DE LA REGULARIZACION Y LIQUIDACION DE LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FIANCIERO

REGULARIZACION DE LAS INSTITUCIONES CON PROBLEMAS

Cuando una institucin del sistema financiero no cumpliese con las resoluciones de la Junta Bancaria, las
disposiciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros, en la rbita de su competencia y dems normas
aplicables, en particular con las referidas a los niveles de patrimonio tcnico requerido, el Superintendente
obligatoriamente exigir y aprobar los programas de regularizacin que fueren necesarios y verificar su
cumplimiento; dispondr todas aquellas medidas de carcter preventivo y correctivo que sean necesarias e
impondr las sanciones pertinentes, sin perjuicio de las acciones civiles y penales a que hubiere lugar.
MEDIDAS CAUTELATORIAS
El Superintendente de Bancos y Seguros, en la rbita de su competencia , en salvaguarda del valor de los activos
de las instituciones del sistema financiero y para preservar la integridad de la informacin correspondiente a los
mismos, solicitar directamente a la fuerza pblica el apoyo para que el o los funcionarios delegados ingresen a la
institucin, permanezcan en ella y la custodien, siendo obligatorio para dicha fuerza pblica prestar el auxilio
inmediato que se le solicite. Luego de practicadas estas diligencias, el Superintendente notificar de sus resultados
al Ministerio Pblico (1) para que ste inicie las acciones pertinentes.
LIQUIDACIN FORZOSA
En caso de que la sociedad controladora, o la institucin que haga cabeza de grupo no capitalice a la institucin a
regularizarse dentro de los plazos sealados en esta Ley, y una vez que se agotaren todos los mecanismos
previstos en la misma para tal regularizacin, la Superintendencia mediante resolucin de la Junta Bancaria podr
disponer la venta en pblica subasta de las acciones correspondientes al capital de la empresa afectada. Si no
llegaren a venderse las acciones ni a regularizarse la situacin de la entidad, la Superintendencia dispondr su
liquidacin forzosa.
DE LA DISOLUCION Y LIQUIDACION
CAUSALES.
La Superintendencia mediante resolucin aprobada por la Junta Bancaria, podr declarar la liquidacin forzosa de una
institucin del sistema financiero, designando a uno o ms liquidadores, cuando se cumpla una o ms de las siguientes
causas:
1. No pagar cualesquiera de sus obligaciones, especialmente con los depositantes o en la cmara de compensacin;
2. No ajustar totalmente sus actividades a los programas de vigilancia preventiva o de regularizacin establecidos por
la Superintendencia de Bancos y Seguros, en la rbita de su competencia ; o no cubrir las deficiencias de patrimonio
tcnico o los niveles mnimos de capital en los plazos establecidos; o no efectuar las remociones impartidas por la
Superintendencia;
3. No realizar las operaciones que le son propias de acuerdo a su naturaleza jurdica durante un perodo de por lo menos
seis meses;
4. Las previstas en el artculo 149 de esta Ley; y,
5. Cuando los administradores de la institucin abandonen sus cargos y no sea posible designar sus reemplazos en un
plazo no mayor de quince das calendario.
INVENTARIO
Tan pronto como el liquidador haya tomado control de una institucin financiera en liquidacin forzosa proceder a
levantar un inventario de esa institucin. La Superintendencia conservar una copia del inventario, cuidar que otra copia
sea archivada en la oficina de la institucin financiera en liquidacin y otra protocolizada en el registro de un Notario
Pblico de la ciudad donde la institucin financiera tenga su domicilio principal.
DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS
NATURALEZA Y COMPETENCIA DE LA SUPERINTENDENCIAS
La Superintendencia, organismo tcnico con autonoma administrativa, econmica y financiera y personera jurdica de
derecho pblico, est dirigida y representada por el Superintendente de Bancos y Seguros, en la rbita de su
competencia . Tiene a su cargo la vigilancia y el control de las instituciones del sistema financiero pblico y privado, as
como de las compaas de seguros y reaseguros, determinadas en la Constitucin y en la ley.
Requisitos para ser Superintendente de Bancos: 35 aos de Edad, gozar de los derechos de ciudadana, tener un ttulo a
fin con el cargo, no ser deudor del Estado.
JUNTA BANCARIA
La Superintendencia tendr una Junta Bancaria conformada por cinco miembros: el Superintendente de Bancos y
Seguros, en la rbita de su competencia , quien la presidir; el Gerente General del Banco Central del Ecuador; dos
miembros con sus respectivos alternos, que sern designados por el Presidente Constitucional de la Repblica; y un
quinto miembro, y su alterno, que sern designados por los cuatro restantes.
ATRIBUCIONES DE LA JUNTA BANCARIA
Son atribuciones de la Junta Bancaria las siguientes:
a) Formular la poltica de control y supervisin del sistema financiero, aprobar las modificaciones del nivel requerido de
patrimonio tcnico y las ponderaciones de los activos de riesgo y pronunciarse sobre el establecimiento y liquidacin de
las instituciones financieras, as como de la remocin de sus administradores;
b) Resolver los casos no consultados en esta Ley, as como las dudas en cuanto al carcter bancario y financiero de las
operaciones y actividades que realicen las instituciones financieras y dictar las resoluciones de carcter general para la
aplicacin de esta Ley;
c) Determinar las operaciones y servicios no sealados expresamente en esta Ley que sean compatibles con las
actividades de las instituciones financieras;
d) Resolver los recursos de revisin de orden administrativo planteados ante este rgano;
e) Aprobar el presupuesto y la escala de remuneraciones del personal de la Superintendencia; y,
f) Conocer la memoria que elabore el Superintendente en forma previa a su remisin al Congreso Nacional
FUNCIONES Y ATRIBUCIONES DEL SUPERINTENDENTE
El Superintendente de Bancos y Seguros, en la rbita de su competencia tiene las siguientes funciones y atribuciones:
a) Aprobar los estatutos sociales de las instituciones del sistema financiero privado y las modificaciones que en ellos se
produzcan;
b) Velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las instituciones sujetas a su control y, en general, que
cumplan las normas que rigen su funcionamiento, mediante la supervisin permanente extra situ y visitas de inspeccin in
situ, de acuerdo a las mejores prcticas internacionales, sin restriccin alguna y que permitan determinar la situacin
econmica y financiera de la entidad, el manejo de sus negocios, evaluar la calidad y control de la gestin de riesgo y
verificar la veracidad de la informacin que genera;
c) Autorizar la cesin total de activos, pasivos y contratos de las instituciones del sistema financiero, cuando ello implique
la cesacin de las operaciones de una oficina;
d) Cuidar que las informaciones de las instituciones bajo su control, que deban ser de conocimiento pblico, sean claras y
veraces para su cabal comprensin;
e) Vigilar que los programas publicitarios de las instituciones controladas se ajusten a las normas vigentes y a la realidad
jurdica y econmica del producto o servicio que se promueve para evitar la competencia desleal.
Son parte de las INSF, las Mutualistas de Ahorro y Crdito para la Vivienda, como ustedes saben todos estos organismo
estn sujetos a un procedimiento constitutivo, con sus diferentes caractersticas en esta ocasin revisaremos algunos
aspectos sobre esta clase de institucin.
LAS MUTUALISTAS DE AHORRO Y CRDITO PARA LA VIVIENDA.
Constitucin. Funcionamiento
Mediante decreto ejecutivo se expedirn las normas que rijan para su organizacin y funcionamiento.
Corresponde al Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda dictar las polticas generales para el desarrollo de la vivienda.
Podrn abrir oficinas en cualquier lugar del territorio nacional con sujecin a lo previsto en esta Ley.
La liquidacin de las asociaciones mutualistas de ahorro y crdito para la vivienda se regir por las disposiciones de esta
Ley.
El nombramiento de los administradores deber inscribirse en el Registro Mercantil del cantn en donde tenga su asiento
principal.
Socios de las mutualistas
Son socios de las mutualistas, las personas que mantengan certificados de aportacin, quienes reunidas en junta general
de socios y conforme a su estatuto social elegirn a los miembros del directorio, con sujecin a las normas establecidas
en el Reglamento que regula la organizacin y funcionamiento de estas instituciones y las normas de carcter general
que para el efecto expida la Junta Bancaria.
Los certificados de aportacin representan la participacin del capital de los socios en la mutualista, confirindoles
derecho a voz y a un voto, independientemente del nmero de certificados de aportacin que cada uno pague. Ninguna
persona natural o jurdica podr poseer en certificados de aportacin, directa o indirectamente, ms del 6% del capital de
la mutualista. En relacin al nmero de socios para la constitucin de estas instituciones, se estar a lo previsto en la
resolucin que regular su constitucin, organizacin, funcionamiento y liquidacin, dictada por la Junta Bancaria.
LEY ORGNICA DE LA ECONOMA POPULAR Y SOLIDARIA Y DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y
SOLIDARIO.
DEL MBITO, OBJETO Y PRINCIPIOS
AMBITO.
Se rigen por la presente Ley, todas las personas naturales y jurdicas, y dems formas de organizacin que, de acuerdo
con la Constitucin, conforman la economa popular y solidaria y el sector Financiero Popular y Solidario; y, las
instituciones pblicas encargadas de la rectora, regulacin, control, fortalecimiento, promocin y acompaamiento.
OBJETO
La presente Ley tiene por objeto:
a) Reconocer, fomentar y fortalecer la Economa Popular y Solidaria y el Sector Financiero Popular y Solidario en
su ejercicio y relacin con los dems sectores de la economa y con el
b) Estado;
b) Potenciar las prcticas de la economa popular y solidaria que se desarrollan en las comunas, comunidades, pueblos y
nacionalidades, y en sus unidades econmicas productivas para alcanzar el Sumak Kawsay;
c) Establecer un marco jurdico comn para las personas naturales y jurdicas que integran la Economa Popular y
Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario;
d) Instituir el rgimen de derechos, obligaciones y beneficios de las personas y organizaciones sujetas a esta Ley; y,
e) Establecer la institucionalidad pblica que ejercer la rectora, regulacin, control, fomento y acompaamiento.
PRINCIPIOS
Las personas y organizaciones amparadas por esta Ley, en el ejercicio de sus actividades, se guiarn por los siguientes
principios, segn corresponda:
a) La bsqueda del buen vivir y del bien comn;
b) La prelacin del trabajo sobre el capital y de los intereses colectivos sobre los individuales;
c) El comercio justo y consumo tico y responsable;
d) La equidad de gnero;
e) El respeto a la identidad cultural;
f) La autogestin;
g) La responsabilidad social y ambiental, la solidaridad y rendicin de cuentas; y,
h) La distribucin equitativa y solidaria de excedentes.
Estas instituciones se forman como asociaciones o cooperativas, con el objeto social solidario; para su constitucin tiene
un procedimiento legal; ya sea este ante un juez o un notario; igualmente debe reunir ciertos requisitos como un mnimo
de socios, la forma de integrar su capital, aprobacin de estatutos, los consejos de vigilancia; como algunas otras
caractersticas que revisaremos a continuacin:
DE LAS FORMAS DE ORGANIZACIN DE LA ECONOMA POPULAR Y SOLIDARIA
FORMAS DE ORGANIZACIN
Para efectos de la presente Ley, integran la Economa Popular y Solidaria las organizaciones conformadas en los
Sectores Comunitarios, Asociativos y Cooperativistas, as como tambin las Unidades Econmicas Populares.
PERSONALIDAD JURDICA
Las organizaciones de la Economa Popular y Solidaria se constituirn como personas jurdicas, previo el cumplimiento
de los requisitos que contemplar el Reglamento de la presente Ley.
La personalidad jurdica se otorgar mediante acto administrativo del Superintendente que se inscribir en el Registro
Pblico respectivo.
En el caso de las cooperativas, el procedimiento de constitucin, los mnimos de socios y capital social, sern fijados en
el Reglamento de esta Ley, tomando en cuenta la clase de cooperativa, el vnculo comn de sus socios y el mbito
geogrfico de sus operaciones.
DISOLUCIN Y LIQUIDACIN
Las organizaciones se disolvern y liquidarn por voluntad de sus integrantes, expresada con el voto de las dos terceras
partes de sus integrantes, y por las causales establecidas en la presente Ley y en el procedimiento estipulado en su
estatuto social.
Los resultados de la disolucin y liquidacin, en forma documentada, se pondrn en conocimiento de la
Superintendencia, a fin de proceder a la cancelacin de su registro pblico.
Sector Asociativo.- Es el conjunto de asociaciones constituidas por personas naturales con actividades econmicas
productivas similares o complementarias, con el objeto de producir, comercializar y consumir bienes y servicios lcitos y
socialmente necesarios, auto abastecerse de materia prima, insumos, herramientas, tecnologa, equipos y otros bienes, o
comercializar su produccin en forma solidaria y auto gestionada bajo los principios de la presente Ley
Sector Comunitario.- Es el conjunto de organizaciones, vinculadas por relaciones de territorio, familiares, identidades
tnicas, culturales, de gnero, de cuidado de la naturaleza, urbanas o rurales; o, de comunas, comunidades, pueblos y
nacionalidades que, mediante el trabajo conjunto, tienen por objeto la produccin, comercializacin, distribucin y el
consumo de bienes o servicios lcitos y socialmente necesarios, en forma solidaria y auto gestionada, bajo los principios
de la presente Ley
Sector Cooperativo.- Es el conjunto de cooperativas entendidas como sociedades de personas que se han unido en
forma voluntaria para satisfacer sus necesidades econmicas, sociales y culturales en comn, mediante una empresa de
propiedad conjunta y de gestin democrtica, con personalidad jurdica de de recho privado e inters social.
CLASES DE COOPERATIVAS
COOPERATIVAS DE PRODUCCIN.- Son aquellas en las que sus socios se dedican personalmente a actividades
productivas lcitas, en una sociedad de propiedad colectiva y manejada en comn, tales como: agropecuarias, huertos
familiares, pesqueras, artesanales, industriales, textiles.
COOPERATIVAS DE CONSUMO.- Son aquellas que tienen por objeto abastecer a sus socios de cualquier clase de
bienes de libre comercializacin; tales como: de consumo de artculos de primera necesidad, de abastecimiento de
semillas, abonos y herramientas, de venta de materiales y productos de artesana.
COOPERATIVAS DE VIVIENDA.- Las cooperativas de vivienda tendrn por objeto la adquisicin de bienes inmuebles
para la construccin o remodelacin de viviendas u oficinas o la ejecucin de obras de urbanizacin y ms actividades
vinculadas con stas en beneficio de sus socios. En estas cooperativas la adjudicacin de los bienes inmuebles se
efectuar previo sorteo, en Asamblea General, una vez concluidas las obras de urbanizacin o construccin; y, se
constituirn en patrimonio familiar. Los cnyuges o personas que mantienen unin de hecho, no podrn pertenecer a la
misma cooperativa
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO.- Estas cooperativas estarn a lo dispuesto en el Ttulo III de la presente
Ley
COOPERATIVAS DE SERVICIOS.- Son las que se organizan con el fin de satisfacer diversas necesidades comunes de
los socios o de la colectividad, los mismos que podrn tener la calidad de trabajadores, tales como: trabajo asociado,
transporte, vendedores autnomos, educacin y salud
SOCIOS.
Podrn ser socios de una cooperativa las personas naturales legalmente capaces o las personas jurdicas que cumplan
con el vnculo comn y los requisitos establecidos en el reglamento de la presente Ley y en el estatuto social de la
organizacin. Se excepcionan del requisito de capacidad legal las cooperativas estudiantiles.
ESTRUCTURA INTERNA.
Las cooperativas contarn con una Asamblea General de socios o de Representantes, un Consejo de Administracin, un
Consejo de Vigilancia y una gerencia, cuyas atribuciones y deberes, adems de las sealadas en esta Ley, constarn en
su Reglamento y en el estatuto social de la cooperativa. En la designacin de los miembros de estas instancias se
cuidar de no incurrir en conflictos de intereses
ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS.
La Asamblea General es el mximo rgano de gobierno de la cooperativa y estar integrada por todos los socios,
quienes tendrn derecho a un solo voto, sin considerar el monto de sus aportaciones y que podr ser ejercido en forma
directa o mediante delegacin a otro socio. Sus decisiones y resoluciones obligan a todos los socios y a los rganos de la
cooperativa.
CONSEJO DE ADMINISTRACIN.-
Es el rgano directivo y de fijacin de polticas de la cooperativa, estar integrado por un mnimo de tres y mximo nueve
vocales principales y sus respectivos suplentes, elegidos en Asamblea General en votacin secreta, de acuerdo a lo
establecido en el Reglamento de esta Ley.
Los vocales durarn en sus funciones el tiempo fijado en el estatuto social, que no exceder de cuatro aos y podrn ser
reelegidos por una sola vez.
CONSEJO DE VIGILANCIA.
Es el rgano de control interno de las actividades econmicas que, sin injerencia e independiente de la administracin,
responde a la Asamblea General; estar integrado por un mnimo de tres y mximo cinco vocales principales y sus
respectivos suplentes, elegidos en Asamblea General en votacin secreta, de acuerdo a lo establecido en el Reglamento
de esta Ley.
Los vocales durarn en sus funciones el tiempo fijado en el estatuto social, que no exceder de cuatro aos y podrn ser
reelegidos por una sola vez.
PATRIMONIO.
El patrimonio de las cooperativas estar integrado por el capital social, el Fondo Irrepartible de Reserva Legal y otras
reservas estatutarias y constituye el medio econmico y financiero a travs del cual la cooperativa puede cumplir con su
objeto social.
DISOLUCIN.
Las cooperativas podrn disolverse, por las siguientes causas:
a) Vencimiento del plazo de duracin establecido en el estatuto social de la cooperativa;
b) Cumplimiento de los objetos para las cuales se constituyeron;
c) Por sentencia judicial ejecutoriada;
d) Decisin voluntaria de la Asamblea General, expresada con el voto secreto de las dos terceras partes de sus
integrantes; y,
e) Por resolucin de la Superintendencia, en los siguientes casos:
1. Violacin de la Ley, su Reglamento o de los estatutos sociales, que pongan en riesgo su existencia o causen graves
perjuicios a los intereses de sus socios o de terceros;
2. Deterioro patrimonial que ponga en riesgo la sostenibilidad de la organizacin o la continuidad en sus operaciones o
actividades;
3. La inactividad econmica o social por ms de dos aos;
4. La incapacidad, imposibilidad o negativa de cumplir con el objetivo para el cual fue creada;
5. Disminucin del nmero de sus integrantes por debajo del mnimo legal establecido;
6. Suspensin de pagos, en el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crdito; y,
7. Las dems que consten en la presente Ley, su Reglamento y el estatuto social de la cooperativa.
ACTIVIDADES FINANCIERAS
Las cooperativas de ahorro y crdito, previa autorizacin de la Superintendencia, podrn realizar las siguientes
actividades:
a) Recibir depsitos a la vista y a plazo, bajo cualquier mecanismo o modalidad autorizado;
b) Otorgar prstamos a sus socios;
c) Conceder sobregiros ocasionales;
d) Efectuar servicios de caja y tesorera;
e) Efectuar cobranzas, pagos y transferencias de fondos, as como emitir giros contra sus propias oficinas o las de
instituciones financieras nacionales o extranjeras;
f) Recibir y conservar objetos muebles, valores y documentos en depsito para su custodia y arrendar casilleros o cajas
de seguridad para depsitos de valores;
g) Actuar como emisor de tarjetas de crdito y de dbito;
h) Asumir obligaciones por cuenta de terceros a travs de aceptaciones, endosos o avales de ttulos de crdito, as como
por el otorgamiento de garantas, fianzas y cartas de crdito internas y externas, o cualquier otro documento, de acuerdo
con las normas y prcticas y usos nacionales e internacionales;
i) Recibir prstamos de instituciones financieras y no financieras del pas y del exterior;
j) Emitir obligaciones con respaldo en sus activos, patrimonio, cartera de crdito hipotecaria o prendaria propia o
adquirida, siempre que en este ltimo caso, se originen en operaciones activas de crdito de otras instituciones
financieras;
k) Negociar ttulos cambiarios o facturas que representen obligacin de pago creados por ventas a crdito y anticipos de
fondos con respaldo de los documentos referidos;
l) Invertir preferentemente, en este orden, en el Sector Financiero Popular y Solidario, sistema financiero nacional y en el
mercado secundario de valores y de manera complementaria en el sistema financiero internacional;
m) Efectuar inversiones en el capital social de cajas centrales; y,
n) Cualquier otra actividad financiera autorizada expresamente por la Superintendencia.
AGENCIAS Y SUCURSALES.
Las cooperativas de ahorro y crdito para el ejercicio de sus actividades, podrn abrir sucursales, agencias u oficinas en
el territorio nacional previa la autorizacin de la Superintendencia.
CAPITALIZACIN.
Las cooperativas de ahorro y crdito podrn resolver a travs de la Asamblea General, capitalizaciones con nuevos
aportes de los socios. Sin embargo, si la asamblea general resuelve capitalizacin que involucre la transferencia de
ahorros o depsitos, requerir de la autorizacin escrita del
SIGILO.
Los depsitos y dems captaciones de cualquier ndole que se realicen en las organizaciones del sector financiero
popular y solidario, determinadas por la Superintendencia, excluyendo las operaciones activas, estarn sujetos a sigilo.
CAJAS CENTRALES.
Las Cajas Centrales, son instancias que se constituyen con, por lo menos, veinte cooperativas de ahorro y crdito.

Todas las instituciones se someten a una auditoria ya sea esta externa o interna; la primera esta regulada por la SIBS y la
segunda por los rganos de control establecidos por la asamblea.
ENTIDADES ASOCIATIVAS O SOLIDARIAS, CAJAS Y BANCOS COMUNALES Y CAJAS DE AHORRO.
Son organizaciones que se forman por voluntad de sus socios y con aportes econmicos que, en calidad de ahorros,
sirven para el otorgamiento de crditos a sus miembros, dentro de los lmites sealados por la Superintendencia de
conformidad con lo dispuesto en la presente Ley.
AUDITORA
Los datos e informacin crediticia entregada a la Direccin Nacional de Registro de Datos Pblicos por las instituciones
del Sector Financiero Popular y Solidario podrn ser auditadas en cualquier momento por esta entidad de control, con la
finalidad de comprobar su existencia, veracidad y autenticidad.
INFORMACIN FALSA O MALICIOSA
La institucin financiera que proporcione deliberada y dolosamente informacin falsa o maliciosa o contraria a la presente
Ley, ser sancionada por el Superintendente de la Economa Popular y Solidaria con una multa de 50 Remuneraciones
Bsicas Unificadas cada vez, sin perjuicio de las correspondientes responsabilidades administrativas, civiles o penales a
que hubiere lugar.
La institucin financiera que proporcione por error o culpa informacin falsa o contraria a la presente ley, ser sancionada
por el Superintendente de la Economa Popular y Solidaria con una multa de hasta 20 Remuneraciones Bsicas
Unificadas cada vez, sin perjuicio de las correspondientes responsabilidades administrativas, civiles o penales a que
hubiere lugar.
INSTITUTO NACIONAL DE ECONOMA POPULAR Y SOLIDARIA.
El Instituto es una entidad de derecho pblico, adscrita al ministerio de Estado a cargo de la inclusin econmica y social,
con jurisdiccin nacional, dotado de personalidad jurdica, patrimonio propio y autonoma tcnica, administrativa y
financiera que ejecuta la poltica pblica, coordina, organiza y aplica de manera desconcentrada, los planes, programas y
proyectos relacionados con los objetivos de esta Ley.
CORPORACIN NACIONAL DE FINANZAS POPULARES Y SOLIDARIAS.
Crase la Corporacin Nacional de Finanzas Populares y Solidarias, como un organismo de derecho pblico, dotado de
personalidad jurdica, patrimonio propio y autonoma administrativa, tcnica y financiera, con jurisdiccin nacional.
La Corporacin en lo relativo a su creacin, actividades, funcionamiento y organizacin se regir por esta Ley y su
correspondiente Estatuto social que deber ser aprobado por la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria.