FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO: CRIA Y ENGORDA DE POLLOS

VI. Anlisis Financiero

A
B
B.I.

B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIA DE CONSUMO ALIMENTO
MEMORIA DE ALIMENTACION
DESARROLLO DE PRODUCCION
MEMORIA VACUNAS
MEMORIA DE COSTOS
PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

URBANO

POLLOS

A A 5 AOS.

PRESUPUESTO DE INVERS
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

ACTIVO FIJO
Pollitos

ave

2,600.00

10.00

Comederos

pieza

25.00

118.74

bebederos

pieza

14.00

379.31

varilla 3/8x12

pieza

50.00

85.00

Cemento tolteca

bulto

70.00

106.00

alambron

rollo

34.00

15.00

alambre recocido

rollo

40.00

16.00

lamina cal-32/20

pieza

20.00

150.00

tela 14.5 c 1.50 avicola

pieza

10.00

1,350.00

malla Ciclonica

rollo

10.00

1,577.21

polin negro c-14

pieza

60.00

395.00

angulo 1 1/2 x18

pieza

60.00

192.00

perfil zr-300 rectangular

local comercial

pieza

60.00

220.00

obra

1.00

25,000.00

ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica

presupuesto

15,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
Alimento crecimiento

presupuesto

29,300.00

alimento engorda

presupesto

26,784.24

Mano de obra

presupuesto

24,960.00

Vacunas

presupuesto

7,164.17

TOTAL

ESTO DE INVERSION
MONTOS

PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

26,000.00 $

26,000.00

26,000.00

2,968.50 $

2,968.50

2,968.50

5,310.34 $

5,310.34

5,310.34

4,250.00

4,250.00 $

4,250.00

7,420.00

7,420.00 $

7,420.00

510.00

510.00 $

510.00

640.00

640.00 $

640.00

3,000.00

13,500.00 $

13,500.00

15,772.10

3,000.00 $

3,000.00

13,500.00

15,772.10 $

23,700.00

23,700.00 $

23,700.00

11,520.00

11,520.00 $

11,520.00

13,200.00

13,200.00 $

13,200.00

25,000.00 $

8,740.65 $

20,659.35 $

29,400.00

15,000.00 $

15,000.00

15,772.10

15,000.00

29,300.00 $

29,300.00

29,300.00

26,784.24 $

26,784.24

26,784.24

24,960.00 $

24,960.00

24,960.00

7,164.17 $

7,164.17

7,164.17

255,999.35 $

95,399.35 $

260,399.35

165,000.00 $

0
Etapa

Edad
Semana 1

Iniciacion

Semana 2

Semana 3

Semana 4

Semana 5
Engorda

Semana 6

Semana 7

Unidad
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario

Gramos
Kg
130.00
12.80
18.00
320.00
27.14
38.00
640.00
45.71
78.00
1,030.00
55.71
100.00
1,500.00
67.14
128.00
1,990.00
68.57
161.00
2,560.00
69.60
195.00

0.13
0.01
0.02
0.32
0.03
0.04
0.64
0.05
0.08
1.03
0.06
0.10
1.50
0.07
0.13
1.99
0.07
0.16
2.56
0.07
0.20

Kg de maiz molido

0.13

0.27

0.55

0.70

0.1

0.90

0.1

1.13

0.15

1.37

0
Alimentacion por etapas
Iniciacion-crecimiento
Semana 2
Semana 3

Semana 1
Consumo diario (kg/pollo)
Total de pollos
Consumo total (kg)/semana
Consumo de maiz
Costo de alimento (kg)
Costo de maiz molido (kg)

0.02
2,600.00
327.60
0

0.04
2,444.00
650.10
0

0.08
2,297.36
1,254.36
0

4.1

Costo total de alimento consumido/semana

Costo total consumo de maiz/semana

1,310.40

2,600.42

5,142.87

Costo de alimento por mes

Costo de maiz por mes

5,241.60
-

10,401.66
-

20,571.48
-

Costo total por consumo alimenticio

5,241.60

10,401.66

20,571.48

Costo mensual alimento iniciacion

Costo mensual alimento engorda
Costo mensual maiz molido
Costo total de consumo alimenticio por ciclo

15,317.44
28,621.57
8,871.59
211,242.40

cimiento
Semana 4

Engorda
Semana 6

Semana 5

0.10
2,182.49
1,527.74
0
4.1

0.13
2,073.37
1,857.74
1,451.36
4.2
1.8

0.16
2,011.17
2,266.58
1,407.82
4.2
1.8

Semana 7
0.20
1,970.94
2,690.34
2,069.49
4.2
1.8

6,263.75

7,802.50
2,612.44

9,519.65
2,534.07

11,299.42
3,725.08

25,055.01
-

31,209.98
10,449.77

38,078.62
10,136.28

45,197.67
14,900.33

25,055.01

41,659.76

48,214.90

60,098.00

0
DESARROLLO DE ENGORDA SEMANAL
Semana 1
Total de pollos en un ciclo
Mortalidad
Total de pollo para la venta en un ciclo
Ciclos de produccion al ao
Produccion total de pollos al ao

Produccion de gallinaza
Produccion de gallinaza por ao

Producto
Pollo en pie (unidades)
Gallinaza (kg)

Semana 2

2,600.00

Semana 3

2,444.00

6%

6%

2,297.36
5%

1,971
6
11,826

4.00 kg/pollo
47,302.63
Programa de produccion anual
Ao 1
Ao 2
Ao 3
11,826
11,943.91
12,063.35
47,302.63
47,775.66
48,253.42

Semana 4

Semana 5

2,182.49
5%

Semana 6

2,073.37
3%

Ao 4
Ao 5
12,183.99
12,305.83
48,735.95
49,223.31

Semana 7

2,011.17
2%

1,970.94
2%

0
PROGRAMA DE VACUNACION POR CICLO
Semana 1
Total de pollos en un ciclo

2,600.00

Semana 2

Semana 3

2,444.00

Vacuna/Medicamento
New Castle
Colera Avial
Viruela avial
Broquintis B1
Gumboro
Bronquitis
Gumboro

Dosis aplicada
Dosis vacuna
2,600.00
2,297.36
2,182.49
2,073.37
2,444.00
2,011.17
2,297.36

Vacuna/Medicamento
New Castle
Colera Avial
Viruela avial
Broquintis B1
Gumboro
Bronquitis
Gumboro
Total por ciclo
Total por ao

Costo total por vacunas

Costo unitario
Costo total
0.32
832.00
0.88
2,021.68
0.42
916.65
0.40
829.35
0.35
855.40
0.45
905.02
0.35
804.08
7,164.17
42,985.03

Otros costos por ciclo

Concepto
Costo de jeringas
Aplicacin (jornal)

Cantidad

Momento de aplicacin
en la primera semana
en la tercera semana
en la cuarta semana
en la quinta semana
en la segunda semana
en la sexta semana
en la tercer semana

Costo Unit
130.00
5.00

2,297.36

3
120

Costo total
390.00
600.00

Semana 4
2,182.49

Semana 5
2,073.37

Semana 6
2,011.17

Semana 7
1,970.94

0
COSTOS MENSUALES DE OPERACIN DEL PROYECTO
CONCEPTO/MES
MES 1
COSTOS VARIABLES
Compra de pollitos*
Cuidados y mano de obra (2)
Ventas
Aserrin
Alimento crecimiento
Alimento engorda
Maiz molido
Vacunas
Bolsas de plastico
Publicidad
Energia electrica
MVZ
Imprevistos
Subtotal
COSTOS FIJOS
CONCEPTO/MES
Administrador General
Velador
Agua

MES 2

26,000.00
12,480.00
0.00
500.00
29,300.00
26,784.24
0.00
3,582.09

0.00
12,480.00
3,120.00
500.00
0.00
28,621.57
8,871.59
3,582.09
454.11
350.00
475.00
700.00
800.00
59,954.35

350.00
475.00
700.00
800.00
100,971.33

MES 1

Subtotal

MES 2
4,800.00
3,600.00
90.00

4,800.00
3,600.00
90.00

8,490.00

8,490.00

Costo Total
109,461.33
68,444.35
* La compra de pollitos para el primer mes es inversiones, los meses subsecuentes son costos

CONCEPTO
Administrador
Velador
Agua
Energia electrica
Cuidados y mano de obra
Aserrin
Ventas
MVZ
Publicidad
Imprevistos

CANTIDAD

COSTO UNIT
1.00
1.00
1.00
1.00
4.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

200.00
120.00
90.00
950.00
130.00
500.00
130.00
350.00
350.00
800.00

0
MES 3

MES 4
26,000.00
12,480.00
3,120.00
500.00
29,300.00
0.00
0.00
3,582.09

0.00
12,480.00
3,120.00
500.00
0.00
28,621.57
8,871.59
3,582.09
454.11
350.00
475.00
700.00
800.00
59,954.35

350.00
475.00
700.00
800.00
77,307.09

MES 3

MES 5

MES 4

MES 6
26,000.00
12,480.00
3,120.00
500.00
29,300.00
0.00
0.00
3,582.09

0.00
12,480.00
3,120.00
500.00
0.00
28,621.57
8,871.59
3,582.09
454.11
350.00
475.00
700.00
800.00
59,954.35

350.00
475.00
700.00
800.00
77,307.09

MES 5

MES 6

4,800.00
3,600.00
90.00

4,800.00
3,600.00
90.00

4,800.00
3,600.00
90.00

4,800.00
3,600.00
90.00

8,490.00

8,490.00

8,490.00

8,490.00

85,797.09
os meses subsecuentes son costos

68,444.35

85,797.09

68,444.35

FRECUENCIA
24.00
30.00
1.00
0.50
24.00
1.00
24.00
2.00
1.00
1.00

COSTO MENSUAL
4,800.00
3,600.00
90.00
475.00
12,480.00
500.00
3,120.00
700.00
350.00
800.00

MES 7

MES 8
26,000.00
12,480.00
3,120.00
500.00
29,300.00
0.00
0.00
3,582.09

0.00
12,480.00
3,120.00
500.00
0.00
28,621.57
8,871.59
3,582.09
454.11
350.00
475.00
700.00
800.00
59,954.35

350.00
475.00
700.00
800.00
77,307.09

MES 7

MES 9

MES 8

MES 10
26,000.00
12,480.00
3,120.00
500.00
29,300.00
0.00
0.00
3,582.09
350.00
475.00
700.00
800.00
77,307.09

MES 9

0.00
12,480.00
3,120.00
500.00
0.00
28,621.57
8,871.59
3,582.09
454.11
350.00
475.00
700.00
800.00
59,954.35

MES 11
26,000.00
12,480.00
3,120.00
500.00
29,300.00
0.00
0.00
3,582.09
350.00
475.00
700.00
800.00
77,307.09

MES 12
0.00
12,480.00
3,120.00
500.00
0.00
28,621.57
8,871.59
3,582.09
454.11
475.00
700.00
58,804.35

4,800.00
3,600.00
90.00

4,800.00
3,600.00
90.00

MES 10
MES 11
MES 12
4,800.00
4,800.00
4,800.00
4,800.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
90.00
90.00
90.00
90.00

8,490.00

8,490.00

8,490.00

8,490.00

8,490.00

8,490.00

85,797.09

68,444.35

85,797.09

68,444.35

85,797.09

67,294.35

TOTAL
156,000.00
149,760.00
34,320.00
6,000.00
175,800.00
198,513.65
53,229.57
42,985.03
2,724.63
3,850.00
5,700.00
8,400.00
8,800.00
846,082.87

TOTAL
57,600.00
43,200.00
1,080.00
0.00
101,880.00
947,962.87

0
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS

AO

CONCEPTO
Compra de pollitos*
Cuidados y mano de obra (2)
Ventas
Aserrin
Alimento crecimiento
Alimento engorda
Maiz molido
Vacunas
Bolsas de plastico
Publicidad
Energia electrica
MVZ
Imprevistos
Administrador General
Velador
Agua

COSTO PROMED. MENSUAL

$
13,000.00
$
12,480.00
$
2,860.00
$
500.00
$
14,650.00
$
16,542.80
$
4,435.80
$
3,582.09
$
454.11
$
350.00
$
475.00
$
700.00
$
800.00
$
4,800.00
$
3,600.00
$
90.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
156,000.00
149,760.00
34,320.00
6,000.00
175,800.00
198,513.65
53,229.57
42,985.03
5,449.26
4,200.00
5,700.00
8,400.00
9,600.00
57,600.00
43,200.00
1,080.00

TOTAL

79,319.79 $

951,837.51

0
CCION DE COSTOS
AO

AO

AO

AO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2
163,800.00
157,248.00
36,036.00
6,300.00
184,590.00
208,439.33
55,891.05
45,134.28
5,721.73
4,410.00
5,985.00
8,820.00
10,080.00
60,480.00
45,360.00
1,134.00

3
171,990.00
165,110.40
37,837.80
6,615.00
193,819.50
218,861.29
58,685.60
47,390.99
6,007.81
4,630.50
6,284.25
9,261.00
10,584.00
63,504.00
47,628.00
1,190.70

4
180,589.50
173,365.92
39,729.69
6,945.75
203,510.48
229,804.36
61,619.88
49,760.54
6,308.20
4,862.03
6,598.46
9,724.05
11,113.20
66,679.20
50,009.40
1,250.24

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
189,618.98
182,034.22
41,716.17
7,293.04
213,686.00
241,294.58
64,700.87
52,248.57
6,623.61
5,105.13
6,928.39
10,210.25
11,668.86
70,013.16
52,509.87
1,312.75

999,429.38 $

1,101,870.89 $

1,156,964.44

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,049,400.85 $

0
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS

AO 1

Administrador General
Velador
Agua

$
$
$

TOTAL

COSTOS VARIABLES
Compra de pollitos*
Cuidados y mano de obra (2)
Ventas
Aserrin
Alimento crecimiento
Alimento engorda
Maiz molido
Vacunas
Bolsas de plastico
Publicidad
Energia electrica
MVZ
Imprevistos

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 2

57,600.00 $
43,200.00 $
1,080.00 $

101,880.00

AO 1

AO 3

60,480.00 $
45,360.00 $
1,134.00 $

106,974.00

AO 2

63,504.00
47,628.00
1,190.70

112,322.70
AO 3

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

156,000.00
149,760.00
34,320.00
6,000.00
175,800.00
198,513.65
53,229.57
42,985.03
5,449.26
4,200.00
5,700.00
8,400.00
9,600.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

163,800.00
157,248.00
36,036.00
6,300.00
184,590.00
208,439.33
55,891.05
45,134.28
5,721.73
4,410.00
5,985.00
8,820.00
10,080.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

171,990.00
165,110.40
37,837.80
6,615.00
193,819.50
218,861.29
58,685.60
47,390.99
6,007.81
4,630.50
6,284.25
9,261.00
10,584.00

849,957.51

892,455.38

937,078.15

$
$
$

AO 1

AO 2

101,880.00 $
849,957.51 $
951,837.51 $

106,974.00 $
892,455.38 $
999,429.38 $

AO 3
112,322.70
937,078.15
1,049,400.85

AO 4
$
$
$

AO 5

66,679.20 $
50,009.40 $
1,250.24 $

117,938.84

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

180,589.50
173,365.92
39,729.69
6,945.75
203,510.48
229,804.36
61,619.88
49,760.54
6,308.20
4,862.03
6,598.46
9,724.05
11,113.20

123,835.78
AO 5

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

189,618.98
182,034.22
41,716.17
7,293.04
213,686.00
241,294.58
64,700.87
52,248.57
6,623.61
5,105.13
6,928.39
10,210.25
11,668.86

983,932.06 $ 1,033,128.66
AO 4

$
$
$

70,013.16
52,509.87
1,312.75

117,938.84 $
983,932.06 $
1,101,870.89 $

AO 5
123,835.78
1,033,128.66
1,156,964.44

Produccion Anual
Ao 1
Pollos finalizados
Gallinaza (kg)

Ao 2
11,826
47,303

Ao 1
Pollo en pie
Pollo en canal

Ao 3
11,944
47,776

% de Modalidades de venta
Ao 2
Ao 3
20%
10%
80%
90%

Ao 4
12,063
48,253

12,184
48,736

Ao 4
10%
90%

10%
90%

Pollo en pie (con plumas)

Pollo en canal

Rendimiento de pollo en pie y en canal (kg/pollo)

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
2.56
2.56
2.56
2.3
2.3
2.3

Pollo en pie
Pollo en canal

Modalidades de venta en kilogramos

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
6,054.74
3,057.64
3,088.22
3,119.10
21,797.05
24,766.90
25,014.57
25,264.72

Pollo en pie
Pechuga (50%)
Pierna y muslo (30%)
Retazo (10%)
Visceras (10%)
Gallinaza

Productos finales para venta (Kg)

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
6,054.74
3,057.64
3,088.22
3,119.10
10,898.53
12,383.45
12,507.29
12,632.36
6,539.12
7,430.07
7,504.37
7,579.41
2,179.71
2,476.69
2,501.46
2,526.47
2,179.71
2,476.69
2,501.46
2,526.47
47,302.63
47,775.66
48,253.42
48,735.95

Concepto
Pollo en pie
Pechuga
Pierna y muslo
Retazo
Visceras
Gallinaza

Concepto
Pollo en pie
Pechuga
Pierna y muslo
Retazo

Ao 1
34.00
45.00
35.00
10.00
5.00
5.00

Precio de venta
Ao 2
Ao 3
35.70
47.25
36.75
10.50
5.25
5.25

2.56
2.3

Ao 4
37.49
49.61
38.59
11.03
5.51
5.51

39.36
52.09
40.52
11.58
5.79
5.79

Ingresos por venta de productos

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
205,861.06
109,157.83
115,761.88
122,765.47
490,433.70
585,118.06
620,517.70
658,059.02
228,869.06
273,055.09
289,574.93
307,094.21
21,797.05
26,005.25
27,578.56
29,247.07

Visceras
Gallinaza
Total de ingresos

10,898.53
236,513.17

13,002.62
250,822.21

13,789.28
265,996.96

14,623.53
282,089.77

1,194,372.57

1,257,161.06

1,333,219.31

1,413,879.07

Ao 5
12,306
49,223

Ao 5
10%
90%

2,365.13
9,460.53

2.56
2.3

6,054.74
21,797.05

Ao 5

Ao 5
3,150.29
25,517.36

Ao 5
3,150.29
12,758.68
7,655.21
2,551.74
2,551.74
49,223.31

Ao 5
41.33
54.70
42.54
12.16
6.08
6.08

Ao 5
130,192.78
697,871.59
325,673.41
31,016.52

1,194.39
10,749.52

1,206.34
10,857.02

1,218.40
10,965.59

1,230.58
11,075.24

15,508.26
299,156.20
1,499,418.76

0
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS

AO 1

( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
$
$
$
$
$
$
$
$

ACTIVO FIJO
Comederos
bebederos
lamina cal-32/20
tela 14.5 c 1.50 avicola
malla Ciclonica
angulo 1 1/2 x18
perfil zr-300 rectangular

VALOR ORIGINAL
$
26,000.00
$
2,968.50
$
640.00
$
3,000.00
$
13,500.00
$
23,700.00
$
11,520.00

TOTAL

1,194,372.57
101,880.00
849,957.51
951,837.51
242,535.06
10,458.37
232,076.69
23,207.67
208,869.03

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,257,161.06
106,974.00
892,455.38
999,429.38
257,731.68
10,981.29
246,750.39
24,675.04
222,075.35

COSTOS DE DEPRECIACIONES

81,328.50

TASA
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

ESULTADOS
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,333,219.31
112,322.70
937,078.15
1,049,400.85
283,818.45
11,530.35
272,288.11
27,228.81
245,059.29

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,413,879.07
117,938.84
983,932.06
1,101,870.89
312,008.18
12,106.87
299,901.31
29,990.13
269,911.18

$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
5,200.00
593.70
42.67
200.00
900.00
2,370.00
1,152.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,499,418.76
123,835.78
1,033,128.66
1,156,964.44
342,454.32
12,712.21
329,742.11
32,974.21
296,767.90

CIACIONES
AOS
5.00
5.00
15.00
15.00
15.00
10.00
10.00

VALOR RESCATE
$
$
$
426.67
$
2,000.00
$
9,000.00
$
11,850.00
$
5,760.00

10,458.37 $

29,036.67

0
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

152,790.94
15,000.00
88,208.41
255,999.35

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,194,372.57
1,194,372.57
101,880.00
849,957.51
951,837.51
242,535.06

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,257,161.06
1,257,161.06
106,974.00
892,455.38
999,429.38
257,731.68

VO
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,333,219.31
1,333,219.31
112,322.70
937,078.15
1,049,400.85
283,818.45

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,413,879.07
1,413,879.07
117,938.84
983,932.06
1,101,870.89
312,008.18

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,499,418.76
29,036.67
1,528,455.42
123,835.78
1,033,128.66
1,156,964.44
371,490.99

0
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

1,194,372.57
101,880.00
849,957.51
951,837.51
353,302.43
30%

AO 2
$
$
$
$
$

1,257,161.06
106,974.00
892,455.38
999,429.38
368,745.42
29%

INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para
cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe
vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

AO 3
$
$
$
$
$

1,333,219.31
112,322.70
937,078.15
1,049,400.85
378,023.82
28%

IBRIO
AO 4
$
$
$
$
$

1,413,879.07
117,938.84
983,932.06
1,101,870.89
387,841.40
27%

AO 5
$
$
$
$
$

1,499,418.76
123,835.78
1,033,128.66
1,156,964.44
398,210.66
27%

0
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

TOTAL

10%

1,194,372.57
1,257,161.06
1,333,219.31
1,413,879.07
1,528,455.42

$ 6,727,087.43

COSTOS
$
$
$
$
$
$

255,999.35
951,837.51
999,429.38
1,049,400.85
1,101,870.89
1,156,964.44

$ 5,515,502.42

FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$
$
$

TASA
(1+t)-n
1.000

255,999.35
242,535.06
257,731.68
283,818.45
312,008.18
371,490.99

0.909
0.826
0.751
0.683
0.621

$ 1,211,585.01

VAN
TIR
B/C

834,497.92
98.51%

1.20

CRITERIO DE DECISIN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene
que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y
ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR
mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente
de 20 centavos.

N, TIR, B/C)

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
5,041,185.72 $
1,085,793.24
1,038,976.08
1,001,667.40
965,698.43
949,050.56

EGRESOS
ACTUALIZADOS
255,999.351
865,306.824
825,974.696
788,430.391
752,592.646
718,383.890
4,206,687.80