1000.0000
1000.1000
1000.1010
1000.1020
1000.1021
1200.1000
1200.1010
1200.1020
1200.1100
1410.1000
1410.1010
1410.1020
1410.1030
1410.1040
1410.1050
1410.1060
1420.2000
1420.2010
1420.2020
1420.2030
1420.2040
1420.2050
2100.0000
2100.2000
2100.2001
2100.2002
2100.2003
2100.2004
2100.2005
2100.2006
2100.2007
2100.2100
2100.2101
2100.3000
2100.3001
2100.4000
2100.4001
2100.4002
2100.4003
2100.4004
2100.4005
2100.5000
2100.5001
2100.5002
Descripcion
ACTIVOS
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja chica
Caja general
Banco
Cuentas por Cobrar
Clientes
Empleados
Estimacion para cuentas incobrables
Propiedad planta y Equipo
Terrenos
Edificios
Mobiliario y equipo de oficina
Vehiculos
Maquinaria y equipo
Herramientas
Activos Diferidos
Gastos de instalacion
Gastos de organizacin
Deposito en garantia
Estudio de factibilidad
Software contable
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Proveedores nacionales
Provision pasivo laboral
Cuentas por pagar IHSS
Cuentas por pagar
Provision decimo cuarto mes
Provision decimo tercer mes
Documentos por Pagar
Documentos por Pagar
Prstamos por pagar
Prestamos por pagar CooperativaChorotega
Impuesto por pagar
Impuestos S/ventas
Impuesto S/renta
Retencion en la fuente
Retencion del 12.5%
Pagos a Cuenta
Retenciones por pagar
Retencion IHSS
Infop
BALANCE DE COMPROBACION
VALORES EXPRESADOS EN LEMPIRAS
Ao 1
Valores
2200.1000
2200.1001
2200.1002
2200.1003
2200.1004
2200.2000
2200.2001
2200.2002
2200.2003
2200.2004
3000.0000
3000.1000
3000.1001
3000.2000
3000.2001
3000.3000
3000.3001
3000.4000
3000.4001
5100.0000
5100.1000
5100.1001
5100.2000
5100.2001
6100.0000
6100.1000
6100.1001
6100.1002
6100.1003
6100.1004
6100.1005
6100.1006
6100.1007
6100.1008
6100.1009
6100.1010
6100.1011
6100.1012
6100.1013
6100.1014
6100.1015
6100.1016
6100.1017
6100.1018
6100.1019
6100.1020
6100.1021
6100.1022
Depreciaciones Acumuladas
Depreciacion acum. edificios
Depreciacion acum. vehiculos
Depreciacion acum. mobiliario y equipo
Depreciacion acum. maquinaria y equipo
Amortizaciones
Amortizacion de gastos de instalacion
Amortizacion de gastos de organizacin
Amortizacion de estudio de factibilidad
Amortizacion de software contable
PATRIMONIO
Capital social
Capital social
Reserva legal
Reserva legal
Utilidad acumulada
Utilidad acumulada
Utilidades del periodo
Utilidades del periodo
INGRESOS
Ventas
Ventas
Otros ingresos
Otros ingresos
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos
Decimo cuarto mes
Decimo tercer mes
Seguro social
Mantenimiento de vehiculo
Mantenimiento de maquinaria y equipo
Mantenimiento de mobiliario y equipo
Botiquin de primeros auxilios
Material de aseo y limpieza
Agua purificada
Inscripciones y membresias
Servicio telefonico movil
Servicio de internet-web-hosting
Impuesto sobre volumen de ventas (Municipales)
Gastos de organizacin
Gastos de instalacion
Gasto de amortizacion de sistema contable
Gasto de amortizacion de estudio de factibilidad
Gasto de depreciacion de vehiculo
Gasto de depreciacion mobiliario y equipo
Gasto de depreciacion maquinaria y equipo
Energia electrica
6100.1023
6100.1024
6100.1025
6100.1026
6100.1027
6100.1028
6100.1029
6100.1030
6100.1031
6100.1032
6100.1033
6200.1000
6200.1001
6200.1002
6200.1003
6200.1004
6200.1005
6200.1006
6200.1007
6200.1008
6200.1009
6200.1010
6200.1011
6200.1012
6200.1013
6200.1014
6200.1015
6200.1016
6200.1017
6200.1018
6200.1019
6200.1020
6200.1021
6200.1022
6200.1023
6200.1024
6200.1025
6200.1026
6200.1027
6200.1028
6200.1029
6200.1030
6200.1031
6200.1032
6200.1033
6400.1000
6400.1001
6400.1002
NCE DE COMPROBACION
S EXPRESADOS EN LEMPIRAS
Ao 2
Valores
Ao 3
Valores
Ao 4
Valores
Ao 5
Valores
1,640,921.20
2,004,192.33
2,399,262.39
2,912,037.41
Codigo
Descripcion
1000.0000
1000.1000
1000.1010
1000.1020
1000.1021
1200.1000
1200.1010
1200.1020
1200.1100
1300.1000
1300.1010
1300.1020
1410.1000
1410.1010
1410.1020
1410.1030
1410.1040
1410.1050
1410.1060
1420.2000
1420.2010
1420.2020
1420.2030
1420.2040
1420.2050
ACTIVOS
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja chica
Caja general
Banco de Occidente
Cuentas por Cobrar
Clientes
Empleados
Estimacion para cuentas incobrables
2100.0000
2100.2000
2100.2001
2100.2002
2100.2003
2100.2004
2100.2005
2100.2006
2100.2007
2100.3000
2100.3001
2100.4000
2100.4001
2100.4002
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar
Proveedores nacionales
Provision pasivo laboral
Cuentas por pagar IHSS
Cuentas por pagar
Provision decimo cuarto mes
Provision decimo tercer mes
Prstamos por pagar
Prestamos por pagar CooperativaChorotega
Impuesto por pagar
Impuesto S/ventas
Impuesto S/renta
2014
Valores
-
BALANCES GENERALES P
VALORES EXPRESADOS
2015
ANUAL
-
2100.4003
2100.4004
2100.4005
2100.5000
2100.5001
2100.5002
2200.1000
2200.1001
2200.1002
2200.1003
2200.2000
2200.2001
2200.2002
2200.2003
2200.2004
3000.0000
3000.1000
3000.1001
3000.2000
3000.2001
3000.3000
3000.3001
3000.4000
3000.4001
Retencion en la fuente
Retencion del 12.5%
Pagos a Cuenta
Retenciones por pagar
Retencion IHSS
Infop
Depreciaciones Acumuladas
Depreciacion acum. edificios
Depreciacion acum. vehiculos
Depreciacion acum. mobiliario y equipo
Amortizaciones
Amortizacion de gastos de instalacion
Amortizacion de gastos de organizacin
Amortizacion de estudio de factibilidad
Amortizacion de software contable
PATRIMONIO
Capital social
Capital social
Reserva legal
Reserva legal
Utilidad acumulada
Utilidad acumulada
Utilidades del periodo
Utilidades del periodo
2016
ACUMULADO
-
ANUAL
-
2017
ACUMULADO
-
ANUAL
-
2018
ACUMULADO
-
#REF!
10,000.00
#REF!
#REF!
Activos No Corrientes
Propiedad planta y Equipo
Mobiliario y equipo de oficina
(-) Depreciacion Acumulada de Mobiliario
Total Propiedad Planta y Equipo
Activos Diferidos
Gastos de Instalacion
(-) Amortizacion de gastos de Instalacion
Gastos de Organizacin
(-) Amortizacion de gastos de organizacin
Estudio de Factibilidad
(-) Amortizacion de Estudio de Factibilidad
Sistema Contable
(-) Amortizacion de Sistema Contable
Deposito en Garantia
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
#REF!
PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos por pagar
977,564.79
977,564.79
TOTAL PASIVOS
977,564.79
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Utilidad Acumulada
Utilidad/Perdida del Periodo
TOTAL PATRIMONIO
L.
(16,079.17)
L.
961,485.63
(16,079.17)
#REF!
Pago de inscripcin
Diario, Mayor, Compra y Ventas, Inven
Trmite para permiso de operacin
Gastos de Instalacin
Descripcin
Remodelacin de local
Elaboracin de plano oficina
Estantes metlicos (2)
Total Gastos de Instalacin
Estudio de Factibilidad
Descripcin
Alimentacin
Pago de capacitacin
Fotocopias + impresiones
Internet
Transporte
Compra Cd Listado de Socios CCIC
Telfono celular
Compendio de leyes fiscales 2013
1 sello + almohadilla + roll-on de tinta
Compra 1 leitz archivador
Total Estudio de Factibilidad
Sistema Contable
Descripcin
Sistema Contable
Total Sistema Contable
Importe Lps.
L.
3,200.00
L.
1,200.00
L.
1,360.00
L.
5,760.00
Importe
3,859.75
1,800.00
314.00
1,470.00
3,250.00
500.00
2,700.00
335.00
170.84
99.00
L. 14,498.59
Importe
L. 20,690.00
L. 20,690.00
L.
L. 55,743.59
ermiso de operacin
Codigo
1000.0000
1000.1000
1000.1010
1000.1020
1000.1021
1200.1000
1200.1010
1200.1020
1200.1100
1410.1000
1410.1010
1410.1020
1410.1030
1410.1040
1410.1050
1410.1060
1420.2000
1420.2010
1420.2020
1420.2030
1420.2040
1420.2050
2100.0000
2100.2000
2100.2001
2100.2002
2100.2003
2100.2004
2100.2005
2100.2006
2100.2007
2100.2100
2100.2101
2100.3000
2100.3001
2100.4000
2100.4001
2100.4002
2100.4003
2100.4004
2100.4005
Codigo
2100.5000
2100.5001
2100.5002
2200.1000
2200.1001
2200.1002
2200.1003
2200.1004
2200.2000
2200.2001
2200.2002
2200.2003
2200.2004
3000.0000
3000.1000
3000.1001
3000.2000
3000.2001
3000.3000
3000.3001
3000.4000
3000.4001
5100.0000
5100.1000
5100.1001
5100.2000
5100.2001
6100.0000
6100.1000
6100.1001
6100.1002
6100.1003
6100.1004
6100.1005
6100.1006
6100.1007
6100.1008
6100.1009
6100.1010
6100.1011
6100.1012
Codigo
6100.1013
6100.1014
6100.1015
6100.1016
6100.1017
6100.1018
6100.1019
6100.1020
6100.1021
6100.1022
6100.1023
6100.1024
6100.1025
6100.1026
6100.1027
6100.1028
6100.1029
6100.1030
6100.1031
6100.1032
6100.1033
6200.1000
6200.1001
6200.1002
6200.1003
6200.1004
6200.1005
6200.1006
6200.1007
6200.1008
6200.1009
6200.1010
6200.1011
6200.1012
6200.1013
6200.1014
6200.1015
6200.1016
6200.1017
6200.1018
6200.1019
Codigo
6200.1020
6200.1021
6200.1022
6200.1023
6200.1024
6200.1025
6200.1026
6200.1027
6200.1028
6200.1029
6200.1030
6200.1031
6200.1032
6200.1033
6400.1000
6400.1001
6400.1002
6500.1000
6500.1001
6500.1002
Codigo
1000.1021
3000.1001
1000.1021
6400.1002
1000.1021
2100.3001
Descripcion
A/C 1
Banco de Occidente
Capital social
Registrando capital por inicio de operaciones
A/C 2
Banco de Occidente
Comision Bancaria
Banco de Occidente
Prestamos por pagar CooperativaChorotega
2013
Debito
Credito
Debito
LIBRO DIARIO
VALORES EXPRESADOS EN LEMPIRAS
2014
2015
Credito
Debito
Credito
2016
Debito
2017
Credito
Debito
5,000.00
5,000.00
1,135,000.00
11,350.00
11,350.00
1,135,000.00
12,128.51
16,079.17
28,207.67
14,795.00
14,795.00
5,760.00
5,760.00
14,498.59
14,498.59
20,690.00
10,345.00
10,345.00
50,246.45
6,029.57
56,276.02
118,301.48
14,196.18
132,497.65
394,342.63
47,321.12
441,663.75
5,000.00
5,000.00
325,426.33
39,051.16
-
347,880.75
41,745.69
334,104.37
30,373.12
372,348.36
44,681.80
357,157.57
32,468.87
398,826.47
47,859.18
382,277.65
34,752.51
6100.1001
6200.1001
6100.1002
6200.1002
6100.1003
6200.1003
6100.1004
6200.1004
6100.1005
6200.1005
2100.5001
2100.5002
2100.2006
1000.1021
6100.1006
2100.2001
1000.1021
1000.1010
1000.1021
1000.1021
5100.1001
2100.4001
2100.4001
1000.1021
30,373.12
32,468.87
30,373.12
34,752.51
32,468.87
10,000.00
10,000.00
3,372,673.92
-
3,830,551.20
3,011,316.00
361,357.92
2,832.14
192,240.00
305,804.37
16,020.00
25,483.70
16,020.00
25,483.70
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
3,027.56
4,833,151.68
3,854,832.00
462,579.84
4,317,411.84
3,420,135.00
410,416.20
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
3,240.50
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
3,470.94
3,720.20
6100.1007
6100.1008
6100.1009
6100.1010
6100.1011
6100.1012
6100.1013
6100.1020
6100.1021
6100.1022
6100.1025
6200.1006
6200.1007
6200.1008
6200.1009
6200.1010
6200.1011
6200.1012
6200.1013
6200.1014
6200.1020
6200.1021
6200.1022
6200.1025
6200.1027
6200.1028
6300.1007
6300.1008
6300.1009
6300.1010
6300.1012
6300.1013
6300.1020
6300.1021
6300.1022
6300.1024
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6200.1023
6300.1023
2100.4001
1000.1021
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6200.1029
6300.1029
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6100.1015
6100.1016
6100.1017
6100.1018
6100.1019
6200.1015
6200.1016
6200.1017
6200.1018
2,807.41
2,349.81
301.86
1,343.10
1,391.34
717.31
831.09
30,138.82
1,920.12
2,740.40
24,318.00
4,505.02
4,465.67
3,737.79
480.15
2,136.43
2,213.16
1,141.01
1,322.00
10,513.30
47,941.02
3,054.28
4,359.09
38,682.00
364,477.49
5,547.66
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Banco de Occidente
Registrando gastos de administracion, ventas e indirectos de fabrica
A/C
Papeleria y utiles de oficina
19,935.77
Papeleria y utiles de oficina
31,711.30
#REF!
Impuesto S/ventas
7,560.00
Banco de Occidente
Registrando pago de alquiler de local
A/C
Seguros
18,690.00
Combustible y Lubricantes
29,730.98
#REF!
Provision pasivo laboral
Registrando pasivo laboral
A/C
Gastos de organizacin
Gastos de instalacion
1,903.62
Gasto de amortizacion de sistema contable
741.12
Gasto de amortizacion de estudio de factibilidad
4,138.00
Gasto de depreciacion de vehiculo
4,832.86
Gastos de organizacin
38,574.32
Gastos de instalacion
3,028.04
Gasto de amortizacion de sistema contable
1,178.88
Gasto de amortizacion de estudio de factibilidad
-
3,001.12
2,511.95
322.68
1,435.77
1,487.34
766.81
888.44
30,138.82
1,920.12
2,740.40
25,533.90
4,815.86
4,773.80
3,995.69
513.29
2,283.84
2,365.87
1,219.74
1,413.21
11,238.71
47,941.02
3,054.28
4,359.09
40,616.10
389,626.44
5,930.45
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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3,212.20
2,688.62
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1,591.95
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950.92
30,138.82
1,920.12
2,740.40
26,810.60
5,154.58
5,109.56
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549.39
2,444.47
2,532.27
1,305.53
1,512.61
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3,054.28
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#REF!
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#REF!
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4,138.00
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-
3,687.71
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1,827.61
942.23
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5,865.94
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630.71
2,806.33
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#REF!
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1,903.62
741.12
4,138.00
4,832.86
40,536.65
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1,178.88
-
3,440.62
2,879.82
369.94
1,646.03
1,705.15
879.10
1,018.55
30,138.82
1,920.12
2,740.40
28,151.12
5,521.13
5,472.91
4,580.85
588.45
2,618.30
2,712.34
1,398.36
1,620.17
12,884.58
47,941.02
3,054.28
4,359.09
44,779.25
446,685.64
6,798.94
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24,544.55
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4,138.00
45,505.51
-
4,138.00
48,316.25
-
6200.1019
6300.1015
6300.1016
6300.1017
6300.1018
6300.1019
2200.2001
2200.2002
2200.2003
2200.2004
2200.1003
2100.3001
6400.1001
1000.1021
2100.4001
1000.1021
3000.4001
2100.4002
3000.2001
1000.1021
1200.1010
2100.2001
1000.1021
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2100.5002
2100.2006
1000.1021
2100.4002
1000.1021
2100.4002
1000.1021
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Amortizacion de gastos de instalacion
Amortizacion de gastos de organizacin
Amortizacion de estudio de factibilidad
Amortizacion de software contable
Depreciacion acum. mobiliario y equipo
Registrando amortizacion y depreciacion de activos
A/C
Prestamos por pagar CooperativaChorotega
186,386.24
Gasto de intereses
152,105.84
Banco de Occidente
Registrando pago de prestamo .
A/C
Impuesto S/ventas
324,314.76
Banco de Occidente
Registrando pago de impuesto sobre ventas
A/C
Utilidades del periodo
#REF!
Impuesto S/renta
Reserva legal
Registrando impuesto sobre renta y reserva legal
A/C
Banco de Occidente
Clientes
Registrando recuperacion de cuentas por cobrar
A/C
Cuentas por Pagar
Banco de Occidente
Registrando pago a proveedores
A/C
Retencion IHSS
Infop
Provision decimo cuarto mes
Banco de Occidente
Registrando pago de seguro social , infop y decimo cuarto del ao anterior
A/C
Impuesto S/renta
Banco de Occidente
Registrando pago de impuesto sobre renta .
A/C
Impuesto S/renta
Banco de Occidente
Pagos a cuenta
Registrando pagos a cuenta a la DEI.
A/C
-
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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338,492.08
#REF!
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#REF!
#REF!
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261,238.88
77,253.20
338,492.08
398,421.51
324,314.76
309,278.55
29,213.53
338,492.08
449,931.05
398,421.51
#REF!
504,515.94
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
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3,011,316.00
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3,420,135.00
-
#REF!
179,535.01
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3,854,832.00
-
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3,420,135.00
-
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77,253.20
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573,097.73
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338,492.08
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220,661.13
117,830.96
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#REF!
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29,213.53
#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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LIBRO DIARIO
EXPRESADOS EN LEMPIRAS
2017
2018
Credito
Debito
Credito
427,468.12
51,296.17
409,461.84
37,223.80
438,867.27
39,897.02
37,223.80
34,752.51
37,223.80
5,488,991.20
4,315,314.00
517,837.68
4,900,885.00
588,106.20
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#REF!
3,720.20
3,687.71
3,086.63
396.51
1,764.24
1,827.61
942.23
1,091.69
30,138.82
1,920.12
2,740.40
29,558.68
5,917.62
5,865.94
4,909.82
630.71
2,806.33
2,907.13
1,498.79
1,736.53
13,809.88
47,941.02
3,054.28
4,359.09
47,018.21
478,764.29
7,287.21
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#REF!
#REF!
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26,186.90
41,654.80
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9,189.23
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24,544.55
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#REF!
4,138.00
48,316.25
-
#REF!
#REF!
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#REF!
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573,097.73
573,097.73
573,097.73
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#REF!
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-
#REF!
#REF!
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#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
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4,900,885.00
-
#REF!
77,253.20
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#REF!
#REF!
#REF!
Detalle
Metros cuadrados proyectados
Precio de venta
Total Ingresos
Ventas
Impuesto sobre ventas
Total
L.
L.
L.
6.8%
Sin Inflacin
Ao Base
67,392
39.00
2,628,288.00 L.
2014
71,698
42.00
3,011,316.00
2,628,288.00 L.
315,394.56
2,943,682.56 L.
3,011,316.00
361,357.92
3,372,673.92
Concepto
Ventas
Impto s/ventas
Compras
Materiales
Alquileres
Total
Impto s/ compras Materiales
Impto s/ compras Alquileres
Total Impto s/ compras
Impuesto a pagar
Impuesto 11 meses
Impto pagado
Impto por pagar (siguiente ao)
Sin Inflacin
Ao Base
2014
2,628,288.00
315,394.56
3,011,316.00
361,357.92
60,000.00
60,000.00
63,000.00
63,000.00
315,394.56
289,111.68
289,111.68
26,282.88
7,560.00
7,560.00
353,797.92
324,314.76
324,314.76
29,483.16
3,372,673.92
S DE SULA, S. DE R.L.
smerilado y Pulido de Pisos
yeccin de Ventas
6.9%
L.
L.
L.
7.0%
7.1%
7.2%
2015
76,003
45.00
3,420,135.00 L.
AOS
2016
80,309
48.00
3,854,832.00 L.
2017
84,614
51.00
4,315,314.00 L.
2018
89,107
55.00
4,900,885.00
3,420,135.00 L.
410,416.20
3,830,551.20 L.
3,854,832.00 L.
462,579.84
4,317,411.84 L.
4,315,314.00 L.
517,837.68
4,833,151.68 L.
4,900,885.00
588,106.20
5,488,991.20
2015
Aos
2016
2017
2018
3,420,135.00
410,416.20
3,854,832.00
462,579.84
4,315,314.00
517,837.68
4,900,885.00
588,106.20
66,150.00
66,150.00
69,457.50
69,457.50
72,930.38
72,930.38
76,576.89
76,576.89
7,938.00
7,938.00
8,334.90
8,334.90
8,751.65
8,751.65
9,189.23
9,189.23
402,478.20
368,938.35
398,421.51
33,539.85
454,244.94
416,391.20
449,931.05
37,853.75
509,086.04
466,662.20
504,515.94
42,423.84
578,916.97
530,673.89
573,097.73
48,243.08
3,830,551.20
4,317,411.84
4,833,151.68
5,488,991.20
Reporte de C * C
Total
L. 19,502,482.00
L. 19,502,482.00
2,340,297.84
L. 21,842,779.84
orte de C * C
MONTO
Mobiliario y equipo
56,276.02
Maquinaria y Equipo
132,497.65
Deposito en Garantia
5,000.00
441,663.75
Capital de trabajo
Gastos preoperativos Estudio de factibilidad, legales,
instalaciones, etc.
434,969.85
55,743.59
Inversion Total ..
Capital Social .
Financiamiento requerido ..
1,126,150.87
5,000.00
1,121,150.87
Prestamo solicitado
1,126,150.87
Inversin Diferida
Gastos de organizacin
Gastos de instalacin
Software contable
Estudio de factibilidad
Total Inversin a diferir
L.
L.
14,795.00
5,760.00
20,690.00
14,498.59
55,743.59
L.
12% L.
L.
50,246.45
50,246.45
6,029.57
56,276.02
L.
12% L.
L.
118,301.48
118,301.48
14,196.18
132,497.65
L.
12% L.
L.
L.
Saldo Neto L.
394,342.63
394,342.63
47,321.12
441,663.75
441,663.75
Capital de Trabajo
Insumos y accesorios
Sueldos y Salarios
Fondo de caja
Programa contable
Seguro social
Servicios Basicos
Publicidad
Alquiler
Total Capital de Trabajo
L.
L.
L.
85,317.76
249,022.19
10,000.00
10,345.00
12,096.00
46,265.58
21,923.32
31,500.00
434,969.85
L. 1,121,150.87
Aportacin
L.
2,000.00
L.
2,000.00
L.
1,000.00
L.
5,000.00
%
5.00%
11.77%
0.44%
39.22%
38.62%
TOTAL
4.95%
100.00%
0.44%
99.56%
Para tres
para 6 meses
% Aportacin
40%
40%
20%
100%
De R.L.
O
5,000.00
679,487.12
679,487.12
6.8%
Concepto
Ao Base
466,333.68
38,861.14
38,861.14
24,072.02
6,870.00
6,810.00
5,700.00
732.22
3,257.98
3,375.00
1,740.00
2,016.00
16,032.43
36,735.78
4,931.67
1,920.00
4,138.00
4,832.86
78,079.84
4,974.40
7,099.49
48,358.68
3,257.95
60,000.00
341,271.06
8,460.00
25,022.48
27,804.99
62,377.87
9,992.75
45,338.00
3,600.00
42,666.67
9,240.76
12,476.00
Sueldos
Decimo cuarto mes
Decimo tercer mes
Seguro social
Mantenimiento de vehiculo
Mantenimiento de maquinaria y equipo
Mantenimiento de mobiliario y equipo
Botiquin de primeros auxilios
Material de aseo y limpieza
Agua purificada
Inscripciones y membresias
Servicio telefonico movil
Servicio de internet-web-hosting
Impuesto sobre volumen de ventas (Municipales)
Gastos de organizacin
Gastos de instalacion
Gasto de amortizacion de sistema contable
Gasto de amortizacion de estudio de factibilidad
Gasto de depreciacion de vehiculo
Gasto de depreciacion mobiliario y equipo
Gasto de depreciacion maquinaria y equipo
Energia electrica
Papeleria y utiles de oficina
Alquileres
Accesorios e Insumos
Agua Potable
Publicidad
Seguros
Combustible
Matricula de vehculo
Prestaciones sociales
Atenciones y agasajos
Servicios contables
Cobertura de vacaciones
Llantas de Vehculo
Subtotal
Tasa de seguridad poblacional
L.
1,444,764.86 L.
2,889.52
2014
498,044.37
41,503.70
41,503.70
24,192.00
7,337.16
7,273.08
6,087.60
782.01
3,479.52
3,604.50
1,858.32
2,153.09
17,122.63
38,574.32
4,931.67
1,920.00
4,138.00
4,832.86
78,079.84
4,974.40
7,099.49
51,647.07
3,479.49
63,000.00
364,477.49
9,035.28
26,724.01
29,695.73
66,619.57
8,992.75
48,420.98
3,844.80
45,568.00
9,869.13
13,324.37
1,530,866.56
3,061.74
TOTAL
TOTAL GASTOS
L.
1,447,654.38 L.
L.
1,447,654.38
15,822.53
90,153.73
105,976.26
L.
1,533,928.30
E SULA, S. DE R.L.
CION DE GASTOS
L.
6.9%
7.0%
7.1%
7.2%
2015
532,409.43
44,367.45
44,367.45
24,192.00
7,843.42
7,774.92
6,507.64
835.97
3,719.61
3,853.21
1,986.54
2,301.65
18,304.09
40,536.65
4,931.67
1,920.00
4,138.00
4,832.86
78,079.84
4,974.40
7,099.49
55,210.72
3,719.58
66,150.00
389,626.44
9,658.71
28,567.97
31,744.73
71,216.32
8,992.75
51,762.03
4,110.09
48,712.19
12,660.12
14,243.75
2016
569,678.09
47,473.17
47,473.17
24,192.00
8,395.08
8,321.76
6,965.35
894.77
3,981.22
4,124.22
2,126.26
2,463.53
19,591.48
42,623.19
4,931.67
1,920.00
4,138.00
4,832.86
78,079.84
4,974.40
7,099.49
59,093.87
3,981.19
69,457.50
417,030.16
10,338.04
30,577.25
33,977.45
76,225.20
8,992.75
55,385.37
4,399.17
52,138.28
16,932.91
15,245.56
2017
610,125.24
50,843.77
50,843.77
24,192.00
8,992.06
8,913.53
7,460.66
958.39
4,264.33
4,417.50
2,277.47
2,638.72
20,984.65
45,505.51
0.00
0.00
4,138.00
0.00
78,079.84
4,974.40
7,099.49
63,296.10
4,264.29
72,930.38
446,685.64
11,073.19
32,751.63
36,393.62
81,645.66
8,992.75
59,317.73
4,712.00
55,845.89
24,180.20
16,329.69
2018
653,945.44
54,495.45
54,495.45
24,192.00
9,637.82
9,553.65
7,996.45
1,027.22
4,570.57
4,734.74
2,441.02
2,828.22
22,491.66
48,316.25
0.00
0.00
4,138.00
0.00
78,079.84
4,974.40
7,099.49
67,841.70
4,570.53
76,576.89
478,764.29
11,868.41
35,103.68
39,007.22
87,509.03
8,992.75
63,578.03
5,050.39
59,856.46
25,896.99
17,502.40
1,627,107.96 L.
3,254.22
1,732,808.71 L.
3,465.62
1,838,798.41 L.
3,677.60
1,959,634.06
3,919.26
L.
1,630,362.18 L.
1,736,274.33 L.
1,842,476.01 L.
1,963,553.32
L.
1,630,362.18 L.
1,736,274.33 L.
1,842,476.01 L.
1,963,553.32
Distribucin de Gastos
Administracin
Ventas
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
100.00%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
100.00%
100.00%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
0.00%
100.00%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
38.60%
61.40%
100.00%
0.00%
38.60%
61.40%
8,689,215.70
8,706,594.14
7,172,665.85
No
1
2
3
4
Admon
Ventas
Admon
Ventas
Admon
Ventas
Empleado
Administrador
Supervisor
Operador
Operador
Mensual
L.
15,000.00 L.
10,000.00
6,930.57
6,930.57
Anual
180,000.00
120,000.00
83,166.84
83,166.84
TOTAL
L.
466,333.68
Sueldos
Sueldos
Seguro Social
Seguro Social
Impuesto Vecinal
Impuesto Vecinal
Bancos
Planilla
Seguro Social Patronal
Retencion de seguro social
Impuesto Vecinal
38,861.14 L.
12 meses
180,000.00
286,333.68
6,048.00
18,024.02
-
452,421.67
24,072.02
11,701.68
2,210.33
490,405.70
490,405.70
-
Ao Base
No
1
2
3
4
Empleado
Administrador
Supervisor
Operador
Operador
TOTAL
38,861.14
Admon
Ventas
Admon
Ventas
15,000.00
23,861.14
15,000.00
23,861.14
38,861.14
38,861.14
77,722.28
77,722.28
Nombre
Administrador
Supervisor
Operador
Operador
Nombre
Administrador
Supervisor
Operador
Operador
Nombre
Administrador
Supervisor
Operador
Operador
Nombre
Administrador
Supervisor
Operador
Operador
Nombre
Administrador
Supervisor
Operador
Operador
Nombre
Administrador
Supervisor
Operador
Operador
11,416.92
7,912.58
7,912.58
13,319.74
9,231.34
9,231.34
COBERTURA DE VACACIONES
Ao Base
No
Empleado
1 Operador
TOTAL
Sueldo base
6,930.57
6,930.57
2014
No
Empleado
1 Operador
TOTAL
Sueldo base
7,401.85
7,401.85
2015
No
Empleado
1 Operador
TOTAL
Sueldo base
7,912.58
7,912.58
2016
No
Empleado
1 Operador
TOTAL
Sueldo base
8,466.46
8,466.46
2017
No
Empleado
1 Operador
TOTAL
Sueldo base
9,067.58
9,067.58
2018
No
Empleado
1 Operador
TOTAL
Sueldo base
9,711.37
9,711.37
Patronal
7.20%
Total a pagar
L. 176,115.00 L.
L. 116,460.00
L.
79,923.33
L.
79,923.33
11,701.68 L.
452,421.67 L.
11 meses
179,850.00
286,095.07
6,042.96
18,009.00
Impuesto
I.H.S.S
Vecinal
6,048.00 L.
945.00
6,048.00
600.00
5,988.01
332.67
5,988.01
332.67
24,072.02 L.
1 mes
15,000.00
23,861.14
504.00
1,502.00
452,044.65
24,051.96
11,691.93
2,208.49
489,997.03
2,210.33
489,997.03
-
37,701.81
2,006.00
975.14
184.19
40,867.14
40,867.14
-
Cesantia
17,500.00
11,666.67
8,085.67
8,085.67
Vacaciones
-
Total
17,500.00
11,666.67
8,085.67
8,085.67
45,338.00
Cesantia
18,690.00
12,460.00
8,635.49
8,635.49
Vacaciones
-
Total
18,690.00
12,460.00
8,635.49
8,635.49
48,420.98
Cesantia
19,979.61
Vacaciones
-
Total
19,979.61
13,319.74
9,231.34
9,231.34
13,319.74
9,231.34
9,231.34
51,762.03
Cesantia
21,378.18
14,252.12
9,877.53
9,877.53
Vacaciones
-
Total
21,378.18
14,252.12
9,877.53
9,877.53
55,385.37
Cesantia
22,896.03
15,264.02
10,578.84
10,578.84
Vacaciones
-
Total
22,896.03
15,264.02
10,578.84
10,578.84
59,317.73
Base
Cesantia
24,544.55
16,363.03
11,340.51
11,329.94
Vacaciones
-
Total
24,544.55
16,363.03
11,340.51
11,329.94
63,578.03
Sueldo diario
231.02
Dias de
vacacones a
cubrir
40.00
Vacaciones a
cubrir annual
9,240.76
231.02
40.00
9,240.76
Sueldo diario
246.73
Dias de
vacacones a
cubrir
40.00
Vacaciones a
cubrir annual
9,869.13
246.73
40.00
9,869.13
Sueldo diario
263.75
Dias de
vacacones a
cubrir
48.00
Vacaciones a
cubrir annual
12,660.12
263.75
48.00
12,660.12
Sueldo diario
282.22
Dias de
vacacones a
cubrir
60.00
Vacaciones a
cubrir annual
16,932.91
282.22
60.00
16,932.91
Sueldo diario
302.25
Dias de
vacacones a
cubrir
80.00
Vacaciones a
cubrir annual
24,180.20
302.25
80.00
24,180.20
014
015
016
017
018
Sueldo diario
323.71
Dias de
vacacones a
cubrir
80.00
Vacaciones a
cubrir annual
25,896.99
323.71
80.00
25,896.99
Gran total
89,539.36
Incremento
anual
6.8%
AO 2014
3.50%
IH.S.S.
Empleado
Total a pagar
L.
2,940.00 L. 189,300.00 L.
2,940.00
125,220.00
2,940.00
85,882.19
2,940.00
85,882.19
Mensual
L.
16,020.00 L.
10,680.00
7,401.85
7,401.85
Anual
192,240.00
128,160.00
88,822.19
88,822.19
L.
498,044.37 L.
41,503.70 L.
Admon
Ventas
Admon
Ventas
Admon
Ventas
11,760.00 L.
Sueldos
Sueldos
Seguro Social
Seguro Social
Impuesto Vecinal
Impuesto Vecinal
Bancos
Planilla
Seguro Social Patronal
Retencion de seguro social
Impuesto Vecinal
486,284.37 L.
6.8%
2014
Empleado
Administrador
Supervisor
Operador
Operador
TOTAL
41,503.70
I.H.S.S
6,048.00
6,048.00
6,048.00
6,048.00
24,192.00
192,240.00
305,804.37
6,048.00
18,144.00
1,009.26
1,351.38
486,284.37
24,192.00
11,760.00
2,360.64
524,597.01
Incremento
anual
Patronal
7.20%
524,597.01
Admon
Ventas
Admon
Ventas
16,020.00
25,483.70
16,020.00
25,483.70
41,503.70
41,503.70
83,007.40
83,007.40
Incremento
anual
6.9%
AO 2015
Impuesto
Vecinal
L.
1,009.26
640.80
355.29
355.29
L.
2,360.64
Mensual
38.60% L.
17,125.38 L.
11,416.92
7,912.58
7,912.58
100.00% L.
61.40%
44,367.45 L.
Admon
Ventas
Admon
Ventas
Admon
Ventas
Anual
205,504.56
137,003.04
94,950.92
94,950.92
3.50%
IH.S.S.
Empleado
L.
2,940.00
2,940.00
2,940.00
2,940.00
532,409.43 L.
11,760.00
Sueldos
Sueldos
Seguro Social
Seguro Social
Impuesto Vecinal
Impuesto Vecinal
Bancos
Planilla
Seguro Social Patronal
Retencion de seguro social
Impuesto Vecinal
Incremento
anual
6.9%
2015
Empleado
Administrador
Supervisor
Operador
Operador
TOTAL
44,367.45
Admon
Ventas
Admon
Ventas
Incremento
anual
AO 2015
Patronal
7.20%
Total a pagar
L. 202,564.56 L.
134,063.04
92,010.92
92,010.92
L.
520,649.43 L.
Impuesto
I.H.S.S
Vecinal
6,048.00 L.
1,078.90
6,048.00
685.02
6,048.00
379.80
6,048.00
379.80
24,192.00 L.
205,504.56
326,904.87
6,048.00
18,144.00
1,078.90
1,444.62
2,523.52
Mensual
L.
18,324.16
12,216.10
8,466.46
8,466.46
L.
47,473.17
Admon
Ventas
Admon
Ventas
Admon
Ventas
520,649.43
24,192.00
11,760.00
2,523.52
559,124.95
559,124.95
Incremento
anual
2016
Empleado
Administrador
Supervisor
Operador
Operador
TOTAL
17,125.38
27,242.07
17,125.38
27,242.07
Admon
Ventas
Admon
Ventas
44,367.45
44,367.45
88,734.91
88,734.91
7.0%
AO 2016
L.
L.
Anual
219,889.88
146,593.25
101,597.48
101,597.48
3.50%
IH.S.S.
Empleado
Total a pagar
L.
2,940.00 L. 216,949.88 L.
2,940.00
143,653.25
2,940.00
98,657.48
2,940.00
98,657.48
569,678.09 L.
11,760.00 L.
Sueldos
Sueldos
Seguro Social
Seguro Social
Impuesto Vecinal
Impuesto Vecinal
Bancos
Planilla
Seguro Social Patronal
Retencion de seguro social
Impuesto Vecinal
557,918.09 L.
2016
Dcimo Tercer Dcimo Cuarto
Mes
Mes
18,324.16
18,324.16
12,216.10
12,216.10
8,466.46
8,466.46
8,466.46
8,466.46
47,473.17
47,473.17
Impuesto
I.H.S.S
Vecinal
6,048.00 L.
1,154.42
6,048.00
732.97
6,048.00
507.99
6,048.00
507.99
24,192.00 L.
219,889.88
349,788.21
6,048.00
18,144.00
1,154.42
1,748.94
557,918.09
24,192.00
11,760.00
2,903.36
596,773.45
7.0%
Patronal
7.20%
596,773.45
2,903.36
18,324.16
29,149.02
18,324.16
29,149.02
47,473.17
47,473.17
94,946.35
94,946.35
Incremento
anual
7.1%
AO 2017
3.50%
IH.S.S.
Empleado
Total a pagar
L.
2,940.00 L. 232,562.06
2,940.00
154,061.37
2,940.00
105,870.90
2,940.00
105,870.90
Mensual
L.
19,625.17 L.
13,083.45
9,067.58
9,067.58
Anual
235,502.06
157,001.37
108,810.90
108,810.90
L.
610,125.24 L.
50,843.77 L.
Admon
Ventas
Admon
Ventas
Admon
Ventas
11,760.00 L.
Sueldos
Sueldos
Seguro Social
Seguro Social
Impuesto Vecinal
Impuesto Vecinal
Bancos
Planilla
Seguro Social Patronal
Retencion de seguro social
Impuesto Vecinal
598,365.24
235,502.06
374,623.18
6,048.00
18,144.00
1,236.39
1,912.37
637,465.99
Incremento
anual
7.1%
2017
Empleado
Administrador
Supervisor
Operador
Operador
TOTAL
50,843.77
Admon
Ventas
Admon
Ventas
19,625.17
31,218.60
19,625.17
31,218.60
101,687.54
Incremento
anual
7.2%
AO
Patronal
7.20%
L.
L.
Impuesto
I.H.S.S
Vecinal
6,048.00 L.
1,236.39
6,048.00
824.26
6,048.00
544.05
6,048.00
544.05
24,192.00 L.
3,148.75
Mensual
L.
21,038.18 L.
14,025.46
9,720.44
9,711.37
Anual
252,458.21
168,305.47
116,645.29
116,536.48
L.
653,945.44
54,495.45 L.
Admon
Ventas
Admon
Ventas
Admon
Ventas
598,365.24
24,192.00
11,760.00
3,148.75
Sueldos
Sueldos
Seguro Social
Seguro Social
Impuesto Vecinal
Impuesto Vecinal
Bancos
Planilla
Seguro Social Patronal
Retencion de seguro social
Impuesto Vecinal
637,465.99
Incremento
anual
7.2%
2018
Empleado
Administrador
Supervisor
Operador
Operador
TOTAL
Dcimo Tercer
Mes
21,038.18
14,025.46
9,720.44
9,711.37
54,495.45
Admon
Ventas
Admon
Ventas
50,843.77
50,843.77
101,687.54
AO 2018
3.50%
IH.S.S.
Empleado
Total a pagar
L.
2,940.00 L. 249,518.21 L.
2,940.00
165,365.47
2,940.00
113,705.29
2,940.00
113,596.48
L.
11,760.00 L.
642,185.44 L.
Patronal
7.20%
Impuesto
I.H.S.S
Vecinal
6,048.00 L.
1,325.41
6,048.00
883.60
6,048.00
583.23
6,048.00
582.68
24,192.00 L.
252,458.21
401,487.23
6,048.00
18,144.00
1,325.41
2,049.51
to Vecinal
to Vecinal
642,185.44
24,192.00
11,760.00
3,374.92
Social Patronal
on de seguro social
to Vecinal
681,512.36
018
Dcimo Cuarto
Mes
21,038.18
14,025.46
9,720.44
9,711.37
54,495.45
681,512.36
3,374.92
Tercer Mes
Tercer Mes
Cuarto Mes
Cuarto Mes
21,038.18
33,457.27
21,038.18
33,457.27
54,495.45
54,495.45
Tercer Mes
Cuarto Mes
s por Pagar
Cuarto Mes
108,990.91
108,990.91
Calculo de la Inflacin
2010
6.5%
Aos Base
2011
2012
5.6%
6.5%
2013
6.5%
AO No. 1 (2014)
%
Diferencia
5.6%
6.5%
0.9%
6.5%
0.0%
0.9%
0.3%
(+) Inflacion ao 2013
6.5%
Total Ao 2014
6.8%
Aos
2011
2012
2013
Aos
2012
2013
2014
2014
6.8%
1.068
Aos Proyectados
2015
2016
2017
6.9%
7.0%
7.1%
1.069
1.070
1.071
2018
7.2%
1.072
AO No. 0 (2013)
%
Diferencia
6.5%
5.6%
-0.9%
6.5%
0.9%
0.0%
0.0%
(+) Inflacion ao 2012
6.5%
Total Ao 2013
6.5%
Aos
2010
2011
2012
AO No. 2 (2015)
%
Diferencia
6.5%
6.5%
0.0%
6.8%
0.3%
0.3%
0.1%
6.8%
6.9%
AO No. 3 (2016)
%
Diferencia
6.5%
6.8%
0.3%
6.9%
0.1%
0.4%
0.1%
(+) Inflacion ao 2015
6.9%
Total Ao 2016
7.0%
Aos
2013
2014
2015
AO No. 4 (2017)
%
Diferencia
6.8%
6.9%
0.1%
7.0%
0.1%
0.2%
0.1%
(+) Inflacion ao 2016
7.0%
Total Ao 2017
7.1%
Aos
2014
2015
2016
AO No. 5 (2018)
%
Diferencia
6.9%
7.0%
0.1%
7.1%
0.1%
0.2%
0.1%
(+) Inflacion ao 2017
7.1%
Total Ao 2018
7.2%
Aos
2015
2016
2017
Notas.
1) La inflacin se calculo, tomando como base la inflacin interanual del ndice de precios al
consumidor que indica la pagina del Banco Central de Honduras
2) Se calcul inflacin hasta 2018 dado que nuestras operaciones inician en Enero 2014 a razn
de que nuestro proyecto realiz su parte organizativa en los ultimos 4 meses de 2013.
COSTO POR M2
Ingredientes
Piedra esmeril checa A96
#36 7"x 3/4 x1"
Piedra esmeril checa A96
#36 7"x 3/4 x1"
Piedra esmeril checa A96
#36 7"x 3/4 x1"
Cera liquida 5 galones
Costo Total
Precio de venta Unitario
Margen de Utilidad
Margen de Utilidad en %
Determinacion del margen de utilidad
6.8%
6.9%
7.0%
7.1%
7.2%
2014
2015
2016
2017
2018
9.42
402
42.7
7.5
0.8
0.1
0.05
0.06
0.06
0.06
0.07
0.07
75
0.5
20
60
3.76
8.0
0.1
2.1
6.4
0.40
1.00
1.00
0.0
0.1
0.1
0.3
0.3
10.7
2.5
0.21
0.01
0.15
2.07
0.10
10.71
2.50
0.23
0.01
0.16
2.21
0.11
11.44
2.67
-
0.24
0.01
0.17
2.36
0.11
12.23
2.85
-
0.26
0.01
0.18
2.53
0.12
13.09
3.05
-
0.28
0.01
0.19
2.71
0.13
14.02
3.27
-
0.30
0.01
0.20
2.90
0.14
15.03
3.51
-
39.00
39.00
100.00%
42.00
42.00
100.00%
45.00
45.00
100.00%
48.00
48.00
100.00%
51.00
51.00
100.00%
55.00
55.00
100.00%
39.00
100.00%
42.00
100.00%
45.00
100.00%
48.00
100.00%
51.00
100.00%
55.00
100.00%
COTIZACION DE INSUMOS
HONDUCHEM
Nonifenol 1 KG
Alcohol etlico 1 GALON
Amonio cuaternario 1 KILO
Propilenglicol 1 KG
Perfume 1 KG
Color 1 ONZA
Atomizador
5.79
4.11
19.48
0.90
37.39
ISV
Costo por
ml
0.07
0.03
0.10
0.07
0.32
0.25
Costo por
ml
140.00
250.00
125.00
223.21
15.00
26.79
0.13
0.06
140.00
130.00
550.00
28.00
25.00
125.00
116.07
491.07
25.00
22.32
1,127.68
15.00
13.93
58.93
3.00
2.68
135.32
0.13
0.12
0.49
0.83
22.32
ISV
7.50
4.29
1,263.00
48.21
34.29
162.32
7.50
311.61
ISV
3.90
3.21
65.00
65.00
25.00
18.00
12.00
58.04
58.04
22.32
16.07
10.71
-
6.96
6.96
2.68
1.93
1.29
-
Costo por
ml
0.13
0.02
0.12
0.12
0.02
0.54
10.71
295.00
263.39
31.61
39.00
% Incremento
2014
2015
2016
2017
2018
L. 42.00
L. 45.00
L. 48.00
L. 51.00
L. 55.00
6.8%
6.9%
7.0%
7.1%
Nota.
Los precios a partir de 2014 estan considerados con el valor de la
inflacin anual correspondiente.
No. Encuesta
Precios de
Mercado
Promedio
7.2%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
42.00
37.00
40.00
36.00
39.00
45.00
42.00
42.00
42.00
38.00
41.00
37.00
39.00
42.00
43.00
25.00
41.00
20.00
35.00
59.00
43.00
40.00
36.00
42.00
40.00
39.00
42.00
40.00
25.00
40.00
40.00
41.00
40.00
L.
39.00
34
35
L.
L.
L.
45.00
39.00
39.34
Nota
2007
2008
2010
2011
2012
27,820
2,770
41,929
2,469
13,926
31,884
2,036
46,724
2,904
16,432
34,691
2,932
49,492
6,243
17,912
47,640
3,329
57,606
5,044
20,506
49,725
3,290
64,388
5,009
21,214
33,170
6,774
37,917
7,637
40,006
9,100
46,247
9,874
50,036
10,820
Transporte, Almacenamiento
Comunicaciones
Intermediacin Financiera
Propiedad de Vivienda
Actividades Inmobiliarias y Empresariales
7,804
8,009
13,881
12,717
10,404
9,067
8,931
16,801
13,818
11,857
9,473
10,621
18,131
16,336
13,899
10,127
10,527
20,253
17,361
15,247
11,342
11,624
22,054
18,571
16,905
14,373
16,302
6,756
6,080
16,365
18,928
8,256
6,930
20,943
23,012
11,018
8,936
20,638
23,692
11,474
9,568
22,246
26,029
12,727
10,368
11,301
13,292
15,021
17,745
19,697
213,881
243,194
277,722
311,388
336,651
19,686
19,223
21,564
23,640
25,393
233,567
262,417
299,286
335,028
362,044
AOS BASES
PIB
VARIACIONES
Diferencia %
Factor de Crecimiento fijo
2007
6,080
2008
6,930
850
14%
Aos Bases
2010
8,936
2,007
29%
2011
9,568
632
7%
2012
10,368
800
8%
14.6%
2013
11,881
1,513
15%
14.7%
Observaciones:
1. Los datos para la determinacin del factor de crecimiento se obtuvieron de la pgina web de Banco Central de Honduras.
2014
13,632
1,752
15%
11.2%
Proyectados
2015
2016
15,158
17,011
1,526
1,852
11%
12%
12.2%
13.2%
2017
19,254
2,243
13%
12.8%
2. Las diferencias se determinaron restando el ao actual menos el anterior. Ejemplo: 6,930(2008)-6,080(2007)= 850 (Variacin)
3. Las diferencias porcentuales se determinaron dividiendo el valor de la diferencia entre el valor el PIB del ao anterior.
(Ejemplo: 850 (Variacin) / 6080(Ao 2007)= 0.1398 = 14% para 2008).
4. Para evitar variaciones negativas se consider PIB de 2009.
5. Dado que la empresa inicia operaciones en 2014, y no tenemos un PIB exacto para el ao 2013 sino solo una proyeccion, nuestros clculos de harn
de acuerdo a proyecciones de inflacin en los aos correspondientes.
dos
2018
21,725
2,471
13%
12.4%
de harn
Proyeccin de la Demanda
% Crecimiento
Ao
(segn inflacin)
2014
6.8%
2015
6.9%
2016
7.0%
2017
7.1%
2018
7.2%
Total Demanda (5 aos)
Mts. Cuadrados
73,211
78,263
83,767
89,724
96,168
421,134
Ta
% Inflacion Aplicado
Trimestral
Semestral
Anual
De
Trimestral
Semestral
Anual
Proyeccin de la Oferta
Nuestra oferta incrementara basada en el aumento anual de nuestra capacidad de metros cuadrados:
Para ao 1 (2014): (Sin inflacin)
Oferta Mensual
Oferta Anual
Metros Cuadrados
5,616
67,392
Proyeccin de la Oferta
Mts. Cuadrados
Ao
2014
2015
2016
2017
2018
71,698
76,003
80,309
84,614
89,107
TOTAL
401,731
Nota :
En el ao 2014 iniciaremos operaciones en nuestra empresa.
Demanda
Oferta
Diferencia
(%) Demanda
insatisfecha
(%) Demanda
satisfecha
2014
73,211
71,698
1,513
2015
78,263
76,003
2,260
2016
83,767
80,309
3,458
2017
89,724
84,614
5,110
2.1%
2.9%
4.1%
5.7%
97.9%
97.1%
95.9%
94.3%
41%
18%
21%
703
309
359
1,371
cion Aplicado
41%
18%
21%
35,150
15,450
17,950
68,550
2017
2018
No. Clientes
No. Clientes
No. Clientes
No. Clientes
No. Clientes
6.8%
6.9%
7.0%
7.1%
7.2%
751
330
383
1,464
803
353
410
1,565
859
378
439
1,675
40,130
17,639
20,493
78,263
42,953
18,880
21,935
83,767
920
404
470
1,794
2017
Metros Cuad.
46,007
20,222
23,495
89,724
986
433
504
1,923
2018
Metros Cuad.
49,311
21,675
25,182
96,168
Proyeccin de la Oferta
adrados:
2013
Pulidora de Pisos
N. Metros Cuad. X hora
N. Metros Cuad. X dia
N. Metros Cuad. X mes
N. Metros Cuad. X ao
16
96
2,496
29,952
17
102
2,652
31,824
Esmeriladora de Pisos
N. Metros Cuad. X hora
N. Metros Cuad. X dia
N. Metros Cuad. X mes
Proyeccin total de (1)
2
Esmeriladora en Metros
Sumatoria Anual
2018
96,168
89,107
7,061
7.3%
92.7%
59,904
63,648
59,904
63,648
4.0
24
624
4.3
26
671
7,488
8,050
7,488
8,050
67,392
71,698
19
114
2,964
35,568
2017
20
120
3,120
37,440
2018
21
126
3,276
39,312
2014
67,392
71,136
74,880
78,624
67,392
71,136
74,880
78,624
4.6
28
718
4.9
29
764
5.2
31
811
5.6
34
874
8,611
9,173
9,734
10,483
8,611
9,173
9,734
10,483
76,003
80,309
84,614
89,107
GASTOS A
Concepto
Sueldos
Decimo Cuarto mes
Decimo tercer mes
Seguro Social
Prestaciones Sociales
SUB - TOTAL
Mantenimiento de vehiculo
Mantenimiento de maquinaria y equipo
Mantenimiento de mobiliario y equipo
Botiquin de primeros auxilios
Material de aseo y limpieza
Agua purificada
Inscripciones y membresias
Servicio telefonico movil
Servicio de internet-web-hosting
Impuesto sobre volumen de ventas
Gastos de organizacin
Gastos de instalacion
Gasto de amortizacion de sistema contable
Gasto de amortizacion de estudio de
Gasto de depreciacion de vehiculo
Gasto de depreciacion mobiliario y equipo
Gasto de depreciacion maquinaria y equipo
Energia electrica
Papeleria y utiles de oficina
Alquileres
Accesorios e Insumos
Agua Potable
Publicidad
Seguros
Combustible
Matricula de vehculo
Atenciones y agasajos
Servicios contables
Cobertura de vacaciones
TOTAL
AO BASE
L. 180,000.00
15,000.00
15,000.00
6,048.00
17,500.00
L. 233,548.00
2014
L. 192,240.00
16,020.00
16,020.00
6,048.00
18,690.00
L. 249,018.00
2,651.82
2,628.66
2,200.20
282.64
1,257.58
1,302.75
671.64
778.18
6,188.52
1,903.62
741.12
4,138.00
4,832.86
30,138.82
1,920.12
2,740.40
18,666.45
1,257.57
23,160.00
3,265.56
9,658.68
10,732.73
24,077.86
3,857.20
1,389.60
42,666.67
3,566.93
2,832.14
2,807.41
2,349.81
301.86
1,343.10
1,391.34
717.31
831.09
6,609.34
1,903.62
741.12
4,138.00
4,832.86
30,138.82
1,920.12
2,740.40
19,935.77
1,343.08
24,318.00
3,487.62
10,315.47
11,462.55
25,715.15
3,471.20
1,484.09
45,568.00
3,809.48
440,224.17
465,526.76
TOTAL
Concepto
2,889.52
443,113.69
3,061.74
468,588.50
GASTOS FINANCIEROS
Ao Base
2014
181,056.88
TOTAL
181,056.88
GASTOS A
Concepto
Gastos totales
(+)Impuesto sobre ventas por alquiler
2014
465,526.76
2,392.29
(11,615.61)
(18,690.00)
(3,061.74)
434,551.70
434,551.70
2016
L. 219,889.88
18,324.16
18,324.16
6,048.00
21,378.18
L. 283,964.38
2017
L. 235,502.06
19,625.17
19,625.17
6,048.00
22,896.03
L. 303,696.44
2018
L. 252,458.21
21,038.18
21,038.18
6,048.00
24,544.55
L. 325,127.13
3,027.56
3,001.12
2,511.95
322.68
1,435.77
1,487.34
766.81
888.44
7,065.38
1,903.62
741.12
4,138.00
4,832.86
30,138.82
1,920.12
2,740.40
21,311.34
1,435.76
25,533.90
3,728.26
11,027.23
12,253.47
27,489.50
3,471.20
1,586.50
48,712.19
4,886.81
3,240.50
3,212.20
2,688.62
345.38
1,536.75
1,591.95
820.74
950.92
7,562.31
1,903.62
741.12
4,138.00
4,832.86
30,138.82
1,920.12
2,740.40
22,810.23
1,536.74
26,810.60
3,990.48
11,802.82
13,115.29
29,422.93
3,471.20
1,698.08
52,138.28
6,536.10
3,470.94
3,440.62
2,879.82
369.94
1,646.03
1,705.15
879.10
1,018.55
8,100.08
4,138.00
30,138.82
1,920.12
2,740.40
24,432.30
1,646.02
28,151.12
4,274.25
12,642.13
14,047.94
31,515.22
3,471.20
1,818.83
55,845.89
9,333.56
3,720.20
3,687.71
3,086.63
396.51
1,764.24
1,827.61
942.23
1,091.69
8,681.78
4,138.00
30,138.82
1,920.12
2,740.40
26,186.90
1,764.23
29,558.68
4,581.21
13,550.02
15,056.79
33,778.48
3,471.20
1,949.45
59,856.46
9,996.24
494,141.08
525,661.46
553,322.46
589,012.72
3,254.22
497,395.30
3,465.62
529,127.08
3,677.60
557,000.06
3,919.26
592,931.98
FINANCIEROS
2015
2016
2017
2018
152,105.84
117,830.96
77,253.20
29,213.53
152,105.84
117,830.96
77,253.20
29,213.53
GASTOS ADMINISTRATIVOS
2015
2016
2017
2018
494,141.08
2,557.36
525,661.46
2,737.23
553,322.46
2,931.88
589,012.72
3,142.43
(11,615.61)
(19,979.61)
(3,254.22)
461,849.00
(11,615.61)
(21,378.18)
(3,465.62)
491,939.28
(4,138.00)
(22,896.03)
(3,677.60)
525,542.70
(4,138.00)
(24,544.55)
(3,919.26)
559,553.34
3,061.74
3,254.22
3,465.62
3,677.60
464,910.74
495,193.50
529,008.32
563,230.94
AS
GASTOS DE VENTA
AO BASE
L. 286,333.68
23,861.14
23,861.14
18,024.02
27,838.00
L. 379,917.98
2014
L. 305,804.37
25,483.70
25,483.70
18,144.00
29,730.98
L. 404,646.75
2015
L. 326,904.87
27,242.07
27,242.07
18,144.00
31,782.42
L. 431,315.44
2016
L. 349,788.21
29,149.02
29,149.02
18,144.00
34,007.19
L. 460,237.44
2017
L. 374,623.18
31,218.60
31,218.60
18,144.00
36,421.70
L. 491,626.07
4,218.18
4,181.34
3,499.80
449.58
2,000.40
2,072.25
1,068.36
1,237.82
9,843.91
36,735.78
3,028.04
1,178.88
47,941.02
3,054.28
4,359.09
29,692.23
2,000.38
36,840.00
341,271.06
5,194.44
15,363.80
17,072.26
38,300.01
6,135.55
2,210.40
5,673.83
4,505.02
4,465.67
3,737.79
480.15
2,136.43
2,213.16
1,141.01
1,322.00
10,513.30
38,574.32
3,028.04
1,178.88
47,941.02
3,054.28
4,359.09
31,711.30
2,136.41
38,682.00
364,477.49
5,547.66
16,408.54
18,233.18
40,904.41
5,521.55
2,360.71
6,059.65
4,815.86
4,773.80
3,995.69
513.29
2,283.84
2,365.87
1,219.74
1,413.21
11,238.71
40,536.65
3,028.04
1,178.88
47,941.02
3,054.28
4,359.09
33,899.38
2,283.82
40,616.10
389,626.44
5,930.45
17,540.73
19,491.27
43,726.82
5,521.55
2,523.60
7,773.31
5,154.58
5,109.56
4,276.72
549.39
2,444.47
2,532.27
1,305.53
1,512.61
12,029.17
42,623.19
3,028.04
1,178.88
47,941.02
3,054.28
4,359.09
36,283.64
2,444.45
42,646.91
417,030.16
6,347.56
18,774.43
20,862.15
46,802.27
5,521.55
2,701.09
10,396.81
5,521.13
5,472.91
4,580.85
588.45
2,618.30
2,712.34
1,398.36
1,620.17
12,884.58
45,505.51
47,941.02
3,054.28
4,359.09
38,863.81
2,618.28
44,779.25
446,685.64
6,798.94
20,109.50
22,345.68
50,130.43
5,521.55
2,893.17
14,846.64
1,004,540.69
1,065,339.79
1,132,966.88
1,207,147.25
1,285,475.95
1,004,540.69
1,065,339.79
1,132,966.88
1,207,147.25
1,285,475.95
1,714,985.17
1,782,468.02
2014
GASTOS DE VENTA
2016
2015
1,065,339.79
3,805.36
(42,781.24)
(29,730.98)
996,632.93
996,632.93
2017
2018
1,132,966.88
4,067.93
1,207,147.25
4,354.04
1,285,475.95
4,663.66
1,370,621.34
4,998.58
(44,743.57)
(31,782.42)
1,060,508.82
(46,830.12)
(34,007.19)
1,130,663.98
(45,505.51)
(36,421.70)
1,208,212.40
(48,316.25)
(39,033.48)
1,288,270.19
1,060,508.82
1,130,663.98
1,208,212.40
1,288,270.19
2018
L. 401,487.23
33,457.27
33,457.27
18,144.00
39,033.48
L. 525,579.25
5,917.62
5,865.94
4,909.82
630.71
2,806.33
2,907.13
1,498.79
1,736.53
13,809.88
48,316.25
47,941.02
3,054.28
4,359.09
41,654.80
2,806.31
47,018.21
478,764.29
7,287.21
21,553.66
23,950.43
53,730.54
5,521.55
3,100.94
15,900.75
1,370,621.34
1,370,621.34
Activos
Sofa americano 3 sillas color negro
Silla semiejecutiva C/B KCT
Archivo de 4 gavetas economax
Escritorio Completo
Mini Split Everwell 24,000 btu
Computadora
Impresora Canon Multifunc. MP-230
Refrigeradora
Oasis Avanti agua fria/caliente
Calculadora Canon 12 digit. GDE
Gasto de depreciacion
Accesorios de trabajo
Extensiones electricas 50 pies
Par de botas DSMA
Extensiones electricas 75 pies
Cubetas de 5 galones con tapadera
Cubetas plasticas de 1 galon
Jaleadores (Squeegees)
Cintas metricas
Palos de trapeador
Mecha para trapeador
Insumos
Servicios y Otros
Mantenimiento de computadora
Mantenimiento de aire acondicionado
Cantidad
Unidad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Precio Unitario
1,377.82
2,287.41
2,796.50
5,532.59
20,742.48
6,796.00
1,090.04
5,635.64
3,142.86
845.11
38.60%
61.40%
Admon
Ventas
Cantidad
Mensual
3
4
3
5
5
6
Cantidad
Anual
3
16
6
20
15
26
2
48
84
Cantidad
Unidad
Precio Unitario
2
2
veces
veces
800.00
1,500.00
Precio Unitario
242.22
162.22
318.00
110.00
42.00
80.00
208.89
41.00
38.89
1 extintor
Mantenimiento de maquinas
Mensualidad de CCIC
Botiquin de primeros auxilios
Recarga de extintor
Papeleria y utiles de oficina
1
6
12
2
2
1
Veces
meses
veces
veces
700.00
1,135.00
145.00
366.11
200.00
3,257.95
Mantenimiento de Vehiculos
Llantas de Vehiculo
Material de Aseo
Agua Purificada
Telefono movil (tigo) una linea
Servicio de Internet
Servicio pagina WEB
Servicio Hosting
Energia Electrica
Otros Gastos (Atenciones)
Inscripcion en camara de comercio
veces
1
180
12
12
1
1
12
12
12
botellones
meses
meses
veces
veces
meses
meses
meses
2,290.00
12,476.00
3,257.98
18.75
168.00
275.00
12,000.00
732.43
4,029.89
300.00
145.00
Arrendamiento de local
12
meses
5,000.00
Servicios contables
Agua Potable
Publicidad Periodico
Publicidad Hojas Volantes
Publicidad Rotulo en Pared
Rotulo en Vehiculo
Seguro contra Incendio
Seguro contra Robo
Matricula de vehiculo
Seguro vehiculo
Seguro de deuda
Otros
Caja chica
12
12
12
1
1
1
1
1
1
12
12
meses
meses
meses
veces
veces
veces
4,000.00
705.00
811.50
870.00
1,200.00
3,476.48
2,282.42
3,569.94
9,992.75
1,605.14
224.24
3,000.00
(En Lempiras)
4/
2012
20134/
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Total
Ao
1,377.82
2,287.41
2,796.50
5,532.59
20,742.48
6,796.00
1,090.04
5,635.64
3,142.86
845.11
50,246.45
Ao
Piedra #36 Mediana-Fina
Promedio 200 mts. Cuad.
No. de Piedra a consumir
Costo
Total
367.50
726.66
2,595.52
1,908.00
2,200.00
630.00
2,080.00
417.78
1,968.00
3,266.76
341,271.06
Total
Impuesto S/Ventas
Total a pagar
Ao
Piedra #120 Fina
Promedio 200 mts. Cuad.
No. de Piedra a consumir
Costo
Total
1,600.00 Anual
3,000.00 Anual
386.40
Total
Impuesto S/Ventas
Total a pagar
Descripcin
700.00
6,810.00
1,740.00
732.22
400.00
3,257.95
Anual
Anual
6,870.00
12,476.00
3,257.98
3,375.00
2,016.00
3,300.00
12,000.00
732.43
48,358.68
3,600.00
1,740.00
Anual
60,000.00
42,666.67
8,460.00
19,476.00
870.00
1,200.00
3,476.48
2,282.42
3,569.94
9,992.75
19,261.71
2,690.92
Anual
Anual
Anual
$ 14 Mensual
Anual
Anual
Anual
Anual
Anual
Incremento del 5 % anual
segn contrato
Anual
Anual
Anual
Anual
Anual
Anual
Anual
Anual
3,000.00
(En Lempiras)
COMPRA 1/
VENTA 2/
JustHost.com
20.4563
20.4592
20.5256
20.5312
20.5389
Precio
promedio del
dlar
20.5992
20.6020
20.6686
20.6726
20.6825
20.6450
Ao Base
7488
100
74.88
386.40
28,933.63
3,472.04
32,405.67
Ao Base
7488
200
37.44
367.50
13,759.20
1,651.10
15,410.30
Ao
Acido Oxalico
Promedio 20 mts. Cuad.
No.de libras a consumir
Costo por libra
35.71
Ao Base
7488
200
37.44
386.40
14,466.82
1,736.02
16,202.83
Total
Impuesto S/Ventas
Total a pagar
Ao
Cera liquida
Promedio 80 mts.2
No. Glns a consumir
Costo por galn
73.21
Total
Impuesto S/Ventas
Total a pagar
Ao
Disco Felpa Gruesa
Ao
Disco Felpa Fina
Promedio 300 mts. Cuad.
No. de Felpas
Costo
178.57
Total
Impuesto S/Ventas
Total a pagar
Ao
Acido Oxalico
Costo por libra
Total
Impuesto S/Ventas
Total a pagar
Ao
Cera liquida
Costo por galn
Total
Impuesto S/Ventas
Total a pagar
Ao
Disco Felpa Gruesa
Costo x unidad
Total
Impuesto S/Ventas
Total a pagar
Ao
Disco Felpa Delgada
Costo x unidad
Total
Impuesto S/Ventas
Total a pagar
Ao
Piedra #34 Gruesa
Costo x unidad
Total
Impuesto S/Ventas
Total a pagar
Ao
Piedra #36 fina
Costo x unidad
Total
Impuesto S/Ventas
Total a pagar
Ao
Piedra #120 Fina
Costo x unidad
Total
Impuesto S/Ventas
Total a pagar
Total
Ao base
59904
20
2995.2
35.71
106,971.43
12,836.57
119,808.00
Ao base
59904
80
748.8
73.21
54,822.86
6,578.74
61,401.60
Ao base
59904
150
399.36
196.43
78,445.71
9,413.49
87,859.20
Ao base
59904
300
199.68
178.57
35,657.14
4,278.86
39,936.00
Ao base
106,971.43
54,822.86
78,445.71
35,657.14
275,897.14
28,933.63
13,759.20
14,466.82
57,159.65
333,056.79
Almacenados en Bodega
Ao base
100
L.
L.
L.
L.
35.71
3,571.43
428.57
4,000.00
Ao base
10
L.
L.
L.
L.
73.21
732.14
87.86
820.00
Ao base
2
L.
L.
L.
L.
196.43
392.86
47.14
440.00
Ao base
2
L.
L.
L.
L.
178.57
357.14
42.86
400.00
Ao base
2
L.
L.
386.40
772.80
L.
L.
92.74
865.54
Ao base
2
L.
L.
L.
L.
367.50
735.00
88.20
823.20
Ao base
2
L.
L.
L.
L.
386.40
772.80
92.74
865.54
L. 8,214.27
L. 341,271.06
Cant.
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Precio Unitario
Total
1,377.82
2,287.41
2,796.50
5,532.59
20,742.48
6,796.00
1,090.04
5,635.64
3,142.86
845.11
L. 1,377.82
L. 2,287.41
L. 2,796.50
L. 5,532.59
L. 20,742.48
L. 6,796.00
L. 1,090.04
L. 5,635.64
L. 3,142.86
L. 845.11
L. 50,246.45
Gasto de depreciacin
Activos (VEHICULOS)
Toyota Hilux 2014
38.60%
61.40%
Admon
Ventas
Cant.
Precio Unitario
394,342.63
L. 168,547.93
Total
L. 394,342.63
L. 394,342.63
Gasto de depreciacin
38.60%
61.40%
Admon
Ventas
Activos (MAQUINARIA)
Cant.
Precio Unitario
1
2
Total
69,884.18 L.
24,208.65 L.
69,884.18
48,417.30
L. 118,301.48
Impuesto s/Ventas Esmeriladora
Impuesto s/Ventas Pulidora
Credito ISV
8,386.10
5,810.08
14,196.18
PULIDOS DE SULA, S.
AMORTIZACION
Gastos de Organizacin
Gastos de Organizacin
Cant.
1
Precio Unitario
14,795.00
Total
14,795.00
L. 14,795.00
AMORTIZACION
Gastos de Instalacin
Remodelacion de local
Cant.
Precio Unitario
Total
5,760.00
L. 5,760.00
AMORTIZACION
Sofware
Programa contable
Cant.
Precio Unitario
Total
20,690.00
L. 20,690.00
AMORTIZACION
Estudio de factibilidad de Proyecto
Estudio de factibilidad
Cant.
1
Precio Unitario
Total
14,498.59
L. 14,498.59
Valor residual
Valor a
depreciar
Depreciacin
anual
2014
2015
L. 13.78
22.87
27.97
55.33
207.42
67.96
10.90
56.36
31.43
8.45
L. 1,364.04
2,264.54
2,768.54
5,477.26
20,535.06
6,728.04
1,079.14
5,579.28
3,111.43
836.66
L. 136.40
L. 226.45
L. 276.85
L. 547.73
L. 2,053.51
L. 672.80
L. 107.91
L. 557.93
L. 311.14
L. 83.67
L. 136.40
226.45
276.85
547.73
2,053.51
672.80
107.91
557.93
311.14
83.67
L. 136.40
226.45
276.85
547.73
2,053.51
672.80
107.91
557.93
311.14
83.67
L. 502.46
L. 49,743.99
L. 4,974.40
L. 4,974.40
-
L. 4,974.40
166,862.45
Valor residual
Valor a
depreciar
Depreciacin
anual
2014
2015
L. 3,943.43
L. 390,399.21
L. 78,079.84
L. 78,079.84
L. 78,079.84
L. 3,943.43
L. 390,399.21
L. 78,079.84
L. 78,079.84
-
L. 78,079.84
Valor residual
Valor a
depreciar
Depreciacin
anual
2014
2015
L. 698.84
L. 484.17
L. 69,185.34
L. 47,933.12
L. 2,306.18
L. 4,793.31
L. 2,306.18
L. 4,793.31
L. 2,306.18
L. 4,793.31
L. 1,183.01
L. 117,118.46
L. 7,099.49
L. 7,099.49
L. 7,099.49
2015
4,931.67
2016
4,931.67
Depreciacin
anual
4,931.67
2014
4,931.67
2017
0.00
L. 4,931.67
L. 4,931.67
L. 4,931.67
L. 4,931.67
L. 0.00
Depreciacin
anual
1,920.00
2014
1,920.00
2015
1,920.00
2016
1,920.00
L. 1,920.00
L. 1,920.00
L. 1,920.00
L. 1,920.00
L. 0.00
Depreciacin
anual
4,138.00
2014
4,138.00
2015
4,138.00
2016
4,138.00
2017
4,138.00
L. 4,138.00
L. 4,138.00
L. 4,138.00
L. 4,138.00
L. 4,138.00
Depreciacin
anual
4,832.86
2014
4,832.86
2015
4,832.86
2016
4,832.86
L. 4,832.86
L. 4,832.86
L. 4,832.86
L. 4,832.86
L. 0.00
20,796.93
20,796.93
20,796.93
9,112.40
L. 90,153.73
15,822.53
L. 90,153.73
15,822.53
L. 90,153.73
15,822.53
L. 90,153.73
4,138.00
105,976.26
105,976.26
105,976.26
94,291.73
2017
0.00
2017
0.00
2016
2017
2018
Valor en
libros
L. 136.40
226.45
276.85
547.73
2,053.51
672.80
107.91
557.93
311.14
83.67
L. 136.40
226.45
276.85
547.73
2,053.51
672.80
107.91
557.93
311.14
83.67
L. 136.40
226.45
276.85
547.73
2,053.51
672.80
107.91
557.93
311.14
83.67
L. 695.80
1,155.14
1,412.23
2,793.96
10,474.95
3,431.98
550.47
2,846.00
1,587.14
426.78
L. 4,974.40
L. 4,974.40
L. 4,974.40
L. 25,374.46
2016
2017
2018
Valor en
libros
L. 78,079.84
L. 78,079.84
L. 78,079.84
L. 3,943.43
L. 78,079.84
L. 78,079.84
L. 78,079.84
L. 3,943.43
2016
2017
2018
Valor en
libros
L. 2,306.18
L. 4,793.31
L. 2,306.18
L. 4,793.31
L. 2,306.18
L. 4,793.31
L. 58,353.29
L. 24,450.73
L. 7,099.49
L. 7,099.49
L. 7,099.49
L. 82,804.02
2018
0.00
Valor en
libros
0.00
L. 0.00
L. 0.00
0.00
Valor en
libros
0.00
L. 0.00
L. 0.00
2018
4,138.00
Valor en
libros
0.00
L. 4,138.00
L. 0.00
2018
0.00
Valor en
libros
0.00
L. 0.00
L. 0.00
9,112.40
25,374.46
L. 90,153.73
4,138.00
450,768.65
55,743.59
94,291.73
506,512.24
2018
Gastos Aduanales
8,386.10
300.00
Segn comprobante
8.00
1,700.00 L. 1,700.00
400.00
L. 400.00
850.00L. 850.00
170.00L. 170.00
100.00 L. 100.00
60.00 L. 60.00
300.00 L. 300.00
75.00
16.20
3,979.20
Promedio
2.00 Lps/Millar sobre pagos a terceros
Agua Potable
Consumo en
Mts3 por da
Consumo mensual
(Mts 3)
0.125
30
Consumo en
Kilowatt-Hora
(kWh)
Horas diarias
Energia Elctrica
Articulo
Lamparas Ahorradoras
A/C Minisplit
Oasis Agua Fria/Caliente
Computadora de Escritorio
Impresora Canon
Sumadora Canon
Refrigeradora
0.38
2.67
0.07
0.18
0.45
0.02
0.09
9
9
9
8
2
8
24
SERVIC
Detalle
Ao Base
Ao 2014
Ao 2015
Ao 2016
Ao 2017
Ao 2018
Total
Cant.
2,628,288.00
3,011,316.00
3,420,135.00
3,854,832.00
4,315,314.00
4,900,885.00
19,502,482.00
Rotulo Local 1
mts2
L.
300.00
L.
300.00
L.
300.00
L.
300.00
L.
300.00
L.
300.00
Detalle
Ao Base
Ao 2014
Ao 2015
Ao 2016
Ao 2017
Ao 2018
Total
Rotulo
vehculo1.mts2
L.
1,000.00
L.
1,000.00
L.
1,000.00
L.
1,000.00
L.
1,000.00
L.
1,000.00
Consumo de Combustible
Datos
Diesel (Detalle)
Litros/100 km/h
galones p/litro
galones /100 km/h Total gl al mes
km/h
Costo gl/Diesel
km/galon
Total Mensual
km diario
Total Anual
Km mensuales
21600
Galones mensualesPromedio de 30 km de ida y 30 km de retorno.
Precio Promedio
12.9
0.264172051
3.407819458
100.00
29.34
60.00
1800.00
61.34
84.74333333
Agosto
Septiembre
Octubre
Mano de Obra
800.00
Repuestos
-
Total
Tipo de Revision
Llanta
Total
Mano de Obra
150.00
250.00
Repuestos
100.00
100.00
Total
Cant.
3
3
4
10
4
2
3
2
1
10
6
3
Precio unitario
41.00
64.00
48.00
9.00
18.00
290.64
80.00
16.80
845.00
18.00
41.00
38.00
1,509.44
Detalle
Cant.
valor
1
1
2
2
1
12
6
1
1
1
100
10
2
6
2
4
2
6
2
1
2
1
6
6
15
167
73
28.48
48.6
41.63
3.52
9.94
23.03
23.03
23.03
1.36
63.94
19.9
3.2
11.44
16.73
9.56
95.65
62.84
27.26
6.3
146.16
288
235
145.6
1574.2
Memoria USB
Regleta
Tablero
Engrapadora
Perforadora
Boligrafos
Corrector
libro Diario
Libro Mayor
Libro Inv. Y Bal.
Sobre Papel Manila
Papel Bond
Fastener
Tape Transparente
Notas ahdesivas
Pegamento en barra
Clips
papelera de basura
Dispensador Tape
Tijera
Sacagrapas
Sobre blanco
Tinta HP Color
Tinta HP negra
Sillas plasticas
Equivalente en
Lempiras
L. 705.00
Horas
mensuales
216
216
216
192
48
192
720
Consumo en
Kilowattmensual
(kWh)
82.944
576.72
15.12
34.56
21.6
3.84
64.8
Costo por
kilowatt
Equivalente en
Lempiras
L. 5.04
L. 5.04
L. 5.04
L. 5.04
L. 5.04
L. 5.04
L. 5.04
L.
418.04
2,906.67
76.20
174.18
108.86
19.35
326.59
4,029.89
L.
Mantenimient
o de Parques
y Boulevares
577.00
577.00
577.00
577.00
611.00
611.00
2,953.00 L.
317.00
317.00
317.00
317.00
336.00
336.00
1,623.00
Barrido de
calles
L.
Bomberos
58.00
58.00
58.00
58.00
61.00
61.00
296.00 L.
333.00
333.00
333.00
333.00
333.00
333.00
1,665.00 L.
Medio
ambiente
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
1,000.00
Total
L.
1,300.00
1,300.00 Art. 149 plan de arbitrios 2013
1,300.00
1,300.00
1,300.00
1,300.00
6,500.00
Consumo de Combustible
Cantidad
Mensual en
Galones
Cantidad
diario en
galones
61.34
2.04
84.74333
84.74333
5,198.16
173.27
62,377.87
Anuales
72%
edio de 30 km de ida y 30 km de retorno.
ehculo
Lubric. y
Mantenim.
1,490.00
Sub-total
2,290.00
Ao Base
61.34
84.74333
5,198.16
62,377.87
Desgaste
Impto.
S/Ventas
-
Valor Total
2,290.00
1,490.00
L. 2,290.00
ulo
L. 0.00
L. 2,290.00
Cotizado en Aurema
Valor Total
12,476.00
Desgaste cada 30,000 Kms.
Cambio de llantas cada 18 meses
12,476.00
quinaria
Lubric. y
Mantenim.
105.00
75.00
Sub-total
Mensual
Cantidad
2.00
1.00
710.00
425.00
180.00
L. 1,135.00
ATERIAL DE LIMPIEZA
Total
123.00
192.00
192.00
90.00
72.00
581.28
240.00
33.60
845.00
180.00
246.00
114.00
2,908.88
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
P. UNIT.
14.76
23.04
23.04
10.80
8.64
69.75
28.80
4.03
101.40
21.60
29.52
13.68
349.07
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
2013
137.76
215.04
215.04
100.80
80.64
651.03
268.80
37.63
946.40
201.60
275.52
127.68
3,257.95
Impto.
S/Ventas
L. 0.00
Valor Total
Mensual
710.00
425.00
1,135.00
Total
20.04
8.76
3.42
5.83
5.00
0.42
1.19
2.76
2.76
2.76
0.1632
7.6728
2.388
0.384
1.3728
2.0076
1.1472
11.478
7.5408
3.2712
0.756
17.5392
34.56
28.2
17.472
187.04
81.76
63.80
108.86
46.63
47.31
66.80
25.79
25.79
25.79
152.32
716.13
44.58
21.50
25.63
74.95
21.41
642.77
140.76
30.53
14.11
163.70
1935.36
1579.20
2446.08
188.90
8688.60
AO 2013
187.04
81.76
63.80
108.86
46.63
47.31
66.80
25.79
25.79
25.79
152.32
716.13
44.58
21.50
25.63
74.95
21.41
642.77
140.76
30.53
14.11
163.70
1,935.36
1,579.20
2,446.08
8688.60
CANT. AO
2014
0
0
2
0
0
12
0
1
1
1
50
12
2
6
4
4
2
2
0
1
0
1
6
6
2
2014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ES
Otros
servicios
comunitarios
L.
Total tasas
mensuales
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
1,500.00 L.
1,785.00
1,785.00
1,785.00
1,785.00
1,841.00
1,841.00
9,037.00 L.
Total pago
anual
21,420.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00
22,092.00
22,092.00
108,444.00
Permisos de
Operacin de
Negocios
anual
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
L. 10,000.00
Total de
Impuestos
Varios
L.
23,420.00
23,420.00
23,420.00
23,420.00
24,092.00
24,092.00
118,444.00
TILES
CANT. 2015
1
1
1
0
0
12
2
1
1
1
50
15
2
6
4
4
2
0
0
0
1
1
6
6
2
2015
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
CANT. 2016
0
0
1
0
0
12
2
1
1
1
50
17
2
4
4
4
2
0
0
0
0
1
6
6
2016
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
CANT. 2017
0
0
0
0
0
12
2
1
1
1
100
20
3
6
4
4
3
1
1
1
1
1
6
6
2017
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Cliente
Vehiculo
Monto inicial
Prima
Capital a financiar
Tasa de interes anual
Plazo en aos
Forma de pago
Cuota Nivelada
No
Ao
18%
4
12
Cuota Nivelada
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
Capital
-
Intereses
-
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
AO
0
2013
2014
2015
2016
Saldo
Total
-
January/2014
February/2014
March/2014
April/2014
May/2014
June/2014
July/2014
August/2014
September/2014
October/2014
November/2014
December/2014
January/2015
February/2015
March/2015
April/2015
May/2015
June/2015
July/2015
August/2015
September/2015
October/2015
November/2015
December/2015
January/2016
February/2016
March/2016
April/2016
May/2016
June/2016
July/2016
August/2016
September/2016
ABONOS
CAPITAL
INTERESES
-
SALDO
-
October/2016
November/2016
December/2016
January/2017
February/2017
March/2017
April/2017
May/2017
June/2017
July/2017
August/2017
September/2017
October/2017
November/2017
December/2017
Desde
0.01
500,001.00
10,000,001.00
20,000,001.00
30,000,001.00
Aos
Ingresos
Ao Base
2,628,288.00
Clculo
Impuesto
1,001.32
1,001.32
1,154.53
1,154.53
1,318.05
1,318.05
12,015.78
13,854.32
15,816.65
Permiso de operaciones
Pago Anual
DE R.L.
unicipales
Volumen de Ventas
150.00
3,800.00
3,000.00
2,000.00
-
Impuesto
acumulado a
Pagar
150.00
3,950.00
6,950.00
8,950.00
Clculo
2016
3,854,832.00
2017
4,315,314.00
2018
4,900,885.00
1,491.93
1,491.93
1,676.13
1,676.13
1,910.35
1,910.35
17,903.19
20,113.51
22,924.25
Tarifa Mensual
3,800,000.00
Detalle
Gastos Fijos:
Gastos de administracion
Gastos de ventas
Gastos Financieros
Total
2014
2015
Aos
2016
438,232.77
652,576.24
181,056.88
1,271,865.89
464,130.56
690,427.09
152,105.84
1,306,663.49
492,217.12
731,405.39
117,830.96
1,341,453.48
364,477.49
66,619.57
9,869.13
2,153.09
443,119.28
389,626.44
71,216.32
12,660.12
2,301.65
475,804.53
417,030.16
76,225.20
16,932.91
2,463.53
512,651.81
1,714,985.17
1,782,468.02
1,854,105.29
L.
os
2017
2018
515,132.73
772,193.06
77,253.20
1,364,578.99
548,065.56
820,489.23
29,213.53
1,397,768.32
446,685.64
81,645.66
24,180.20
2,638.72
555,150.22
478,764.29
87,509.03
25,896.99
2,828.22
594,998.53
1,919,729.21
1,992,766.85
Concepto
Total Ingresos
Total Costos Fijos
Total Costos Variables
Costos Totales
UTILIDAD DE OPERACION
1,299,392.57
1,640,921.20
Punto de Equilibrio
2014
Punto de Equilibrio en Metros Cuadrados
PEU = CF / PV - CV
En ingresos
PEL = CF / (1-CVT/ING)
[ING] Ingresos
[CF] Costos Fijos
[PV] Precio de Venta Unitario
[CVT] Costos variables totales
[CV] Costo Variable Unitario
Validacin del equilibrio
PEU x PV
2015
35,422
33,645
1,487,724.91
1,514,040.53
3,011,316.00
1,268,804.15
42.00
443,119.28
6.18
3,420,135.00
1,303,409.27
45.00
475,804.53
6.26
1,487,724.91
1,514,040.53
FORMULAS
PEL =
CF
1 - (CVT / ING)
PEU =
CF
PVU - CVU
S. DE R.L.
Pulido de Pisos
7.0%
2016
L. 3,854,832.00 L.
1,337,987.86
512,651.81
1,850,639.67
2,004,192.33
7.1%
2017
4,315,314.00 L.
1,360,901.39
555,150.22
1,916,051.61
7.2%
2018
4,900,885.00
1,393,849.06
594,998.53
1,988,847.59
2,399,262.39
2,912,037.41
ibrio
2016
2017
2018
32,150
30,624
28,845
1,543,219.73
1,561,824.74
1,586,454.73
3,854,832.00
1,337,987.86
48.00
512,651.81
6.38
4,315,314.00
1,360,901.39
51.00
555,150.22
6.56
4,900,885.00
1,393,849.06
55.00
594,998.53
6.68
1,543,219.73
1,561,824.74
1,586,454.73
Cliente
Actividad
Capital
Tasa de interes anual
Plazo en aos
Forma de pago
Cuota Nivelada
No
Ao
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
19,844.22
20,125.34
20,410.45
20,699.60
20,992.84
21,290.24
21,591.86
21,897.74
22,207.96
22,522.57
22,841.64
23,165.23
23,493.40
23,826.23
24,163.77
24,506.09
24,853.26
25,205.34
25,562.42
25,924.55
26,291.82
26,664.28
27,042.03
27,425.12
27,813.65
8,363.46
8,082.33
7,797.22
7,508.07
7,214.83
6,917.43
6,615.82
6,309.93
5,999.72
5,685.10
5,366.03
5,042.44
4,714.27
4,381.45
4,043.91
3,701.59
3,354.42
3,002.33
2,645.25
2,283.12
1,915.86
1,543.39
1,165.64
782.55
394.03
AO
0
2014
2015
2016
2017
2018
Saldo
1,122,871.49
1,110,571.17
1,098,096.58
1,085,445.28
1,072,614.75
1,059,602.45
1,046,405.81
1,033,022.22
1,019,449.03
1,005,683.55
991,723.06
977,564.79
963,205.96
948,643.70
933,875.15
918,897.37
903,707.41
888,302.26
872,678.87
856,834.14
840,764.95
824,468.12
807,940.41
791,178.56
774,179.25
756,939.11
739,454.74
721,722.68
703,739.41
685,501.38
667,004.97
648,246.54
629,222.36
609,928.67
590,361.65
Total
ABONOS
CAPITAL
INTERESES
157,435.21
186,386.24
220,661.13
261,238.88
309,278.55
181,056.88
152,105.84
117,830.96
77,253.20
29,213.53
1,135,000.00
557,460.41
SALDO
1,135,000.00
977,564.79
791,178.56
570,517.43
309,278.55
-
570,517.43
550,392.09
529,981.64
509,282.04
488,289.19
466,998.95
445,407.09
423,509.35
401,301.39
378,778.82
355,937.18
332,771.95
309,278.55
285,452.32
261,288.56
236,782.47
211,929.22
186,723.87
161,161.45
135,236.90
108,945.08
82,280.80
55,238.77
27,813.65
0.00
DISTRIBUIDORA F & V
Estado de Flujos de Efectivo
Al 31 de Diciembre 2013-2017
Aos
2013
1
2014
2
#REF!
78,079.84
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
(50,246.45)
(55,743.59)
(105,990.04)
#REF!
78,079.84
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Utilidad neta
Depreciaciones y amortizaciones
Flujos negativos (uso o aplicaciones)
Incremento de Activo
Disminucin de pasivo
Prdida neta
o
17
2015
3
2016
4
2017
5
#REF!
78,079.84
#REF!
-
#REF!
78,079.84
#REF!
-
#REF!
78,079.84
#REF!
-
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-
#REF!
#REF!
Estado d
Flujo del
Efectivo
Ms Inter
Efectivo
Efectivo
Ms Impu
Ms Inter
Efectivo
Flujo Ne
Flujo del
-Efectivo
+Efectivo
-Inversio
+Venta d
Flujo Ne
Flujo del
+Aumen
+Aumen
-Dividen
+Emisin
+Aumen
Flujo Ne
Total Efe
Ms Efec
(=) efecti
DISTRIBUIDORA F & V
AL 31 DE DICIEMBRE 2013-2017
DETALLE
AO CERO
V
13-2017
2,013
AOS
2,014 2,015
2,016
2,017
DISTRIBUIDORA F & V
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
AL 31 DE DICIEMBRE 2013-2017
DETALLE
Ingresos
Efectivo al inicio de ao
Ventas de contado
Recuperacion de C*C
Recursos propios
Recurso obtenidos
Total ingresos
AO CERO
300,000.00
1,126,150.87
1,426,150.87
Egresos preoperativos
Mobiliario y equipo
Gastos de organizacin, sistema
contable , gastos de instalacion
Deposito en garantia / alquiler
55,743.59
#REF!
#REF!
2014
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
56,276.02
Egresos de efectivo
Costo de produccion
Materia prima
Mano de obra directa
Gastos indirectos de fabrica
Gastos de administracion
Gastos de venta
Gastos financieros
Pago de impuesto sobre ventas
12%
Pago de impuesto sobre renta
2013
AOS
2015
181,056.88
181,056.88
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
434,551.70
996,632.93
181,056.88
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
464,910.74
1,060,508.82
152,105.84
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
495,193.50
1,130,663.98
117,830.96
324,314.76
398,421.51
#REF!
449,931.05
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Abono a Prestamo
157,435.21
186,386.24
220,661.13
261,238.88
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
AOS
2016
2017
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
529,008.32
1,208,212.40
77,253.20
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
563,230.94
1,288,270.19
29,213.53
504,515.94
#REF!
573,097.73
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
309,278.55
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
DETALLE
Metros Proyectados
Precio de venta
Total ingresos
Gastos de Operacin
Gastos de administracion
Gastos de venta
Utilidad operativa
Gastos financieros
Utilidad antes del impuesto
Impuesto sobre la renta
Utilidad despues del ISR
Reserva Legal
Utilidad neta del periodo
2014
71,698
42.00
3,011,316.00
1,530,866.55
465,526.76
1,065,339.79
1,480,449.45
181,056.88
1,299,392.57
324,848.14
974,544.43
48,727.22
925,817.21
2015
76,003
45.00
3,420,135.00
1,627,107.96
494,141.08
1,132,966.88
1,793,027.04
152,105.84
1,640,921.20
410,230.30
1,230,690.90
11,272.78
1,219,418.12
AOS
2016
80,309
48.00
3,854,832.00
1,732,808.71
525,661.46
1,207,147.25
2,122,023.29
117,830.96
2,004,192.33
501,048.08
1,503,144.25
1,503,144.25
#REF!
#REF!
#REF!
2017
84,614
51.00
4,315,314.00
1,838,798.41
553,322.46
1,285,475.95
2,476,515.59
77,253.20
2,399,262.39
599,815.60
1,799,446.79
1,799,446.79
#REF!
2018
89,107
55.00
4,900,885.00
1,959,634.06
589,012.72
1,370,621.34
2,941,250.94
29,213.53
2,912,037.41
728,009.35
2,184,028.06
2,184,028.06
#REF!
ao 1
2014
ao 2
2015
-
#REF!
#REF!
L.
ao 3
2016
-
ao 4
2017
-
ao 5
2018
L.
Ao 2014
L.
L.
Menos:
Depreciaciones
Amortizaciones
Prestamos bancarios
Total Activo Neto
Menos: Deduccin segn Ley
Ao 2015
-
3,000,000.00
L.
L.
Ao 2016
-
L.
L.
3,000,000.00
3,000,000.00
Monto imponible
Impuesto (1%)
V.
Ao 2017
L.
Ao 2018
-
L.
L.
L.
3,000,000.00
#REF!
3,000,000.00
#REF!
IMPTO. S/RENTA
APORTACION SOLIDARIA TEMPORAL
TOTAL PAGOS A CUENTA
. DE C.V.
ta
o 2014
01 d
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
L.
L.
(-)
L.
(+)
(-)
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
L.
L.
L.
L.
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
C.V.
o 2017
01 d
#REF!
#REF!
0.00
#REF!
L.
L.
(-)
L.
(+)
#REF!
#REF!
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
(-)
#REF!
#REF!
L.
#REF!
IMPTO. S/RENTA
APORTACION SOLIDARIA TEMPORAL
TOTAL PAGOS A CUENTA
Puli
15
01 de
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
L.
L.
(-)
L.
(+)
L.
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
(-)
#REF!
#REF!
#REF!
18
#REF!
#REF!
0.00
#REF!
L.
L.
L.
#REF!
#REF!
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
L.
#REF!
IMPTO. S/RENTA
APORTACION SOLIDARIA TEMPORAL
TOTAL PAGOS A CUENTA
Resumen de impuestos
Impuesto financiero
Impuesto fiscal
Diferencia
Impuesto fiscal
Pagos a cuenta
Saldo de impuesto
PAGOS
Resumen de impuestos
Impuesto sobre renta
Pagos a cuenta sig. ao
total pago de impuestos
Ao Tasa
2010 10%
2011 10%
2012 6%
2013 5%
2014 4%
2015 0%
6
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
L.
L.
L.
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
L.
#REF!
Ao 1
#REF!
#REF!
#REF!
Ao 2
#REF!
#REF!
#REF!
Ao 3
#REF!
#REF!
#REF!
Ao 4
#REF!
#REF!
#REF!
Ao 5
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Ao 4
#REF!
#REF!
Ao 5
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Promedio Inflacin
Fondos propios
Fondos externos
Fondos externos
7.01%
7.01%
7.01%
Fuente
Fondos propios
Fondos externos
Fondos externos
Financiamiento
5,000.00
1,126,150.87
1,131,150.87
Formula
Rj=I+F+(I*F)
Tasa(prima de riesgo)
Pasiva
Activa
7.25%
18%
17%
Participacin
0.4%
0.0%
99.6%
100%
TMAR(RJ)
14.76%
26.27%
25.20%
Inflacin X
Tasa
0.51%
1.26%
1.19%
Ponderacin
0.07%
0.00%
25.08%
25.15%
Nota
La tasa minima aceptable de rendimiento (TMAR) que debe ganar la empresa es de un 25.38 % para pagar el 0.04 %
sobre los L.5,000.00 de las aportaciones de los socios y para cubrir los intereses de los fondos financiados por una in
financiera.
TMAR
(rendimiento
requerido)
14.76%
26.27%
25.20%
Mes 1
Septiembre
Mes 2
Octubre
Mes 3
Noviembre
S.De R.L.
Inversiones
Mes 4
Diciembre
Observaciones
Estudio de factibilidad
Elaboracion de la escritura
Solicitud del prestamo
Credito de prestamo a nuestra cuenta
compra de mobiliario
inicio del arrendamiento
remodelacion del area de Oficina
DETALLE
Metros Proyectados
Precio de venta
Total ingresos
Gastos de Operacin
Gastos de administracion
Gastos de venta
Utilidad operativa
Gastos financieros
Utilidad antes del impuesto
Impuesto sobre la renta
Utilidad despues del ISR
Reserva Legal
Utilidad neta del periodo
ANALISIS
Utilidad despus de impuestos
Depreciaciones y amortizaciones
Flujos positivos de efectivo
operativos
2014
71,698
42.00
3,011,316.00
1,530,866.55
465,526.76
1,065,339.79
1,480,449.45
181,056.88
1,299,392.57
324,848.14
974,544.43
48,727.22
925,817.21
2015
71,698
42.00
3,011,316.00
1,530,866.55
465,526.76
2,130,679.58
1,480,449.45
152,105.84
1,328,343.61
332,085.90
996,257.70
11,272.78
984,984.93
AOS
2016
71,698
42.00
3,011,316.00
1,530,866.55
465,526.76
2,130,679.58
1,480,449.45
117,830.96
1,362,618.49
340,654.62
1,021,963.87
1,021,963.87
925,817.21
105,976.26
984,984.93
105,976.26
1,021,963.87
105,976.26
1,031,793.47
1,090,961.19
1,127,940.13
1,822,943.76
92%
2014
1,031,793.47
2015
1,090,961.19
2016
1,127,940.13
92%
Flujo neto de
efectivo
Factor
Valor presente
2014
2015
2016
2017
2018
1,031,793.47
1,090,961.19
1,127,940.13
1,146,688.92
1,182,718.67
1.251499
1.566251
1.960162
2.453142
3.070106
Inversin inicial
824,445.77
696,543.01
575,432.00
467,436.79
385,237.05
-1,126,150.87
1,822,943.76
1,299,392.57
48,420.98
1,328,343.61
51,762.03
1,362,618.49
55,385.37
TOTAL
1,347,813.55
1,380,105.63
1,418,003.86
336,953.39
345,026.41
354,500.97
25 % Impuesto
SA DE INFLACION
OS
2017
71,698
42.00
3,011,316.00
1,530,866.55
465,526.76
2,130,679.58
1,480,449.45
77,253.20
1,403,196.25
350,799.06
1,052,397.19
1,052,397.19
2018
71,698
42.00
3,011,316.00
1,530,866.55
465,526.76
2,130,679.58
1,480,449.45
29,213.53
1,451,235.92
362,808.98
1,088,426.94
1,052,397.19
94,291.73
1,088,426.94
94,291.73
1,146,688.92
1,182,718.67
1,088,426.94
2,943.76
92%
2017
1,146,688.92
2018
1,182,718.67
1,403,196.25
59,317.73
1,451,235.92
63,578.03
1,462,513.98
1,514,813.95
365,628.50
378,703.49
Correo Electronico
mcerrato@transmerquim.com
DETALLE
PROCESO DE
ENVASADO Y
ETIQUETADO
PRODUCTO TERMINADO
Empacar el producto en cajas de 12 unidades
Y ALMACENADO
MINUTOS
Tiempo de elaboracion de cada bote
Calculo de la oferta para el 1er ao / 1 persona de Lunes a Vienes produccion al 80%
fectivo
DE 8.00 a 5.00 pm
480
Minutos diarios
20
15
12
15
10
72
408
6.80
2040
8160
112,608.00
250 dias
activos
TIEMPO EN
MINUTOS
9.42
1.50
1.50
2.00
9.00
2
2
3
11
1.0
1
-
16.00
1
20
1.70
20
1.0
53,038
Rama de actividad
econmica
Tamao de las
empresas por
nmero de
trabajadores
De 1 a 10
De 11 a 50
De 51 a 150
Salario
Mnimo
2013
Mensual
4,870.91
5,125.17
5,187.48
Agricultura,
5,288,58
Silvicultura, Caza y De 151 en adelante
1 Pesca
De 1 a 10
6,654.57
De 11 a 50
6,854.22
De 51 a 150
7,208.19
Explotacin de
2 Minas y Canteras
Industria
manufacturera
1.) Fabril y
Artesanal
De 1 a 10
De 11 a 50
6,531.91
6,948.97
De 51 a 150
7,307.84
3,657.87
De 1 a 10
De 11 a 50
De 51 a 150
6,869.24
7,075.31
7,440.71
7,582.86
6,746.57
6,948.97
7,307.84
6 Construccin
De 1 a 10
De 11 a 50
De 51 a 150
Comercio al por
Mayor y Menor,
6,746.57
6,948.97
7,307.84
Comercio al por
Mayor y Menor,
Restaurantes y
7 Hoteles
De 1 a 10
De 11 a 50
De 51 a 150
Transporte,
Almacenamiento y
8 Comunicaciones De 151 en adelante
De 1 a 10
Establecimientos De 11 a 50
De 51 a 150
Financieros,
Bienes Inmuebles
De 151 en adelante
y Servicios
prestados a las
9 Empresas
De 1 a 10
De 11 a 50
Servicios
De 51 a 150
Comunales,
Sociales y
De 151 en adelante
10 Personales
Actividades de
investigacin y
seguridad,
actividades de
limpieza de
11 edificios
De 1 a 10
De 11 a 50
De 51 a 150
7,515.15
6,930.57
7,138.49
7,507.15
7,850.56
6,623.91
6,822.63
7,174.97
7,312.04
6,930.57
7,138.49
7,416.97
Actividades de
12 hospitales
Empresas
acogidas a la Ley
13 de Zonas Libres
6,807.91
7,012.14
7,374.28
6,623.91
6,822.63
7,088.79
De1en adelante
4,982.13
20.3
21.35
21.61
176.22
22.03
221.82
228.47
240.27
27.73
28.56
30.03
244.86
30.61
217.73
231.63
27.22
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31.03
121.93
15.24
228.97
235.84
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31
252.76
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224.89
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243.59
28.11
28.95
30.45
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31.03
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247.23
30.9
220.8
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27.6
28.43
29.54
236.29
29.54
166.07
20.76
Codigo
Descripcion
1000.0000 ACTIVOS
1000.1000 Efectivo y sus equivalentes
1000.1010 Caja chica
1000.1020 Bancos
1000.1021 Banco Atlantida
1200.1000 Cuentas por Cobrar
1200.1010 cuentas por cobrar clientes
1200.1020 cuentas por cobrar empleados
1200.1100 Estimacion para cuentas incobrables
1300.1000 Inventarios
1300.1010 Inventario materia prima
1300.1020 Inventario de producto terminado
1410.1000 Propiedad planta y Equipo
1410.1010 Terrenos
1410.1020 Edificios
1410.1030 Mobiliario y equipo de oficina
1410.1040 Vehiculos
1410.1050 Maquinaria y equipo
1410.1060 Herramientas
1420.2000 Activos Diferidos
1420.2010 Gastos de Instalacion
1420.2020 Gastos de Organizacin
1420.2030 Deposito en Garantia
1420.2040 Estudio de Factibilidad
1420.2050 Sistema Contable
2100.0000 PASIVO CORRIENTE
2100.2000 Cuentas por Pagar
2100.2001 Cuentas por Pagar
2100.2002 proveedores Nacionales
2100.2003 Provision Pasivo Laboral
2100.2004 Cuentas por pagar IHSS
2100.2005 Cuentas por pagar INFOP
2100.2006 Provision Decimo Cuarto Mes
2100.2007 Provision Tercer Mes
2100.3000 Prstamos por pagar
2100.3001 Prestamos por pagar
2100.4000 Impuesto por pagar
2100.4001 Impuestos S/ventas
2100.4002 Impuesto S/renta
Debito
10,000.00
1,140,000.00
50,246.45
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-
Ao Base
Credito
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#REF!
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#REF!
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-
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Saldo
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Saldo
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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Ao 3
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-
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-
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(0.00)
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Ao 4
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Ao 5
Credito
Saldo
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PULIDOS
Estados de
AO 2013
Activo
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Caja chica
Caja y Bancos
Bancatlan
Cuentas por cobrar
cuentas por cobrar clientes
(-) Estimacion de Cuentas Incobrables
cuentas por cobrar empleados
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
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Mobiliario y equipo de oficina
(-) Depreciacion Acumulada de Mobiliario
Total Propiedad Planta y Equipo
Activos Diferidos
Gastos de Instalacion
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Estudio de Factibilidad
(-) Amortizacion de Estudio de Factibilidad
Sistema Contable
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Deposito en Garantia
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
Cuentas por Pagar
Prestaciones Sociales por pagar
Decimo cuarto mes
Cuentas por pagar IHSS
Cuentas por pagar Infop
Impuestos S/ventas
Impuesto S/renta
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PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos por pagar
TOTAL PASIVOS
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PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Utilidad Acumulada
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TOTAL PATRIMONIO
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AO 2015
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AO 2016
AO 2017
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AO 2013
%
INGRESOS
Ventas
(-) Devoluciones y Rebaja S/Ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
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Gastos de Admon
Gastos de Venta
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L.
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Acumulado
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Acumulado
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Acumulado
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Acumulado
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Acumulado
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