FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y SISTEMAS

PRESUPUESTO DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE DE LAS OBRAS EJECUTADAS DEL 2003-2004

PROFESORA

Rojas Gonzales, Nelly Cecilia

CURSO

Finanzas del Sector Pblico

ESTUDIANTE

Teresa Ventura Santisteban

CICLO

XI CHICLAYO-PER

PROYECTO DE INVESTIGACIN

I.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 1.1. Situacin Problemtica. 1.2. Formulacin del problema. 1.3. Justificacin-Importancia.

II.

MARCO TEORICO DEL PROBLEMA 2.1. Sntesis de los Antecedentes. 2.2. Estructuracin de las Bases Tericas-Cientficas. 2.3. Formulacin de Hiptesis 2.4. Identificacin de Variables. 2.5. Formulacin de Objetivos.

III.

DISEO METODOLOGICO 3.1. Tipo y diseo de Investigacin 3.2. Poblacin, muestra y muestreo. 3.3. Mtodos, Tcnicas e Instrumentos de Recoleccin 3.4. Procesamiento y Anlisis de Datos.

CONCLUSIONES BIBLIOGRAFIA ANEXOS

INTRODUCCIN

El presente trabajo de investigacin esta basado en determinar de qu manera se a lleva a cabo el presupuesto de la Municipalidad Provincial de Lambayeque de las obras ejecutadas del periodo 2003-2004.

El desarrollo del trabajo ha tenido como objetivos Conocer de qu manera se lleva a cabo la formulacin, programacin, ejecucin y evaluacin de la Municipalidad Provincial de Lambayeque. Conocer la misin y visin, la estructura organizacional y las funciones que cumple y el contenido del presupuesto de las obras ejecutadas de la Municipalidad Provincial de Lambayeque.

En la elaboracin del trabajo se aprecio por medio de cuadros que las obras ejecutadas se gasto en las obras realizas del ao 2003 fue de 954,990 y en ao 2004 de las obras realizas fue un gasto de 954,990 soles.

Es as que el trabajo desarrollado nos ha servido para determinar en cuanto se gasto y en que se invirti el presupuesto del ao 2003- 2004 de la municipalidad provincial de Lambayeque.

PRESUPUESTO DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE DE LAS OBRAS EJECUTADAS DEL 2003-2004

1.1.- SITUACIN PROBLEMTICA El presente trabajo de investigacin ser realizado en la Municipalidad Provincial de Lambayeque. Las municipalidades provinciales y distritales son los rganos de gobierno promotores del desarrollo local, con personera jurdica de derecho pblico y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines. Las municipalidades se rigen por presupuestos participativos anuales como instrumentos de administracin y gestin, los cuales se formulan, aprueban y ejecutan conforme a la ley de la materia, y en concordancia con los planes de desarrollo concertados de su jurisdiccin. El presupuesto participativo forma parte del sistema de planificacin. El presupuesto municipal debe sustentarse en el equilibrio real de sus ingresos y egresos y estar aprobado por el concejo municipal dentro del plazo que establece la normatividad sobre la materia. Para efectos de su administracin presupuestaria y financiera, las municipalidades provinciales y distritales constituyen pliegos presupuestarios cuyo titular es el alcalde respectivo. La gerencia de obras es un rgano de lnea, encargado de realizar los estudios, ejecucin, supervisin y control de obras de servicio pblico y privado para el desarrollo integral y armnico de la provincia. El trabajo de investigacin ser realizado con la nica finalidad de saber como ha sido el gasto e inversin de las obras ejecutadas de los ltimos aos 2003-2004. Saber en lo que a estado invirtiendo la Municipalidad Provincial de Lambayeque en los ltimos aos y cun eficaz es su gasto en estas partidas presupuestarias.

1.2 Formulacin del problema. De qu manera se lleva a cabo el presupuesto de la Municipalidad Provincial de Lambayeque de las obras ejecutadas del periodo 2003-2004?

1.3.- JUSTIFICACION E IMPORTANCIA DE LA INVESTIGACION

El presente trabajo de investigacin tiene como finalidad conocer el presupuesto de la Municipalidad Provincial de Lambayeque de las obras ejecutadas del periodo 2002-2006 para esta investigacin se tuvo que recolectar datos acerca de este tema tanto tericamente informndome de lo que es el presupuesto. Por el cual nos va a ayudar a tener un mejor conocimiento de la labor y las funciones que cumple este ministerio as mismo teniendo como finalidad principal mejorar la infraesturtura vial y urbana de la ciudad, as como la calidad de vida del pueblo lambayecano.

II.- MARCO TERICO

1.- PRESUPUESTO MUNICIPAL

El Prepuesto municipal es el instrumento mediante el cual los Alcaldes desarrollan su plan de gobierno y, por ende, el mandato que les ha sido encomendado a travs del voto programtico. Su preparacin y ejecucin se desarrolla dentro de lo que la Constitucin y la ley han denominado el sistema presupuestal, el cual tiene por objeto optimizar la asignacin de los recursos pblicos, garantizar la aplicacin de los principios presupuestales y el desarrollo local a corto, mediano y largo plazo.

2.- EVALUACIN PRESUPUESTARIA La Evaluacin Presupuestaria es el conjunto de procesos de anlisis para determinar sobre una base continua en el tiempo, los avances fsicos y financieros obtenidos a un momento dado, y su comparacin con el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y el Presupuesto Institucional Modificado (PIM), as como su incidencia en el logro de los objetivos institucionales.

3.- FINES DE LA EVALUACIN PRESUPUESTARIA La Evaluacin Presupuestaria Institucional tiene los siguientes fines: a) Determinar el grado de Eficacia en la ejecucin presupuestaria de los ingresos y gastos, as como el cumplimiento de las metas presupuestarias contempladas en las actividades y proyectos para el perodo en evaluacin. b) Determinar el grado de Eficiencia en el cumplimiento de las metas presupuestarias, con relacin a la ejecucin presupuestaria de los gastos efectuados durante el perodo a evaluar. c) Explicar las desviaciones presentadas en el comportamiento de la ejecucin de ingresos y egresos comparndolas con la estimacin de los fondos pblicos y la previsin de gastos contemplados en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM), as como determinar las causas que las originaron. d) Lograr un anlisis general de la gestin presupuestaria del pliego, vinculada con la produccin de bienes y servicios que brinda a la comunidad.

e) Formular medidas correctivas, a fin de mejorar la gestin presupuestaria institucional, con el objeto de alcanzar las metas previstas en los sucesivos ejercicios presupuestarios.

4.- LEY ORGNICA DE MUNICIPALIDADES N 27972

4.1.-Naturaleza. La Ley N 27972 define a las Municipalidades entidad es, bsicas de la organizacin territorial del Estado y canales inmediatos de participacin vecinal en los asuntos pblicos, que institucionalizan y gestionan con autonoma los intereses propios de las correspondientes colectividades; siendo elementos esenciales del gobierno local, el territorio, la poblacin y la organizacin. 4.2.- Finalidad. Los gobiernos locales representan al vecindario, promueven la adecuada prestacin de los servicios pblicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armnico de su circunscripcin. 4.3.- Autonoma. Los gobiernos locales gozan de autonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su competencia. La autonoma que la Constitucin Poltica del Per establece para las municipalidades radica en la facultad de ejercer actos de gobierno, administrativos y de administracin, con sujecin al ordenamiento jurdico. En materia presupuestaria tambin tienen autonoma, claro esta que su ejercicio deber ceirse a lo establecido por la Constitucin en su Art. 138 que dice Los Gobiernos Locales (...) se rigen por los respectivos presupuestos que ellos aprueban (...), la Ley determina la preparacin, aprobacin, consolidacin, publicacin y ejecucin de cuentas de presupuestos. Asimismo, existe concordancia con el Articulo 146 de la Constitucin, que en su primer prrafo establece que la Contralora General es la encargada de sper vigilar la ejecucin de los presupuestos del Sector Publico.

5.- PRESUPUESTO PARTICIPATIVO El Presupuesto Participativo es un espacio de concertacin por el cual las autoridades electas de los Gobiernos Regionales y de los Gobiernos Locales as como las organizaciones de la poblacin, debidamente representadas; definen en conjunto, a travs de una serie de mecanismos de anlisis y de toma de decisiones, cada uno desde su mbito, y de acuerdo a las decisiones adoptadas en cada una de las fases previstas para la realizacin del Proceso del Presupuesto Participativo; cmo y a qu se van a orientar los recursos de los que se disponen a nivel regional y local, especialmente aquellos para gastos de inversin, teniendo en cuenta, la visin de desarrollo distrital, provincial, regional y nacional considerados en sus Planes de Desarrollo Concertados, los objetivos establecidos en sus Planes Estratgicos Institucionales, as como la priorizacin de los proyectos buscando la mayor rentabilidad social; debindose reflejar adems, de manera concreta y efectiva, los compromisos y aportes de la propia poblacin y de los diferentes organismos pblicos y privados presentes en el proceso.

5.1.- Objetivos del Proceso del Presupuesto Participativo

a) Mejorar la asignacin y ejecucin de los recursos pblicos de acuerdo a las prioridades consideradas en los Planes de Desarrollo Concertados y los Planes Sectoriales Nacionales, propiciando una cultura de responsabilidad fiscal, sobre la base de acuerdos concertados.

b) Reforzar la relacin entre el Estado y la sociedad, en el marco de un ejercicio de la ciudadana que utiliza creativa y complementariamente los mecanismos de democracia directa y democracia representativa generando compromisos y responsabilidades compartidas.

c) Promover la creacin de condiciones econmicas, sociales, ambientales y culturales que mejoren los niveles de vida de la poblacin y fortalezcan sus capacidades como base del desarrollo, posibilitando acciones concertadas que refuercen los vnculos de identidad, de pertenencia y las relaciones de confianza.

d) Fijar prioridades del gasto pblico, en materia de gastos de inversin, garantizando la sostenibilidad de la inversin ya ejecutada y estableciendo un orden de prelacin

para la ejecucin de los proyectos que se prioricen y sean declarados viables bajo las normas tcnicas y procedimientos establecidos en la Ley N 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica. e) Involucrar y comprometer a la sociedad civil y al sector privado en las acciones a desarrollar para el cumplimiento de los Objetivos Estratgicos del Plan de Desarrollo Concertado, creando conciencia respecto de los derechos y las obligaciones que los ciudadanos tienen, como contribuyentes y como actores, en el funcionamiento del Estado y en el desarrollo sostenible del territorio donde habitan.

f) Crear y desarrollar, a partir de la normativa existente, polticas pblicas y condiciones institucionales que promuevan la generacin y ejecucin de la inversin privada. g) Buscar el aumento de la competitividad regional y local, as como la superacin de la pobreza a travs de mejoras sustantivas en infraestructura, nivel de educacin, cobertura de salud, seguridad jurdica, establecimiento de derechos de propiedad, adecuada regulacin en estndares de calidad y sanidad, entre otros.

h) Reforzar la transparencia, el seguimiento, la rendicin de cuentas y la ejecucin de las acciones concertadas en el Proceso del Presupuesto Participativo; as como la vigilancia de la accin pblica en general, fortaleciendo las capacidades regionales y locales para el desarrollo del Presupuesto Participativo.

DESARROLLO DEL PROCESO DE PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

SECUENCIA DEL PROCESO PARTICIPATIVO

6.- PRINCIPIOS DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL

6.1.- PRINCIPIO DE PROGRAMACIN Es el principio presupuestal que sostiene que el presupuesto debe reflejar en sus programas las metas del plan anual operativo. Para conseguir el logro de las metas de dicho plan, se realiza la programacin del presupuesto, tanto en los ingresos como en los gastos. En cuanto a los ingresos, estos se estiman en funcin de los objetivos de la institucin de acuerdo a las funciones que indica la Ley Orgnica de creacin y de la estimacin de recaudacin de los recursos financieros del pliego. Estos se especifican por fuente de financiamiento y partidas genricas, subgenricas y especficas de acuerdo al Clasificador de Ingresos. Los egresos se programan determinando la cantidad de gastos operativos y de inversin, considerando la clasificacin econmica, distinguiendo los gastos corrientes y los gastos de capital. 6.2.- PRINCIPIO DE UNIVERSALIDAD Establece que el presupuesto debe abarcar toda la actividad financiera del gobierno general o local, pero no de una manera rgida que niegue todos los fondos extrapresupuestarios, sino en el sentido sustantivo de incluir todas las operaciones que permiten articular los programas entre s. En un sentido racional, lo que interesa es que un presupuesto comprenda todas las operaciones en un marco de compatibilidad.

6.3.- PRINCIPIO DE EQUILIBRIO Dispone la conveniencia de aprobar un presupuesto balanceado cuyos gastos sean iguales a los ingresos. Dicho equilibrio no debe ser numrico sino real, y tiene como objetivo alcanzar orden en la actividad econmica y financiera del organismo. Se encuentra precisado en el artculo 78? de la Constitucin Poltica del Per (Art. 78? ".... El proyecto presupuestal debe estar efectivamente equilibrado..."). 6.4.- PRINCIPIO DE PERIODICIDAD Establece que el presupuesto debe presentarse cada ao y no cubrir mas de un ao.

6.5.- PRINCIPIO DE UNIDAD Postula la inclusin en un solo fondo todos los ingresos y gastos, evitando la existencia de varios presupuestos separados a fin de evitar la existencia de fondos especiales, que significan diluir el control contable.

6.6.- PRINCIPIO DE ESPECIFICACIN Establece que el presupuesto debe detallarse por cuentas de ingresos y gastos, de tal manera que refleje de la mejor forma posible los programas que impulsa cada organismo. Al respecto, no es recomendable una minuciosidad excesiva en la presentacin de ellos, pues perjudica la visin de conjunto, de manera que un equilibrio razonable entre el detalle de la informacin y las necesidades globales de

presentacin de los programas parece ser la ecuacin mas aceptable. 6.7.- PRINCIPIO DE ACUCIOSIDAD Postula que el Prepuesto debe prepararse con el mayor grado de exactitud y sinceridad. Debe evitarse las peticiones de gasto abultadas artificialmente y las estimaciones demasiado optimistas de los clculos de ingresos. El presupuesto debe ser un documento que se aproxime a las reales necesidades que derivan de la accin programada por el gobierno general o local.

6.8.- PRINCIPIO DE CLARIDAD La claridad se logra cuando el presupuesto refleja los programas, cuando es universal, cuando existe unidad, cuando las cuentas estn bien detalladas y tienen una glosa explicativa. La claridad es tambin un requisito para obtenerla comprensin de la opinin pblica y facilitar as la gestin pblica. 6.9.- PRINCIPIO DE EXCLUSIVIDAD Sostiene que el presupuesto solo debe de relacionarse con materias financieras y programticas y no con cuestiones legales.

7.- ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA MUNICIPAL

7.1.- ESTIMACIN DE LOS INGRESOS La estimacin de los ingresos, tiene por objeto determinar los fondos pblicos necesarios, de acuerdo con las capacidades econmicas del pas y las proyecciones de crecimiento econmico contenidas en el Marco Macroeconmico Multianual, para fijar la Asignacin Presupuestaria Total que el Pliego toma como monto mximo o techo presupuestario en el financiamiento del gasto proveniente de los objetivos contemplados en la Escala de Prioridades.

7.2.- FUENTES DE FINANCIAMIENTO QUE RECIBEN LOS MUNICIPIOS

Canon y Sobrecanon, Participacin en Rentas de Aduana, Fondo de Compensacin Municipal, Otros Impuestos Municipales, Recursos Directamente Recaudados, Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito Interno, Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito Externo, Donaciones y Transferencias; Recursos Ordinarios para Gobiernos Locales

Estimacin de los fondos pblicos comunicados por el Ministerio de Economa y Finanzas: La estimacin es elaborada por el Ministerio de Economa y Finanzas en el marco de la Ley N 27245 Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal modificada por la Ley N 27958 y el Marco Macroeconmico Multianual. Los montos determinados constituyen la Asignacin Presupuestaria - MEF, o techo presupuestario, que son estimados y comunicados a los Pliegos de los Gobiernos Locales, por la Direccin General de Asuntos Econmicos y Sociales, los mismos que estn referidos a las siguientes fuentes de financiamiento:

a)

01. Canon, Sobrecanon y Regalas Corresponde a los ingresos que los

Gobiernos Locales perciban por concepto del Canon y Sobrecanon Petrolero, Canon

Minero, Canon Gasfero, Canon Hidroenergtico, Canon Pesquero, Canon Forestal y Regalas.

b)

03. Participacin en Renta de Aduanas Comprende los recursos que percibe el

Gobierno Local en virtud de lo dispuesto por el artculo 80 del Decreto Legislativo N 776 -Ley de Tributacin Municipal, concordante con el artculo 34 de la Ley de Bases de la Descentralizacin - Ley N 27783 y sus modificatorias.

c)

07. Fondo de Compensacin Municipal Comprende el rendimiento del Impuesto

de Promocin Municipal, del Impuesto al Rodaje y del Impuesto a las Embarcaciones de Recreo, de acuerdo a lo establecido en el Decreto Legislativo N 776 -Ley de Tributacin Municipal y dems normas modificatorias y complementarias.

d)

17. Recursos Ordinarios para los Gobiernos Locales Comprende los recursos

provenientes del Programa del Vaso de Leche; y segn corresponda, los recursos del Decreto Supremo N 051-88-PCM (funcionarios y servidores del sector pblico nombrados y contratados, alcaldes y regidores, vctimas de accidentes, actos de terrorismo o narcotrfico ocurridos en accin o en comisin de servicios) y del Decreto Legislativo N 622 y Decretos Ley Ns. 25702 y 25988.

Asimismo,

comprende

los

recursos

de:

Transferencias

para

Proyectos

de

Infraestructura Social y Productiva; y Comedores, Alimentos por Trabajo y Hogares y Albergues, transferidos por el Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social; y Transferencias para Infraestructura Vial, relacionado al mantenimiento rutinario de los caminos vecinales transferidos por el Ministerio de Transportes y Comunicaciones PROVIAS RURAL. Estimacin de los fondos pblicos captados u obtenidos por los Gobiernos Locales:

A) Otros Impuestos Municipales Comprende los recursos provenientes de los dems impuestos a favor de las municipalidades, siendo stos los siguientes:

a) b)

Impuesto Predial Impuesto de Alcabala

c) d) e) f) g) h)

Impuesto al Patrimonio Vehicular Impuesto a las Apuestas Impuesto a los Juegos Impuesto a los Espectculos Pblicos no Deportivos Impuesto a los Casinos de Juego Impuesto a los Juegos de Mquinas Tragamonedas

Se calculan teniendo en cuenta la proyeccin del monto a ser recaudado durante el ao fiscal 2006, el cual se determina de acuerdo a la tendencia del comportamiento estadstico de la ejecucin de los mismos, considerando lo dispuesto por el Decreto Legislativo N 776 - Ley de Tributacin Municipal, normas modificatorias y la Ley N 27153, modificada por la Ley N 27796 - Ley que regula la explotacin de los Juegos de Casino y Mquinas Tragamonedas, reglamentada por el Decreto Supremo N 0092002- MINCETUR.

Asimismo, la municipalidad considera en los procesos de estimacin de ingresos de la presente fuente de financiamiento, las mejoras administrativas tales como la ampliacin de la base tributaria, disminucin de la morosidad y evasin tributaria, redefinicin de los procesos operativos y otros factores que puedan conllevar a una variacin en la ejecucin de los mismos, respecto al ao fiscal 2005. B) 09. Recursos Directamente Recaudados Comprende los ingresos generados por las municipalidades, entre los cuales se puede mencionar: rentas de la propiedad, tasas, venta de bienes y prestacin de servicios, entre otros; y se aplican de conformidad con lo dispuesto por el Decreto Legislativo N 776 - Ley de Tributacin Municipal y normas modificatorias, en lo que corresponda. Su proyeccin debe efectuarse sobre la base de la Ejecucin Financiera de Ingresos informada para efectos de la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica, al 31 de diciembre de 2004, as como el comportamiento de los ingresos registrados en lo que va del ao en curso y la proyeccin de la percepcin al cierre del ao fiscal 2005. Los Pliegos, en el marco del artculo 16 numeral 16.13 literal a) de la Ley General, deben tomar en consideracin los factores estacionales que pudieran incidir en el comportamiento de sus ingresos, tales como: informacin estadstica de la captacin (tendencia al incremento o disminucin de la recaudacin), desaparicin de ciertos

conceptos de ingreso, captacin de nuevos conceptos de ingreso, variacin en el monto de las tasas, cambios producidos en el marco legal, etc.

Cabe indicar, que esta fuente de financiamiento comprende los recursos provenientes de los Derechos de Vigencia de Minas, los cuales se estiman tomando como base los montos transferidos durante el ao 2004.

C) 11. Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito Interno Comprende nicamente los recursos de fuente interna provenientes de operaciones de crdito, Instrumentos Bancarios y/o Financieros, a plazos mayores de un ao, suscritos mediante Contrato y/o Convenio, en el marco del literal g) del artculo 46 de la Ley N 27783 - Ley de Bases de la Descentralizacin y el artculo 9 numeral 24 de la Ley Orgnica de Municipalidades Ley N 27972. El monto correspondiente a dichas operaciones debe consignarse sin deduccin alguna, considerndose el importe total bruto que implique el desembolso para el ao fiscal 2006. Se deben considerar nicamente- las operaciones que se hubieren suscrito oficialmente, D) 12. Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito Externo Se deben considerar -nicamente- las operaciones que se hubieren suscrito oficialmente, mediante el Contrato y/o Convenio respectivo, teniendo en cuenta el cronograma de desembolsos aprobado por la Direccin Nacional del Endeudamiento Pblico para el ao fiscal 2006. Deben detallarse los organismos y/o entidades que otorgan dichos recursos, adjuntndose el respectivo instrumento que sustente la operacin.

E) 13. Donaciones y Transferencias Comprende los recursos financieros no reembolsables obtenidos por los Gobiernos Locales, provenientes de Agencias Oficiales, Gobiernos, Instituciones y Organismos Internacionales, as como de otras personas naturales o jurdicas domiciliadas o no en el pas. Tratamiento de los Saldos de Balance, Intereses Bancarios y Diferencial Cambiario Los recursos por concepto de Saldos de Balance se incorporan durante la Fase de Ejecucin Presupuestaria del ao fiscal 2006, en la respectiva fuente de financiamiento que los gener, conforme a la normatividad vigente.

8.- PREVISIN DE GASTOS:

8.1.- OBJETO DE LA PREVISIN DE GASTOS La Previsin de Gastos tiene por objeto recabar, evaluar y consolidar la informacin relativa a la magnitud de los gastos que el Pliego deber asumir para el mantenimiento y operatividad de los servicios y funciones que desarrolla de acuerdo al marco de los Objetivos Institucionales establecidos para el ao fiscal 2005. 8.1.1.- GASTOS EN CARGAS SOCIALES: Cada Pliego Presupuestario consignar las cargas sociales que le corresponda atender en su calidad de empleador, de acuerdo a las fuentes de financiamiento que administra. 8.1.2.- GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS: Las contrataciones por concepto de servicios de agua, energa y telfono, deben preferir las prestaciones econmicas ms ventajosas, que impliquen el ahorro real de recursos pblicos. 8.1.3.- GASTOS POR CONTRAPARTIDAS Debe asegurarse la Contrapartida Nacional de los Contratos y/o Convenios por Endeudamiento y Donaciones, debidamente suscritos y ratificados a la fecha de la formulacin del presupuesto, celebrados por los Gobiernos Locales, dado que el Ministerio de Economa y Finanzas no asumir las demandas de gasto por Contrapartidas no contempladas en la Formulacin del Presupuesto Institucional, a fin de evitar la extensin en los contratos de prstamos y mayores costos por comisiones de crdito y compromisos. Por tanto, bajo responsabilidad, antes de programar gastos para la ejecucin de nuevos proyectos se deber asegurar la contrapartida nacional de los contratos o convenios, ya que no se programarn proyectos con financiamiento incompleto que den origen a demandas adicionales en la ejecucin. 8.1.4.- GASTOS DE NATURALEZA SOCIAL: Los gastos correspondientes a programas de naturaleza social de cualquier ndole, incluidos los gastos orientados a favor de los grupos vulnerables tales como los

nios, jvenes, ancianos y personas con discapacidad, entre otros, debern ser coordinados respecto a sus poblaciones objetivo, a fin de evitar duplicidades en su atencin. 8.1.5.- GASTOS EN TRANSFERENCIAS, DONACIONES Y SUBVENCIONES: Las transferencias, donaciones y subvenciones que se programen ejecutar durante el ao fiscal 2005 a entidades no pblicas, deben ser objeto de revisin en cuanto a los montos otorgados a travs de dichos conceptos, finalidad u objeto, entidad beneficiada, fecha de inicio y dispositivos legales que aprobaron las mismas. En tal sentido, slo se programarn las transferencias, donaciones y subvenciones que luego de la citada revisin resulten viables conforme al anlisis beneficio / costo, en el marco del principio de Legalidad, tomando en cuenta la racionalidad de los recursos pblicos utilizados para tal fin.

8.1.6.- GASTOS EN INVERSIONES Debe recoger los gastos orientados a obtener un Activo Tangible (Edificio, Escuela, Posta etc.) o un Activo Intangible (mejora de los procesos y tecnologas utilizados), que incrementen -sustancialmente- la oferta de los bienes y servicios que presta la entidad. Se tomar en cuenta en la programacin de los gastos de inversin, en primer orden, los proyectos en actual ejecucin, y en un segundo orden, los nuevos proyectos. Los Pliegos presupuestarios podrn destinar a gastos que incurran para la elaboracin de estudios a nivel de perfil, hasta por un monto mximo equivalente al 2% del gasto estimado para el Grupo Genrico de Gasto 5: Inversiones, por toda fuente de financiamiento.

8.1.7.- GASTOS PARA ATENDER SENTENCIAS JUDICIALES Debe considerarse la previsin de gastos para atender el pago de sentencias judiciales, en forma progresiva, de sumas de dinero ordenadas por mandatos judiciales, consentidos y ejecutoriados que se encuentren en la calidad de cosa juzgada, y cuya forma de pago se desprenda necesariamente del procedimiento establecido en el artculo 42 de la Ley N 27584 modificada por la Ley N 27684, con cargo a sus recursos propios.

9.- PROCESO PRESUPUESTARIO MUNICIPAL

9.1.- PROGRAMACIN: La programacin es la fase del proceso presupuestario en la cual se estiman los ingresos y los gastos para la prestacin de los servicios de carcter local, a cargo de las municipalidades. Los ingresos se estiman por todo concepto y los gastos se proveen de acuerdo con la demanda que se espera atender para el ao fiscal. Para tal efecto, se debe compatibilizar la magnitud de los recursos financieros a recaudar, captar u obtener con los gastos que se esperan realizar durante el ao fiscal. Esta etapa presupuestal debe ser consistente con armonizar el Presupuesto del Gobierno Local con los Planes Estratgicos Sectoriales Multianuales (PESEM), los Planes de Desarrollo Regional Concertados (PDRC), los Planes de Desarrollo Local Concertados (PDLC) y los Planes Estratgicos Institucionales (PEI), con la finalidad de alcanzar una armoniosa articulacin entre las acciones de mediano y largo plazo con las acciones de corto plazo, reflejadas en los presupuestos institucionales. Los Planes Estratgicos constituyen instrumentos orientadores de la gestin institucional y sirven nicamente, de gua para dar inicio a la preparacin de los Presupuestos Institucionales que articulan los ingresos y gastos con los objetivos institucionales para el ao fiscal 2005. 9.2.- FORMULACIN: Es una etapa preponderantemente tcnico administrativo, que se inicia con la apertura de la estructura programtica; asignacin de recursos financieros va transferencias, tales como los destinados al Programa Municipal del Vaso de Leche y Fondo de Compensacin Municipal; y se preparan los diferentes formatos que son solicitados por las Directivas Tcnicas del Proceso Presupuestario de los Gobiernos Locales, diseados y publicados anualmente en el diario oficial EL PERUANO por la Direccin Nacional de Presupuesto Publico del Ministerio de Economa y Finanzas, en su condicin de mas alta autoridad tcnico normativa del Sistema de Gestin Presupuestaria del Estado. Una vez diseada la Estructura Funcional Programtica del Pliego, deben asignarse las respectivas Cadenas de Gasto as como determinar las Fuentes de Financiamiento a que correspondan. Para tal efecto, se utiliza la

informacin reunida en los procesos de Programacin Participativa y Programacin Presupuestal. 9.3.- APROBACIN: La aprobacin del presupuesto municipal de apertura para el siguiente ao presupuestario se realiza a nivel pliego. Dicha aprobacin debe ser compatible con el modelo de Resolucin de Aprobacin del Presupuesto Municipal que precisa la directiva del proceso presupuestario de los gobiernos locales. La aprobacin del Presupuesto Institucional de las Municipalidades se realiza a nivel de Pliego, Fuentes de Financiamiento, Funcin, Programa, Subprograma, Actividad, Proyecto, Categora del Gasto, Grupo Genrico de Gasto, Modalidad de Aplicacin y Especfica del Gasto. Para efectos de la aprobacin presupuestal, es requisito que cada presupuesto municipal de apertura cuente con el respectivo Acuerdo de Consejo, el cual debe ser mencionado necesariamente en la Resolucin de Aprobacin Presupuestaria pertinente.

9.4.- EJECUCIN: Esta Fase se concreta el ingreso de los recursos estimados en el Presupuesto Municipal de Apertura aprobado, se ejecutan los gastos previstos y se realizan las modificaciones presupuestarias que sean necesarias. 9.5.- EVALUACIN: Debe mostrar el avance realizado en la ejecucin financiera respecto a los ingresos estimados y los gastos previstos, teniendo en cuenta los niveles aprobados en el presupuesto municipal de apertura y sus modificaciones debidamente informados. Asimismo, la evaluacin presupuestaria debe mostrar el grado de cumplimiento de las metas presupuestarias, as como explicar las dificultades para su logro y otros aspectos que puedan haberse presentado.

9.6.- CONTROL: El control gubernamental consiste en la verificacin peridica del resultado de la gestin pblica, a la luz del grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economa que hayan exhibido en el uso de los recursos pblicos, as como del cumplimiento por las entidades de las normas legales y de los lineamientos de poltica y planes de accin.

10.- FINALIDAD DE LA DETERMINACIN DE LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES DE CORTO PLAZO.

La determinacin de los Objetivos Institucionales de corto plazo es un proceso cuya finalidad se orienta a definir los Objetivos Generales, Parciales y Especficos correspondientes al ao fiscal. Para tal efecto, debe tenerse en cuenta los Objetivos Provinciales y Distritales contemplados en el Plan de Desarrollo Provincial Concertado (PDPC), Plan de Desarrollo Distrital Concertado (PDDC) o documentos de similar naturaleza. La falta de los precitados documentos no exime al Alcalde en su condicin de Titular de Pliego de la obligacin de determinar los Objetivos Institucionales del Pliego para el ao fiscal 2005, bajo responsabilidad.

11.- LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES DE CORTO PLAZO Y METAS

Determinacin de los Objetivos Institucionales de corto plazo. En la Fase de Programacin Presupuestaria se establecen los siguientes procesos: La determinacin de los Objetivos Institucionales de corto plazo es un proceso cuya finalidad se orienta a definir los Objetivos Generales, Parciales y Especficos correspondientes al ao fiscal 2006, en el marco de la poltica general de Gobierno y de la Programacin Estratgica Multianual.

Los objetivos no deben ser numerosos sino concretos y deben reflejar claramente los propsitos que en materia de servicios institucionales, administracin, recursos humanos, infraestructura y equipamiento, desarrolla el Pliego en el ao fiscal 2006, acorde a su Misin y funciones legalmente establecidas.

La articulacin de los objetivos en el proceso presupuestario, en la fase de la programacin, se muestra segn su dimensin en el esquema siguiente:

12.- SISTEMA PRESUPUESTAL MUNICIPAL El Sistema Presupuestal est constituido por el marco fiscal de mediano plazo, el Plan Financiero, por el Plan Operativo Anual de Inversiones y por el Presupuesto Anual del municipio. 12.1. Marco fiscal de mediano plazo El marco fiscal de mediano plazo es un instrumento de planeacin fiscal municipal mediante el cual se busca garantizar la sostenibilidad de la deuda pblica y la consistencia de los componentes del sistema presupuestal con ste propsito. El Marco Fiscal obliga a determinar el costo fiscal de los diferentes actos de la administracin

municipal que tengan efectos en el comportamiento de los ingresos y los gastos y garantizar que sean compatibles con las metas fijadas en ste. 12.2. Plan financiero Es un instrumento de planificacin y gestin financiera del Municipio, que i) proyecta los posibles escenarios futuros de las finanzas municipales: ingresos, gastos, financiamiento y, ii) define objetivos, acciones, responsables y metas de gestin financiera municipal en el mediano plazo relacionadas con el fortalecimiento financiero del municipio y la ejecucin del plan de desarrollo. 12.3. Plan operativo anual de inversiones POAIEs la herramienta de planificacin de la inversin que permite determinar cul es el conjunto de planes, programas y proyectos que, de manera prioritaria, se incorporarn en el presupuesto anual. El POAI incluye los proyectos de inversin (debidamente formulados, evaluados y registrados en el Banco de Programas y Proyectos de Inversin Municipal) clasificados por sectores, rganos y programas. La programacin de la inversin anual debe responder a las metas financieras sealadas en el plan financiero y a las prioridades de inversin definidas en el Plan de Desarrollo. El POAI debe tener en cuenta el origen de los recursos y su obligatorio destino. Por ejemplo, los porcentajes de distribucin del Sistema General de Participaciones, el destino de las regalas, de los recursos del crdito o si se cuenta con recursos de cofinanciacin. El POAI se integra al presupuesto anual como el componente de gastos de inversin. 12.4. Presupuesto general El Presupuesto es una herramienta que sirve para ejecutar decisiones tomando como base: i) el Plan de Desarrollo, ii) el Marco Fiscal de Mediano Plazo; iii) el plan financiero, iii) el Plan Operativo Anual de Inversiones- POAI. El Presupuesto es un acto administrativo que relaciona, de manera detallada y anticipada, los ingresos y autoriza los gastos del Municipio y sus Establecimientos Pblicos para una vigencia fiscal que inicia el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada ao. Consta de tres partes a saber: presupuesto de ingresos, presupuesto de gastos y disposiciones generales.

13.- FUNCIONES DE LA INVERSION PBLICA

Evaluar los proyectos de Inversin Pblica formulados por las Entidades del Sector Pblico no financiero. Orientar, coordinar, evaluar y emitir opinin tcnica respecto a la identificacin, formulacin y evaluacin ex ante y ex post de los Proyectos de Inversin Pblica.

Identificar reas de inversin con participacin del sector privado, sean proyectos especficos, empresas o campos de actividad ms amplios, en coordinacin con la Direccin General de Asuntos de Economa Internacional, Competencia e Inversin Privada, as como con la Comisin de Promocin de la Inversin Privada (COPRI) y otros sectores

Elaborar y proponer las normas tcnicas, parmetros, mtodos y procedimientos referidos a la inversin pblica; as como asesorar y capacitar a las entidades del Sector Pblico en la aplicacin de dichas normas.

Mantener actualizado el Inventario Nacional de Proyectos, que permita el anlisis de cada proyecto de inversin pblica durante todas las fases del ciclo de vida del proyecto.

Realizar el seguimiento continuo a las inversiones pblicas y verificar su viabilidad de manera permanente.

Formular estudios de investigacin aplicada e informes analticos que sirvan de insumo y permitan mejorar el proceso de diseo e implementacin de polticas pblicas del Gobierno y una adecuada evaluacin y seguimiento del Gasto Pblico.

Analizar y evaluar la ejecucin de actividades e inversiones pblicas, en el marco de las funciones del Estado y de la orientacin de desarrollo a mediano y largo plazo, as como la calidad del gasto pblico y proponer medidas orientadas a su optimizacin.

Las dems funciones que le asigne el Director General.

14.-ACTORES DEL SISTEMA PRESUPUESTAL MUNICIPAL Son actores del sistema presupuestal municipal el Alcalde, el Concejo Municipal, los Secretarios de Hacienda y de Planeacin municipales, el Consejo Municipal de Poltica Fiscal

14.1.- El Alcalde Corresponde al Alcalde coordinar la iniciativa del gasto as como su ejecucin, velando por la coherencia de ste con las prioridades del Plan de Desarrollo. Sus funciones en materia presupuestal, de acuerdo a la Constitucin Poltica, el Estatuto Orgnico de Presupuesto y la ley 136 de 1994, son:

Presentar oportunamente al Concejo el proyecto de acuerdo sobre presupuesto anual de rentas y gastos.

Ordenar los gastos municipales de acuerdo con el plan de inversin y el presupuesto.

Sancionar y promulgar el acuerdo de presupuesto que hubiere aprobado el Concejo y objetarlo si lo considera inconveniente o contrario al ordenamiento constitucional o legal.

Celebrar los contratos y convenios municipales de acuerdo con el Plan de Desarrollo y con el presupuesto, observando las normas jurdicas aplicables.

14.2.- El Concejo Municipal Es la entidad encargada de autorizar los gastos a ser ejecutados por la administracin municipal. Sus funciones son:

Dictar las normas orgnicas de presupuesto y expedir anualmente el presupuesto de rentas y gastos, el cual deber corresponder al plan municipal o distrital de desarrollo, de conformidad con las normas orgnicas de planeacin.

Autorizar la asuncin de obligaciones que afecten presupuestos de vigencias futuras, cuando su ejecucin se inicie con el presupuesto de la vigencia en curso y el objeto del compromiso se lleve a cabo en cada una de ellas. Para su autorizacin se requiere: que el monto mximo de vigencias futuras, el plazo y las condiciones de las mismas consulte las metas plurianuales del Marco Fiscal de Mediano Plazo; que de las vigencias futuras que se soliciten se cuente, como mnimo, con una apropiacin del quince por ciento (15%) en la vigencia fiscal en la

que estas sean autorizadas; cuando se trate de proyectos que conlleven inversin nacional deber obtenerse el concepto previo y favorable del Departamento Nacional de Planeacin; que los proyectos objeto de la vigencia futura estn consignados en el Plan de Desarrollo respectivo; que sumados todos los compromisos que se pretendan adquirir por esa modalidad y sus costos futuros de mantenimiento y/o administracin no pueden exceder la capacidad de

endeudamiento del municipio entendida como la capacidad de pago regulada por la ley 358 de 1997.

Aprobar los proyectos de acuerdo por los cuales se adopten nuevas rentas o se modifiquen las existentes, para financiar el monto de los gastos contemplados en el presupuesto.

14.3.- El Secretario de Hacienda municipal El Secretario de Hacienda es quien debe proponer las decisiones que en materia presupuestal y financiera adopte el municipio. Por lo tanto le corresponde participar en la elaboracin de los elementos del sistema presupuestal, y, como vocero del Alcalde ante el Concejo durante el estudio y discusin del presupuesto, intermediario entre el gobierno municipal y dicha corporacin. 14.4.- El Secretario de Planeacin municipal Es el funcionario encargado de la funcin de planeacin en el municipio y como tal debe establecer mecanismos de direccin, coordinacin y monitoreo desde la formulacin del Plan de Desarrollo hasta su evaluacin. En materia presupuestal, debe participar, junto con la Secretara de Hacienda, en la elaboracin del Plan Anual de Inversiones para consolidar la integracin del sistema presupuestal. 14.5.- El Consejo Municipal de Poltica Fiscal El Sistema Presupuestal ser coordinado por el Consejo Municipal de Poltica Fiscal, COMFIS, que para tal efecto es el rgano de asesora, consulta, coordinacin y seguimiento del Sistema Presupuestal dependiente del despacho del alcalde. hace las veces de

El COMFIS estar integrado por el alcalde, quien lo presidir, los jefes responsables de las reas financiera y de planeacin del municipio. Las decisiones que tengan que ver con las entidades descentralizadas se tomarn con audiencia de sus directores o gerentes, quienes participarn en el Comit con voz pero sin voto. Son funciones del COMFIS, en materia financiera y presupuestal, las siguientes:

Asesorar al Alcalde sobre la poltica fiscal municipal. Aprobar, modificar y evaluar el Plan Financiero del municipio previo su presentacin al Consejo de Gobierno y ordenar las medidas para su estricto cumplimiento.

Fijar las metas anuales del supervit primario que se incluirn en el marco fiscal de mediano plazo. Aprobar la solicitud de autorizacin de vigencias futuras previamente a su presentacin al Concejo municipal y emitir concepto sobre las implicaciones fiscales de las mismas.

Analizar y conceptuar sobre las implicaciones fiscales del Plan Operativo Anual de Inversiones.

Aprobar el Plan Anual Mensualizado de Caja -PAC-, y autorizar sus modificaciones.

Verificar y certificar que el proyecto de presupuesto de ingresos y gastos de las empresas industriales y comerciales del municipio y las sociedades de economa mixta del orden municipal con el rgimen de aqullas dedicadas a actividades no financieras, se ajusta a las metas financieras sealadas en el plan financiero del municipio y a las metas y acciones sealadas en el marco fiscal de mediano plazo.

Autorizar la expedicin de certificados de disponibilidad presupuestal con cargo a recursos originados en contratos o convenios de cofinanciacin.

14.6.- El Consejo de Gobierno Para efectos de Planeacin y Presupuesto, el Consejo de Gobierno en el municipio hace las veces del Consejo Nacional de Poltica Econmica y social CONPES- (Artculo 37, Ley 152 de 1994). En materia presupuestal le corresponde: conceptuar sobre el Plan

Operativo Anual de Inversiones;

Emitir concepto previo sobre la distribucin de

excedentes financieros de los establecimientos pblicos y de las empresas industriales y comerciales del orden municipal y sobre el plan financiero municipal; hacer seguimiento y evaluacin a la ejecucin del presupuesto y, emitir concepto para la reduccin del presupuesto. 15.- LA ESTRUCTURA DE PRESUPUESTO MUNICIPAL 15.1.- INTEGRACION DEL PRESUPUESTO El presupuesto general del municipio est integrado por los presupuestos del nivel central de la administracin, del Concejo Municipal, de la Contralora Municipal, de la Personera Municipal y de los establecimientos pblicos descentralizados. De conformidad con lo dispuesto en el artculo 21 de la ley 617 de 2000, slo los municipios de categora especial y primera y aquellos de segunda que tengan ms de cien mil habitantes pueden crear y organizar sus propias contraloras. Corresponde al Concejo Municipal, en virtud de la competencia residual establecida en el artculo 32 de la ley 136 de 199410, y en concordancia con el artculo 96 del decreto 111 de 1996, establecer las directrices y controles que las empresas industriales y comerciales del municipio y las sociedades de economa mixta con el rgimen de aquellas, dedicadas a actividades no financieras, deben cumplir en la elaboracin, conformacin y ejecucin de sus presupuestos, as como de la inversin de sus excedentes. En este caso, hacen parte del presupuesto los excedentes financieros asignados como recursos de capital y distribuidos por el Concejo a iniciativa del Alcalde. Igualmente, de acuerdo con el artculo 5 del citado decreto 111, las empresas de servicios pblicos domiciliarios, en cuyo capital el municipio o sus entidades descentralizadas posean el 90% o ms, as como las empresas sociales del Estado del orden municipal que constituyan una categora especial de entidad pblica

descentralizada, tendrn, para efectos presupuestales, el rgimen de las empresas industriales y comerciales del municipio.

15.2.- COMPOSICION DEL PRESUPUESTO El Presupuesto General del municipio contiene el cmputo anticipado de las rentas e ingresos que el municipio y sus establecimientos pblicos esperan recibir en una determinada vigencia fiscal, lo mismo que las apropiaciones para gastos en que incurrirn todos los rganos que lo integran, con arreglo a las proyecciones del Plan Financiero y el Plan Operativo Anual de Inversiones, POAI. El Presupuesto General del municipio est compuesto por:

El presupuesto de rentas y recursos de capital El presupuesto de gastos o acuerdo de apropiaciones Las disposiciones generales

Cada uno de ellos tiene una estructura interna definida por la Ley Orgnica del Presupuesto, sus decretos reglamentarios y el acuerdo de Estatuto Orgnico de presupuesto de municipio. 15.2.1. Presupuesto de rentas y recursos de capital El presupuesto de rentas y recursos de capital contiene la estimacin de:

Los ingresos corrientes Los fondos especiales Los recursos de capital Los ingresos de los establecimientos pblicos del municipio

15.2.2. Presupuesto de gastos o acuerdo de apropiaciones El presupuesto de gastos o acuerdo de apropiaciones incluye una seccin para la Alcalda y sus dependencias, los fondos sin personera jurdica autorizados por ley y creados por Acuerdo municipal, la personera, el Concejo municipal y los establecimientos pblicos del orden municipal, distinguiendo entre:

Gastos de funcionamiento Servicio de la deuda

Gastos de inversin clasificados por los programas y subprogramas derivados del POAI

15.2.3.- Las disposiciones generales Corresponden a las normas tendientes a asegurar la correcta ejecucin del Presupuesto General del municipio, las cuales regirn nicamente para el ao fiscal para el cual se expidan. Mediante ellas no se podrn crear nuevos gastos. Dictar normas sobre la organizacin y funcionamiento de las dependencias municipales, modificar las escalas de remuneracin o las plantas, otorgar facultades extraordinarias ni autorizar la contratacin de emprstitos. 15.3.- PRESUPUESTO DESEQUILIBRADO. Al elaborar el proyecto de presupuesto se puede encontrar que los gastos son mayores que los ingresos. En este caso, se deber presentar al Concejo Municipal el proyecto de presupuesto desequilibrado, precisando cules son los gastos desfinanciados. 15.4.- PRESUPUESTO COMPLEMENTARIO. Si los ingresos legalmente autorizados no fueran suficientes para atender los gastos proyectados, el alcalde, mediante un proyecto de Acuerdo, propondr los mecanismos para la obtencin de nuevas rentas o la modificacin de las existentes, que financien el monto de los gastos contemplados. En dicho proyecto se presentarn las nuevas rentas o la modificacin de las existentes hasta por el monto de gastos desfinanciados.

2.3.

FORMULACIN DE HIPTESIS

En el proceso de presupuesto participativo no ingresan todos los proyectos programados para el Presupuesto Institucional de Apertura y algunos no cuentan con cdigo del sistema nacional de inversin pblica del 2003 2004.

2.4.

IDENTIFICACIN DE VARIABLES.

VARIABLES

SUBVARIABLES

INDCADORES Monto del financiamiento fuente del Plan

por

N de los proyectos aprobados y ejecutados por monto del financiamiento de inversin para Financiamiento para el desarrollo del Monto implementar el plan plan de proyectos Financiamiento Monto de la inversin municipal de la destinada a obras de equipamiento municipalidad urbano N de obras de equipamiento aprobadas y gestionadas de acuerdo al plan Ingresos totales Ingresos corrientes Impuestos recaudados INGRESOS Transferencias FONCOMUM (Fondo de compensacin municipal) Gastos totales Gastos corrientes GASTOS Inversin Servicio de la deuda Gastos en personal y obligaciones

PRESUESTO MUNICIPAL

2.5.- FORMULACIN DE OBJETIVOS. 2.5.1 Objetivo General Conocer el presupuesto de las obras ejecutadas de la Municipalidad Provincial de Lambayeque.

2.5.2 Objetivos Especficos

Conocer de qu manera se lleva a cabo la formulacin, programacin, ejecucin y evaluacin de la Municipalidad Provincial de Lambayeque. Conocer la misin y visin de la Municipalidad Provincial de Lambayeque. Conocer la estructura organizacional y las funciones que cumple la Municipalidad Provincial de Lambayeque Conocer el contenido del presupuesto de las obras ejecutadas de la Municipalidad Provincial de Lambayeque. III DISEO METODOLOGICO
3.1. TIPO Y DISEO DE INVESTIGACIN TIPO DE INVESTIGACIN

3.1.1.

ESTUDIO DESCRIPTIVO: Mi propsito para este trabajo de investigacin, ser realizado con la nica finalidad de saber como ha sido el gasto e inversin de las obras ejecutadas de los ltimos aos 2002-2006. Saber en lo que a estado invirtiendo la Municipalidad Provincial de Lambayeque en los ltimos aos y cun eficaz es su gasto en estas

partidas presupuestarias. INVESTIGACION DESCRIPTIVA SIMPLE: En este diseo he buscado y recogido informacin con respecto al presupuesto de la municipalidad provincial de Lambayeque.

3.2.-POBLACIN, MUESTRA Y MUESTREO. El numero de obras ejecutadas de la municipalidad en el distrito de Lambayeque

3.3. METODO Y TECNICA DE RECOLECCIN DE DATOS: INSTRUMENTOS DE RECOLECCIN DE DATOS Los Instrumentos que utilizar para recolectar datos en la investigacin son los siguientes:

La Observacin.- Es una tcnica que apunta a la captacin de lo que ocurre efectivamente con el objeto de estudio y as mismo nos permitir contrastarla con la informacin proporcionada para as obtener datos genuinos. La Entrevista.- Es una tcnica de recoleccin de datos que permite tener informacin precisa y clara del tema de investigacin; esta nos proporcionara datos importantes que complementaran la investigacin. El Anlisis Documental.- Es la lectura e interpretacin de los documentos encontrados, que guardan una estrecha relacin con la investigacin realizada; fuentes internas como documentos propios de algunas organizaciones que atravesaron el proceso de fusin en diferentes mercados, fuentes externas como revistas, diarios, folletos y publicaciones sobre este tema en partcula

3.5. Procesamiento y Anlisis de Datos.

1. obj. : La formulacin y ejecucin

del presupuesto se da cada ao, el

presupuesto se aprueba por el consejo, los regidores y el Alcalde y el MEF (ministerio de economa y finanzas), se hacen evaluaciones semestrales son aceptados siempre y cuando se cumplan con los objetivos y las metas, en el mes de enero del siguiente ao comienza la ejecucin del presupuesto y son ejecutadas para todo el ao luego esas evaluaciones se envan al MEF en el mes de septiembre a octubre del presente ao

comienza a evaluar el proyecto del siguiente ao. Los encargados de ver presupuesto son de la oficina de planeamiento y presupuesto. Ejemplo: cuando un proyecto esta presupuestado y no se ejecuta ese presupuesto se le da a otros proyectos. 2. obj. MISIN Somos una poblacin competitiva con slidos valores que desarrolla una cultura de calidad, comprometida y consciente de la gran riqueza que poseemos, explotando racionalidad nuestra vasto potencial en mltiples sectores estratgicos. VISIN Somos una provincia histrica lder y prospera, que promueve el desarrollo humano sostenible con igualdad de oportunidades y equidad de gnero, que fomenta su cultura e identidad, teniendo como eje de desarrollo la conservacin, preservacin y programacin del medio ambiente, la agricultura y la agroindustria, ecolgica, pesca, minera, turismo,

ecoturismo, competitivas a nivel nacional e internacional con participacin ciudadana activa y fortalecida como basa de la gobernabilidad y la democracia, articulada con sus distritos y la regin.

3.- obj.: ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE

FUNCIONES DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE 1.- Organizar, dirigir y controlar la elaboracin de los estudios realizados por la Municipalidad o terceros para la ejecucin de proyectos. 2.- Efectuar el Control Urbano permanente mediante la implementacin peridica de campaas para fiscalizar el cumplimiento de las normas relativas a construccin, funcionamiento comercial y anuncios. 3.-Atencin y resoluciones de quejas y denuncias presentadas por los recurrentes, por concepto de violaciones de las normas ante dichas o daos por mal funcionamiento de los inmuebles. 4.-Programar, dirigir, ejecutar, coordinar y controlar las obras Municipales que se ejecutan dentro de la Provincia de Lambayeque. 5.- Formular las bases tcnicas o administrativas para concursos, licitaciones y contratos de obras. 6.-Controlar y supervisar que las Obras Municipales que se ejecutan a travs de contratos, cumplan con las especificaciones aprobadas en el expediente tcnico respectivo. 7.- Ejecutar estudios de proyectos de Infraestructura Bsica de servicios Pblicos y Equipamiento Social. 8.- Dictaminar el proceso de recepcin de obras ejecutadas por contrato. 9.-Desarrollar un programa permanente de mantenimiento de la infraestructura urbana (pistas, veredas y sardineles). 10.-Efectuar o supervisar las valorizaciones de avance de obra, ampliaciones de plazo, adicionales de los contratos de ejecucin de obras pblicas.

11.-Proponer normas y requerimientos tcnicos referentes al diseo y ejecucin de obras de habilitacin. 12.-controlar que las obras de habilitacin cuyas licencias de construccin han sido otorgadas, se ejecutan de acuerdo con las especificaciones tcnicas. 13.-Emitir las autorizaciones Municipales para las construcciones en horario extraordinario o excepcional. 14.-Efectuar la inspeccin ocular correspondiente a las construcciones

presentadas mediante declaratoria de fbrica en va de regularizacin (Ley 27157), avance de obra, finalizaciones de obra, modificaciones de declaraciones juradas al impuesto predial, fiscalizacin predial, prescripciones adquisitivas, plano catastral etc. 15.-Coordinar con la Divisin de Fiscalizacin y Catastro sobre el levantamiento de informacin para actualizar el catastro de la Provincia. 16.-Mantener actualizar la informacin Predial (Literal), y el componente Urbano (Grfico) de la Provincia. 18.-Procesar y sistematizar la informacin de acuerdo a los procedimientos administrativos para servir a las necesidades y requerimientos de la Gerencia Municipal y del pblico en general. 19.-Las dems atribuciones y responsabilidades que se deriven del cumplimiento de sus funciones que le sean asignadas por el Director de Infraestructura y Desarrollo Urbano.

CUADROS DE LAS OBRAS EJECUTADAS

EJECUCIN DE OBRAS LAMBAYEQUE 2003 PIM Culminacin de construccin de veredas, Rapas y sardineles calle gracilazo de la gela CDAS 02 AL10 21,3800 Culminacin de construccin de veredas, Rapas y sardineles calle Jhon Kennedy CDAS 02 AL10 19,514 Revestimiento del canal san romulo 68,76 Revestimiento Infraestructura CC.EE. Caserios 34,347 Electrificacin Red primaria caserio San Luis ( San Nicolas) 40,80 Construccin pozo con molino de viento abastesimiento de agua potable 142,90 Ampliacin redes agua y desague en PP.JJ, ..AA.HH. Y caserios 83,130 Construccin de veredas y sardineles calle demetrio Acosta CDA 4 24,501 Pavimentacion flexible calle demetrio Acosta CDA 03-04 P.J. San Martn 99,294 Pavimentacion flexible calle Girasoles, M.Melgar, Diamantes el Rosario 29,870 Pavimentacion flexible calle Jose Galvez, Diego Ferre A.H. Toribia Castro CH. 60,774 Pavimentacion flexible calle Lambayeque UPIS Los Angeles 79,025 Pavimentacion flexible calle Negreiros CDA 03-04 P.J. SAN MARTIN 103,291 Pavimentacion flexible calle PIURA CDA 07-08 P.J. SAN MARTIN 117,399 Pavimentacion flexible PSJE PER CDA 01, Los diamantes CDA 06, Tana A.H. STO. TORIBIO MOGROVEJO 30,000 954,99 ejecucin 57.098,41 45.620,97 50.000,00 40.000,00 19.000,00 81.500,00 15.000,00 20.000,00 15.237,00 71.866,00 127.679,00 100.000,00 68.143,00 69.333,00 80.800,00 861.277,38 SALDO DEL PRESUPUESTO 2670,77 2337,86 727,17 -5.653 21.800 -67.210 68.130 4.501 84.057 -41.996 -66.905 -20.975 35.148 48.066 -50.800 980.8

CUADRO 1: CULMINACIN Y CONSTRUCCIN DE VEREDAS

SALDO PRESUPUESTAL

PIM Culminacin de construccin de veredas, Rapas y sardineles calle garcilazo de la gela CDAS 02 AL10 Culminacin de construccin de veredas, Rapas y sardineles calle Jhon Kennedy CDAS 02 AL10 TOTAL

ejecucin

21,379 19,514 40,893

57.098,41 45.620,97 102.719,38

-35.719.41 -26.106.97 -9.612.44

El cuadro que se presenta a continuacin demuestra que las ejecucin de obras realizadas en la municipalidad provincial de Lambayeque del 2003, segn la

culminacin de construccin de veredas, rapas y sardineles en Lambayeque fue donde mayor se gasto con un gasto de 21.379 soles y el menor gasto que se realizo en las obras ejecutadas del 2003 un gasto de 19.514 soles. El total de gasto que se realizo para culminacin y construccin de veredas de las obras ejecutadas con un saldo total de 9.612.44 soles.

CUADRO 2: REVESTIMIENTO
PIM Revestimiento del canal san romulo Revestimiento Infraestructura CC.EE. Caseros TOTAL 68,760 34,347 103,107 SALDO ejecucin PRESUPUESTAL 50.000,00 40.000,00 90000,00 18.760 -5.653 13.107

En el presente cuadro se demuestra en las ejecucin de obras realizadas en la municipalidad provincial de Lambayeque del 2003, segn el revestinimiento del canal san romulo fue donde mayor se gasto con un gasto de 68.760 soles y el menor gasto que se realizo en las obras ejecutadas del 2003 segn el revestimiento o Infraestructura CC.EE. Caseros fue un gasto de 34.347 soles. El total de gasto que se realizo para el revestimiento de las obras ejecutadas con un saldo total de 13.107 soles.

CUADRO 3: PAVIMENTACICON FLEXIBLE

PIM Pavimentacion flexible calle demetrio Acosta CDA 03-04 P.J. San Martn Pavimentacion flexible calle Girasoles, M.Melgar, Diamantes el Rosario Pavimentacion flexible calle Jose Galvez, Diego Ferre A.H. Toribia Castro CH. Pavimentacion flexible calle Lambayeque UPIS Los Angeles Pavimentacion flexible calle Negreiros CDA 03-04 P.J. SAN MARTIN Pavimentacion flexible calle PIURA CDA 07-08 P.J. SAN MARTIN Pavimentacion flexible PSJE PER CDA 01, Los diamantes CDA 06, Tana A.H. STO. TORIBIO MOGROVEJO TOTAL 99,294 29,870 60,774 79,025 103,291 117,399 30,000 519,653

ejecucin 15.237,00 71.866,00 127.679,00 100.000,00 68.143,00 69.333,00 80.800,00 533,058,00

SALDO PRESUPUESTAL 84,057 -41.996 -66905 -29.975 35.148 48.066 -50.800 -64,423.93

En el presente cuadro se demuestra en las ejecucin de obras realizadas en la municipalidad provincial de Lambayeque del 2003, segn la pavimentacin

flexible en san martn Lambayeque fue donde mayor se gasto con un gasto de 103.291 soles y el menor gasto que se realizo en las obras ejecutadas del 2003 fue un gasto de 29.870 soles. El total de gasto que se realizo para la

pavimentacin flexible de las obras ejecutadas con un total de saldo de -64.423.93 soles.

EJECUCIN DE OBRAS LAMBAYEQUE 2004 PIM 73,522 95,897 89,129 73,904 32,397 40,819 99,614 25,538 157,500 62,889 57,989 30,900 30,000 105,006 109,965 137000 20,000 13,694 43,345 14,895 14,169 2,053 81,695 167,495 83,250 47,108 ejecucin 58.706,01 69.585,35 70.829,70 73.828,32 32.269,07 40.416,33 97.265,45 25.538 45,000 62889,50 57989,20 30900 10711,72 88967,03 109955,25 129061,33 12677,20 13693,73 42886,62 13274,58 14168,43 2052,98 72115,50 166055,93 82558,54 46207,40 SALDO DEL PRESUPUESTO 14.815.99 26.311.65 18.299.3 75.68 127.93 402.67 2.348.55 0.00 112.500 -0.5 -0.2 0.00 19.288.28 16.038.97 9.75 7.044.75 7.322.8 0.27 458.38 1.620.42 0.57 0.02 9,579.5 3.439.07 691.46 900.6

Mejoramiento y rehabiblitacin Trocha Carrozable L ambayeque - Huaca Chotuna Mejoramiento y rehabiblitacin Trocha Carrozable Lambayeque - Yencala Boggiano Mejoramiento y rehabiblitacin Trocha Carrozable Lambayeque Bodegones Mejoramiento y rehabiblitacin Trocha Carrozable Lambayeque - J.C.Mariategui Eureka Construccin puentes alcantarillado Muyfinca Construccin Local comunal taller P.J Santa Rosa Pav. Flex . Drenaje A.H. Santo Toribio Const.de veredas y sembrado de plantas ornamentales A.H. las maravillas Tendido de redes de agua sector las dunas nuevo mocce Rehabilitacin pavimento rigido de principales calles de la ciudad Pavimentacin flexible calle piura CDA 04 Instalaciones de desague en interior del mercado modelo y empalmes a la nueva red Mantenimiento y restauracion de monumentos historicos Equipamiento y bienes duraderos Reparacin y mantenimiento maquinaria municipal Estudios y proyectos de inversin Construccin de 15 puentes con tubo de concreto de 24" Pintado interior y exterior de piscina municipal juan pissani montenegro Mejoramiento de infraestructura de parque infantil victoria mejia y mejia de garcia Ampliacion de red de alcantarillado calle negreiros CDA 01 Culminacin de techado y enchapado de muros seccion pescado mercado modelo Pintado de fachada y atrio de iglesia san pedro Apoyo a los caserios Pavimentacin flexible calle piura CDA 02, 03 y 05 Rehabilitacin SS.HH, camarines y zonas acceso a tribuna oeste estadio municipal cesar flores marigorda Mejoramiento calles sector las dunas P.J San martn

Rehabilitacin pavimento calle iturregui CDA 01 Y Grau entre calle 2 de mayo y manco capac Sealizacion de calles del cercado de la ciudad Construccion SS.HH Sistema de agua y desague C.E N10113 P.J. Santa Rosa Sistema de riego y drenaje del campo deportivo del estadio municipal Rehabilitacin de culpa de torre de reloj de catedral San pedro Lambayeque Mejoramiento zonas colindantes al campo deportivo estadio municipal Mejoramiento de baos secciom terrazas mercado modelo Ampliacion de redes de agua y desague calle Manco capac Iluminacin parque infantil Rehabilitacin y ampliacin de losa deportiva P.J Santa Rosa Rehabilitacin de plataforma deportiva C.E 27 de diciembre Construccin sardinales calle piura CDA 02 .P.J San martin Pavimentacin flexible sector miraflores Pavimentacin flexible calle belaunde Construccin perimetro y techado local comunal CP. Ramon Castilla Obras devengadas ejercicio 2002- PAVIM. FLEX. Calle rivadeneira CDA 01,02,03 P.J. Santa Rosa Pavimentacin flexible AA.HH. Toribia castro chirinos Mejoramiento campo deportivo estadio municipal cesar flores carigorda Red alcantarillado AA.HH. STO Toribio de mogrovejo - Calles independencia y federico villarreal Renovacin colector secundario calle los jazmines y baca matto sector miraflores Rehabilitacin Pav. A.V. Huamachuco ( Mortero Asfaltico) Rehabilitacion Pav.Calle 02 de Mayo (Montero Asfaltico) Construc. Veredas lado norte Mz W Sector lopez vidaurre CDA 09 Pintado exterior iglesia San Pedro Mantenimiento infraestructura turistica Mejoram. Y rehab. Sistema agua y desague mercado modelo Recuperac. Pav. Rigido perimetro plaza armas Lambayeque Rellena juntas material asfaltico ex convenio patu- MPL TOTAL

25,234 25233,82 16,807 15383,81 11,212 11211,26 85,050 85654,20 12,240 12012,90 20,000 19513,13 2,424 2406,57 5,490 4682,05 42,882 40428,78 24,752 24751,77 13,301 13300,89 14,783 14781,40 82,160 79519,22 66,797 59030,39 35,997 33301,09 18,600 18599,87 117,286 109401,83 186,798 181774,1 19,913 86862,00 29,385 21826,56 27,254 27254,31 11,362 11361,75 3,843 3843,15 3,769 3768,26 1,500 1500,00 32,064 32064,23 9,537 9537,12 5,719 5718,88 2636,066 2379371,51

0.18 1.423.19 0.74 -604.2 227.1 486.87 17.43 807.95 2.453.22 0.23 0.11 1.6 2.640.78 7.766.61 2.695.91 0.13 7,884.17 5,023.9 -66.949 7,558.44 -0.31 0.25 -0.15 0.74 0.00 -0.23 -0.12 0.12 167.205.721

CUADRO 1: MEJORAMIENTO Y REHABILITACICON

SALDO PRESUPUESTAL 14.815.99 26.311.65 18.299.3 75.68 458.38 900.6 486.87 17.43 5.023.9 -0.23 66.389.57

PIM Mejoramiento y rehabilitacin Trocha Carrozable L Lambayeque Huaca Chotuna Mejoramiento y rehabilitacin Trocha Carrozable Lambayeque Yencala Boggiano Mejoramiento y rehabilitacin Trocha Carrozable Lambayeque Bodegones Mejoramiento y rehabilitacin Trocha Carrozable Lambayeque J.C.Mariategui Eureka Mejoramiento de infraestructura de parque infantil victoria mejia y mejia de garca Mejoramiento calles sector las dunas P.J San martn Mejoramiento zonas colindantes al campo deportivo estadio municipal Mejoramiento de baos seccin terrazas mercado modelo Mejoramiento campo deportivo estadio municipal cesar flores carigorda Mejoram. Y rehab. Sistema agua y desage mercado modelo TOTAL 73,522 95,897 89,129 73,904 43,345 47,108 20,000 2,424 186,798 32,064 664,191

ejecucin 58.706,01 69.585,35 70.829,70 73.828,32 42.886,62 46.207,40 19.513,13 2.406,57 181.774,1 32.064,23 597.801,43

El cuadro que se presenta a continuacin demuestra que las ejecucin de obras realizadas en la municipalidad provincial de Lambayeque del 2004, segn el

mejoramiento y rehabilitacin, y donde se puede apreciar que en el distrito de yencala Boggiano fue donde mayor se gasto con un gasto de 95.897 soles y el menor gasto que se realizo en las obras ejecutadas del 2004, fue en el mejoramiento de baos seccin terrazas mercado modelo con un gasto de 2,424 soles. El total de gasto que se realizo para el mejoramiento y rehabilitacin de las obras ejecutadas con saldo total de 66.389.57 soles.

CUADRO 2: CONSTRUCCICON
SALDO PRESUPUESTAL 0.74 1.60 2.695.91 -0.15 2.698.1

PIM Construccion SS.HH Sistema de agua y desague C.E N10113 P.J. Santa Rosa Construccin sardinales calle piura CDA 02 .P.J San martin Construccin perimetro y techado local comunal CP. Ramon Castilla Construc. Veredas lado norte Mz W Sector lopez vidaurre CDA 09 TOTAL 11,212 14,783 35,997 3,843 65,835

ejecucin 11.211,26 14.781,40 33.301,09 3.843,15 63136,9

El cuadro que se presenta a continuacin demuestra que las ejecucin de obras realizadas en la municipalidad provincial de Lambayeque del 2004, segn la

construccin y donde se puede apreciar que en Lambayeque construccin permetro y techo local comunal C.P, fue donde mayor se gasto con un gasto de 35.997 soles y el menor gasto que se realizo en las obras ejecutadas del 2004, fue en construccin de veredas en Lambayeque lado norte con un gasto de 3,843 soles. El total de gasto que se realizo para la construccin de sistema de agua, sardinales, permetro y techado local comunal y veredas de las obras ejecutadas con un saldo total de 2,698.1 soles.
CUADRO 3: PAVIMENTACICON FLEXIBLE

Pav. Flex . Drenaje A.H. Santo Toribio Pavimentacin flexible calle piura CDA 04 Pavimentacin flexible calle piura CDA 02, 03 y 05 Pavimentacin flexible sector miraflores Pavimentacin flexible calle belaunde Pavimentacin flexible AA.HH. Toribia castro chirinos TOTAL

PIM 99,614 57,989 167,495 82,160 66,797 117,286 591,341

ejecucin 97.265,45 57.989,20 166.055,93 79.519,22 59.030,39 109.401,83 569262,02

SALDO PRESUPUESTA L 2,348.55 -0.2 1,439.07 2,640.78 7,766.61 7,866.17 22,060.98

En el presente cuadro se demuestra que las ejecucin de obras realizadas en la municipalidad provincial de Lambayeque del 2004, segn la pavimentacin flexible y donde se puede apreciar que en Lambayeque la pavimentacin flexible AA.HH, fue donde mayor se gasto con un gasto de 117.286 soles y el menor gasto que se realizo en las obras ejecutadas del 2004, fue en la pavimentacin flexible calle piura en

Lambayeque con un gasto de 57.989 soles. El total de gasto que se realizo para la pavimentacin flexible de las obras ejecutadas con un saldo total de 22,060.98 soles.

CUADRO 4: REHABILITACICON
SALDO PRESUPUESTAL -0.5 691.46 0.18 227.1 0.23 0.11 -0.31 0.25 918.52

PIM Rehabilitacin pavimento rgido de principales calles de la ciudad Rehabilitacin SS.HH, camarines y zonas acceso a tribuna oeste estadio municipal cesar flores marigorda Rehabilitacin pavimento calle iturregui CDA 01 Y Grau entre calle 2 de mayo y manco capac Rehabilitacin de culpa de torre de reloj de catedral San pedro Lambayeque Rehabilitacin y ampliacin de losa deportiva P.J Santa Rosa Rehabilitacin de plataforma deportiva C.E 27 de diciembre Rehabilitacin Pav. A.V. Huamachuco ( Mortero Asfaltico) Rehabilitacion Pav.Calle 02 de Mayo (Montero Asfaltico) TOTAL 62,889 83,250 25,234 12,240 24,752 13,301 27,254 11,362 260,282

ejecucin 62.889,50 82.558,54 25.233,82 12.012,90 24.751,77 13.300,89 27.254,31 11.361,75 259.363,48

El cuadro que se presenta a continuacin demuestra que las ejecucin de obras realizadas en la municipalidad provincial de Lambayeque del 2004, segn la

rehabilitacin y donde se puede apreciar que en Lambayeque la rehabilitacin SS.HH, camarines y zonas acceso a tribuna oeste estadio municipal cesar flores marigorda fue donde mayor se gasto con un gasto de 83.250 soles y el menor gasto que se realizo en las obras ejecutadas del 2004 en rehabilitacin pav., fue de 11.362 soles. El total de gasto que se realizo para la rehabilitacin pavimento de las obras ejecutadas con un saldo total de 918.52 soles.
CUADRO 5: PINTADO
SALDO PRESUPUESTAL 0.27 0.02 0.74 1.03

PIM Pintado interior y exterior de piscina municipal Juan pissani montenegro Pintado de fachada y atrio de iglesia san pedro Pintado exterior iglesia San Pedro TOTAL 13,694 2,053 3,769 19,516

ejecucin 13.693,73 2,052,98 3.768,26 19514,97

En el presente cuadro se demuestra en las ejecucin de obras realizadas en la municipalidad provincial de Lambayeque del 2003, segn pintado interior y exterior de piscina municipal Juan pissani montenegro fue donde mayor se gasto con un gasto de 13.694 soles y el menor gasto que se realizo en las obras ejecutadas del 2003 segn el pintado de fachada y atrio de iglesia san pedro fue un gasto de 2.053 soles. El total de gasto que se realizo para el pintado de las obras ejecutadas fue un total de 19.516 soles.

CUADRO 6: AMPLIACIACON DE RED

PIM Ampliacin de red de alcantarillado calle negreiros CDA 01 Ampliacin de redes de agua y desage calle Manco capac TOTAL 14,895 5,490 20,385

ejecucin 13.274,58 4.682,05 17956,63

SALDO PRESUPUESTAL 1,620.42 807.95 2,428.37

En el presente cuadro se demuestra en las ejecucin de obras realizadas en la municipalidad provincial de Lambayeque del 2003, segn la ampliacin de red de

alcantarillado fue donde mayor se gasto con un gasto de 14.895 soles y el menor gasto que se realizo en las obras ejecutadas del 2003 segn la ampliacin de redes de agua y desage fue un gasto de 5.490 soles. El total de gasto que se realizo para el

revestimiento de las obras ejecutadas con un saldo total de 2.428.37 soles.

ENTREVISTA

1.- Quienes son los encargados de formular los proyectos de obras? La gerencia de infraestructura y organismo por el Ing.Gil Reao, Romn Arturo. 2.- Desde que ao han sido incorporados al sistema nacional de inversin publica? Se da en forma normativa o voluntaria. El sistema nacional de inversin pblica se incorporo del ao 2003 y se da de forma voluntaria. 3.- En cuanto a la programacin de obra como realizan su formulacin ejecucin de obras? Se programan con el presupuesto institucional de apertura y de acuerdo a esa programacin se van ejecutando. 4.- Tienen plan desarrollo concertado o plan de desarrollo estratgico o un plan de programacin multinacional? Tienen un plan de desarrollo concertado se elabora con todas las autoridades y los representantes de la sociedad civil de la provincia de Lambayeque la cual ah se apertura la visin, los objetivos estratgicos a travs de esos objetivos se desprende los proyectos y las actividades.

5.- Como se ejecutan las obras programadas directas o la hacen indirecta? Algunas obras se ejecutan directas y las otras indirectas la cual se someten en una solicitacin, son obras que se realizan por recurso propio. Todo lo que son ingresos propios, lo que gana en el gobierno por el FONCOMUN (mensual se le da un porcentaje para obras 45% y otros gastos corrientes un 55%.)

6.- Una vez concluida la obra aplican la liquidacin de obra? SI, concluida la obra se hacen las liquidaciones.

7.- Todas las obras programadas el 100% son de un presupuesto participativo? No, todas las obras son de presupuesto participativo solo el 30% es de presupuesto participativo y el resto es de presupuesto institucional de apertura(PIA).

CONCLUCIONES
Los presupuestos son la herramienta de poltica econmica ms importante de un gobierno, pues refleja las prioridades econmicas y sociales en trminos monetarios. En estos presupuestos es donde se cristalizan las decisiones que determinan cmo se obtendrn los recursos y en que sern gastados.

Tienen un plan de desarrollo concertado se elabora con todas las autoridades y los representantes de la sociedad civil de la provincia de Lambayeque la cual ah se apertura la visin, los objetivos estratgicos a travs de esos objetivos se desprende los proyectos y las actividades.

El sistema nacional de inversin pblica se incorporo en el ao 2003 y se da de forma voluntaria, las obras se programan con el presupuesto institucional de apertura y de acuerdo a esa programacin se van ejecutando las obras.

Todo lo que son ingresos propios, el gobierno por el FONCOMUN (mensual se le da un porcentaje para obras 45% y otros gastos corrientes un 55%.).

No, todas las obras son de presupuesto participativo solo el 30% es de presupuesto participativo y el resto es de presupuesto institucional de apertura(PIA).

La ejecucin de obras realizadas en la municipalidad provincial de Lambayeque del 2003, segn pavimentacin flexible en el PJ. san martn Lambayeque fue donde mayor se gasto con un gasto de 103.291 soles y el menor gasto que se realizo fue un gasto de 29.870 soles. Con un total de gasto de todo el ao de las obras realizas en el ao 2003 fue de 954,990.

La ejecucin de obras realizadas en la municipalidad provincial de Lambayeque del 2004, segn el mejoramiento y rehabilitacin, y donde se puede apreciar que

en el caserio de yencala Boggiano fue donde mayor se gasto con un gasto de 95.897 soles y el menor gasto que se realizo en las obras ejecutadas del 2004, fue en el mejoramiento de baos seccin terrazas mercado modelo con un gasto de 2,424 soles. Con un total de gasto de todo el ao de las obras realizas en el ao 2004 fue de 954,990. RECOMENDACIONES

Que el

Presupuesto Participativo (en adelante PP) sea un mecanismo de

participacin social que permite que la poblacin de un pueblo o una ciudad conozcan qu es su presupuesto municipal y decidan sobre l, participen sobre cmo se recauda, sepan y puedan elegir cmo se gasta, intervengan en las prioridades (el orden de importancia de las obras) y, al final, controlen su ejecucin. Es necesario que cada organizacin se convierta en un centro para su accin y difusin. Que el tema se ponga en discusin en las escuelas, en el trabajo, en la mesa familiar, en el club, en cada mbito de la ciudad.

Crear indicadores de medicin en donde se refleje el desempeo gubernamental al formular y ejercer los presupuestos, y sobretodo indicadores que evalen el impacto del gasto en la realidad social y econmica.

Establecer claramente los mecanismos de sancin en casos de corrupcin o irregularidades administrativas y sancionar a los funcionarios que cometan faltas o irregularidades, para promover una rendicin de cuentas eficaz.

BIBLIOGRAFIA

Gobierno Local de Villa El Salvador, 2001, Plan y Presupuesto Participativo/ Villa El Salvador. Algunas pautas para el Presupuesto Participativo. Lima.

MUOZ SOTO, R. 1998, Ley Orgnica de Municipalidades y Ley de Tributacin Municipal. Normales Legales Representaciones y Servicios Generales. Lima

PAGINAS WET http://www.gestiopolis.com/recursos5/docs/fin/presemuni.htm.

www.esap.edu.co/viernes%20del%20concejal/Material_VDC_Prespuesto%20y%20Concejo_Octubre200 4.doc.

http://femica.org/archivos/mpado1_ppp_c3.pdf. www.mef.gob.pe

ANEXOS

Funcionarios del Concejo Provincial de Lambayeque

CARGO 2. Secretario General: rea de Trmite Documentario: rea de Relaciones Publicas: 3. Procuradura: 4. Direccin Municipal: 5. Asesora Legal: Oficina de Ejecucin Coactiva: 6. Direccin de Administracin: FUNCIONARIO Dr. Saavedra Llempen Jorge Sr. Fernandez Ramirez, Americo Sr. Fernndez Lazo, Carlos Dr. Meza Ponte, Hugo Sr. Daniel Rivera Pasco Dr. Rivas Urupeque, Miguel Dr. Ruiz Montalbn, Carlos REMUNERACION S/. 1,617.85 S/. 1,566.00 S/. 1,319.68 S/. -------S/. 2,000.00 S/. 2,299.11 S/. 1,620.85 S/. 1,617.85 1. Oficina de Control Institucional: CPC. Seclen Chancafe, Jos

C.P.C. Snchez Castro, Julio Cesar S/. 1,617.85

Unidad de Contabilidad: Unidad de Tesorera: Unidad de Abastecimientos: rea de Impresiones: Unidad de Personal: rea de Remuneraciones: 7. Direccin de Planificacin y Presupuesto: rea de Presupuesto: rea de Racionalizacin: 8. Direccin de Rentas: Divisin de Tributacin: Divisin de Recaudacin: Divisin de Fiscalizacin: 9. Direccin de Infraestructura y Desarrollo Urbano: Divisin de Obras y Desarrollo Urbano: Divisin de AA.HH. y P.V. : 10. Direccin de Servicios: Divisin de Registro Civil ( RR. CC.): Divisin de Higiene y Salud (DIHISLIPO): Divisin de Comercializacin y Polica Municipal (DICYPM): Divisin de Educacin Cultura, Deporte, Turismo y Espectculos (DIECUDETE): Divisin de Ecologa y Medio Ambiente (DEMA): Defensoria Municipal del Nio y Adolescente (DEMUNA): Control Patrimonial: 11. Cooperacin Tcnica

CPC. Monja Serrato, Jos Eddy C.P.C. Bances Ulloque, Elsa Sr. Mijahuanca Cruz Paulino Sr. Custodio Carbajal Carlos Sra. Oyola Quintana, Luzmila

S/. 1,456.59 S/. 1,566.00 S/. 1,566.00 S/. 1,161.30 S/. 1,161.30

Sr. Gamarra Arbail, Edgar Martin S/. 1,161.30 Ing. Gil Ludea, Edwin Sr. Bernabe Riva, luis Ing. Gil Ludea, Edwin CPC. Yenque Coico, Jos Del Carmen Sra. Arevalo Infantes, Zoila Sr. Chonto Sencio, Ricardo Sta. Paz Samillan, Isabel Ing. Gil Reao, Roman Arturo Ing. Gil Reao, Roman Arturo S/. 1,617.85 S/. 750.00 S/. 740.00 S/. 1,617.85 S/. 1,566.00 S/. 1,566.00 S/. 1,566.00 S/. 1,617.85 S/. 1,617.85 S/. 1,656.00 S/. 700 S/. 1,617.85 S/. 1,656.00 S/. 1,566.00 S/. 1,566.00

Divisin de Transito y Transporte: Sr. Alache Sencio, Bartolom Sr. Martinez Popayan, Jos Sr. Menndez Mayanga, Manuel Dr. Inoan Zapata, Ramon Sr. Eneque Ayala, Sebastian Sr. Mendoza Araujo, Jos

Lic. Vizconde Melndez Daniel

S/. 1,309.12 S/. 1,566.00

Sra. Yunis Garcia, Aurora Nayuf Ing. Gil Ludea, Edwin Sr. Humberto Vlez Tesen

S/. 1,581.40 S/. 740.00 S/. 1,620.85

Internacional:

Vista de la calle Piura Cdra 04; la misma que forma parte de 4cuadras pavimentadas en dicha calle con un monto una inversin asciende a S/ 220,279.00 Nuevos Soles.

Vista de la calle los Jazmines Cdra 01, 02 y Prolong. Baca Mattos Cdra 02; y cambio de tuberas en el sistema de desage, cuyo monto de la obra asciende a S/ 80,000.00 Nuevos Soles.

Pavimentacin Flexible y Drenaje Pluvial Av. Fernando Belaunde Terry, obra en ejecucin, donde se realiz la pavimentacin de un rea de 1,426 m2

Esta es la nueva imagen que luce actualmente el A. H. Torbia Castro Chirinos Pistas, sardineles y veredas en las calles Prolongacin Jos Glvez Pasaje Quiones, Pascual Saco, ngel Gonzles.

Pavimentacin Flexible y alcantarillado de la calle Lpez Vidaurre,, principal va de acceso al museo Tumbas Reales Sr. De Sipn, el monto de la obra fue de S/. 51,727.00 Nuevos Soles.

Un valioso aporte a los agricultores hizo al alcalde Percy Ramos Puelles, consistente en 32 tubos de concreto para la construccin de puentes, los beneficiarios sern los agricultores de diferentes Caseros de la Provincia de Lambayeque.

La Municipalidad Provincial de Lambayeque en lo que va de la gestin del alcalde Percy Ramos Puelles ha entregado cuatro plataformas multideportivas, como la que podemos observar en el Distrito de Jayanca, la cual ser inaugurada en marzo del presente ao.

Pozos tubulares para los poblados de Zonas Rurales, las obras se realizan en los caseros de Capilla Santa Rosa y Yncala Boggiano, los pozos sern accionados por molinos de viento y tiene una capacidad de almacenaje de 15,000 litros de agua cada uno.

Construccin de Pozo Tubular en Yncala Boggiano, prximo a inaugurarse

Vista de una de las piletas en construccin en el Casero Yncala Boggiano

Inauguracin de una de las cuatro piletas en el AA. HH Ampliacin Los ngeles

Vista del Local Comunal ngel Gonzles Castro U. P. Ramn Castilla, con una inversin ascendente a S/. 46,050.00 Nuevos Soles.

Pavimentacin Flexible calle Piura P. J. San Martn, con carpeta asfltica

Remodelacin zona de pescado del mercado modelo Lambayeque.

Pavimentacin flexible AA. HH Santo Toribio de Mogrovejo

Construccin de Tribuna, Camerinos, y Servicios Higinicos en el estadio Municipal de Olmos, con una inversin ascendente a S/. 130,00.00 de los cuales la participacin de la Municipalidad Provincial ascendi a S/.100,000.00 Nuevos Soles.

Pavimentacin Flexible Sector Miraflores

Vista Panormica del Estadio Municipal Csar Flores Carigorda, el mismo que cuenta con un rebosado campo deportivo, as como se agregado un moderno sistema de riego por aspersin incluyndose tambin la rehabilitacin de los servicios higinicos y zonas de expendio de la tribuna Oeste

Mejoramiento de calle AA. HH 1ero de marzo dunas

Pavimentacin Flexible calles Juan Pablo Vizcardo y Guzmn

Mejoramiento y Rehabilitacin de Trochas Carrozables, sectores rurales.

Construccin de Piletas Sectores rurales Capilla Santa Rosa.

El estadio Municipal Csar Flores Marigorda, contar con un sistema de riego por aspersin para conservarlo en ptimas condiciones como unos de los mejores estadios del norte del pas.

El Estadio Municipal luce un excelente campo deportivo; con la incorporacin del sistema de riego y drenaje.

La Municipalidad Provincial de Lambayeque invirti S/. 329,674.27 en el mejoramiento y rehabilitacin de las trochas carrozables, en Yncala Boggiano, Bodegones, MariateguiEureka y Huaca Chotuna.

Construccin de Plataforma Deportiva Nueva Jerusaln de Jayanca

Pavimentacin Flexible Toribia Castro Chirinos, calle Sebastin Oneto cdra 6

Instalacin de postes para la iluminacin del Parque Infantil Victoria Meja y Meja de Garcia