan blanco
3889
$3.00
$11,666
Pan con pasas
2093
$5.50
$11,514
Pan de manzana
2093
$6.50
$13,607
Pan de cereales integrales
3363
$4.00
$13,452
Donas
6573
$2.50
$16,432
Pan dulce mexicano
21475
$1.50
$32,212
Pan de elote
12831
$7.00
$89,816
Pastel de chocolate
2229
$100.00 $222,851
Pastel moka
1963
$90.00 $176,660
Patel de zanahoria
1697
$250.00 $424,317
Pastel de tres leches
4232
$120.00 $507,830
Pastel de Tres leches/chocolate
3939
$130.00 $512,107
Patel selva negra
1238
$270.00 $334,276
TOTAL
$2,601,793

INGRESOS POR VENTAS

AO
INGRESOS
1
$2,311,660
2
$2,381,009
3
$2,452,440
4
$2,526,013
5
$2,601,793
TOTAL
$12,272,914

5.4. Presupuestos de costo de produccin

Los costos de produccin abarca los siguientes apartados:
Materia prima
Empaque
Mano de obra directa
Combustible
Materia prima: Pan salado
Concepto
Harina
Agua potable
Sal yodatada
Azcar
Levadura
Leche

BISQUET
Unidad Costo p/u Unidades Requeridas
Gramos
$0.006
10
Mililitros
$0.0003
9
Gramos
$0.005
15
Gramos
$0.0160
8
Gramos
$0.093
7
Mililitros
$0.012
11
Total

Costo Total
0.064
0.0027
0.075
0.128
0.651
0.132
1.0527

Concepto
Harina
Agua potable
Sal yodatada
Azcar
Levadura

BOLILLO
Unidad Costo p/u Unidades Requeridas
Gramos
$0.0060
9
Mililitros
$0.0003
5
Gramos
$0.0050
4
Gramos
$0.0004
4
Gramos
$0.0930
3
Total

Concepto
Harina
Agua potable
Sal yodatada
Azcar
Levadura

TELERA
Unidad Costo p/u Unidades Requeridas
Gramos
0.006
4
Mililitros
0.0003
4
Gramos
0.005
3
Gramos
0.016
2
Gramos
0.093
1
Total

Concepto
Harina
Agua potable
Sal yodatada
Azcar
Levadura
Margarina

PAN BLANCO
Unidad Costo p/u Unidades Requeridas
Gramos
0.006
350
Mililitros
0.0003
210
Gramos
0.005
5
Gramos
0.016
5
Gramos
0.093
1
Gramos
0.096
5
Total

Costo Total
$0.054
$0.002
$0.020
$0.002
$0.279
$0.356

Costo Total
$0.0240
$0.0012
$0.0150
$0.0320
$0.0930
$0.16520

Costo Total
$2.1000
$0.0630
$0.0250
$0.0800
$0.0930
$0.4800
$2.84100

Pan dulce:
Concepto
Harina
Aceite
Leche
Azcar
Huevo
Margarina
Levadura

Unidad
Gramos
Mililitros
Mililitros
Gramos
Pieza
Gramos
Gramos

DONAS
Costo p/u Unidades Requeridas
$0.006
22
$0.025
0.2
$0.012
10
$0.016
11
$1.000
0.4
$0.072
5.6
$0.093
1
Total

Costo Total
$0.13
$0.01
$0.12
$0.18
$0.40
$0.40
$0.09
$1.33

PAN DULCE MEXICANO

Costo p/u Unidades Requeridas
Costo Total
$0.006
2
$0.012
$0.016
3
$0.048
$0.006
0.18
$0.001
$0.093
1.31
$0.122
$0.070
0.62
$0.043
$0.037
13
$0.481
$0.300
0.5
$0.150
$0.012
50
$0.600
Total
$0.857
PAN DE ELOTE
Concepto
Unidad Costo p/u Unidades Requeridas
Costo Total
Harina
Gramos
0.006
4
$0.0240
Agua potable Mililitros
0.0003
4
$0.0012
Sal yodatada Gramos
0.005
3
$0.0150
Azcar
Gramos
0.0004
2
$0.0008
Levadura
Gramos
0.093
1
$0.0930
Elote
Gramos
0.05
100
$5.0000
Total
$5.13400
PAN CON PASAS
Costo
Costo
Concepto
Unidad p/u
Unidades Requeridas Total
Harina
Gramos
0.006
320
$1.9200
Agua potable
Mililitros
0.0003
190
$0.0570
Sal yodatada
Gramos
0.005
5
$0.0250
Azcar
Gramos
0.016
5
$0.0800
Levadura
Gramos
0.093
20
$1.8600
Mantequilla
Gramos
0.149
5
$0.7450
Pasas
Gramos
0.0005
200
$0.1000
Pasas de corinto Gramos
0.0006
100
$0.0600
Total
$4.84700
PAN DE MANZANA
Costo
Costo
Concepto
Unidad p/u
Unidades Requeridas Total
Harina
Gramos
0.006
320
$1.9200
Agua potable
Mililitros
0.0003
215
$0.0645
Sal yodatada
Gramos
0.005
5
$0.0250
Azcar
Gramos
0.0004
5
$0.0020
Levadura
Gramos
0.093
20
$1.8600
Margarina
Gramos
0.096
5
$0.4800
Yema de huevo Pieza
0.5
1
$0.5000
Canela
Gramos
0.0385
10
$0.3850
Manzana rayada Gramos
0.001
150
$0.1500
Total
$5.38650
Concepto
Harina
Azcar
Sal
Levadura
Vainilla
Manteca
Huevos
Leche

Unidad
Gramos
Gramos
Gramos
Gramos
Mililitros
Gramos
Pieza
Mililitros

Concepto
Harina de cereales
integrales
Agua potable
Sal yodatada
Azcar
Levadura
Mantequilla

PAN DE CEREALES INTEGRALES

Costo
Unidades
Unidad p/u
Requeridas
Gramos
Mililitros
Gramos
Gramos
Gramos
Gramos
Total

0.006
0.0003
0.005
0.016
0.093
0.149

350
222
5
5
10
5

Costo
Total
$2.1000
$0.0666
$0.0250
$0.0800
$0.9300
$0.7450
$3.94660

Pasteles
Concepto
Harina
Polvo para hornear
Mantequilla
Vainilla
Azcar
Huevos
Leche
Cacao

Concepto
Harina
Leche
Caf de Moka
Azcar
Huevo
Almendras
Mantequilla

PASTEL DE CHOCOLATE
Unidad
Costo p/u Unidades Requeridas
Costo Total
Gramos
$0.006
800
$4.800
Gramos
$0.069
5
$0.345
Gramos
$0.016
500
$8.000
Mililitros
$0.070
10
$0.700
Gramos
$0.016
525
$8.400
Pieza
$1.000
5
$5.000
Mililitros
$0.012
350
$4.200
Gramos
$0.055
45
$2.475
Total
$33.920

Unidad
Gramos
Mililitros
Gramos
Gramos
Gramos
Gramos
Gramos

PASTEL MOKA
Costo p/u Unidades Requeridas
Costo Total
$0.006
250
$1.500
$0.012
9
$0.108
$0.150
150
$22.500
$0.016
30
$0.480
$1.000
6
$6.000
$0.234
5
$1.170
$0.016
250
$4.000
Total

$31.758

Concepto
Harina
Royal
Sal yodatada
Azcar
Bicarbonato
Canela en polvo
Coco rallado
Huevo
Aceite
Zanahoria rayada
Pia picada sin jugo
Nueces picadas
Pasas

PASTEL DE ZANAHORIA
Unidad Costo p/u Unidades Requeridas
Gramos
0.006
500
Gramos
0.064
4.6
Gramos
0.005
6
Gramos
0.016
500
Gramos
0.1
4.6
Gramos
0.3
6
Gramos
0.075
125
Pieza
1
4
Mililitros
0.025
375
Gramos
0.09
250
Pieza
0.015
400
Gramos
0.357
125
Gramos
0.5
125
Total

Costo Total
$3.00
$0.29
$0.03
$8.00
$0.46
$1.80
$9.38
$4.00
$9.38
$22.50
$6.00
$44.63
$62.50
$171.96

PASTEL DE TRES LECHES

Costo
Costo
Concepto
Unidad
p/u
Unidades Requeridas Total
Harina
Gramos
$0.0060
625
$3.75
Huevos
Pieza
$1.0000
7
$7.00
Polvo para hornear (Royal) Gramos
$0.0640
15
$0.96
Leche
Mililitros
$0.0120
167
$2.00
Leche evaporada
Mililitros
$0.0380
200
$7.60
Leche condensada
Mililitros
$0.0400
200
$8.00
Vainilla
Gramos
$0.0700
4.2
$0.29
Azcar
Gramos
$0.0160
250
$4.00
Crema de leche espesa
Mililitros
$0.0390
250
$9.75
Brandy o cogac
Mililitros
$0.1400
62.5
$8.75
Para el betn:
$0.00
Sal
Pizca
$0.0050
1
$0.01
Clara de huevo
Pieza
$1.0000
6
$6.00
Crmor trtaro
Cucharada $0.0040
15
$0.06
Agua
Mililitros
$0.0003
187.5
$0.06
Azcar
Gramos
$0.0160
330
$5.28
Total
$63.51

PASTEL DE TRES LECHES DE CHOCOLATE

Unidad
Costo p/u Unidades Requeridas
Gramos
$0.016
125
Gramos
$0.018
125
Gramos
$0.005
1.15
Pieza
$0.500
8
Gramos
$0.055
200
Gramos
$0.006
125
Pieza
$1.000
10
Mililitros
$0.038
200
Mililitros
$0.040
200
Mililitros
$0.012
167
Mililitros
$0.045
200
Mililitros
$0.040
200
Total

Concepto
Mantequilla
Azcar glass
Sal
Yemas de Huevo
Chocolate
Harina
Claras de huevo
Leche evaporada
Leche condensada
Leche
Crema lquia
Chocolate lquido

Concepto
Huevos
Azcar
Harina de resposteria
Harina Fina de maz
Cacao en polvo
Agua
Yemas de Huevo
Nata para montar
Chocolate negro
Azcar glass
Cerezas en almbar
Ron Blanco

PASTEL SELVA NEGRA

Unidad Costo p/u Unidades Requeridas
Piezas
$1.0000
8
Gramos
$0.0160
270
Gramos
$0.0640
130
Gramos
$0.1200
45
Gramos
$0.0550
30
Gramos
$0.0003
15
Piezas
$0.0003
1
Gramos
$0.2080
740
Gramos
$0.0400
170
Gramos
$0.0180
100
Gramos
$0.1530
200
Mililitros
$0.7300
15
Total

Costo Total
$2.00
$2.25
$0.01
$4.00
$11.00
$0.75
$10.00
$7.60
$8.00
$2.00
$9.00
$8.00
$64.61

Costo Total
$8.00
$4.32
$8.32
$5.40
$1.65
$0.00
$0.00
$153.92
$6.80
$1.80
$30.60
$10.95
$231.76

::MANO DE OBRA DIRECTA::

MANO DE OBRA DIRECTA

Concepto
Jefe de
Produccin

Auxiliares
Total

Plaza Turnos

Sueldo
unitario

Total quincena

Sueldo
mensual

Sueldo total
anual

$2,000.00

2,000.00

$4,000.00

$48,000.00

$1,000.00

3,000.00

$6,000.00

$72,000.00
$120,000.00

::COMBUSTIBLE::
Combustible
Consumo Consumo
Consumo
Concepto Unidades
unitario
diario
anual
Automvil
1
3
3
1080
Tanque de
2
19.2
38.4
7008
gas

Cto. delt. De
gasolina/gas
10
11.17

Costo anual
$10,800.00
$78,279.36
$89,079.36

::EMPAQUES::

Concepto
Papel kraft

Concepto
Empaque
pastel

Ao
1
2
3
4
5

Ao

NLotes
30
31
32
33
34

NLotes

1
2
3
4
5

Costo de empaques
Unidades por
N de
lote
empaques(anual)
500
15000
500
15500
500
16000
500
16500
500
17000
Total

Costo de empaques
Unidades por
N de
lote
empaques(anual)

30

400

31
32
33
34

400
400
400
400
Total

13592
14000
14420
14852
15298

Costo del
lote
$266.00
$266.00
$266.00
$266.00
$266.00

Costo anual
$7,980.00
$8,246.00
$8,512.00
$8,778.00
$9,044.00

Costo del
lote

Costo anual

$350.00

$10,500.00

$350.00
$350.00
$350.00
$350.00

$10,850.00
$11,200.00
$11,550.00
$11,900.00

CONCEPTO
PAPEL KRAFT
EMPAQUE DE PASTEL

COSTO DE EMPAQUES
AO 1
AO 2
AO 3
$7,980.00
$8,246.00
$8,512.00
$10,500.00
$10,850.00
$11,200.00

AO 4
$8,778.00
$11,550.00

AO 5
$9,044.00
$11,900.00

TOTAL

$18,480.00

$20,328.00

$20,944.00

$19,096.00

$19,712.00

::CONCENTRADO GENERAL::

CONCEPTO
Materia prima
Sueldos
Combustible
Empaques

AO 1
$1,305,269.51
$120,000.00
$89,079.36
$18,480.00

COSTOS DE PRODUCCIN
AO 2
AO 3
$1,344,427.60 $1,384,760.43
$120,000.00
$120,000.00
$89,079.36
$89,079.36
$19,096.00
$19,712.00

TOTAL

$1,532,828.87

$1,572,602.96

$1,613,551.79

AO 4
$1,426,303.24
$120,000.00
$89,079.36
$20,328.00

AO 5
$1,469,092.34
$120,000.00
$89,079.36
$20,944.00

$1,655,710.60

$1,699,115.70

5.5. Presupuesto de costos de venta

Los rubros que se contemplaron dentro de los gastos de Ventas son los
siguientes:

Sueldos
Energa elctrica
Papelera
Publicidad
Otros gastos

SUELDOS

Concepto

Plaza Turnos

Jefe de
Ventas

Vendedores
Total

Concepto
Luz
Caja registradora
Telfono
TOTAL

Sueldo
unitario

$2,000.00

$1,000.00

Unidad
KW/h
KW/h
KW/h

Total
quincena
$
2,000.00
$
3,000.00

ENERGA ELCTRICA
Costo Unitario
Unidades Requeridas
0.70
80
0.70
150
0.70
160

Sueldo
mensual

Sueldo total
anual

$4,000.00

$48,000.00

$6,000.00

$72,000.00
$120,000.00

Total Mensual Total Anual

$56.00
$672.00
$105.00
$1,260.00
$112.00
$1,344.00
$3,276.00

PAPELERA

Concepto
Hojas
Tijeras
Clips
Lapiceros

Unidad
Paquete
Pieza
Caja
chica
Pieza

Costo Unitario Unidades Requeridas Total Mensual

$60.00
1
$60.00
$15.00
1
$15.00
$12.50
$10.00

1
1

$12.50
$10.00

Total
Anual
$720.00
$15.00
$150.00
$120.00

Lpiz
Borrador
Engrapadora
Pegamento
Folder
Regla
Perforadora
Sacapuntas
Total

Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza

$3.00
$5.00
$46.00
$8.00
$1.50
$4.00
$61.00
$3.00

$3.00
$5.00
$46.00
$8.00
$15.00
$12.00
$61.00
$9.00

1
1
1
10
3
1
3

$36.00
$60.00
$46.00
$96.00
$180.00
$12.00
$61.00
$9.00
$1,505.00

PUBLICIDAD / Primer ao
CONCEPTO

Caractersticas

60 segundos/Frecuencia 1340
khz
$171.50
Publicidad de perifoneo diario $700.00

Radio
Perifoneo
Tarjetas de
Presentacin
Volantes
Total

Concepto
Pago de Telfono

Precio

100 tarjetas de presentacin

Publicidad de volanteo diario

$250.00
$300.00

Das al
mes

30
3
-

Costo
mensual

Costo
Anual

$5,145.00 $5,145.00
$2,100.00 $2,100.00
-

$250.00
$300.00
$7,795.00

OTROS GASTOS
Costo Mensual Costo Anual
$389.00
$4,668.00

Total

CONCEPTO
Sueldo
Energa Elctrica
Papelera
Publicidad
Otros gastos
TOTAL

$4,668.00

AO 1
$120,000.00
$5,145.00
$1,505.00
$7,795.00
$4,668.00
$134,445.00

GASTOS DE VENTAS
AO 2
AO 3
$123,600.00
$127,308.00
$5,299.35
$5,458.33
$1,550.15
$1,596.65
$8,028.85
$8,269.72
$4,808.04
$4,952.28
$138,478.35
$142,632.70

AO 4
$131,127.24
$5,622.08
$1,644.55
$8,517.81
$5,100.85
$146,911.68

AO 5
$135,061.06
$5,790.74
$1,693.89
$8,773.34
$5,253.88
$151,319.03

Presupuestos de costos de administracin

Los apartados del presupuesto de gastos de Admn. Se presenta a
continuacin.
SUELDOS
Sueldo
Sueldo mensual
Plaza Turnos/das
quincenal/plaza
/plaza
Gerente
1
2
$4,000.00
$8,000.00

Concepto
Luz
Impresora
Computadora
Telfono
TOTAL

Unidad
KWh
KWh
KWh
KWh

ENERGA ELCTRICA
Unidades
Costo Unitario
Requeridas
0.7
152
0.7
200
0.7
300
0.7
400

Sueldo total
anual
$96,000.00

Total
mensual
Total Anual
$106.40
$1,276.80
$140.00
$1,680.00
$210.00
$2,520.00
$280.00
$3,360.00
$8,836.80

PAPELERA

Concepto
Hojas
Tijeras
Clips
Lapiceros
Lpiz
Borrador
Engrapadora
Folder
Pegamento
Regla
Perforadora
Sacapuntas
Total

Concepto
Internet

Total

Unidad
Paquete
Pieza
Caja
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Paquete
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza

Costo
Unitario
$60.00
$15.00
$12.50
$15.00
$4.00
$5.00
$46.00
$75.00
$12.00
$10.00
$61.00
$3.00

Unidades
Requeridas
1
1
1
1
3
1
1
0.5
1
4
1
3

Total
Mensual
$60.00
$15.00
$12.50
$15.00
$12.00
$5.00
$46.00
$37.50
$12.00
$40.00
$61.00
$9.00

Total Anual
$720.00
$15.00
$150.00
$180.00
$144.00
$60.00
$46.00
$450.00
$144.00
$40.00
$61.00
$9.00
$2,019.00

OTROS GASTOS
Costo Mensual
Costo Total Anual
$389.00
$4,668.00
$4,668.00

CONCEPTO
AO 1
Sueldo
$96,000.00
Energa Elctrica
$8,836.80
Papelera
$2,019.00
Otros Gastos
$4,668.00
TOTAL $111,523.80

GASTOS DE ADMINISTRACIN
AO 2
AO 3
$98,880.00 $101,846.40
$9,101.90
$9,374.96
$2,079.57
$2,141.96
$4,808.04
$4,952.28
$114,869.51 $118,315.60

AO 4
AO 5
$104,901.79 $108,048.85
$9,656.21
$9,945.90
$2,206.22
$2,272.40
$5,100.85
$5,253.88
$121,865.07 $125,521.02

5.7. Presupuesto de financiamiento: costo financiero y pago principal,

condiciones de pago.
Capital
Inters
51050.4183

Ci (1+i)n

85984.18159

1.68429926

125652.89

0.68429926

Ci=
(1+i)

$464,517.00
0.1099

(1+i) -1

Ci (1+i) /(1+i)n-1

TABLA DE AMORTIZACION DEL CRDITO

Ao

Saldo de cap.

Int. Anual

Pago a Capital

Pago total

$464,517.00

$51,050.42

$74,602.48

$125,652.89

$389,914.52

$42,851.61

$82,801.29

$125,652.89

$307,113.24

$33,751.74

$91,901.15

$125,652.89

$215,212.09

$23,651.81

$102,001.08

$125,652.89

$113,211.00

$12,441.89

$113,211.00

$125,652.89

$163,747.47

$464,517.00

$628,264.47

Totales

$628,264.47

$628,264.47

5.8. Depreciacin del equipo

El equipo y la maquinaria que se ocupa se presentan a continuacin y su
respectiva depreciacin ao con ao a un equivalente de 10%
.
Depreciacin de Mobiliario y Equipo
Concepto

Valor

Depreciacin (Anual)

$5,000.00
$2,300.00

$500.00

$19,600.00

$1,960.00

Batidoras

$9,800.00

$980.00

Cortadora de masa

$5,567.00

$556.70

Espigueros

$7,725.00

$772.50

Tanques de Gas

$8,000.00

$800.00

Pesadora

$1,099.00

$109.90

Mesas de trabajo

$3,000.00

$300.00

$800.00

$80.00

$1,299.00

$129.90
$140.00

Mostrador

$1,400.00
$11,950.00

$1,195.00

Escritorio

$7,500.00

$750.00

Sillas de Oficina
$1,800.00
Total de depreciacin anual

$180.00

La mezcladora retorcedora
Licuadora industrial
Hornos

Sillas de trabajo
Caja registradora
Telfono

$230.00

$8,684.00

Depreciacin Anual de Mobiliario y equipo

Concepto

Valor

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

La mezcladora retorcedora

$5,000.00

$5,000.00

$4,500.00

$4,000.00

$3,500.00

$500.00

$500.00

$500.00

$500.00

$2,300.00

$2,070.00

$1,840.00

$1,610.00

$230.00

$230.00

$230.00

$230.00

Depreciacin
Licuadora industrial

$2,300.00

Depreciacin
Hornos

Ao 5

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

$3,000.00 $2,500.00 $2,000.00 $1,500.00 $1,000.00

$500.00

Ao 10
$500.00

$500.00

$500.00

$500.00

$500.00

$500.00

$1,380.00 $1,150.00

$920.00

$690.00

$460.00

$230.00

$230.00

$230.00

$230.00

$230.00

$230.00

$230.00

$19,600.00 $19,600.00 $17,640.00 $15,680.00 $13,720.00 $11,760.00 $9,800.00 $7,840.00 $5,880.00 $3,920.00 $1,960.00

Depreciacin
Batidoras

$1,960.00

$1,960.00

$1,960.00

$1,960.00

$1,960.00 $1,960.00 $1,960.00 $1,960.00 $1,960.00 $1,960.00

$9,800.00

$8,820.00

$7,840.00

$6,860.00

$5,880.00 $4,900.00 $3,920.00 $2,940.00 $1,960.00

$980.00

$980.00

$980.00

$980.00

$5,567.00

$5,010.30

$4,453.60

$3,896.90

$556.70

$556.70

$556.70

$556.70

$7,725.00

$7,725.00

$6,952.50

$6,180.00

$5,407.50

$772.50

$772.50

$772.50

$772.50

$8,000.00

$8,000.00

$7,200.00

$6,400.00

$5,600.00

$800.00

$800.00

$800.00

$800.00

$800.00

$800.00

$800.00

$800.00

$800.00

$800.00

$1,099.00

$989.10

$879.20

$769.30

$659.40

$549.50

$439.60

$329.70

$219.80

$109.90

$109.90

$109.90

$109.90

$109.90

$109.90

$109.90

$109.90

$109.90

$109.90

$109.90

$3,000.00

$2,700.00

$2,400.00

$2,100.00

$1,800.00 $1,500.00 $1,200.00

$900.00

$600.00

$300.00

$300.00

$300.00

$300.00

$300.00

$300.00

$300.00

$300.00

$300.00

$300.00

$300.00

$800.00

$720.00

$640.00

$560.00

$480.00

$400.00

$320.00

$240.00

$160.00

$80.00

$80.00

$80.00

$80.00

$80.00

$80.00

$80.00

$80.00

$80.00

$80.00

$80.00

$1,299.00

$1,169.10

$1,039.20

$909.30

$779.40

$649.50

$519.60

$389.70

$259.80

$129.90

$129.90

$129.90

$129.90

$129.90

$129.90

$129.90

$129.90

$129.90

$129.90

$129.90

$1,400.00

$1,260.00

$1,120.00

$980.00

$840.00

$700.00

$560.00

$420.00

$280.00

$140.00

$140.00

$140.00

$140.00

$140.00

$140.00

$140.00

$140.00

$140.00

$140.00

$140.00

$11,950.00 $11,950.00 $10,755.00

$9,560.00

$8,365.00

$7,170.00 $5,975.00 $4,780.00 $3,585.00 $2,390.00 $1,195.00

$1,195.00

$1,195.00

$1,195.00

$1,195.00

$1,195.00 $1,195.00 $1,195.00 $1,195.00 $1,195.00 $1,195.00

$7,500.00

$6,750.00

$6,000.00

$5,250.00

$4,500.00 $3,750.00 $3,000.00 $2,250.00 $1,500.00

$750.00

$750.00

$750.00

$750.00

$750.00

$750.00

$750.00

$750.00

$750.00

$750.00

$1,800.00

$1,620.00

$1,440.00

$1,260.00

$1,080.00

$900.00

$720.00

$540.00

$360.00

$180.00

$180.00

$180.00

$180.00

$180.00

$180.00

$180.00

$180.00

$180.00

$180.00

$180.00

$8,684.00

$8,684.00

$8,684.00

$8,684.00

$8,684.00

$8,684.00

$8,684.00

$8,684.00

$8,684.00

$8,684.00

$9,800.00

Depreciacin
Cortadora de masa

$5,567.00

Depreciacin
Espigueros
Depreciacin
Tanques de Gas
Depreciacin
Pesadora

$1,099.00

Depreciacin
Mesas de trabajo

$3,000.00

Depreciacin
Sillas de trabajo

$800.00

Depreciacin
Caja registradora

$1,299.00

Depreciacin
Telfono

$1,400.00

Depreciacin
Mostrador
Depreciacin
Escritorio

$7,500.00

Depreciacin
Sillas de Oficina

$1,800.00

Depreciacin
Total

$980.00

$980.00

$3,340.20 $2,783.50 $2,226.80 $1,670.10 $1,113.40

$556.70
$556.70

$4,635.00 $3,862.50 $3,090.00 $2,317.50 $1,545.00

$772.50

$772.50

$556.70

$980.00

$556.70

$772.50

$556.70

$980.00

$980.00

$980.00

$556.70

$980.00

$772.50

$556.70

$772.50

$772.50

$4,800.00 $4,000.00 $3,200.00 $2,400.00 $1,600.00

$772.50

$800.00

$750.00

En la inversin fija se encuentra el rubro del equipo de cmputo a continuacin se

muestra su valor y su depreciacin que es a 4 aos.
Depreciacin de Equipo de Cmputo
Concepto

Valor

Depreciacin Anual

Computadora
Impresora

$6,000.00
$1,000.00

$1,500.00
$250.00

Total

$7,000.00

$1,750.00

Depreciacin Anual de Equipo de transporte

Concepto

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Computadora $6,000.00

$6,000.00

$4,500.00

$3,000.00

$1,500.00

Depreciacin

$1,500.00

$1,500.00

$1,500.00

$1,500.00

$1,000.00

$1,000.00

$1,000.00

$1,000.00

$250.00

$250.00

$250.00

$250.00

Impresora

Valor

$1,000.00

Depreciacin

Total

$1,750.00 $1,750.00 $1,750.00 $1,750.00

Dentro de la organizacin se contar con un equipo de transporte, su depreciacin es a

4 aos y se muestra enseguida:
Depreciacin de Equipo de Transporte
Concepto

Valor

Automvil

Depreciacin Anual

$50,000.00

$12,500.00

Total

$12,500.00

Depreciacin Anual de Equipo de transporte

Concepto
Automovil

Valor
$50,000.00

Depreciacin

Total

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

$50,000.00

$37,500.00

$25,000.00

$12,500.00

$12,500.00

$12,500.00

$12,500.00

$12,500.00

$12,500.00 $12,500.00 $12,500.00 $12,500.00

A continuacin se muestra un concentrado de las depreciaciones de los activos fijos de

la empresa, durante 5 aos.
DEPRECIACIONES
Concepto
Mobiliario y Equipo
Equipo de Cmputo

Ao 1

$8,684.00
$1,750.00

Ao 2

$8,684.00
$1,750.00

Ao 3

$8,684.00
$1,750.00

Ao 4

Ao 5

$8,684.00 $8,684.00
$1,750.00
-

Equipo de Transporte

$12,500.00 $12,500.00 $12,500.00 $12,500.00

Total

$22,934.00 $22,934.00 $22,934.00 $22,934.00 $8,684.00

5.9. Amortizacin de la inversin diferida

Amortizacin del Activo Diferido
Aos
Amortizacin
Concepto
Importe
Anual
1
2
3
4
5
Activo diferido $27,300.00
$2,730.00 $27,300.00 $24,570.00 $21,840.00 $19,110.00 $16,380.00

5.10. Estados financieros

Flujo de Efectivo de Panificadora "Bread- Cake"
AO 0
Saldo inicial

AO 1
-$1,174,560.00

AO 2
$215,627.02

AO 3
$440,684.59

AO 4
$675,191.20

AO 5
$921,617.49

Entradas de Operacin
Inversin inicial (Aport. Soc.)

$0.00

Ventas de Contado

$0.00

Ventas a Crdito

$0.00

Otros Ingresos (Crdito)

$710,043.00

$0.00

$2,311,659.50 $2,381,009.29 $2,452,439.56 $2,526,012.75 $2,601,793.13

$464,517.00

Total de Entradas

$2,311,659.50 $2,596,636.31 $2,893,124.15 $3,201,203.95 $3,523,410.62

Salidas de Financiamiento
e inv.
Adquisicin de terreno

$171,000.00

Edificio
Compra de Mobiliario y
Equipo

$717,420.00

$86,840.00

$7,000.00

$50,000.00

Equipo de Cmputo
Compra de equipo de
transporte

Pago de materia prima (C.V.)

Pago de inters y Capital

$125,652.89

$125,652.89

$125,652.89

$125,652.89

$125,652.89

Gastos de Venta

$134,445.00

$138,478.35

$142,632.70

$142,632.70

$151,319.03

Gastos de administracin

$111,523.80

$114,869.51

$118,315.60

$121,865.07

$125,521.02

Inversin diferida
Inversin de capital de
trabajo
ISR

$1,532,828.87 $1,572,602.96 $1,613,551.79 $1,655,710.60 $1,699,115.70

$27,300.00

$115,000.00

Total Salidas

$1,174,560.00

Saldo final de periodo

$1,174,560.00

$191,581.91

$204,348.00

$217,779.97

$233,725.20

$252,832.23

$2,096,032.48 $2,155,951.72 $2,217,932.95 $2,279,586.46 $2,354,440.87

$215,627.02

$440,684.59

$675,191.20

$921,617.49 $1,168,969.75

ESTADO DE RESULTADOS DE PANIFICADORA "BREAD-CAKE"

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Ventas

$2,311,659.50 $2,381,009.29

$2,452,439.56 $2,526,012.75

$2,601,793.13

(-) Costo de Ventas

$1,532,828.87 $1,572,602.96

$1,613,551.79 $1,655,710.60

$1,699,115.70

(=) Utilidad Bruta

$778,830.63

$808,406.32

$838,887.78

$870,302.15

$902,677.43

(-) Gastos de Ventas

(-)Gastos de
Administracin
(=) Utilidad de
Operacin

$134,445.00

$138,478.35

$142,632.70

$142,632.70

$151,319.03

$111,523.80

$114,869.51

$118,315.60

$121,865.07

$125,521.02

$532,861.83

$555,058.46

$577,939.48

$605,804.38

$625,837.38

$22,934.00

$22,934.00

$22,934.00

$22,934.00

$8,684.00

$2,730.00

$2,730.00

$2,730.00

$2,730.00

$2,730.00

(-) Depreciaciones
(-) Amortizacin
(-) Gastos financieros (Int.
Crdito)
(=) Utilidad antes de
impuestos

$51,050.42

$42,851.61

$33,751.74

$23,651.81

$12,441.89

$456,147.41

$486,542.85

$518,523.73

$556,488.57

$601,981.49

(-) ISR (42%)

$191,581.91

$204,348.00

$217,779.97

$233,725.20

$252,832.23

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$264,565.50

$282,194.86

$300,743.76

$322,763.37

$349,149.27

$22,934.00

$22,934.00

$22,934.00

$22,934.00

$8,684.00

$2,730.00

$2,730.00

$2,730.00

$2,730.00

$2,730.00

$74,602.48

$82,801.29

$91,901.15

$102,001.08

$113,211.00

$215,627.02

$225,057.57

$234,506.62

$246,426.29

$247,352.26

$264,565.50

$546,760.35

$847,504.12 $1,170,267.49

$1,519,416.75

$215,627.02

$440,684.59

$675,191.20

$921,617.49

$1,168,969.75

$191,581.91

$395,929.91

$613,709.88

$847,435.08

$1,100,267.30

(-)PTU
(=)Utilidad Neta
(+) Depreciaciones
(+) Amortizacin
(-) Pago a Capital
(=) Flujo Neto de
Efectivo
UTILIDADES
ACUMULADAS
FLUJO NETO DE
EFECTIVO
IMPUESTOS
ACUMULADOS

Balance General de Panificadora "Bread- Cake"

AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
Activo Circulante:
Caja y bancos

310627.02
150
00.00
5000.00
330627.02

535684.59

AO 5

770191.20 1016617.49

1263969.75

Inventarios
15000
15000.00
15000.00
15000.00
Insumos
5000
5000.00
5000.00
5000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
115000
555684.59 790191.20 1036617.49
Activo Fijo:
Terreno
171000.00 171000.00 171000.00 171000.00 171000.00
Edificio
717420.00 717420.00 717420.00 717420.00 717420.00
Mobiliario y equipo
86840.00
86840.00
78156.00
69472.00
60788.00
Menos depr. De mob. Y
equip.
8684.00
8684.00
8684.00
8684.00
Equipo de computo
7000
7000.00
5250.00
3500.00
1750.00
Menos Dep. Eq. Computo
1750.00
1750.00
1750.00
1750.00
Equipo de transporte
50000.00
50000.00
37500.00
25000.00
12500.00
Menos depr. De equip. De
trans.
12500.00
12500.00
12500.00
12500.00
TOTAL ACTIVO FIJO
1032260.00 1009326.00 986392.00 963458.00 940524.00
Otros Activos:
Diferida
27300.00
27300.00
24570.00
21840.00
19110.00
Menos Amortizacin
Diferida
2730.00
2730.00
2730.00
2730.00
TOTAL OTROS ACTIVOS
27300.00
24570.00
21840.00
19110.00
16380.00
TOTAL ACTIVO
1174560.00 1364523.02 1563916.59 1772759.20 1993521.49

15000.00
5000.00
1283969.75

Pasivo Circulante:
impuestos por pagar acum.
(ISR)
Proveedores
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
Pasivo Fijo:
doctos. Por pagar (crdito)
Total Pasivo fijo
TOTAL PASIVO
capital social
utilidades retenidas
acumuladas
TOTAL CAPITAL CONTABLE
Total PASIVO MAS CAPITAL

95000

AO 4

171000.00
717420.00
52104.00
8684.00
0.00
0.00

931840.00
16380.00
2730.00
13650.00
2229459.75

0
0
0

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

464517.00
464517.00
464517.00
710043.00

389914.52
389914.52
389914.52
710043.00

307113.24
307113.24
307113.24
710043.00

215212.09
215212.09
215212.09
710043.00

113211.00
113211.00
113211.00
710043.00

0.00
0.00
710043.00

0 264565.50 546760.35 847504.12 1170267.49

710043.00 974608.50 1256803.35 1557547.12 1880310.49
1174560.00 1364523.02 1563916.59 1772759.20 1993521.49

1519416.75
2229459.75
2229459.75

5.1. Trema
TREMA
Porcentaje de
Aportacin

TREMA

Ponderacin

Aportacin de
socios

60%

18.45%

11.15%

SANTANDER

40%

10.99%

4.35%

TMAR global mixta

15.50%

1.001550
TMAR= i+f+if
.15+.030+(.15*.030)

18.45%

15% Premio al riesgo

3.0% Inflacin

En el proyecto se obtiene una TREMA Ponderada del 18.45%

5.2. Valor Presente Neto (VPN)
AO
0
1
2
3
4
5

INVERSIN
$1,174,560.00

EGRESO
$0.00
$2,096,032.48
$2,155,951.72
$2,217,932.95
$2,279,586.46
$2,354,440.87

INGRESO
$0.00
$2,311,659.50
$2,596,636.31
$2,893,124.15
$3,201,203.95
$3,523,410.62

VPN
AO

0
1
2
3
4
5

FLUJO DE
EFECTIVO
-$1,174,560.00
$215,627.02
$440,684.59
$675,191.20
$921,617.49
$1,168,969.75

TASA BAJA
15%
TASA ALTA
40%
FACTOR DE
FLUJO
FACTOR DE
FLUJO
ACTUALIZACIN ACTUALIZADO ACTUALIZACIN ACTUALIZADO
1
-$1,174,560.00
1
-$1,174,560.00
0.870
$187,501.76
0.714
$154,019.30
0.756
$333,220.86
0.510
$224,839.08
0.658
$443,949.18
0.364
$246,060.93
0.572
$526,937.79
0.260
$239,904.59
0.497
$581,184.57
0.186
$217,351.73
VAN +
VAN TOTAL
$898,234.15 TOTAL
$92,384.37

5.3. Tasa Interna de Retorno (TIR)

AO

FLUJO DE
EFECTIVO

0
1
2
3
4
5

-$1,174,560.00
$215,627.02
$440,684.59
$675,191.20
$921,617.49
$1,168,969.75

TASA INTERNA DE RETORNO

TASA BAJA
10%
TASA ALTA
36%
FACTOR DE
FLUJO
FACTOR DE
FLUJO
ACTUALIZACIN ACTUALIZADO ACTUALIZACIN ACTUALIZADO
1
-$1,174,560.00
1
-$1,174,560.00
0.909
$196,024.56
0.733
$158,071.95
0.826
$364,202.14
0.537
$236,826.96
0.751
$507,281.15
0.394
$266,000.04
0.683
$629,477.15
0.289
$266,168.87
0.621
$725,838.25
0.212
$247,492.17
TOTAL
$1,248,263.24 TOTAL
$0.00

Se obtiene TIR DEL 36% el cual significa que el proyecto se acepta debido a que TIR
es mayor a TREMA ya que este es del 18.45%.
TIR =

36%

5.4. Relacin Beneficio-Costo (RBC)

PORCENTAJE DE ACT.

10%
RELACIN BENEFICIO-COSTO

AO

INGRESOS

EGRESOS

FACTOR DE
ACTUALIZACIN

EGRESO
ACTUALIZADO

$0.00 $1,174,560.00

$2,311,659.50 $2,096,032.48

0.909090909

$2,101,508.64 $1,905,484.07

$2,596,636.31 $2,155,951.72

0.826446281

$2,145,980.42 $1,781,778.28

$2,893,124.15 $2,217,932.95

0.751314801

$2,173,647.00 $1,666,365.85

$3,201,203.95 $2,279,586.46

0.683013455

$2,186,465.37 $1,556,988.23

$3,523,410.62 $2,354,440.87

0.620921323

$2,187,760.79 $1,461,922.54

TOTAL

INGRESO
ACTUALIZADO

$0.00 $1,174,560.00

$10,795,362.21 $9,547,098.97
RBC
ACTUALIZADO

1.13

Dictamen 1: por cada peso que se invierte se gana 13 centavos en base a la

actualizacin de un 10%

RBC SIN ACTUALIZACIN

$14,526,034.54
=
$12,278,504.48

1.18

Dictamen 2: Por cada peso que se invierte se gana 18 centavos sin ningn porcentaje
de actualizacin
6.5. Periodo De Recuperacin (PRI)
PRI
AO

FLUJO NETO

($1,174,560.00)

F.N.
ACTUALIZADO
($1,174,560.00)

$215,627.02

($958,932.98)

$440,684.59

($518,248.39)

$675,191.20

$156,942.81

$921,617.49

$1,078,560.31

$1,168,969.75

$2,247,530.06

PRI

n-1

(FA)N-I
(F)N

PRI

($518,248.39)
675191.20
2.77

($0.77)
0.77

675191.20
($518,248.39)

56265.934
=

-9.21

56265.93369

Esto significa que la empresa recupera la inversin en 2 aos 8 meses

aproximadamente.