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FLUJO DE CAJA Los flujos de caja son importantes para que observes el comportamiento diario del movimiento de caja,

tanto de entradas como de salidas en un lapso de tiempo determinado. INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIN DE UN FLUJO DE CAJA Importancia de ela orar !eno" #l!$o" de ca$a por la %&PE Calcular el flujo de caja y obtener el grfico de movimientos, durante periodos de tiempo largos, le dar a tu MYPE una visi n global de d nde se genera tu dinero y a qu! lo destinas a largo pla"o, tanto como cundo son las !pocas en que se generan ms gastos y cundo ms beneficios. #in embargo, lo ms importante de este clculo ser tener control del estado final de tu cuenta corriente. De#inici'n del #l!$o de ca$a men"!al $lujo de caja o flujo de fondos %en ingl!s& cas' flo() son los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un per*odo determinado. +e ricamente, calcular el flujo de caja de una persona o empresa no deber*a ser dif*cil, siempre que dispongas de las cifras e,actas de tus ingresos y tus gastos. #in embargo, en la prctica resulta un proceso complejo porque se generan ms beneficios y gastos de los que quedan impresos en facturas y cuentas corrientes, como el inter!s que nos da nuestro dinero, nuestras inversiones, los gastos de dic'as inversiones, entre otros.

$lujo de caja - .eneficios netos / 0morti"aciones / Provisiones Procedimiento para la ela oraci'n del #l!$o de ca$a men"!al La (o$a c)lc!lo e"t) di*idida en c!atro +ona", -ona de re"!ltado", En ella se totali"an las entradas y salidas de efectivo. En esta "ona el 1nico dato que debes ingresar es el que corresponde a la celda C2 %3inero l*quido al inicio %caja y bancos)), que comprende el efectivo con el que cuentas al iniciar el flujo de caja. -ona de #l!$o" operati*o", En ella registras las entradas y salidas de efectivo de dinero del movimiento diario. Cada uno de estos valores debes detallarlos en la columna ., pero tambi!n, en caso de que lo requieras, puedes adicionar o eliminar filas. El valor de las entradas lo registras directamente, mientras que a las salidas les debes anteponer el signo %4), para indicar que es un valor negativo. -ona de #l!$o" de in*er"i'n, En ella registras las entradas y salidas de efectivo de los gastos por la compra de un bien o los ingresos que generan tus bienes. Cada uno de estos valores deben ser detallados en la columna ., en la cual, como en la "ona anterior,

puedes adicionar o eliminar filas seg1n tu necesidad. 5gualmente, el valor de las entradas lo puedes registrar directamente, mientras que a las salidas les antepones el signo %4), para indicar que es un valor negativo. -ona de #l!$o" #inanciero", #irve para registrar las entradas y salidas de efectivo de los gastos que se incurre en gastos financieros por un cr!dito solicitado, por ingresos o por concepto de inter!s que genera una inversi n. Cada uno de estos valores debes detallarlos en la columna ., cuyas filas puedes adicionar o eliminar, seg1n lo requieras. El valor de las entradas lo registras directamente y a las salidas les antepones el signo %4), para indicar que es un valor negativo.