Recurso Humano

COOPERATIVA DE TAXIS MACAJ
AUDITORA DE GESTIN
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
RECURSO HUMANO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012

Preparado por: VGJM Fecha: 22 10 - 13
Revisado por: Fecha:

C.C.I.R.H. 1/3

N PREGUNTAS
RESPUESTAS
OBSERVACIN
SI NO N/A
1.
Se otorgan premios e incentivos
por aumentos de productividad
debidos al desempeo del
personal?
8 2
Se encuentra aprobada la
resolucin pero an no entra a
vigencia.

2.
Se encuentra el personal
debidamente capacitado para
asegurar su productividad?
10
3.
Est el nmero de empleados en
proporcin al volumen de
operaciones del departamento?
10
4.
Se contrata personal nuevo
siempre cuando se lo necesite y
est debidamente fundamentada
su contratacin?
8 2
Tienen contratos pero los mismos
no son presentados en el
Ministerio de Relaciones
Laborales.

5.
Existen procesos establecidos
para el reclutamiento y seleccin
del personal idneo para el puesto
de trabajo?
4 6
No existen procedimientos
adecuados para seleccionar al
personal

6.
La organizacin establece
objetivos de cumplimiento?
4 6
No cuentan con objetivos
establecidos

7.
El personal cumple todas sus
funciones y actividades con tica
y compromiso profesional?
10
8.
Son cumplidas todas las
polticas establecidas por la
empresa a cabalidad?
7 3
No cuentan con polticas
establecidas.

9.
El personal se desenvuelve en
sus funciones diarias respetando
al medio ambiente?
10
10.
Se tiene un reglamento de
respeto y preservacin del medio
ambiente?
10
No cuentan con polticas
establecidas.

11.
La entidad promueve un
ambiente de equidad entre los
empleados y funcionarios?
10

AUDITORA DE GESTIN
RECURSO HUMANO


C.C.I.R.H. 2/3

12.
Las funciones a desempear son
establecidas de acuerdo a la
idoneidad de cada persona, en
iguales circunstancias?
10

VALORES PORCENTAJE
TOTAL RESPUESTAS POSITIVAS 91 76%
TOTAL RESPUESTAS
NEGATIVAS
29 24%
TOTAL RESPUESTAS 120 100%

BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA 76,00% 15-50 51-75 76-95
NIVEL DE RIESGO 24,00% 85-50 49-25 24 - 5

ALTO MEDIO BAJO

TIPO DE RIESGO RAZN
INHERENTE

CONTROL x
La cooperativa no cuenta con un control
adecuado para el establecimiento de polticas y
regulaciones que aseguran el cumplimiento de
metas y objetivos de cada rea.
DETECCIN

NIVEL DE OCURRENCIA RAZN
FRECUENTE
X
La falta de inobservancia de los
socios de los manuales,
reglamentos y polticas
establecidas, afectan
frecuentemente el cumplimiento
de sus funciones.
POCO FRECUENTE
NADA FRECUENTE

AUDITORA DE GESTIN
RECURSO HUMANO


C.C.I.R.H. 3/3

NIVEL DE IMPACTO RAZN
LEVE
MODERADO
GRAVE X
El incumplimiento de objetivos
y metas institucionales ponen en
riesgo la funcionabilidad
adecuada de la entidad.

ANLISIS:
El talento humano presenta un nivel de riesgo bajo, con un nivel de confianza alto,
no obstante el tipo de riesgo es de control ya que a pesar de contar con polticas que
aseguren el cumplimiento de objetivos y metas, los socios no toman en cuenta estas
polticas al igual que los manuales para los funcionarios, teniendo un nivel de
ocurrencia frecuente afectando el cumplimiento de sus actividades por lo cual tiene
un impacto grave en la empresa porque genera inestabilidad econmica debido a la
afectacin en los ingresos de la empresa teniendo la posibilidad de que esta pueda
entrar en una etapa de declive prximo a su clausura.
77%
24%
NIVEL DE
CONFIANZA
NIVEL DE RIESGO
AUDITORA DE GESTIN
PROGRAMA DE AUDITORA
RECURSO HUMANO


P.A.R.H.

OBJETIVOS:

1. Medir los niveles de riesgo que tiene la empresa con respecto al recurso
humano.
2. Establecer el Trabajo a realizarse dentro de la Auditora de Gestin.

N PROCEDIMIENTOS REF. P/T
ELABORADO
POR
FECHA OBSERV.
1
Realice los cuestionarios de
control interno
C.C.I.R.H. VGJM 22/10/13

2
Realice una cdula narrativa
sobre la aceptacin de los
socios.
N.C.I.R.H. OPEK 22/10/13

3
Realice un flujograma del
proceso de aceptacin a los
socios de la cooperativa.
F.R.H.
OPEK
VBAN
22/10/13

4
Solicite los contratos
individuales del personal.
C.T.R.H. MCCP 28/10/13

5
Verifique que los contratos
de trabajo estn de acuerdo
a la legislacin vigente.
C.T.R.H. GVDA 28/10/13

6
Realice una entrevista al
presidente al presidente de
la cooperativa
E.P.R.H. TCEN 28/10/13

7
Elabore una cdula narrativa
de la entrevista efectuada al
presidente de la cooperativa
N.C.I.R.H. TCEN 28/10/13

8
Realice una entrevista al
presidente al gerente de la
cooperativa
E.G.R.H. VGJM 28/10/13

9
de la entrevista efectuada al
gerente de la cooperativa
N.C.I.R.H. VGJM 28/10/13

10
Realice una entrevista a la
persona encargada del
reclutamiento y seleccin
del personal
E.C.V.R.H. VGJM 28/10/13

11
de la entrevista realizada
N.C.I.R.H. TCEN 28/10/13

AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO

Preparado por: OPEK Fecha: 22 10 - 13

N.C.I.R.H. 1/2

PROCEMIENTO DE CONTROL PARA ADMISIN DE SOCIOS

La Cooperativa de Taxis Macaj est conformado por varios socio los cuales deben
pasar por un proceso para su admisin.

Para que un socio ingrese a la cooperativa debe presentar una carpeta la cual incluya
los siguientes requisitos:

Copia de la CI y Papeleta de Votacin
Copia de la Matrcula y SOAT del vehculo que va a ingresar.
Poseer licencia profesional
Tener un vehculo que cumpla con las exigencias, disposiciones y
especificaciones tcnicas de la Agencia Nacional de Trnsito
Declaracin Juramentada de no pertenecer a una institucin de la misma
rama.
Declaracin Juramentada de que el dinero de la cuota de ingreso provenga de
manera licita.
Certificado de las fuerzas armadas de no pertenecer a dicha institucin.
Certificado de la polica de no ser miembro de fuerza pblica.
Historial laboral certificado y otorgado por el IESS en el que se indique que
el aspirante a socio no es empleado pblico ni percibe algn ingreso del
estado.
2 Referencias personales.
Solicitud de ingreso dirigida al Presidente de la Institucin

Los mismos se entregaran al Secretario de la institucin quien revisara que todos los
documentos estn en orden, si no existe algn impedimento el mismo llamar a
sesin ordinaria en donde se expondr la carpeta del aspirante a socio.

Segn el Art. 222 del Reglamento de Aplicacin de la Ley De Economa Popular Y
Solidaria expresa que entre una de las atribuciones del consejo de administracin se
encuentra la aceptacin, exclusin y separacin de un socio. Por tal razn los
miembros del consejo sometern a votacin el ingreso o rechazo del socio, la
decisin ser tomada positivamente si es la mitad ms uno o por decisin unnime.
En el momento en que el aspirante es aceptado como nuevo socio deber entregar el
valor de USD. 10.000,00 que representa la cuota de ingreso es decir el valor del
puesto.
AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO

Preparado por: OPEK Fecha: 22 10 - 13

N.C.I.R.H. 2/2

Para que el aspirante adquiera su calidad de socio deber tramitar su calificacin ante
la Agencia Nacional de Transito quienes otorgarn los permisos respectivos de
operacin, para esto deber presentar los siguientes requisitos:

Acta de Consejo de Administracin donde consta la aceptacin del socio.
Revisin vehicular.
Documentos personales del socio entrante.
Documentos personales del gerente y secretario.
Documentos del vehculo a habilitarse.
Formulario otorgado por la agencia que le concede el derecho de trmite.
Compra de especie valorada USD 6,50, Ingreso de Socio.

Una vez aceptado por el Consejo de Administracin y calificado por la Agencia
Nacional de trnsito, el representante legal (Gerente y Secretario de la institucin)
procede a hacer el registro del nuevo socio en la Superintendencia de Economa
Popular y Solidaria en un plazo no mayor a 15 das, caso contrario tendrn una
sancin pecuniaria.

Formando ya parte de la Cooperativa de Taxis Macaj el socio deber cumplir con
todas las obligaciones que constan en el estatuto y reglamento de la institucin,
adems gozara de todos los derechos que los mismos le concesionen.
Como constancia de este procedimiento se tiene como evidencia la solicitud del
registro en la Superintendencia De Economa Popular Y Solidaria.

FIRMA DEL RESPONSABLE

AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO

Preparado por: VBAN Fecha: 22 10 - 13

F.R.H.

PROCEMIENTO DE CONTROL PARA ADMISIN DE SOCIOS
ASPIRANTE A SOCIO SECRETARIO COOPERATIVA DE TAXIS MACAJ CONSEJO DE ADMINISTRACIN

Devuelve la
carpeta al socio
INICIO
Solicita
requisitos para
ingreso a la
cooperativa
Recibe solicitud
de requisitos para
ingreso de socios
Enva requisitos
Recibe requisitos
Arma una
carpeta
adjuntando los
requisitos y
enva al
secretario de la
cooperativa
Recibe la carpeta
del aspirante a
socio
Revisa carpeta y
verifica los
documentos
ORDEN
Convoca a sesin
ordinaria de
administrativos
n
o
s
i
Acude a la sesin
ordinaria
Revisa la carpeta
del aspirante a
nuevo socio
Somete a
votacin
Somete a
votacin
Aprueba
s
i
n
o
Inscribe al socio
en la
Superintendencia
De Economa
Popular Y
Solidaria
Devuelve la
carpeta al
secretario
Recibe la carpeta
rechazada
Devuelve la
carpeta al socio
Recibe la carpeta
rechaza
1

Cancela el valor
de la cuota se
ingreso
Tramita la
calificacin De La
Agencia Nacional
De Transporte
Informa al socio
1

AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO

Preparado por: MCCP Fecha: 28 10 - 13

C.T.R.H. 1/2

CONTRATO DE TRABAJO

Por el presente que entre el Seor Segundo Villacs por una parte y para los fines
consiguientes se denominar simplemente el Empleador: y, por otra parte la Seorita
Rosa Castro que lo posterior se denominar simplemente el Trabajador, se conviene
en celebrar el presente contrato de trabajo que se regir por estas clusulas:

PRIMERA.- ANTECEDENTES.-

ANTECEDENTES DE LA EMPRESA: El trabajador declara que es apto y capaz
de desempear las funciones de CENTRALISTA.

SEGUNDA.- OBJETO.- Por el presente el Trabajador se compromete para con el
Empleador, a prestar sus servicios lcitos y personales en calidad de CENTRALISTA
de acuerdo con las necesidades de la Institucin; sujetndose a las jornadas de trabajo
y horarios determinados por el Empleador especialmente.

TERCERA.- DURACIN DEL CONTRATO.- El plazo de duracin del presente
contrato, ser mximo de noventa das, y como tal, dentro de dicho plazo cualquiera
de las partes lo puede dar por terminado sin ms aviso que una notificacin escrita,
antes de vencerse el plazo de expiracin.

CUARTA.- SALARIO.- El Empleador pagar al trabajador la Remuneracin de $
318,00 DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMRICA 00/100) ms los
beneficios legales segn la modalidad de pago de la Empresa

QUINTA.- GENERALIDADES.- El trabajador se somete a las disposiciones
legales vigentes y a las reglamentarias de la Institucin, as como a las instrucciones
que emitan sus inmediatos superiores: fijndose como domicilio para los fines del
AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO

Preparado por: MCCP Fecha: 28 10 - 13

C.T.R.H. 2/2

presente contrato, la ciudad de Riobamba, y el trmite verbal sumario para las
reclamaciones judiciales.

Para constancia de lo estipulado firman los contratantes en la ciudad de Riobamba,
en original y dos copias de igual contenido, el da de hoy, 14 de Septiembre del 2013.

Segundo Villacs Rosa Castro
PRESIDENTE CENTRALISTA

AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO

Preparado por: TCEN Fecha: 28 10 - 13

E.P.R.H.

ENTREVISTA AL SEOR PRESIDENTE DE LA COOPERATIVA DE
TAXIS MACAJ

Las preguntas a realizarse en la entrevista al Seor Presidente de la Cooperativa de
Taxis Macaj son:

1.- Considera usted importante que todas las organizaciones mantengan polticas
que ayuden al cumplimiento de los objetivos institucionales?
2.- La Cooperativa de Taxis Macaj cuenta con estas polticas para lograr sus
objetivos?
3.- Por qu razn no cuentan con dichas polticas que facilitan alcanzar sus
objetivos?
4.- Ha pensado en implementar polticas que ayuden al logro de objetivos?
5.- Por qu razn no han pensado en la posibilidad de implementar dichas polticas?
6.- Usted cmo cree que la implementacin de polticas puede contribuir a mejorar
el funcionamiento de la Cooperativa?
7.- Considera que al implementar dichas polticas sera ms fcil alcanzar los
objetivos que se encuentran establecidos?
8.- Cree que la elaboracin de dichas polticas, principalmente de los objetivos se
los debera realizar en consenso con todo el personal de la Cooperativa, para as
todos trabajar hacia un mismo fin?

AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO


N.C.I.R.H. 1/3

ENTREVISTA AL SEOR PRESIDENTE DE LA COOPERATIVA DE
TAXIS MACAJ

El da de hoy Jueves 31 de Diciembre del 2013, siendo las 12h00, me encuentro
reunida con el Seor Segundo Villacs Presidente de la Cooperativa de Taxis Macaj,
quien cordialmente me concedi un poco de su tiempo, por lo que a continuacin se
procedi a aplicar las preguntas previamente planificadas en la entrevista que nos
permitir conocer la razn por la cual la Cooperativa no ha establecida los
respectivos objetivos y polticas que permitan direccionar la entidad.

En primera instancia se plante la duda, de que si se considera importante que todas
las organizaciones mantengan polticas que ayuden al cumplimiento de los objetivos
institucionales, por lo que el Seor Segundo manifest que l considera que es de
gran relevancia que todas las empresas sin importar su tamao o actividad que se
encuentre realizando, cuente con objetivos debidamente establecidos y por ende con
polticas adecuadas que le permitan direccionarse al cumplimiento de los mismos,
para as poder desarrollar de buena manera las actividades que estn llevando a cabo
en beneficio de todos los socios de la Cooperativa y tambin del personal que se
encuentra laborando para la misma.

Posteriormente se pregunt si la Cooperativa de Taxis Macaj cuenta con polticas
para lograr sus objetivos, por lo que supo responder que en la actualidad ellos no
cuentan con objetivos y polticas para la empresa.

Y porque razn no cuentan con polticas que facilitan alcanzar sus objetivos, el Seor
Villacs supo responder que no cuentan con las mismas, debido a la reestructuracin
administrativa por la cual se halla atravesando la Cooperativa.

AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO


N.C.I.R.H. 2/3

Tambin se indag que si se ha pensado en implementar polticas que ayuden al
logro de objetivos, por lo que nos respondi que, si se ha pensado en dicha
posibilidad, sin embargo como representante de la Cooperativa consider que es
necesario esperar un tiempo prudencial dentro del cual se logre alcanzar cierta
estabilidad dentro de la misma, para as lograr implementar adecuadamente las
polticas y por ende los objetivos que la empresa deba alcanzar.

Se procedi a preguntar porque razn no han pensado en la posibilidad de
implementar dichas polticas, por lo que el Seor dio a conocer que principalmente
se debe a la nueva administracin que posee la Cooperativas, adems de que en
muchas ocasiones consideramos que no son muy importantes ya que tenemos la
experiencia necesaria para desenvolvernos en nuestro trabajo.

No obstante se pregunt al Seor Segundo, que como cree que la implementacin de
polticas pueden contribuir a mejorar el funcionamiento de la Cooperativa, por lo que
l respondi, que considera que si contribuira de gran manera a las empresas ya que
permitira tener detalladamente las actividades que se va a realizar y de este modo
permitira alcanzar los objetivos que se vaya planteando la entidad.

Se indag si el Seor considera que al implementar dichas polticas sera ms fcil
alcanzar los objetivos que se encuentran establecidos, por lo que l supo responder
que s, ya que de este modo se puede saber que en realidad se quiere alcanzar y no se
realicen las actividades nicamente por realizarlas, sino teniendo un rumbo fijo.

Finalmente se pregunt que si cree que la elaboracin de dichas polticas,
principalmente de los objetivos se los debera realizar en consenso con todo el
personal de la Cooperativa, para as todos trabajar hacia un mismo fin, por lo que el
Seor Villacs, dijo que si es indispensable realizarlo de manera participativa, ya que
as todos los socios y personal, tendran conocimiento del fin que tiene la
AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO


N.C.I.R.H. 3/3

Cooperativa y de este modo todos trabajen por el mismo fin para sacar adelante la
misma.

Despus de agradecer al Seor Segundo Villacs por su tiempo, procedemos a
concluir con la entrevista, y para dar fe de lo anteriormente expuesto firma conforme,
el Presidente de la Cooperativa de Taxis Macaj.

Seor Segundo Villacs
PRESIDENTE DE LA COOPERATIVA DE TAXIS MACAJ

AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO


E.R.H. 1/3

ENTREVISTA AL SEOR GERENTE DE LA COOPERATIVA DE TAXIS
MACAJ

Las preguntas a realizarse en la entrevista al Seor Gerente de la Cooperativa de
Taxis Macaj son:

1.- Teniendo en cuenta que en la actualidad es muy importante que las entidades
contribuyan a la preservacin del medio ambiente, cree usted necesario contar con
polticas establecidas para el cuidado del mismo por parte de la Cooperativa?
2.- Cuenta con polticas que ayuden a conservar el estado del medio ambiente?
3.- Por qu razn no cuentan con dichas polticas que aporten a la preservacin de
la naturaleza?
4.- Ha pensado en implementar polticas que ayuden al cuidado de la naturaleza?
5.- Por qu razn no han pensado en la posibilidad de implementar dichas polticas?
6.- A qu rea considera que se deberan dirigir estas polticas para minimizar el
impacto causado al ambiente?
7.- Considera que al implementar dichas polticas sera ms fcil tener control sobre
el impacto ambiental?
8.- Considera necesario socializar este tipo de polticas entre todos sus socios para
crear responsabilidad hacia el ambiente?

AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO


N.C.I.R.H. 1/3

ENTREVISTA AL SEOR GERENTE DE LA COOPERATIVA DE TAXIS
MACAJ

El da Jueves 31 de Diciembre del 2013, siendo las 11h30, me encuentro reunida con
el Seor Carlos Guerrero Gerente de la Cooperativa de Taxis Macaj, me ha
concedido un poco de su tiempo, para llevar a cabo la respectiva entrevista, la cual
me permitir conocer la razn por la cual la Cooperativa no ha establecida los
respectivos lineamientos que permitan preservar el medio ambiente.

Principalmente se pregunt que si, teniendo en cuenta que en la actualidad es muy
importante que las entidades contribuyan a la preservacin del medio ambiente, cree
que es necesario contar con polticas establecidas para el cuidado del mismo por
parte de la Cooperativa, por lo que el Seor Gerente supo responder que l cree que
algunas empresas si deberan tener muy en cuenta polticas que les permita cuidar el
medio ambiente, sin embargo ellos consideran que su Cooperativa no causa mayor
problema al ambiente por lo cual no consideran muy importante la aplicacin de las
mismas.

Adems se pregunt si cuenta con polticas que ayuden a conservar el estado del
medio ambiente, por lo que el Seor Carlos dijo, que como dijo anteriormente no
considera que la Cooperativa requiera de la implementacin de las mismas ya que en
el trabajo que se encuentran realizando a diario no afectan de mayor manera al
ambiente, pues siendo lo contrario lo habran tenido muy en cuenta desde el inicio de
sus funciones.

Se plante la duda de porque razn no cuentan con dichas polticas que aporten a la
preservacin de la naturaleza, por lo que l supo contestar que ellos no afectan de
ninguna manera al ambiente, ya que con los vehculos con los cuales se encuentran
laborando en su mayor parte son nuevos.
AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO


N.C.I.R.H. 2/3

Sobre el hecho de pensar en implementar polticas que ayuden al cuidado de la
naturaleza, el respondi que no considera que fuera importante contar con las
mismas.

Acerca de la razn de que porque no han pensado en la posibilidad de implementar
dichas polticas, nos respondi que ellos al no considerar que se encuentran
afectando actualmente al ambiente, no han tenido en cuenta dicha posibilidad.
Sobre a qu rea considera que se deberan dirigir estas polticas para minimizar el
impacto causado al ambiente, l dijo que se debera dirigir a la administracin de las
diferentes empresas ya que ellos son los encargados de dirigir y establecer las
polticas que se llevar a cabo dentro de stas.

Acerca de que si considera que al implementar dichas polticas sera ms fcil tener
control sobre el impacto ambiental, l nos dijo que s ya que de este modo se podra
manejar con mayor facilidad lo referente a este tema, y as se podra contribuir a
mejorar el mismo.

Finalmente se pregunt que si considera necesario socializar este tipo de polticas
entre todos sus socios para crear responsabilidad hacia el ambiente, por lo que el
Seor Carlos nos respondi que s sera importante ya que as todas las personas que
se encuentran conformando la empresa podrn, ayudarn a cumplir con este fin.

Despus de agradecer al Seor Carlos Guerrero por su tiempo, procedemos a
el Gerente de la Cooperativa de Taxis Macaj.

Seor Carlos Guerrero
GERENTE DE LA COOPERATIVA DE TAXIS MACAJ
AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO


E.C.V.R.H.

ENTREVISTA AL CONSEJO DE VIGILANCIA

Las preguntas a realizarse en la entrevista a los miembros del Consejo de Vigilancia
de la Cooperativa de Taxis Macaj son:

1.- Considera usted importante contar con personal idneo para ocupar los puestos
de centralistas dentro de la Cooperativa?
2.- Conoce usted el proceso de reclutamiento y seleccin que se debe cumplir para
contratar a una persona que ocupe determinado cargo?
3.- Cuenta la Cooperativa con polticas establecidas para contratar a dicho personal?
4.- Considera necesario implementar procesos que permitan definir el perfil
adecuado para ocupar un cargo establecido?
5.- Cree usted que al implementar estas polticas se contara con personal capacitado
y competente para cumplir con las labores establecidas?

AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO


N.C.I.R.H. 1/2

ENTREVISTA AL CONSEJO DE VIGILANCIA

El da de hoy Jueves 31 de Diciembre del 2013, siendo las 12h45, me encuentro
reunida con el Seor Cristbal Salgado Representante del Consejo de Vigilancia de
la Cooperativa de Taxis Macaj, quien cordialmente me concedi un poco de su
tiempo, por lo que a continuacin se procedi a aplicar las preguntas previamente
planificadas en la entrevista que nos permitir conocer la razn por la cual la
Cooperativa no ha establecida un proceso adecuado de reclutamiento y seleccin de
personal los respectivos cargos de la entidad.

Primeramente se indag sobre si se considera importante contar con personal idneo
para ocupar los puestos de centralistas dentro de la Cooperativa, por lo que el Seor
supo mencionar que si consideran importante ya que de este modo, se puede contar
con personal apto para llevar a cabo las diferentes funciones y as tambin permitira
mantener el buen nombre de la Cooperativa.

Acerca de que si conoce el proceso de reclutamiento y seleccin que se debe cumplir
para contratar a una persona que ocupe determinado cargo, el Seor Cristbal nos
dijo que no tenan mayor conocimiento para llevar a cabo el mismo, ya que no
poseen la experiencia necesaria ni los conocimientos suficientes sobre los mismos.

Sobre si la Cooperativa cuenta con polticas establecidas para contratar a dicho
personal, el Seor Cristbal nos respondi que no ya que el personal en este caso las
operadoras que se encuentran laborando en la entidad no han pasado por ningn
proceso de seleccin sino que las mismas ingresaron a la empresa por recomendacin
de los socios.

Acerca de que si considera necesario implementar procesos que permitan definir el
perfil adecuado para ocupar un cargo establecido, el encargado del Consejo de
AUDITORA DE GESTIN
PROCEDIMIENTOS
RECURSO HUMANO


N.C.I.R.H. 2/2

Vigilancia manifest que si sera importante ya que de este modo las personas que
ingresen a la trabajar en la Cooperativa seran las ms aptas, y as podran contribuir
a mejorar la imagen que se da a conocer de la empresa por el buen trato que se puede
ofrecer a nuestros clientes.
Finalmente se pregunt si cree que al implementar estas polticas se contara con
personal capacitado y competente para cumplir con las labores establecidas, por lo
que l Seor Salgado dijo, que s puesto que las personas contaran conocimientos
para desempearse en el rea para la cual fueron contratados.

Despus de agradecer al Seor Cristbal Salgado por su tiempo, procedemos a
el Representante del Consejo de Vigilancia de la Cooperativa de Taxis Macaj

Seor Cristbal Salgado
REPRESENTANTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA DE LA
AUDITORA DE GESTIN
INDICADORES DE GESTIN
RECURSO HUMANO

Preparado por: VBAN Fecha: 03 11 13

I.G.R.H. 1/2

INDICADOR FORMULA RESULTADO INTERPRETACIN
EFICIENCIA

1. Porcentaje de Personal
Capacitado

1.

1.

La cooperativa ha realizado una
capacitacin destinada nicamente para el
personal administrativo, siendo este el 10%
del total del personal, ya que no cuenta con
recursos necesarios para capacitar a todo el
personal.
C.C.I.R.H. 1/3

EFICACIA

1. Porcentaje de personal
contratado de acuerdo a la ley

2. Tiempo de Espera

3. ndice de llamadas no
atendidas

1.

2.

3.

1.

2.

3.

1. La cooperativa cuenta con el 100% del
personal contratado de acuerdo a la ley.
C.C.I.R.H. 1/3

2. La cooperativa tiene como promedio el
tiempo de espera para prestar el servicio
5 minutos, el mismo que es cumplido en
un 80%, ya que el 20% se ha demorado
en llegar a su destino por causas de
trfico vehicular o desconocimiento de
las ubicaciones.
PTRH

3. Del 100% de llamadas el 19% son
perdidas, es decir que la cooperativa no
presta el servicio a 19 de cada 100
personas que lo requieren ya que muchas
veces la lnea se encuentra ocupada o no
disponen de unidades para enviar.
AUDITORA DE GESTIN
RECURSO HUMANO


I.G.R.H. 2/2

ECONOMIA

1. Porcentaje de costo por
capacitacin.

1.

1.

1. De los costos presupuestados se han
utilizado el 80%, por lo cual la
cooperativa est reduciendo sus costos.
PTRH 1/1
ETICA

1. Porcentaje de cumplimiento
de horarios establecidos.

1.

1. El personal operativo cumple con sus
jornadas de trabajo en un 99%, ya que
cuentan con turnos que pueden hacer
cambios y no tienen la necesidad de
faltar.
C.C.I.R.H. 1/3

ECOLOGIA

1. Porcentaje del personal que
recicla.

1.

1.

1. Del 100% del personal apenas el 1.94%
recicla, ya que no se han establecido
procedimientos y normas adems no se
han dictado cursos de motivacin y
capacitacin.
C.C.I.R.H. 1/3
AUDITORA DE GESTIN
RECURSO HUMANO


I.G.R.H. 3/2

EQUIDAD

1. Porcentaje de Socias mujeres

2. Porcentaje de Socios hombres

1.

2.

1.

2.

1. Del 100% el 3% de los socios son
mujeres, mientras que el 97% son
hombres, es decir que la cooperativa no
cumple con el principio de equidad e
igualdad que garantiza la Constitucin
de la Repblica del Ecuador, esto se
debe al nivel bajo de seoras que tienen
licencia profesional la misma que les
habilita a poder ser socia de una
Cooperativa de Transporte.
C.C.I.R.H. 3/3

AUDITORA DE GESTIN
MATRIZ DE ATRIBUTOS Y HALLAZGOS
RECURSO HUMANO


M.A.H.R.H. 1/6

CONDICIN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIN RECOMENDACIN
La cooperativa
de taxis
Macaji no
cuenta con
procedimientos
de seleccin de
personal.
C.C.I.R.H.1/3
El reglamento de la
Ley de Economa
Popular y Solidaria
Manifiesta en su Art.
44 que: Son
atribuciones y
responsabilidades
del Gerente
Proponer al Consejo
de Administracin
las polticas,
reglamentos y
procedimientos
necesarios para el
buen
funcionamiento de
la cooperativa

La cooperativa de
taxis se encuentra en
una etapa de
reestructuracin total.

La cooperativa de
taxis no dedica
tiempo al anlisis de
sus necesidades en
cuanto al personal.

La administracin de
la cooperativa conoce
sobre el proceso de
seleccin del personal
y por lo tanto no tiene
establecido un manual
de funciones para el
mismo.

El personal labora sin
conocer las funciones
que va a realizar, y lo
cual adems esto ha
generado una mala
inversin de los
recursos.

Las actividades
realizadas han sido
evaluadas conforme a
una normativa por lo
tanto no estn
orientadas al
cumplimiento de
objetivos
institucionales.
La cooperativa de taxis
Macaj no cuenta con
procedimientos de seleccin del
personal generado por la etapa
de restriccin total que estn
pasando, adems por no dedicar
tiempo al anlisis de sus
necesidades en cuanto al
personal y por no conocer el
procedimiento lo cual ha
provocado que el personal
labore sin conocer sus
funciones, una mala inversin
de recursos y a su vez que estos
sean evaluados conforme a la
normativa, de esta manera
incumple con el reglamento de
la Ley de Economa Popular y
Solidaria Manifiesta en su Art.
44 que: Son atribuciones y
responsabilidades del Gerente
AL GERENTE:

Establezca un diseo del
procedimiento de
seleccin del personal, el
mismo que deber
contener el anlisis de la
necesidad que va a
cubrir, deber identificar
y contener una
descripcin del puesto, y
las funciones de que van
a realizar.
AUDITORA DE GESTIN
RECURSO HUMANO


M.A.H.R.H. 2/6

Proponer al Consejo de
Administracin las polticas,
reglamentos y procedimientos
necesarios para el buen
funcionamiento de la
cooperativa
AUDITORA DE GESTIN
RECURSO HUMANO


M.A.H.R.H. 3/6

La cooperativa
no ha
establecido
objetivos y
polticas para
cada rea.
C.C.I.R.H.1/3
El reglamento de la
Ley de Economa
Popular y Solidaria
Manifiesta en su ART.
44, LITERAL 3 que:
Son atribuciones y
responsabilidades del
Gerente Presentar al
Consejo de
Administracin el plan
estratgico, el plan
operativo y su pro
forma presupuestaria;
los dos ltimos
mximo hasta el
treinta de noviembre
del ao en curso
para el ejercicio
econmico siguiente
La cooperativa no
tiene establecido un
plan estratgico y a su
vez un plan operativo
anual en los cuales se
identifiquen la
objetivos, metas y
polticas para el
cumplimiento de su
misin.
No cumple con sus
actividades en
funcin de su misin
y visin, a su vez no
las ejecuta en cuanto
a las necesidades del
cliente.
La cooperativa de taxis
Macaj no ha establecido
objetivos u polticas para cada
rea ya que no cuenta con un
plan estratgico y a su vez un
plan anual operativo por lo tanto
no cumplen con las actividades
en cada departamento en
funcin a su misin y visin, y a
los requerimientos de los
clientes, por lo tanto el gerente
ha incumplido con El
reglamento de la Ley de
Economa Popular y Solidaria
que Manifiesta en su ART. 44,
LITERAL 3 Son atribuciones y
responsabilidades del Gerente
Presentar al Consejo de
Administracin el plan
estratgico, el plan operativo y
su pro forma presupuestaria; los
dos ltimos mximo hasta el
treinta de noviembre del ao
en curso para el ejercicio
econmico siguiente.
AL GERENTE:
Elaborar y presentar al
consejo de
Administracin un plan
estratgico que
contendr: La misin y
visin, propuestas por el
equipo de auditora, el
anlisis de la situacin
actual, un diagnstico
interno y externo de la
empresa, la formulacin
de estrategias, plan de
accin u operativo que
especificara las
actividades a realizarse
para cumplirlas.

AUDITORA DE GESTIN
RECURSO HUMANO


M.A.H.R.H. 4/6

El 20% del
servicio
prestado no es
atendido
dentro de los 5
minutos
establecidos.

Varios de los socios
de la cooperativa
desconocen las
ubicaciones exactas
de los clientes.

En ciertas horas pico,
existe demasiado
trfico vehicular.
La no conformidad
del cliente, y el riesgo
de que acuda a otra
cooperativa.

AUDITORA DE GESTIN
RECURSO HUMANO


M.A.H.R.H. 5/6

El servicio de
llamadas no se
cumple en un
19%,
permitiendo
que el cliente
acuda a otras
cooperativas.
El reglamento interno
de la Cooperativa de
Taxis MACAJ en su
Art. 78, seccin DE
LAS
CENTRALISTAS,
literal n) indica: n)
Las lneas telefnicas
de la central de radio
sern
exclusivamente para
uso laboral, como
tambin la seccin
Responsabilidades,
inciso 2, literal a)
indica: a) El envo de
unidades a pedido de
los clientes se lo debe
hacer
procurando distribuir
en forma equitativa el
trabajo a todas las
unidades que prestan
su servicio
Las lneas telefnicas
se encuentran
ocupadas, ya que las
centralistas ocupan
las lneas para
actividades
personales

Las unidades no estn
disponibles.
La no conformidad
del cliente, y el riesgo
de que acuda a otra
cooperativa.

La Cooperativa de Taxis
MACAJ, no atiende las
llamadas en un 19%, ya que las
lneas telefnicas se encuentran
ocupadas, o a su vez las
unidades no estn disponibles;
con lo que dan incumplimiento a
lo que se indica en el reglamento
interno en su Art. 78, seccin
DE LAS CENTRALISTAS,
literal n) indica: n) Las lneas
telefnicas de la central de
radio sern
exclusivamente para uso
laboral, como tambin la
seccin Responsabilidades,
inciso 2, literal a) indica: a) El
envo de unidades a pedido de
los clientes se lo debe hacer
procurando distribuir en forma
equitativa el trabajo a todas las
unidades que prestan su
servicio
A LA GERENCIA:
Implementar un sistema
de control interno para
asegurar que las
actividades sean
cumplidas de acuerdo a
lo establecido en el
reglamento interno.
AUDITORA DE GESTIN
RECURSO HUMANO


M.A.H.R.H. 6/6

Los socios ni
los
trabajadores y
empleados no
tiene el hbito
del reciclaje.
La Constitucin del
Ecuador en su Art.
395, inciso 2) indica:
2. Las polticas de
gestin ambiental se
aplicarn de manera
transversal
y sern de obligatorio
cumplimiento por
parte del Estado en
todos sus niveles y por
todas las personas
naturales o jurdicas
en el territorio
nacional.
La Cooperativa de
Taxis MACAJ no
cuenta con un
proyecto de reciclaje
ni motivacin para su
personal.
No contribuyen al
compromiso social,
contaminado los
ecosistemas.
La Cooperativa de Taxis
MACAJ no cuenta con un
proyecto de reciclaje ni
motivacin para su personal, por
lo mismo los socios ni los
trabajadores y empleados no
tienen el hbito del reciclaje,
dando incumplimiento a lo que
indica la constitucin del
Ecuador en el inciso 2 del Art.
395: 2. Las polticas de gestin
ambiental se aplicarn de
manera transversal
y sern de obligatorio
cumplimiento por parte del
Estado en todos sus niveles y
por todas las personas naturales
o jurdicas en el territorio
nacional y no contribuyen al
compromiso social,
contaminado los ecosistemas.
A LA GERENCIA:

Crear proyectos que
ayuden al reciclaje y
cuidado del medio
ambiente.

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