DIRECTIVA N.............. PARA LA LIQUIDACIN FSICA Y FINANCIERA DE OBRAS EJECUTADA POR LA MODALIDAD DE ADMINISTRACIN DIRECTA DE LA MUNICIPALIDAD DE ...........................................................

1. GENERALIDADES La oficina de obras y proyectos, es un rgano estructurado de lnea de la Municipalidad , encargada de programar, organizar, dirigir y verificar el proceso de Liquidacin Fsico Financiero de Obras que ejecuta esta Municipalidad 1.1 OBJETIVOS !stablecer las normas y procedimientos como instrumentos de "estin de la Municipalidad que orienten la formulacin, ejecucin y la Liquidacin Fsico Financiero de Obras ejecutadas bajo la modalidad de #dministracin $irecta, para determinar el costo final de la obra, que luego de ser transferida al %ector o &eneficiario, este regularice la inscripcin en los 'egistros ()blicos previa declaratoria de fabrica y*o memoria descriptiva +seg)n el caso,, a fin de permitir el uso, mantenimiento, operacin y conservacin adecuado 1.2 FINALIDAD Orientar y unificar criterios en la elaboracin de la Liquidacin Fsico Financiero de Obras ejecutadas por la modalidad de #dministracin $irecta -erificar el cumplimiento de las metas Fsicas programadas en el e.pediente /0cnico #probado, por cada ejercicio presupuestal $eterminar el costo total ejecutado en el cumplimiento de las metas Fsicas programadas !fectuar la transferencia de Obras con caractersticas de concluida y apta para su puesta en servicios, as como los bienes patrimoniales a los sectores, instituciones, organizaciones beneficiarias para su incorporacin en los 'egistros ()blicos 1.3 BASE LEGAL $ecreto Ley 12234 del 1567261771 Ley del %istema 8acional de 9ontrol Ley de presupuesto #nual de la 'epublica 'esolucin de 9ontralora 8: ;<4633 9" 8ormas que regulan la ejecucin de Obras ()blicas por #dministracin $irecta $ % 8: 716256-= 'eglamento 8acional de 9onstrucciones Ley Org>nica de Municipalidad 8: 12<21 $ecreto %upremo 8: 7356177?6(9M +1<6;;6177?, /e.to @nico Ordenado de la Ley de 9ontrataciones y #dquisiciones del !stado $ecreto %upremo 8: 73? A 177? A (9M +1<A;;6177?,, 'eglamento de la Ley de 9ontrataciones y #dquisiciones del !stado $irectiva 8: ;162B6!F*25 15 Cso del plan 9ontable "eneral Ley 8: 17;2? (lan 9ontable "eneral 'esolucin de 9ontralora 8D 5176177B69" 1.4 ALCANCES Las $isposiciones contenidas en la presente $irectiva son de aplicacin obligatoria por los Erganos !structurados de #poyo, Lnea de esta Municipalidad y otras dependencias vinculadas con la ejecucin de Obras, bajo la modalidad de #dministracin $irecta

1.5

NORMAS GENERALES a) !l Frea de Obras y (royectos, es un Ergano de lnea de 0sta Municipalidad, que cumple funciones de (rogramar, Organizar, $irigir, !jecutar y -erificar el (roceso de Liquidacin, para ello goza de la facultad plena por lo que es de su competencia, con dependencia /0cnica, #dministrativa y Ger>rquica de la "erencia Municipal, la "erencia de #dministracin y otra dependencias seg)n establece el MOF 'OF /C(# y dem>s normas cone.as b) Las diferentes Oficinas /0cnicas y*o #dministrativas de la Municipalidad, quedan obligadas bajo la responsabilidad a prestar todo el apoyo e informacin necesaria para el mejor cumplimiento de las funciones encomendadas a la H9omisin /0cnicaI c) (ara los efectos de Liquidacin y /ransferencia de Obras, ning)n funcionario o trabajador de la =nstitucin a cargo, se e.imir> de responsabilidades en el suministro de la informacin t0cnica financiera necesaria, tratando de Jacer prevalecer el JecJo o circunstancia de no Jaber ocupado el cargo en la 0poca de ejecucin de los trabajos a Liquidar y /ransferir d) /oda entidad, que ejecute obras con financiamiento de la municipalidad o en sus tipos de bipartita, tripartita, etc deber> proveer bajo responsabilidad, las acciones necesarias para dar cumplimiento a la recepcin, liquidacin y transferencia formal de lo ejecutado al sector, entidad u Organismo que corresponda e) !n el caso de obras ejecutadas por la Municipalidad en cualquiera de sus modalidades, la obtencin de la Licencia de 9onstruccin respectiva ser> e.onerada a trav0s del documento correspondiente, lo que le permitir> la obtencin autom>tica de los 9ertificados de 9onformidad de obra +en caso necesario,K estos dos documentos son requisitos para escribir en los 'egistros ()blicos a las referidas obras de construccin ejecutadas /ambi0n se e.cept)an de dicJos requisitos en el caso de obras ejecutadas por o para el Ministerio de /ransportes 9omunicaciones -ivienda y 9onstruccin, las requeridas para la $efensa 8acional y las ejecutadas por =8F!%

2.1 PROCESOS PREVIOS A LA LI !IDACI"N =nforme final de terminacin o corte de obra (ropuesta de designacin de la 9omisin $esignacin 'esolutiva de la 9omisin

(ara dar inicio al proceso de liquidacin, el, 'esidente de Obra o responsable de su ejecucin, presentar> el H=nforme FinalI ya sea por terminacin de obra +caso obra concluida, o por corte de obra +obra no concluidas,, cualquiera sea el caso, el 'esidente solicitar> al Gefe de Frea de Obras y (royectos a fin se realice la H-erificacin y 'eseccinI de los trabajos en obra 2.1.1. L#$ E%ec&'#(e$ P(e$e)'a) I)*#(+e F,)a$ocumento que formula el 'esidente o ejecutores de la obra con -: &: del %upervisor, pudiendo serL a, b, =nforme final por conclusin de trabajo en obra 6 9u>ndo la ejecucin de sus metas se realice en un ;77M tal como fueron programadas en funcin a su !.pediente =nicial #ne.o 8ro 7; +#, =nforme final por corte de Obra 6 !ste tipo de documento se presentar>, cu>ndo en el momento de recibir las rdenes de suspensin, paralizacin de los trabajos en obra, las caractersticas de la dicJa obra sean de Hinconclusa, observada, paralizada o intervenidaIK Na sean por motivos presupu0stales, finalizacin del aOo u otras causas Las proformas, modelos y dem>s procedimientos se detalla en #ne.o 8ro 7; +&,

!n caso, el =ngeniero 'esidente no pudiese remitir algunos de los documentos arriba mencionados, a pesar de corresponderle por el tipo de trabajo realizado, este deber> ser constar las razones o motivos que le impiden sustentar de tal acto o proceso 2.1.2. P(#.&e$'a de De$,/)ac,0) 9orresponde al Frea de Obras y (royectos, proponer y plantear ante el %r #lcalde su designacin, a los integrantes de la comisin de Liquidacin, en concordancia a lo establecido en el ttulo primero de la presente $irectiva, en su condicin de Horganizador del procesoI de liquidacin fsico financiera !n caso de e.istir dentro de Organizacin Municipal la %ub "erencia de %upervisin y Liquidacin, ser>n ellos los responsables para Jacer cumplir lo prescrito en la presente directiva D&(a)'e e- P(#ce$# P(e1,#.6 !l "erente del Frea de Obras y (royectos, mediante un informe comunicar> a la "erencia Municipal o a la #lcalda, sobre el tenor del informe remitido por el 'esidenteK en que da Ja conocer, que la obra en referencia se encuentra en condiciones de ser H-erificado y 'ecepcionadoI, que a su vez plantear> la propuesta de designacin a la 9omisin de Liquidacin, que estar> integrada como mnimo por dos +1, miembros y sonL Cn =ngeniero o #rquitecto 9olegiado 6 Pue no Jaya participado en la ejecucin ni supervisin de la obra a liquidarse y es qui0n lo presidir> la 9omisin Cn 9ontador ()blico 9olegiado que actuar> como Miembro de la 9omisin !l 'esidente de la Obra y*o el =ngeniero %upervisor 6 #ctuaran como #sesores de la 9omisin 2.1.3. De$,/)ac,0) Re$#-&',1a La #lcalda o "erencia Municipal, teniendo como base la propuesta y peticin presentada por el "erente del Frea de Obras y en cumplimiento a lo dispuesto por 'esolucin Municipal de H#probacin del !.pediente /0cnico, para su !jecucinI como tal en un plazo no mayor a 5 das aprobar>, mediante una 'esolucin de #lcalda +de ser el caso,, la designacin a los integrantes de la 9omisin Formato '64, #ne.o 75, de la presente $irectiva 2.2. VERIFICACI"N 2 RECEPCI"N DE OBRA a, $esignado resolutivamente la 9omisin de Liquidacin, se constituir> en el lugar de la obra en un plazo +;7 das,, con la finalidad de H-erificarI la culminacin de los trabajos en obra, aludida en el informe final por terminacin o por corte de obra, presentada por los ejecutores a trav0s de 'esidente de Obra 9onstatado la conformidad y con la certificacin del %upervisor de ObraK de que la ejecucin se Ja fundamentado en el cumplimiento de las especificaciones t0cnicas, planos y dem>s documentos dados en el e.pediente t0cnico Luego se proceder> en levantar el #cta de -erificacin y 'ecepcin #djunto modelos y secuencia de proceso, #ne.o 75 !l #cta ser> distribuida de la manera siguienteL !l original se adjunta al e.pediente de liquidacin 9opia al arcJivo de la #lcalda o "erencia Municipal 9opia al arcJivo del Frea de Obras y (royectos 9opia a la 9omisin de 'ecepcin y Liquidacin 9opia al 'esidente de Obra o !jecutores Rece.c,0) de Ob(a$ C#)c-&,da$

b,

c,

2.2.1.

(or consiguiente, es muy importante que cu>ndo el 'esidente, comunique que la Obra est> lista para la entrega o verificacin, el %upervisor realice la inspeccin de manera completa y detallada sobre la conclusin de la obra y sea qui0n certifique previamente que la obra, motivo de entrega y recepcin, est> en condiciones del proceso respectivo !n el presente caso, es procedente formular el #cta de -erificacin y 'ecepcin 6 %i las caractersticas de lo ejecutado, sea de concluido y apto para su puesta en servicio $e acuerdo a los planteamientos establecidos en los numerales 1 ; 1 H(ropuesta de $esignacinI de la 9omisin de LiquidacinK se concluye que el "erente del Frea de Obras deber> cumplir con designar a un H%upervisorI para 5 a 4 obras como m>.imo +9arga de Obra por %upervisor, o 9oeficiente de (articipacin, seg)n sea la !nvergadura del (royecto #simismo, puede participar y ser elegido como H(residenteI de la 9omisin de Liquidacin y por ning)n motivo puede paralelamente desempeOar funciones de H%upervisor y (residenteI en la dicJa 9omisin 2.2.2. Ve(,*,cac,0) 3 Rece.c,0) de Ob(a$ )# C#)c-&,da$

a, Las obras que Jayan sido parcialmente ejecutadas y tengan caractersticas de obra inconclusa, intervenida o paralizada, ya sea por causales presupu0stales u otros H9orte de ObraI que e.plica su futura culminacin una vez superado las causas que lo conllevaron a la suspensin o corte de obra b, !n el presente caso, es procedente formular el #cta de -erificacin y 'ecepcin 6 Jaciendo constar que lo ejecutado tiene caractersticas de inconcluso, o no esta lista para entrar en servicio, o est0 paralizado y que la obra continuar> en su ejecucin 2.2.3. a P-,e/# de Ob$e(1ac,#)e$ %i la 9omisin no encuentra conforme la ejecucin de obra, en relacin con las especificaciones t0cnicas, planos, modificaciones debidamente sustentadas y aprobadas por el %upervisor de Obra, o que e.istan defectosK entonces no ser> procedente la recepcin, por ello dejar> constancia en el (liego de Observaciones, seg)n el #ne.o 75, el mismo que se remitir> al Ergano !jecutor a fin de que conjuntamente con el 'esidente de obra, levanten las observaciones, en un plazo m>.imo de 57 das calendarios que se contabilizar>n a partir de la recepcin del (liego !l !.pediente de Liquidacin Fsico, presentada por el 'esidente o ejecutores, quedar> en el poder la 9omisin de Liquidacin, debiendo devolver solo los documentos que merecen correccin Ab$#-&c,0) a -a$ Ob$e(1ac,#)e$

2.2.4.

#l termino del HLevantamiento de las ObservacionesI los ejecutores comunicaran este JecJo a la comunicacin de 'ecepcin y Liquidacin, quienes verificada la misma levantaran H#cta de -erificacin y 'ecepcinI, en original y cinco copias, efectuando su distribucin de acuerdo a lo seOalado lneas arriba 3. PROCESO DE LI !IDACI"N !l proceso de liquidacin propiamente dicJo se inicia desde que la comisin de Liquidacin se constituya a la obra para su verificacin y recepcin !n cuanto a las responsabilidades y plazos, ser>n contados a partir de la fecJa en que apruebe la 'esolucin de designacin 3.1 CONSIDERACIONES T4CNICAS EN LA LI !IDACI"N La Liquidacin Fsico Financiera de una obra, esta definida como una accin final que es obligatorio realizar al Jaber concluido los trabajos fsicos en la Obra ya sea como liquidacin parcial o final L,5&,dac,0) F,)a-.6 %e efectuar>n en obras concluidas y aptas para su puesta en servicio %i se trata de !studios deber> estar lista para iniciar con el tr>mite de su

financiamiento o para ser considerada dentro de (lan #nual de #ctividades, si planea ejecutar con presupuesto propio L,5&,dac,0) Pa(c,a-.6 %e efectuar> en aquellas obras con caractersticas de inconclusa, intervenida o paralizada por causales presupu0stales u otras !n 9aso de !studios, cu>ndo tenga observaciones pendientes a ser absueltas por el proyectista La 9omisin revisar>, analizar> y confrontar> t0cnicamente lo verificado fsicamente en la obra, con el resultado de la informacin fsico y financiera presentada por la Oficina de =nfraestructura, #dministrativas y sobre el detalle de los gastos que demand la ejecucinK obteni0ndose el costo real de la obra, para ello se evaluar> el proceso constructivo y el manejo presupuestal 3.1.1. P-a7# .a(a E%ec&'a( -a L,5&,dac,0) Formulado el #cta de /erminacin y*o 'ecepcin de los trabajos, la misma 9omisin se encargar> de la Liquidacin Fsica Financiera en un plazo no mayor de 57 das calendarios contados a partir de la suscripcin de la referida #cta !l informe elaborado por la 9omisin de liquidacin, comprender> aspectos t0cnicos y financieros, su contenido referencial ser> de acuerdo a la pro forma del #ne.o 8ro 71 3.1.2. Pa(8+e'(#$ e) -a L,5&,dac,0) T#'a- # Pa(c,a-. Formulado el #cto de /erminacin y*o 'eseccin de los trabajos, la misma 9omisin se encargar> de la Liquidacin Fsica Financiera en un plazo no mayor de 57 das calendarios contados a partir de la suscripcin de la referida #cta La liquidacin Fsica Financiero, est> definida como una accin final +post6ejecucin, de un proyecto, estudio u obraL a) L,5&,dac,0) T#'a%e ejecutar> cu>ndo los trabajos Jayan sido culminados al ;77M de las metas fsicas programadas de acuerdo al !.pediente /0cnico inicial aprobado b) L,5&,dac,0) Pa(c,a%e ejecutar> en calidad de liquidacin parcial, cu>ndo los trabajos est0n con caractersticas de inconclusa o paralizada, en las que no se Jayan terminado la ejecucin de metas fsicas programadas de acuerdo al !.pediente /0cnico inicial aprobado 3.1.3. O'(a$ C#)$,de(ac,#)e$ T9c),ca$ e) -a L,5&,dac,0) a, La comisin revisar> el (royecto de la $eclaratoria de f>brica o Memoria $escriptiva -alorizada, el mismo que servir> de base para la tramitacin de la inscripcin como propiedad en los 'egistros ()blicos por parte de l sector, entidad u organismo beneficiario (ro formas, #ne.o 8ro 7? $eclaratoria de F>brica 6 (ara Obras de Qabilitacin Crbana y similares %e formula slo para las obras concluidas Memoria $escriptiva -alorizada 6 (ara Obras de !dificacin y similares, adjuntar la HMinuta de la $eclaracin de F>bricaI %lo en caso de obras concluidas b, %upervisores y 9oeficiente de (articipacin 6 !l "erente del Frea de Obras y (royectos, deber> cumplir con designar al %upervisor de Obras y (royectos, deber> cumplir con designar al %upervisor de Obra, que no deber> e.ceder de 5 a 4 Obras como m>.imo +carga de obra por supervisor, #simismo, el "erente del Frea de Obras y (royectos, no esta impedido por los t0rminos de la presente $irectiva, en recibir o ser designado como (residente de la 9omisin de LiquidacinK sin embargo

son limitaciones, que por ning)n motivo puede paralelamente desempeOar las dos funcionesL %upervisor y (residente de la 9omisin de Liquidacin 3.2 RESPONSABLES PARA LA FORM!LACI"N LI !IDACI"N F:SICO FINANCIERO 3.2.1 2 APROBACI"N DE LA

Re$.#)$ab,-,dade$; O*,c,)a de I)/e),e(<a !l 'esidente o 'esponsable de la ejecucin de la Obra, remitir> a la 9omisin de Liquidacin los siguientes documentosL a) L,5&,dac,0) F<$,ca $eber> contener, el !.pediente =nicial y el !.pediente Final con los siguientes detalles, en cada casoL b) E=.ed,e)'e T9c),c# I),c,a F,-e De- P(#3ec'#.6 $ocumento que justifican y dan origen, a la priorizacin, aprobacin y ejecucin de obra Memoriales, actas de 9ompromiso, 9ertificados, etc !laboracin de !.pediente /0cnico !valuacin y Opinin Favorable #probacin 'esolutiva del !.pediente /0cnico E=.ed,e)'e T9c),c# A.(#bad# !s importante por contener los documentos aprobados inicialmente, los cuales nos permiten conocer los antecedentes de la obra que se liquida c) E=.ed,e)'e T9c),c# F,)a P(#ce$#$ P(e1,#$ A- I),c,# De Ob(a $esignaciones 'equerimientos de obra 9otizacin de precios 9omprobantes de pago, de la adquisicin y compra de materiales, Jerramientas, etc Legalizacin del cuaderno de obra #cta de entrega de terreno #cta de inicio de obra Otros documentos de la etapa previa al inicio de obra E%ec&c,0) De Ob(a 9uaderno de obra Movimiento de almac0n #utorizacin y ordenes en obra #val de las Jojas de tareo libretas de /iempo Libretas de sobretiempo Qojas de tareo (lanillas de obra Libretas de control de maquinarias Libretas de consumo -alorizacin mensual #cta de terminacin de los trabajos $ocumentos t0cnicos finales Memoria descriptiva final de obras (lanosL replanteos, dibujos de trabajo, etc

 !specificaciones t0cnicas Metrados finales Otros documentos Otros documentos de la etapa previa al inicio de la obra P(#ce$#$ P#$'e(,#(e$ A La Te(+,)ac,0) De Ob(a =nventario y valorizacin de saldos $evolucin de saldos de obra $eclaratoria de Fabrica Minuta de declaratoria de fabrica (roforma de menora descriptiva valorizada Otros 3.2.2 Re$.#)$ab,-,dade$ De La Ge(e)c,a De Ad+,),$'(ac,0) 2 La$ >(ea$ C#)*#(+a) ?C#)'ab,-,dad@ Aba$'ec,+,e)'#$ 2 Te$#(e(<a ) &e

Formular la Liquidacin Financiera (atrimonial con los documentos sustentatorios de gastos para ser remitidos a la Gefaturas de Obras y a la 9omisin Liquidacin de Obras, considerando importante los siguientes documentosL !l analtico de gastos ejecutados por especifica de gastos, por cada aOo que duro la ejecucin de obra %aldo de materiales en almac0n &ienes en transito La liquidacin fsica deber> ejecutarse, bajo responsabilidad de acuerdo a la ejecucin de gastos, dentro de los ;7 das de concluida la obra 3.2.3 Re$.#)$ab,-,dade$ De La C#+,$,0) De L,5&,dac,0) Formular el #cta de -erificacin y 'ecepcin de Obra +seg)n sea el caso,, como obraL concluida o corte de obra !laborar el informe de liquidacin Fsica financiera de la Obra 3.2.4 Re$.#)$ab,-,dade$ De- A-ca-de #probacin de la liquidacin fsica financiera +parcial o total, de la obra, mediante #cto 'esolutivo de #lcalda Municipal +%eg)n sea el caso,, seguido en la funcin de la modalidad de ejecucin #cta de !ntrega Fsica de la Obra, al sector correspondiente en coordinacin con la #lcalda y la 9omisin de la Liquidacin 3.3 EVAL!ACI"N@ SEG!IMIENTO 2 CONSOLIDACI"N La comisin en el cumplimiento de su responsabilidad le compete realizar la !valuacin y seguimiento en los siguientes documentosL #l !.pediente /0cnico =nicial y Metas (rogramadas #l (roceso de !jecucin de Obra #l "rado de 9umplimiento de Metas (rogramadas /odos los documentos referidos a la obra en proceso de liquidacin, forma parte de acervo documentario, desde la etapa de la solicitud y peticin para la elaboracin del e.pediente t0cnico asta las notas de reingreso y las acta de devolucin de materiales al almac0n 9on la misma importancia que los documentos de la etapa final de ejecucin y entrega de obra al sector correspondiente La 9onsolidacin, se realizara en funcin a los siguientes documentosL 3.3.1 D#c&+e)'#$ '9c),c#$ E=.ed,e)'e ,),c,a-

 File del (royecto !.pediente /0cnico #probado E=.ed,e)'e T9c),c# F,)a $ocumentosL de los procesos previos al inicio de obra $ocumentosL de la etapa de ejecucin de Obra $ocumentosL procesos posteriores a la terminacin de obra 3.3.2 D#c&+e)'#$ F,)a)c,e(#$ %e detalla en el #ne.o 8ro 71 I)*#(+ac,0) .(e$&.&e$'a- .a'(,+#),a- .#( e$.ec,*,ca de /a$'#$; !jecucin (resupuestal y (atrimonial !stados #nalticos de !jecucin (resupuestal 'esumen de !jecucin (atrimonial #nual 'esumen de !jecucin (resupuestal "lobal 'esumen de !jecucin (atrimonial "lobal 3.3.3 Sa-d# de Ma'e(,a-e$ e) a-+ac9) FormatoL %aldo de Materiales en #lmac0n B,e)e$ e) T(a)$,'# Formato de &ienes en /ransito A)',c,.#$ 3 E)ca(/#$ )# Re)d,d#$ %eg)n sea el caso y motivos

D#c&+e)'#$ Ad+,),$'(a',1#$ /odos los documentos que tienen motivos desarrollados en funcin a la obra, tienen importancia para realizar el seguimiento de los antecedentes de ejecucin Fsica y (resupuestal de la obra a Liquidarse T,'&-# de P(#.,edad de- Te((e)# !n caso de obras ubicadas en sectores marginales y zonas ruralesL #cta de adjudicacin de terreno #djunto en el #ne.o 8ro 7; +#,, H!.pediente =nicialI #cta de entrega de terreno Modelos, #ne.os 8ro 7; +#, 9uaderno de Obra L,ce)c,a de C#)$'(&cc,0) 3 O'(#$ de- P(#ce$# C#)$'(&c',1# Licencia de construccin +e.onerado,, en caso de Jaber intervenido la Municipalidad en la ejecucin, bajo cualquiera de las modalidades 9onformidad de Obras F,-e de Ob(a 'esolucin de #probacin de Modificaciones Otros documentos tales comoL variacin de presupuesto, transferencia, paralizaciones

4.

FORM!LACI"N 2 APROBACI"N DEL EAPEDIENTE DE LI !IDACI"N F:SICO FINANCIERO 4.1 FORM!LACI"N DEL EAPEDIENTE DE LI !IDACI"N H=nforme de LiquidacinI es el documento que elabora la 9omisin de Liquidacin, que consiste en la aprobacin de la =nformacin /0cnica Financiera de la Obra, consolidando su contenido en la siguiente informacinL $atos generales

4.2

&ase Legal #ntecedentes "rado de cumplimiento a las metas programadas =nforme Final de 9onclusin o corte de Obra +Liquidacin Fsica , =nforme 9ontable +Liquidacin Financiera, 9onclusiones 'ecomendaciones File de Obra APROBACI"N DEL EAPEDIENTE DE LI !IDACI"N &as>ndose en el =nforme de Liquidacin de Obra +parcial o final, se elabora elIproyectote resolucinI +#ne.o 8: 75, Hformulacin y aprobacin del e.pediente de liquidacinI que se elevara a la alcalda, previa revisin y conformidad, por parte de las direcciones correspondientes de la institucin #s mismo, en la parte resolutiva se consideraL La aprobacin de la liquidacin Fsica Financiera de la Obra #utorizacin de la rebaja contable +de corresponder el caso, 9onsolidar la /ransferencia de Obra 9oncluida al %ector y*o !ntidad 9orrespondiente /rascripcin de la 'esolucin a quienes corresponda de acuerdo a la Ley !n el caso de obra concluida de la 'esolucin $irecta deber> ser refrendada con una 'esolucin de #lcalda !n las Municipalidades $istritales se !mitir> directamente la 'esolucin de #lcalda +seg)n el caso,

5.

EAPEDIENTE DE TRANSFERENCIA AL SECTOR CORRESPONDIENTE !l Frea de Obras y (royectos, a peticin de la 9omisin de Liquidacin, se responsabilizar> de ordenar y formular el !.pediente de /ransferencia, antes del proceso inaugural, el cu>l contendr> los siguientes documentos Memoria $escriptiva Final +copia, $ocumentos de #val +copia, $eclaratoria de F>brica Formato F/6BB (roforma Minutas de $eclaratoria de F>brica (roforma Memoria $escriptiva -alorizada Otros de =mportancia Los formatos y Modelos de referencia se adjuntan en el #ne.o 7?

B.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS B ; !L Frea de Obras y (royectos, conjuntamente con la 9omisin de Liquidacin, resolver>n los casos no prescrito en la presente $irectiva B 1 Las Liquidaciones efectuadas deben llevar la firma y post6firma de los profesionales que realizan este proyecto B 5 Los mayores 9ostos =ndirectos, dispuestos sin conocimiento del 'esidente, que no incidieron en la ejecucin de la Obra, ser>n adjuntos bajo responsabilidad de uso del que lo Ja dispuesto B ? !n caso la =nstitucin tenga la oficina de 9ontrol =nterno o #uditoria =nternaK en concordancia con el $ L 8: 12B A Ley de &ases de la carrera #dministrativa y su respectivo 'eglamento, evaluar> y recomendar> el caso de incumplimiento a la presente $irectiva B 4 !l Frea de Obras y (royectos, as como la comisin de liquidacin, gozar>n de plena autonoma en las acciones inJerentes a su funcin

B B Los diferentes Erganos !structurados de la Municipalidad, quedan obligados bajo responsabilidad a presentar todo el apoyo necesario para el mejor cumplimiento de las #cciones de Liquidacin B 2 (ara los efectos de Liquidacin de (royectos, !studios y Obras, ning)n funcionario o trabajador se e.imir> de responsabilidades en el suministro de informacin Fsico Financiero B 3 La presente $irectiva tiene -igencia a partir de la fecJa de su aprobacin

C.

PROCEDIMIENTOS COMPLEMENTARIOS DEFINICIONES 2 G!:AS PARA EL !SO ADEC!ADO DE LOS ANEAOS 2 FORMATOS PARA LA LI !IDACI"N F:SICO FINANCIERO 2 TRANSFERENCIA AL SECTOR. 1.1 METRADO@ PRES!P!ESTO 2 VALORIDADO DE PARTIDAS EJEC!TADAS. 1.1.1 EN OBRAS CONCL!IDAS

+#ne.o 8D ;6#, 6 #plicable en obras concluidas al ;77M de las metas programadas !n estas condiciones procede la Liquidacin Final o /otal 9aso #L Obras 'egulares 6 #quellas que fueron culminadas tal como lo fue aprobado en el metrado y presupuesto base Formatos /67;+&, y /6;4 adjuntos en el, #8!RO 8D 7; +#, 9aso &L Pue incluye Obras #dicionales 6 Obras que Jan sido afectados por adicionamiento necesario con obras complementarias y sin embargo se encuentran concluidas en sus metas Formato /671 adjuntos en el #8!RO 8D 7; +#, 9aso 9L Obras con 'educcin A omisin de (aridas 6 Obras que se encuentran terminadas, tal como e.ige el !.pediente Final despu0s de la autorizada 'educcin u Omisin de (artidas Formato /675 adjuntos en el #8!RO 8D7; +#, 1.1.2 EN OBRAS NO CONCL!IDAS

+#ne.o, 8D ;6&, #plicable en Obras no concluidas al ;7M de las metas programadas !n estas condiciones procede la Liquidacin (arcial 9aso #L Obras 'egulares 6 #quellas que no tuvieron incrementos en sus metas fsicas o modificaciones sustanciales y a pesar de ello a)n no se Jan culminado Formato /6; +#, y /6; +9,, adjuntos en el #8!RO 8D 7;+&, 9aso &L Pue =ncluyen Obras #dicionales 6 Obras que Jan sido afectados por adicionamiento necesario con obras complementarias y sin embargo se encuentran no concluidas en sus metas Formato /6S +d, adjunto en el #ne.o 8D 7; +&, 9aso 9L Obras con 'educcin 6 Obras que no se encuentran terminadas, tal como e.ige el !.pediente Final despu0s de la autorizada 'educcin u Omisin de (artidas Formato /6;+!, adjunto en el #8!RO 8D 7; +&,L 1.1.3 OTROS.6 SOBRE METRADOS 2 VALORIDACIONES

Metrado y (resupuesto de Obras #dicionales 6 !n caso de partidas similares se mantendr> los unitarios formulados, en el caso de partidas nuevas ser>n los costos unitarios actualizados a la fecJa que se ejecuto dicJa partida Metrado y (resupuesto de Obras 'educidas 6 $eben considerarse los costos de (resupuesto &ase de la Obra

9aso de Obras 8o 9oncluidas 6 +Liquidacin (arcial,, se liquidaran las obras Jasta el momento de la paralizacin, manteni0ndose los precios del presupuesto base o los previstos en el caso de partidas nuevas #vance Fsico Final 6 $ebe incluir adem>s de las partidas y costos descritos los materiales transferidos de obras o apoyos comunales, as como los fondos adicionales que surjan durante el proceso de ejecucin y no considerados en el presupuesto base !l 9osto /otal de la Obra 6 $ebe incluir el incremento de predios por mano de obra, materiales, equipo y*o Jerramientas y gastos generales, utilizando para ello el sistema de 'eajuste de (recios +Frmula (ol0mica y*o cualquier otro escalamiento, 1.2 PRES!P!ESTO ANAL:TICO DE INVERSI"N $ebe ser formulado en base Ja los gastos realmente ejecutados y clasificados de acuerdo a las especificas de gastos, los formatos F61 y F65, del #ne.o 71 $ebe adjuntarse copias originales de los documentos sustentatorios de los gastos +comprobantes de pago con susL Ordenes de 9ompra y (!9O%#%K Ordenes de %ervicioK Ordenes de /rabajoK (lanillas, 9ontratos, etc , 1.3 INVENTARIOS 2 VALORIDACI"N DE LOS SALDOS DE OBRA %aldo de materiales en cJancJa 6 !n caso de materiales que Jan quedado como saldo en obra, deber> indicarse si ser>n empleados en la misma obra en una futura programacin +caso de liquidacin parcial,, de lo contrario ser>n devueltos a los Formatos siguientesL /6? y /6;B del #ne.o 8D 7;+#, %aldo de Materiales $evueltos al #lmac0n 6 Los saldos que retornen al almac0n ser>n clasificados enK Materiales 8uevos y Materiales Csados +en condiciones utilizables Los Materiales 8uevos ser>n reingresados al #lmac0n con una 8ota de =ngreso +8=#, O 8ota de !ntrada de #lmac0n +8!#,, (ara as poder Jacer la rebaja contable respectivaK los Materiales Csados ser>n registrados bajo una #cta !n ambos casos, los materiales podr>n ser transferidos a otras %e reportar>n en los Formatos F6B y F6 ;; del #ne.o 71 Cbicacin, 9onservacin y estado de los saldos de ObraL !s necesario detallar respecto a los saldos de materiales valorizados e.istentes en almac0n de obra, almac0n de la Municipalidad o cualquier otro lugar, indicando sus caractersticas principales, estados de conservacin, acreditando su ubicacin con los documentos pertinentes y el nombre del o de los servicios que est>n a cargo de su cuidado %i correspondiera a materiales pendientes de entrega por parte del proveedor, se adiciona en observaciones el nombre del proveedor, pagador y dem>s datos necesarios 1.4 BIENES EN TRANSITO 9aso de e.istir &ienes en /ransito a la fecJa se realice la Liquidacin, este deber> ser reportado de acuerdo al formato F6;1 del ane.o 8D 71, es de mucJa importancia que al t0rmino del !jercicio (resupuestal en caso de obras concluidas no e.istir> este rubro, en vista de que todo lo adquirido debe ser entregado por el proveedor La e.istencia de &ienes en /r>nsito ser> de responsabilidad directa de la oficina de #bastecimientos y %ervicios #u.iliares o qui0n Jaga sus veces 1.5 DOC!MENTOS T4CNICOS INICIALES 2 FINALES DE OBRA

!l !.pediente /0cnico de obra es aquello que servicio de base en el inicio de los trabajos, los cuales previamente debieron ser aprobados por la 9omisin respectivaK el e.pediente /0cnico de la Obra debe contenerL $ocumentos /0cnicos =niciales +file de (royecto,L - (eticiones $ocumentadas - Memoria $escriptiva - !specificaciones /0cnicas - Metrado y (repuesto &ase - 9ronograma de ejecucin - (lanos de !jecucin - !tc Los $ocumentos /0cnicos Finales de Obra, son aquellos que se formulan al concluir la misma - Metrado de los trabajos ejecutados - #dicionales y reducciones de obra - (lanos finales de obra +'eplanteo, - Memoria descriptiva* tal como Ja quedado la obra, - !tc 1.B CONTENIDO DEL INFORME FINAL DE LI !IDACI"N a. Da'#$ Ge)e(a-e$ %e consignar> datos de identificacin de la obra, estudio o equipamiento, ubicacin periodo de liquidacin, presupuesto asignado, servidores responsables de la ejecucin y supervisin, n)mero de 'esoluciones de designaciones de responsabilidades, plazo de ejecucin, fecJa de inicio y t0rmino de los trabajos, etc b. Ba$e$ Le/a-e$ %e consignar> las principales bases legales que norman el proceso de liquidacin c. A)'ecede)'e$ 9omprender> la reseOa Jistrica de los periodos de ejecucin presupuestal de la obra, estudio o equipamiento, detallando meta programada y ejecutada, presupuesto programado y ejecutado, modalidad de ejecucin de cada ejercicio presupuestal y otros que se considere pertinente !n el caso que comprenda un solo perodo de ejecucin se consignar>n detalles de la justificacin de su inclusin en el programa de inversiones, seg)n se indican en el e.pediente t0cnico d. Me'a .(#/(a+ada 3 G(ad# de C&+.-,+,e)'# %e detallara la meta y presupuesto inicial, el monto que se liquida, de darse variaciones se consignar> su detalle y su resolucin de aprobacin /ambi0n debe indicarse el n)mero de 'esolucin de aprobacin del !.pediente /0cnico =nicial y de las obras #dicionales de darse el caso, as como el grado de cumplimiento en porcentaje +M, de la mesa programada inicial y de los adicionales 1.C CONTENIDO DE LA LI !IDACI"N F:SICA ; 2 ; %ituacin Fsica.6 %e detallara el avance fsico logrado a nivel de partidas y sub6 partidas $e aprobarse obras adicionales, reduccin, o modificacin de meta, estas deben especificarse por separado ; 2 1 =nventario de Materiales 6 (revia indicacin de la informacin que se eval)a y relaciona, se precisar> los saldos de materiales valorizados que quedaron o que debieron quedar, t0rmino de la ejecucin de la programada ; 2 5 !valuacin /0cnica 6 +optativo, deber> contener la siguiente informacinL a, 'elacin de documentos que se Ja contado para efectuar la Liquidacin

b, 9umplimiento de la realizacin de diseOos, ensayos, pruebas de funcionamiento etc , tendientes a garantizar la correcta ejecucin de la meta programada c, 9umplimiento de apertura y buen llevado de la documentacin t0cnico6 administrativo por parte del =ng 'esponsable de la !jecucin +9uaderno de Obra, estudio o equipamientoK libreta de tiempoK cuaderno de control de ingreso y salida de materialesK etc , necesarios para el seguimiento y control posterior del proceso de ejecucin d, Otros puntos que el =ng Liquidador considere pertinente mencionar e, %i durante la ejecucin Ja llevado adicionalmente los documentos t0cnicos y administrativos necesarios, as como si Ja efectuado los diseOos de mezclas, ensayos pruebas de funcionamiento de las instalaciones u otros an>lisis que fueran necesarios seg)n las caractersticas del trabajo ejecutado ;2? 9onclusiones.6 $eber> especificarse lo siguienteL a, !l grado de avance fsico alcanzando en relacin a la meta final programada y si la ejecucin se Ja efectuado en concordancia con lo dispuesto en el !.pediente /0cnico aprobado b, (eriodo que comprende la liquidacin que se efect)a, especificando si es total o parcial 'ecomendaciones.6 %e deber> especificar lo siguienteL a, %eg)n las caractersticas de la liquidacin, total o parcial, recomendar la transferencia de la obra, estudio o equipamiento ejecutada, al sector entidad, u organismo beneficiario, o en su defecto recomendar se remita copia de la presente al futuro organismo receptor para su conocimiento y debi0ndose arcJivar todo el legajo en la "erencia de Obras y (royectos, para su acumulacin posterior a las otras liquidaciones al efectuarse la transferencia formal al sector o beneficiario respectivo b, Otras que el =ngeniero liquidador considere pertinente como medida correctiva para las deficiencias encontradas en la evaluacin del proceso de ejecucin de la meta programada 1.E CONTENIDO DE LA LI !IDACI"N FINANCIERA ;3; #ntecedentes (resupuestales 6 deber> detallarse el presupuesto inicialmente programado, sus variaciones Jabidas durante el periodo presupuestal, especificando la 'esolucin que las autoriza, su fuente de financiamiento y el resumen final programada al nivel de partidas gen0ricas #n>lisis 6 %e realizar> bas>ndose en la informacin recopilada de la documentacin contable plasmada en los Formatos F61 y F65 del #ne.o 71, los mismos que deben e.presarlo registrado en los au.iliares de compromiso presupuestal y patrimonial a, La H=nformacin (resupuestal y (atrimonialI Formatos de la serie +F,, adjunto en el #ne.o 8D 71, est> acondicionado para efectuar una conciliacin entre la contabilidad presupuestal y patrimonial, de la que se puede establecer el valor real del trabajo ejecutado, as como la informacin de los saldos de materiales en los Formatos F6B y F6;;, y los &ienes en tr>nsito F6;1, tambi0n adjuntos en el #ne.o 8D 71 b, (ara establecer al Formato F6B y F6;; Hsaldo de Materiales en #lmac0nIse atendr> a la informacin dada por el =ngeniero responsable de la !jecucin en el =nforme Final o 9orte de Obra, en este cuadro se consignar> los materiales reingresado a almac0n con 8ota de !ntrada a #lmac0n +8!#, o +8=#, en el caso de materiales nuevos, a fin de ser rebajados del registro patrimonial en el caso de materiales usados y en condiciones considerables ser>n

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reingresados al almac0n mediante acta, para que sean contabilizados en cuentas de orden c, !stos saldos podr>n ser utilizados en la misma obra, en caso de una futura programacin, +caso de liquidacin parcial,K de lo contrario podr>n ser transferidos a otra obra previo tr>mite administrativo correspondiente d, $e la =nformacin comprendida en los formatos de la serie +F,, se realizar> la liquidacin para la transferencia al sector /odos los formatos deben formar parte del informe de la Liquidacin Fsica Financiera ;31 9onclusiones 6 !n este punto deber> especificarse prioritariamente lo siguienteL a, !l (resupuesto Final (rogramado, el total asignado y el porcentaje que representa b, !l monto final que refleja la ejecucin de la contabilidad patrimonial, compar>ndose con la ejecucin sustentado la diferencia en caso de darse c, Opinin si el porcentaje de gastos indirectos afectados est>n dentro de lo autorizado por las normas ;35 'ecomendaciones 6 $eben especificar lo siguienteL a, $e corresponder la transferencia del bien para el sector o !ntidad &eneficiada realice su incorporacin fsica contable a su patrimonio, se indicar> que la misma deber> comprender el monto de la reevaluacin, as como la depreciacin y amortizacin acumulada b, !n el supuesto de los gastos indirectos supere el porcentaje normal permisible, deber> recomendarse un control m>s responsable de parte de la "erencia Municipal u Oficina de #dministracin Municipal c, 9ulminado el informe de Liquidacin 0ste ser> remitido por la comisin al $irector de %upervisin y Liquidacin de Obras +de no e.istir, caso Municipalidades $istritalesK a su #sesor Legal, #dministrativo para su revisin, conformidad y tr>mite de aprobacin resolutiva 1.F LI !IDACI"N CONTABLE La "erencia Municipal mediante sus Oficinas de #dministracin, 9ontabilidad, realizar> la verificacin de los abonos de la cuenta, sub cuenta correspondientes, de acuerdo a las caractersticas de cada obra, para lo cual coordinar> con la $ireccin y Oficina a que corresponda 1.1G ENTREGA F:SICA PROVISIONAL DE LA OBRA AL SECTOR

!n el caso de algunas Obras ()blicas que se ejecutan en zonas alejadas a la sede Municipal y por su condicin sean obras susceptibles a deterioro o sustraccin de instalacionesK en estos casos es procedente que conjuntamente a la formulacin del #cta e /erminacin de Obra se prepare el #cta de !ntrega (rovisional de Obra, a la comunidad o beneficiario, Jasta su entrega final, para lo cual se suscribir> el #cta de !ntrega y 'ecepcin, adjunto en +#ne.o 8D 7?, 1.11 TRANSFERENCIA DE OBRAS AL SECTOR

a, #probado el =nforme de Liquidacin t0cnica Financiera de la Obra, mediante #cto 'esolutivo, se proceder> a ejecutar el tr>mite para !ntrega6'ecepcin al %ector o !ntidad correspondiente culminando la accin con la suscripcin del #cta de /ransferencia, seg)n el formato del #ne.o 8D 7?, que servir> como referencia b, #probada mediante 'esolucin la Liquidacin /0cnica Financiera, la "erencia Municipal remitir> a la Oficina de #sesora Legal, los documentos del proyecto de

transferencia y coordinara con las autoridades del organismo receptor a fin de determinar la identificacin de los funcionarios autorizados para participar en dicJo acto y la fecJa a llevarse a efecto, +de ser el caso,, debiendo realizarse dicJa transferencia dentro de los diez +;7, das posteriores a la recepcin del proyecto del #cta y resolucin c, !l sector o !ntidad que recepciona la Obra se encargar> de los tr>mites de inscripcin de la F>brica y los /tulos de (ropiedad ante los 'egistros ()blicos pertinentes, +de ser el caso,, se #djunta al presente, los Formatos de $eclaratoria de Fabrica +para obras de Jabilitacin urbana y similares, y para obras de edificacin, se adjunta el modelo de Memoria $escriptiva -alorizada La misma se alude en los numerales 5 ; y 5 ; 5 del presente estatuto d, Los $irectores de las Oficinas de #sesora Gurdica, #dministracin, %upervisin y Liquidacin ser>n los miembros netos de la comisin de /ransferencia de la Obra, estudio o equipamiento, cuya presidencia se estar> a cargo del primero de los nombrados e, Otros, que no est0n prescritas en el presente captulo, se sujetan a lo previsto en normas y procedimientos complementarios del ttulo 4