Balanco Bancoop 2013

Balano Social
2013
www.bancoop.com.br
2 Bancoop Balano Social 2013
Publicao da
Bancoop Cooperativa Habitacional
dos Bancrios de So Paulo
Rua Lbero Badar, 152, 5 andar
Tel.: (11) 3188-5331
duvidasbalanco@gmail.com
www.bancoop.com.br
Presidente: Vagner de Castro
Diretora Administrativo-nanceira: Ana Maria rnica
Diretora Tcnico-Operacional: Ivone Maria da Silva
Redao: Paulo Flores (MTB 45.431/SP)
CtP/Impresso: Bangraf (www.bangraf.com.br)
Tiragem: 5 mil exemplares (cortesia Bangraf)
ndice
Edi tor ial
Notas expl icati vas
Mensagem da di retor ia
Reunio de escl areci mento
Bal anos patr i moniai s
Parecer do Consel ho Fi scal
Rel atr io dos audi tores i ndependentes
Dil ogo e ao
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Em 2013, a Bancoop continuou buscando, de vrias formas, realizar o mximo de acordos
possvel. O dilogo, a participao e a transparncia trouxeram muitos bons resultados, que foram
alm das negociaes com os cooperados e atingiram tambm a rea trabalhista, na qual as
controvrsias foram zeradas.
Muitos cooperados realizaram acordos judiciais e extrajudiciais com a cooperativa, para
pagamento de valores em aberto, restituies de haveres, transferncia e concluso de
empreendimentos.
Tambm ocorrem acordos coletivos com dois empreendimentos. Um para concluso das obras
e outro com empreendimento concludo, para pagamentos de valores em aberto com descontos e
liberao de escrituras.
Somente foi possvel realizar tais acordos graas ao dilogo entre as partes. Foram necessrias
muitas reunies, muita negociao.
Todos ns sabemos que, em uma negociao, preciso alargar nossos limites. A soluo muito
mais rpida. Por isso, todos, inclusive o Conselho Nacional de Justia,
incentivam a conciliao por meio do dilogo e de acordos.
Tambm com a inteno de solucionar entraves
existentes de uma maneira mais rpida e benca aos
cooperados, muitas associaes e comisses de
cooperados se abriram ao dilogo com a cooperativa.
Existem propostas entabuladas para os quatro
empreendimentos com unidades a serem entregues
que ainda no zeram acordo com a cooperativa
(Bela Cintra, Torres da Mooca, Vila Inglesa e
Villas da Penha). Tudo indica que, to breve,
novos acordos sero aprovados.
edi tor ial
Via rpida
Vagner
de Castro,
presidente
da Bancoop
Bancoop Balano Social 2013 6
dil ogo e ao
O ano de 2013 foi intenso. Alm da colheita dos frutos plantados
em anos anteriores, foram plantadas novas sementes, que j esto
gerando novos frutos.
No ltimo perodo foram costurados dois acordos coletivos e, em
paralelo, realizadas novas aes de negociaes com seccionais que
possuem unidades a serem entregues e tambm com aquelas onde
todos os cooperados j esto em posse de suas casas e apartamentos.
Tambm foram realizadas negociaes na rea trabalhista e com
fornecedores da cooperativa. Houve ainda aquelas direcionadas
aos pagamentos de haveres aos cooperados que desistiram de
suas unidades, ou pertenciam a empreendimentos que foram
descontinuados. Muita coisa aconteceu!
Plantando novas sementes
Edifcio
Cachoeira
Balano Social 2013 Bancoop 7
Plantando novas sementes
Vila
Mariana
dil ogo e ao
Sementes e frutos trabalhistas
Na rea trabalhista, muitos frutos j foram
colhidos. Alguns de sementes plantadas
anteriormente, outros de plantios de 2013.
Negociaes anteriores foram retomadas e realizadas
novas negociaes. O resultado foi o encerramento de
todas as aes trabalhistas. No existem mais aes
judiciais nesta rea que tenham a Bancoop como
parte.
Acordos coletivos
Frutos de negociaes de anos anteriores, em 2013
foram concretizados dois acordos coletivos. Um para
a concluso de empreendimento, com a seccional
Anlia Franco, e outro para desbloqueio da matrcula
do imvel e liberao das escrituras, com a Vila
Mariana.
Na seccional Vila Mariana, os cooperados que
zeram acordo esto com os termos de quitao
em mos e a Justia j liberou as escrituras dos
apartamentos.
Na Anlia Franco, um acordo foi tabulado e
aprovado em reunio convocada pelos prprios
cooperados e, depois, na Assembleia Seccional da
Bancoop. Tal acordo j foi, inclusive, homologado
pela Justia. O prximo passo ser a transferncia
do terreno da Bancoop para o Condomnio de
Construo, criado pelos prprios cooperados para
dar continuidade s obras.
Vila
Clementino
Bela
Cintra
dil ogo e ao
Concretizao de acordos
O cotidiano de acordos e atendimentos da cooperativa foi mantido em paralelo aos procedimentos que
precisaram ser feitos para a concretizao dos acordos realizados em anos anteriores com as seccionais
Casa Verde, Vila Clementino e Liberty Boulevard. Foram realizados, ainda os trmites necessrios para a
liberao das escrituras do Swiss Garden.
No Vila Clementino, a Bancoop j transferiu a propriedade para o Condomnio de Construo criado
pelos cooperados para concluir as obras, que esto em andamento. As paredes externas da ltima torre
esto sendo construdas. No Casa Verde e no Liberty Boulevard esto sendo nalizados os ltimos
procedimentos para que as obras sejam retomadas. A transferncia da propriedade do Liberty Boulevard,
com a escritura do terreno em nome da construtora, foi realizada no ltimo dia 14 de maro.
So sementes que esto germinando, conforme suas prprias caractersticas e a participao dos
cooperados de cada uma destas seccionais.
Os frutos das sementes plantadas em 2013 j esto surgindo. No Swiss Garden, depois de terem sido
concludas as obras e entregues as unidades, foram realizados os procedimentos para transferncia da
frao ideal do empreendimento para os respectivos cooperados, que j podem registrar as escrituras dos
apartamentos em seus nomes.
Solar de
Santana
Parque
Mandaqui
dil ogo e ao
Dilogos abertos
Os trabalhos tambm foram intensos devido aos dilogos abertos com as seccionais Torres da Mooca,
Villas da Penha e Bela Cintra. Aps assembleias realizadas nos dias 5 e 6 em outubro de 2012, nas
quais os cooperados optaram por no fazer a incorporao imobiliria dos empreendimentos e criaram
comisses/conselhos scais das respectivas seccionais, em 2013 foram realizadas diversas reunies
com cada uma das comisses para apresentao de dados e para buscar alternativas de soluo para os
empreendimentos.
Nas trs seccionais, as negociaes esto em andamento e existem propostas tabuladas sendo
discutidas pelos cooperados.
A seccional Torres da Mooca quase partiu para a
criao de um Condomnio de Construo para
assumir a concluso. Agora, a negociao tende
pela transferncia para uma construtora.
J em fase de adeses individuais,
a proposta na seccional Villas da
Penha para a descontinuidade do
empreendimento, com a venda do
terreno para uma construtora e a
restituio de haveres queles que
no receberam suas casas.
Na seccional Bela Cintra os
cooperados j aprovaram a
criao de um condomnio de
construo que, semelhante ao
que ocorre no Vila Clementino,
administrar a obra. Resta a
realizao da Assembleia Seccional
para conrmar a aprovao da opo
feita pelos cooperados.
Colina
Park
Novos dilogos
Alm do acordo feito com cooperados
do Vila Mariana, tambm houve conversas
com cooperados de outros empreendimentos
concludos. Em todos os casos a nalidade
a de realizar acordos para acertos de
pendncias e a liberao das escrituras.
Exemplos destes casos so as reunies
e contatos realizados com cooperados das
secionais Solar de Santana, Morada Inglesa e
Village Palmas.
Na Vila Inglesa, mesmo sem ter sido criada
uma comisso, a Bancoop buscou dilogo
com os cooperados e realizou reunies
com subgrupos e seus representantes.
Recentemente houve, inclusive, uma reunio
entre os cooperados para analisar uma
proposta construda com a cooperativa. L
tambm ocorreram muitos acordos individuais
com cooperados que desistiram de suas
unidades e receberam suas restituies.
Olhando pra frente
Assim como nos casos dos
empreendimentos citados, a Bancoop
est aberta para negociar acordos e
propostas individuais e coletivas com
todos os demais empreendimentos.
preciso olhar para frente e enxergar as
vantagens de se realizar acordos. Encerrar
os entraves e chegar a uma soluo
para cada caso em especco. Muitos
j zeram isso e esto usufruindo dos
benefcios trazidos pelos acordos que
realizaram.
Olhe pra frente voc tambm!
Analise cuidadosamente o caso de seu
empreendimento e o seu em particular.
Pense no que signicar para voc e
para sua famlia a realizao do acordo.
A Bancoop est pronta para receber
a proposta de seu grupo e a sua em
especco, se for o caso.
Vila
Inglesa
Abrir-se ao dilogo no signica, de modo algum, realizar um acordo. Mas, meio caminho andado.
O dilogo fundamental para a negociao e para se chegar soluo. Foi isso o que aconteceu nos
diversos empreendimentos que realizaram acordo com a cooperativa.
Em diversas oportunidades a cooperativa disse que vrios empreendimentos chegaram soluo
e tambm que quem faz acordo se benecia. Isso no mera retrica, tampouco discurso vazio. Ter
as chaves de um imvel nas mos, ainda mais quando ele tem toda a documentao regularizada e
registrada no nome de quem tem as chaves, faz toda a diferena para aquelas pessoas que sempre
buscaram o objetivo da casa prpria.
Alm de ser um patrimnio, o imvel traz
segurana e tranquilidade. o porto seguro
para o trabalhador e sua famlia.
Com a posse do imvel, a valorizao
ainda maior quando o mesmo registrado em
nome do cooperado.
Segurana, tranquilidade e patrimnio
valorizado. Esses so, verdadeiramente, os
frutos colhidos por quem no quer mais
esperar para seu sonho se concretizar.
dil ogo e ao
Colhendo frutos
Maison
Piaget
Os nmeros comprovam
Alguns grupos de cooperados nunca deixaram
de dialogar com a cooperativa. Outros levaram
algum tempo para retomar as conversas e
outros mais tempo ainda. Em todos os casos, a
Bancoop nunca deixou de buscar o contato, fazer
propostas e estar aberta a elas.
A antiga seccional Saint Paul, por exemplo, foi
a primeira a realizar acordo com a cooperativa.
Depois que a Bancoop realizou o fechamento
contbil e nanceiro de suas seccionais, foi
tambm a primeira a ser concluda e seus (ex)
cooperados ter acesso s escrituras. Na seccional,
nenhuma das 192 unidades haviam sido entregues
quando os cooperados resolveram transferir o
empreendimento para a construtora Tarjab. O
empreendimento foi concludo e as escrituras
disponibilizadas j faz bastante tempo.
Os ex-cooperados das seccionais Altos do
Butant, Mar Cantbrico e Praias de Ubatuba
tambm esto na mesma situao. Ou seja, com
as chaves e as escrituras em mos.
No Altos do Butant, 204 unidades haviam
sido concludas e entregues. Mas, as escrituras
no haviam sido disponibilizadas. Alm disso,
restavam 196 apartamentos a construir. Todas as
400 unidades esto concludas e aptas ao registro
imobilirio.
Situao semelhante ocorre no Ilhas DItlia,
onde a Bancoop havia entregue 72 unidades e
restavam outras 144 a serem concludas. Todas
foram acabadas. At o fechamento desta revista
as ltimas unidades ainda no haviam sido
entregues, tendo a previso de entrega para o
nal de maro.
No antigo Mar Cantbrico, as 112 unidades
foram concludas e entregues e podem ser
registradas nos nomes de quem as adquiriram.
No Praias de Ubatuba, a Bancoop havia
concludo e entregue todos os 96 apartamentos.
Mas, era preciso concluir a documentao.
Os cooperados, por meio de uma comisso
especca, assumiram essa tarefa. Hoje, o registro
imobilirio est disposio dos ex-cooperados.
Outro caso de sucesso o Swiss Garden. Depois
de a Bancoop ter concludo as obras e entregue
os 88 apartamentos aos cooperados, estes podem
agora registrar as escrituras em seus nomes.
As chaves e a escrituras em mos so alguns
dos frutos colhidos pela semente do dilogo.
Vejam os nmeros! a comprovao de que
conversando que a gente se entende!
Mar
Cantbrico/
Solaris
Imvel valorizado
Para aqueles que, alm da segurana da casa
prpria registrada em seu nome, pensam na
valorizao do seu patrimnio, a concluso
do empreendimento e o registro da escritura
signicam multiplicar vrias vezes o valor de seu
imvel.
A primeira pergunta realizada por uma pessoa
que tem interesse em comprar um imvel se o
mesmo possui toda a documentao. Por isso,
o registro da escritura no prprio nome valoriza
imensamente o imvel. Mais do que isso, facilita
a comercializao. Ou seja, gera liquidez.
Outro fator que nem todos consideram, mas
tambm gera valorizao, a situao fsica do
empreendimento. Um apartamento, ou uma casa,
em um condomnio inacabado tem um valor.
Quando o mesmo apartamento, ou casa, est em
um condomnio concludo, este valor muito
maior.
A valorizao imobiliria outro fruto
colhido por aqueles que perceberam que o
dilogo poderia levar a uma soluo mais rpida
do entrave que tinham com a cooperativa.
Perceberam que a soluo rpida do entrave,
alm de lhes garantir segurana e tranquilidade,
poderia gerar dividendos, dar liquidez ao seu
patrimnio, ao invs de custos. Eles passaram a
ter a liberdade para comercializar seus imveis
pelo preo real que os mesmos valem no mercado.
Segurana, tranquilidade, liberdade e valorizao
do patrimnio. O resto conversa ada!
Quase l!
Alm destes empreendimentos, outros esto
prestes a dar frutos aos ex-cooperados. O
Maison Piaget est praticamente terminado. A
construtora precisa apenas concluir o processo
de regularizao ambiental para entregar os
apartamentos aos ex-cooperados.
No Vila Clementino, em breve aqueles que
ainda no haviam recebido suas unidades da
Bancoop estaro com as chaves e as escrituras
em mos. L as obras e o empreendimento so
administrados pelo Condomnio de Construo
criado pelos ex-cooperados. A alvenaria externa
da ltima torre est sendo concluda.
Todos estes frutos so resultados de sementes
plantadas pelo dilogo, cultivadas pelas
negociaes e pelos acordos. A colheita de cada
cooperado. Cada um colhe o que planta.
dil ogo e ao
Casa
Verde
Ilhas
dItlia
Ilhas
dItlia
mensagem
da di retor ia
Rumo
soluo denitiva
Desde 2005 a Bancoop vem enfrentando, com coragem e determinao, os diversos desaos que lhes
so impostos.
O ano de 2013 se abriu com uma srie de medidas que visam dar a soluo denitiva para todos
os entraves que prejudicam a Bancoop no cumprimento de seu objetivo: possibilitar o acesso casa
prpria aos seus cooperados.
Foram intensicadas as iniciativas que buscam o dilogo com
os cooperados de empreendimentos com unidades a serem
entregues (Bela Cintra, Torres da Mooca, Vila Inglesa e
Villas da Penha) e com aqueles que tm pendncias
documentais. Tambm foram mais intensas as
negociaes individuais com cooperados que tinham
restituies de haveres, assim como com aqueles
que tinham valores a pagar para a cooperativa.
O resultado foi a realizao de acordos
individuais e coletivos e o andamento
de negociaes com cooperados de
empreendimentos que ainda no tinham
retomado o dilogo com a Bancoop. Muitos
acordos foram concretizados e outros esto para
ser celebrados.
Agradecimentos
A diretoria se empenhou para o andamento
de todas estas aes, mas, foi somente graas
aos funcionrios, prestadores de servio
e, principalmente, a conana, pacincia,
compreenso e dedicao dos cooperados que
possibilitaram a realizao dos acordos e a
soluo de entraves que antigos. Obrigado a cada
um de vocs.
Aos nossos parceiros e credores tambm
devemos muitos agradecimentos. Eles entenderam
a situao pela qual passa a cooperativa e
aceitaram condies que possibilitaram a
realizao dos acordos com os cooperados. Sem
isso, nada poderia ter acontecido.
Perspectivas de futuro
A diretoria vai continuar com o mesmo
empenho para levar a soluo a todos seus
cooperados. A expectativa que em breve isso
se torne realidade. Para isso, vai continuar
contando com o auxlio de seus parceiros e
credores, com a dedicao de seus funcionrios
e a abertura ao dilogo e todo o esforo dos
cooperados.
Assim, a Bancoop continuar dando a soluo
para os entraves que ainda permanecem.
Continuar celebrando acordos individuais e
coletivos at chegar soluo denitiva. Este
o objetivo desta diretoria. Este o objetivo da
cooperativa.
Anlia
Franco
reunio de
escl areci mento
Tire suas dvidas
Voc, cooperado da Bancoop, o protagonista de todas as aes tomadas pela cooperativa.
Todos os anos, um dos principais atos da cooperativa a realizao da Assembleia Geral Ordinria.
Nela so aprovadas as demonstraes contbeis, o relatrio da diretoria e a destinao dos resultados.
Enm, as contas, o Balano Social do perodo.
Para que voc e os demais cooperados possam tomar as decises com plena conscincia, a Bancoop
editou assim como faz todos os anos esta revista com os dados do balano e enviou para cada um de
seus associados. O material tambm foi disponibilizado, em sua ntegra, no site institucional.
Mas, no contente, antes da aprovao, a Bancoop convida todos seus cooperados para se reunirem a
m de tirar as dvidas sobre as informaes do balano.
A Reunio Tcnica de Esclarecimentos, aberta a todos os
cooperados, independente de sua situao individual, ser
realizada no dia 15 de maio de 2014, das 18h s 20h, no
auditrio Azul do Sindicato dos Bancrios de So Paulo
(rua So Bento, 413, Centro, So Paulo).
Na ocasio, podero ser feitos quaisquer
questionamentos sobre o Balano Social 2013 e
sobre as atividades realizadas durante o ano.
Alm de aumentar a transparncia e o conhecimento das informaes, a medida contribui para o
melhor andamento da Assembleia Geral Ordinria, uma vez que todas as dvidas com relao ao balano
so sanadas antecipadamente.
Pensando tambm em agilizar a Reunio Tcnica de Esclarecimentos, a Bancoop abre aos cooperados a
possibilidade de enviar suas dvidas antecipadamente para o e-mail duvidasbalanco@gmail.com. Assim,
as respostas podem ser mais rpidas e ter maior preciso.
Por tudo isso, no deixe de comparecer reunio tcnica de esclarecimento. As informaes so
muito importantes para o conjunto dos cooperados e para voc especicamente.
Participao
nSomente os cooperados podem participar das reunies de esclarecimento;
nSero esclarecidas somente as dvidas sobre o balano de 2013 e as atividades realizadas durante
o ano. Outras dvidas devem ser enviadas Central de Informaes aos cooperados (CIN), que
providenciar a resposta ou agendar uma reunio especca para tratar do assunto;
nPara facilitar o encaminhamento, sero respondidas somente as perguntas entregues por escrito no
dia da reunio e aquelas enviadas antecipadamente por e-mail;
nCaso no seja possvel responder a alguma pergunta, a resposta ser enviada para o cooperado que
a realizou. Por isso, importante se identicar e deixar e-mail e telefones para contato.
REUNIO DE ESCLARECIMENTOS SOBRE O BALANO SOCIAL 2013
Data: 15 de maio de 2014
Horrio: das 18h s 20h
Local: Auditrio Azul do Sindicato dos Bancrios de So Paulo
Endereo: Rua So Bento, 413, Centro, So Paulo
Liberty
Boulevard
Rel atr io
dos audi tores
i ndependentes
Aos:
Administradores da
Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So Paulo Bancoop
So Paulo SP
Examinamos as demonstraes contbeis da Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So Paulo
Bancoop (Cooperativa), compreendendo o balano patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as
respectivas demonstraes de sobras ou perdas, das mutaes do patrimnio lquido e dos uxos de
caixa referentes ao exerccio ndo naquela data, assim como o resumo das principais prticas contbeis
e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administrao sobre as demonstraes contbeis
A Administrao da Cooperativa responsvel pela elaborao e pela adequada apresentao das
demonstraes contbeis de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil aplicveis Entidades
Cooperativas, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessrios para permitir a
elaborao de demonstraes contbeis livres de distoro relevante, independentemente se causada por
fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade a de expressar uma opinio sobre estas demonstraes contbeis com base
em nossa auditoria, conduzidas de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Estas
normas requerem o cumprimento de exigncias ticas pelos auditores e tambm que a auditoria seja
planejada e executada com o objetivo de obter a segurana razovel de que as demonstraes contbeis
esto livres de distoro relevante.
Uma auditoria envolve a execuo de procedimentos selecionados para a obteno de evidncia a
respeito dos valores e das divulgaes apresentados nas demonstraes contbeis. Os procedimentos
selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliao dos riscos de distoro
relevante nas demonstraes contbeis, independente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliao de
riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaborao e a adequada apresentao
das demonstraes contbeis da Cooperativa para planejar os procedimentos de auditoria que so
apropriados nas circunstncias, mas no para expressar uma opinio sobre a eccia desses controles
internos da Cooperativa. Uma auditoria inclui, tambm, a avaliao da adequao das prticas contbeis
utilizadas e a razoabilidade das estimativas contbeis feitas pela Administrao, bem como a avaliao
da apresentao das demonstraes contbeis tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidncia de auditoria obtida suciente e apropriada para fundamentar nossa
opinio com ressalvas.
Base para opinio com ressalvas sobre as demonstraes contbeis
Contas a receber de servios prestados de construo civil
De acordo com o comentado nas Notas Explicativas n 5 e 6, a Cooperativa possui em seu contas a
receber, o montante de R$ 3.144 mil (R$ 7.571 mil em 2012), correspondente a servios prestados
de construo civil (ato no cooperado), os quais esto sendo cobrados administrativamente e
judicialmente. Essa atividade de construo civil executada em exerccios anteriores, pela Cooperativa,
no est abrangida no objeto social de seu estatuto e, portanto, estas transaes podero ser
questionadas pelas autoridades scais em decorrncia de eventuais tributos incidentes no reconhecidos
nas demonstraes contbeis naquelas datas.
Proviso para realizao do contas a receber
Conforme demonstrado nas Notas Explicativas n 4 a 6, a Cooperativa possui registrados valores a
receber de cooperados e de terceiros no montante total de R$ 119.789 mil (R$ 114. 544 mil em 2012),
que incluem valores de adeso, reforos de caixa, rateios de custos e adeses futuras a receber junto
aos cooperados, bem como valores a receber por servios prestados e acordos a receber. Conforme
a Nota Explicativa n 1.7, a Cooperativa est discutindo junto aos cooperados a possibilidade e a
forma de recebimento dos referidos valores, sendo que parcela substancial encontra-se vencida e com
aes judiciais em curso. A Cooperativa efetuou uma proviso para realizao de crditos sobre os
valores mencionados no montante de R$ 32.606 (R$ 28.672 mil em 2012), o qual a Administrao
da Cooperativa entendeu como sendo suciente para cobrir perdas com valores no realizveis. Como
a realizao do citado montante a receber incerta, pois depender do sucesso do desfecho nas
negociaes e aes judiciais e de cobrana em andamento, no foi possvel concluir sobre a adequao
da referida proviso.
Opinio com ressalvas sobre as demonstraes contbeis
Em nossa opinio, exceto pelos eventuais efeitos decorrentes dos assuntos descritos na seo Base para
opinio com ressalvas sobre as demonstraes contbeis, as demonstraes contbeis acima referidas
Rel atr io
dos audi tores
i ndependentes
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e nanceira
da Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So Paulo Bancoop em 31 de dezembro de 2013, o
desempenho de suas operaes e os seus uxos de caixa para o exerccio ndo naquela data, de acordo
com as prticas contbeis adotadas no Brasil aplicveis entidades cooperativas.
nfases sobre as demonstraes contbeis com ressalvas
a) Receita de adeso de cooperados
Chamamos a ateno,conforme descrito na Nota Explicativa n 1, que a Cooperativa tem como objeto
social proporcionar aos seus cooperados a aquisio de unidades habitacionais imobilirias a preo
de custo e regida pela lei do cooperativismo brasileiro. Desta forma, sua Administrao entende
que as atividades da Cooperativa no esto sujeitas ao recolhimento dos tributos federais sobre as
operaes de adeso realizadas pelos cooperados. Este entendimento, embora no tenha sido objeto
de questionamento pelas autoridades scais, est sujeito interpretao diferente da atualmente
considerada pela Cooperativa. A Administrao da Cooperativa, apoiada na opinio de seus consultores
jurdicos, entende que eventuais questionamentos por parte das autoridades scais seriam juridicamente
defensveis. Nossa opinio no contm ressalva sobre este assunto.
b) Continuidade das operaes
Chamamos a ateno, conforme comentado nas Notas Explicativas n 8 e 9, que a Cooperativa possui,
em 31 de dezembro de 2013, saldos de emprstimos a pagar de R$ 39.850 mil e de distratos a pagar
no valor de R$ 22.414 mil. Alm disto, existem empreendimentos no concludos e com as obras
paralisadas em decorrncia da ausncia de recursos nanceiros. O pagamento dos passivos em aberto
e a continuidade das atividades regulares da Cooperativa dependem da efetiva realizao da totalidade
lquida dos saldos das contas a receber de cooperados e de terceiros na prestao de servios de
construo e dos demais crditos a realizar,anteriormente mencionados, de R$ 87.183 mil, bem como
da obteno de outras fontes de nanciamento e/ou renegociao com credores. As demonstraes
contbeis da Cooperativa em 31 de dezembro de 2013 no contemplam determinados ajustes contbeis
que seriam requeridos caso o seu equilbrio econmico e nanceiro no seja obtido. Nossa opinio no
contm ressalva sobre este assunto.
So Paulo, 06 de fevereiro de 2014.
Nelson Fernandes Barreto Filho
Contador 1SP-151.079/O-0
Grant Thornton Auditores Independentes
CRC 2SP-025.583/O-1
Altos do
Butant
ATIVO Notas 2013 2012
ATIVO CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa 3 142 104
Contas a receber
Promitentes compradores cooperados 4 84.039 77.695
Terceiros por prestao de servios de construo civil 5 - 3.476
Demais crditos a receber 6 531 2.498
Total de contas a receber 84.570 83.669
Total do ativo circulante 84.712 83.773
ATIVO NO CIRCULANTE
Contas a receber
Terceiros por prestao de servios de construo civil 5 1.131 -
Demais crditos a receber 6 1.482 2.203
Total de contas a receber 2.613 2.203
Depsitos judiciais 13 10 54
Imobilizado 7 153 183

Total do ativo no circulante 2.776 2.440
Total do ativo 87.488 86.213
(Valores expressos em milhares de reais)
Balanos patrimoniais em 31 de dezembro de 2013 e de 2012
As notas explicativas so parte integrante das demonstraes contbeis
PASSIVO E PATRIMNIO LQUIDO Notas 2013 2012
PASSIVO CIRCULANTE
Emprstimos e nanciamentos 8 - 35.749
Distratos a pagar 9 22.414 29.588
Estimativa de gastos futuros 11 5.164 4.914
Obrigaes trabalhistas e tributrias 10 4.297 2.850
Retenes contratuais a pagar 12 618 765
Fornecedores - 95 249
Adiantamento de empreendimento - 2.500 -
Outras obrigaes - 134 137
Total do passivo circulante 35.222 74.252
Passivo no circulante
Estimativa de perdas contingentes 13 10.587 6.252
Emprstimos e nanciamentos 8 39.850 3.884
Total do passivo no circulante 50.437 10.136
Patrimnio lquido
Capital social 14 1.829 1.825
1.829 1.825
Total do passivo e patrimnio lquido 87.488 86.213
Balanos patrimoniais em 31 de dezembro de 2013 e de 2012
Demonstraes de sobras ou perdas
para os exerccios ndos em 31 de
dezembro de 2013 e de 2012
ATO COOPERADO Notas 2013 2012
Taxa de administrao de obra - - 3
Taxa de gerenciamento de obra - - 26
Taxa de transferncia/ eliminao/ desistncia 15 4.948 315
Outros atos cooperados 8 8.544 8.543
13.492 8.887
Ingressos nanceiros por recuperao de encargos 1.338 1.364
Dispndios
Proviso para realizao de crditos 4 a 6 (3.934) (1.092)
Estimativa para perdas contingentes 13 (4.335) (6.252)
Dispndios assumidos pelos cooperados (1.597) 3.233
Com pessoal salrios e encargos e servios prestados (3.322) (4.361)
Com utilidade, materiais de consumo e manuteno (304) (415)
(13.492) (8.887)
Dispndios nanceiros de encargos sobre emprstimos (1.338) (1.364)
Sobras/ (perdas) lquidas do exerccio - -
Demonstraes das
mutaes do patrimnio lquido
Reservas estatutrias
Notas Capital social
Sobras lquidas/(perdas)
disposio da AGO Total
Saldos em 31
de dezembro de 2011 1.819 - 1.819
Ingresso de quotas-partes
de cooperados 14 6 - 6
Saldos em 31
de dezembro de 2012 1.825 - 1.825
Ingresso de quotas-partes
de cooperados 14 4 - 4
Saldos em 31
de dezembro de 2013 1.829 - 1.829
Demonstraes dos uxos de caixa
2013 2012
Da atividade cooperativa
Sobras/(perdas) lquidas do exerccio - -
Ajustes para conciliar o resultado s disponibilidades geradas
pela atividade cooperativa
Proviso para crdito de liquidao duvidosa 3.934 1.092
Proviso para contingncias 4.335 6.252
Depreciaes e amortizaes 40 119
A (Acrscimo)/ decrscimo em ativos
Contas a receber de promitentes compradores cooperados e terceiros por prestao de servios (7.186) (3.033)
Demais crditos a receber do ativo circulante e do no circulante 1.941 208
Depsitos judiciais e outros 44 750
D (Decrscimo)/ acrscimo em passivos
Distratos a pagar (7.174) (3.304)
Estimativa de gastos futuros 250 299
Obrigaes trabalhistas e tributrias 1.447 714
Retenes contratuais a pagar (147) (15)
Fornecedores (154) 130
Outras obrigaes 2.497 8
Disponibilidades lquidas (aplicadas na/provenientes)da atividade cooperativas (173) 3.220
Das atividades de investimento
Acrscimo do imobilizado (10) -
Caixa lquido aplicado nas atividades de investimento (10) -
Das atividades de nanciamentos
Emprstimos 217 (3.578)
Ingresso lquido de quotas parte de cooperados 4 6
Caixa lquido gerado pelas atividades de nanciamentos 221 (3.572)
Aumento/ (reduo) de caixa e equivalentes de caixa 38 (352)
Caixa e equivalentes de caixa
No incio do exerccio 104 456
No nal do exerccio 142 104
Aumento/ (reduo) de caixa e equivalentes de caixa 38 (352)
Saint
Paul
Notas explicativas
da Administrao
s demonstraes
contbeis para os
exerccios findos em
31 de dezembro
de 2013 e de 2012
Recanto
das
Orqudeas
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Cooperativa Habitacional dos Bancrios
de So Paulo - Bancoop, denominada Bancoop
(ou Cooperativa), constituda sob o CNPJ
01.395.962/0001-50, cuja sede social est localizada
na Rua Lbero Badar, 152, 5 andar So Paulo
SP, uma Sociedade de pessoas, constituda nos
termos da legislao aplicvel e regida pela Lei n
5.764/1971, a qual regula o sistema cooperativista
brasileiro, sendo uma entidade sem nalidade
lucrativa.
Foi fundada em 18 de junho de 1996 por iniciativa
de militantes e associados do Sindicato dos
Bancrios de So Paulo, Osasco e Regio, visando
administrao de obras adquiridas por seus cooperados
a preo de custo.
A diretoria da cooperativa formada atualmente
pelos seguintes cooperados, com mandato at 18 de
fevereiro de 2017:
nVagner de Castro (diretor-presidente);
nAna Maria rnica
(diretora administrativo-nanceira);
nIvone Maria da Silva
(diretora tcnica- operacional).
Sendo que a eleio da atual diretoria ocorreu na
Assembleia Geral Ordinria e Extraordinria (AGOE),
realizada em 18 de fevereiro de 2013 e registrada
na Junta Comercial de So Paulo (JUCESP) em 14 de
maro de 2013.
As principais polticas e diretrizes operacionais da
Cooperativa so:
1.1. Polticas de adeso
Para ingressar na Cooperativa necessrio que
o interessado preencha uma cha de inscrio e
seja aprovado. No ato de sua adeso apresentada
ao candidato a Lei n 5.764/1971 (Lei do
Cooperativismo), o estatuto/ regimento interno
da Bancoop e o termo de adeso e compromisso
de participao, a m de que ele tenha pleno
conhecimento das regras legais que norteiam a
atividade da Entidade da qual ele pretende participar.
O candidato adquire a qualidade de cooperado pelo
pagamento de uma quota-parte, sendo devidamente
inscrito no quadro social aps aprovado, obrigando-
se, a partir de ento, a cumprir o estatuto social, o
regimento interno e as demais normas estabelecidas
pela Cooperativa e pelas Assembleias Gerais.
Depois de inscrito, o cooperado torna-se apto
a participar de empreendimentos habitacionais,
iniciando aportes com a nalidade de viabilizar a
construo de sua unidade habitacional, de modo que
todos os cooperados se tornam scios do negcio e
so corresponsveis pelo sucesso ou pelo insucesso do
empreendimento.
Desta forma, o cooperado convidado a participar
de reunies, a m de acompanhar a aplicao dos
recursos no empreendimento habitacional ao qual
aderiu, tendo como instrumento de vericao os
balancetes nanceiros e demais documentos contbeis
comprobatrios dos ingressos e dispndios de recursos,
assim como a possibilidade de realizar visita ao local
da construo, para acompanhamento da evoluo
fsica da obra.
1.2. Repasses de dispndios da sede
Conforme o estatuto e regulamento interno da
Cooperativa, os dispndios gerais de manuteno da sede
so custeados pelos cooperados por meio de cobrana
de taxas e/ou do pagamento da quota-parte. No caso
das taxas, elas so repassadas dos empreendimentos em
construo sede da seguinte forma:
ntaxa de administrao: percentual incidente
sobre os ingressos de recursos (recebimentos)
realizados pelos cooperados para a efetiva
realizao e concluso da seccional;
ntaxa de gerenciamento: percentual incidente
sobre os dispndios relativos ao custo de
construo;
ntaxa de adeso: percentual incidente sobre o
custo estimado do imvel objeto, apurado na
data da adeso do cooperado;
ntaxa de transferncia: percentual incidente sobre
o montante relativo transferncia de crditos;
ntaxas de eliminao, excluso e demisso:
percentual incidente sobre o total do crdito
atualizado pago pelo cooperado.
O resultado (positivo ou negativo) apurado pela
sede no confronto dos ingressos e dispndios do
exerccio, demonstrado no demonstrativo de sobras
ou perdas destinado para as seguintes contas
patrimoniais:
nadiantamentos de seccionais (passivo
no circulante): quando os ingressos forem
superiores aos dispndios;
ndispndios antecipados por seccionais (ativo
no circulante): quando os dispndios forem
superiores aos ingressos.
1.3. Rateio do excedente
Conforme o estatuto e regulamento interno
da Cooperativa, no ato da adeso do cooperado
ao empreendimento habitacional escolhido, o
custo total de construo e viabilizao desse
empreendimento representado por um valor
estimado, constante no Termo de adeso e
compromisso de participao.
Ao trmino do empreendimento, apurado o custo
real e, se houver diferena entre o valor estimado
e o custo real, este montante ser rateado entre
os cooperados na proporo da sua participao
no empreendimento. Esta diferena poder ser
denominada de:
nrateio de dispndios (perdas), quando o custo
real excede o custo estimado;
nrateio de ingressos (sobras), quando o custo
estimado excede o custo real.
O custo real compreende a totalidade dos gastos,
pagos ou incorridos, necessrios viabilizao de
empreendimento habitacional, tais como: projeto,
terreno, construo, regularizao documental,
inadimplncia de cooperados, com aes judiciais,
repasse de dispndios nanceiros, gerenciamento e
manuteno da sede, etc.
Durante a construo da unidade habitacional,
possvel, devido constatao de desequilbrio
nanceiro no empreendimento objeto, a realizao
de reviso oramentria com atualizao dos valores
de ingressos e dispndios a incorrer. Havendo a
necessidade de recursos complementares, apurado
reforo de caixa que ser devidamente aportado
pelos respectivos cooperados.
1.4. Repasses de dispndios nanceiros
Cooperativa, os dispndios pagos ou incorridos
relativamente aos encargos decorrentes de
emprstimos captados pela Sede e necessrios
viabilizao de empreendimento habitacional, bem
como relativos a tarifas bancrias incidentes na conta
centralizadora (comum a todos os empreendimentos),
so repassados de forma proporcional sua efetiva
utilizao ao nal do perodo-base (ms ou ano),
tendo como base de clculo o emprstimo solidrio.
Sendo que:
nrepasse dos encargos decorrentes de
emprstimos captados pela sede: a base
de clculo para o repasse o saldo devedor
constante em conta contbil/nanceira
individualizada relativa ao emprstimo solidrio,
antes de computados esses juros;
nrepasse de tarifas bancrias: a base de clculo
para o repasse o movimento devedor (sada de
recursos) constante em conta contbil/nanceira
antes de computados os juros referidos e as
respectivas tarifas repassadas.
No caso das seccionais com saldo credor de
emprstimo solidrio, so repassados juros credores
resultantes da aplicao de 80% da variao mensal
do Certicado de Depsito Interbancrio (CDI) sobre
o saldo credor constante em conta contbil/nanceira
antes de computados os juros. Sendo que esses juros
credores apurados so acumulados aos encargos
decorrentes de emprstimos captados pela sede e
repassados, conforme descrito anteriormente (repasse
dos encargos decorrentes de emprstimos captados
pela sede).
1.5. Procedimentos para averbao
dos empreendimentos
Cooperativa, a unidade atribuda ao cooperado,
por meio de sorteio em assembleia ou no momento
de sua adeso, somente ser considerada uma
unidade autnoma aps a concluso total da
seccional e a devida averbao de construo no
terreno, inicialmente adquirido com a nalidade
de desenvolvimento do programa habitacional
da respectiva seccional. Portanto, para os
empreendimentos concludos e ainda no averbados,
haver a necessidade de promover a averbao de
construo na matrcula do terreno, possibilitando,
enm, a individualizao da unidade habitacional
atribuda ao cooperado. A partir disto, esta passa a ser
uma unidade autnoma. Para tanto, faz-se necessria
apresentao dos seguintes documentos:
nhabite-se ou auto de concluso;
nCertido Negativa de Dbito (CND) do INSS
(obrigatria para todas as construes concludas
aps 21 de novembro de 1966);
ncerticado de regularidade de construo;
nauto de regularizao de construo;
ncertido de dados cadastrais;
nIPTU ou certido de valor venal.
1.6. Empreendimentos habitacionais
Os empreendimentos habitacionais esto
classicados em dois grandes grupos, sendo eles:
nempreendimentos em construo:
foram classicados neste grupo todos os
empreendimentos que se encontram sobre
responsabilidade da Cooperativa e ainda no se
encontram concludos, os quais esto a seguir
relacionados:
nAnlia Franco;
nBela Cintra;
nCasa Verde;
nColina Park;
nTorres da Mooca;
nVila Inglesa;
nVillas da Penha.
noutros: compreendem os empreendimentos cujos
ingressos e dispndios j foram transferidos para
a sede e j compuseram seu resultado. Esses
empreendimentos (concludos, descontinuados,
assumidos e encerrados) no mais se encontram
individualizados contabilmente.
1.7. Estratgias da Cooperativa para
recuperao dos crditos com cooperados
A Administrao da Cooperativa encontra-se
empenhada na busca por uma soluo que atenda aos
interesses dos Cooperados, mantendo a integridade
econmico-nanceira da Cooperativa. Dessa forma,
so informados a seguir os status atualizados dessas
solues:
ncrditos decorrentes de rateio: desde a AGE
realizada em setembro de 2009, os cooperados
de empreendimentos concludos que realizam
acordo para quitao do saldo devedor relativo
ao rateio de dispndios, apurado conforme
informado anteriormente na Nota Explicativa
n 1.3, obtm abatimento total dos juros e
multa sobre o valor do rateio a ser pago e, para
empreendimentos sem pendncias de obra/
documental ou nanceira, descontos que variam
entre 30% e 40%. Excepcionalmente em casos
que possuam deciso judicial denitiva no
tocante a inexigibilidade do crdito a Cooperativa
busca acordo a m de ainda assim receber parte
do valor devido liberando a escritura da unidade
para o Cooperado e fazendo a demisso do mesmo
dos quadros de associados.
ncrditos decorrentes de reforo de caixa: para
ns de recuperao do saldo devedor relativo
ao reforo de caixa, constitudo conforme
informado anteriormente na Nota Explicativa
n 1.3, a soluo para os empreendimentos em
construo passa pela realizao de acordos com
os cooperados das respectivas seccionais. Esses
acordos envolvem a nalizao do empreendimento
que poder ocorrer de uma das seguintes formas,
devidamente aprovada em Assembleia:
nPela Cooperativa, por meio da retomada do
processo de viabilizao do empreendimento
ou atravs de outra alternativa devidamente
aprovada pelos respectivos cooperados do
empreendimento objeto;
nPor terceiros, por meio da transferncia do
empreendimento para terceiros (construtora,
comisso de obras, condomnio, etc.), com a
apurao dos haveres (direitos e obrigaes)
devidos Cooperativa.
1.8. Enquadramento
lei do cooperativismo
Nos termos do disposto no Artigo 3 da Lei n
5.764/1971, as pessoas que reciprocamente se
obrigam a contribuir com bens ou servios para o
exerccio de uma atividade econmica, de proveito
comum, sem objetivo de lucro, celebram contrato de
sociedade cooperativa, sendo que no caso da Bancoop,
esta atividade proporcionar a aquisio de unidades
habitacionais a preo de custo, conforme previsto no
Artigo 5 de seu estatuto.
2. APRESENTAO DAS
DEMONSTRAES
CONTBEIS E PRINCIPAIS
PRTICAS CONTBEIS
2.1. Base de apresentao das
demonstraes contbeis
Declarao de conformidade
As demonstraes contbeis da Cooperativa,
ndas em 31 de dezembro de 2013 e de 2012,
foram preparadas de acordo com as prticas
contbeis adotadas no Brasil aplicveis a entidades
cooperativas, considerando a Norma Brasileira de
Contabilidade (NBC) T 10.8, aprovada pela Resoluo
920 do Conselho Federal de Contabilidade (CFC) e
Interpretao Tcnica 01, aprovada pela Resoluo CFC
n 1.013/2005, bem como pronunciamentos emitidos
pelo Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPC) e
aprovados pelo CFC.
As presentes demonstraes contbeis foram aprovadas
pela diretoria da Cooperativa em 06 de fevereiro de 2014.
As demonstraes dos resultados abrangentes no
esto sendo apresentadas, pois no h valores a serem
apresentados, alm do Resultado de sobras ou perdas,
ou seja, o Resultado de sobras ou perdas igual ao
Resultado abrangente total.
Moeda funcional e moeda de apresentao
A moeda funcional da Cooperativa o Real.Todos os
valores apresentados nestas demonstraes contbeis
esto expressos em milhares de reais, exceto quando
indicado de outra forma.
2.2. Principais prticas contbeis
As principais prticas contbeis esto descritas a seguir:
2.2.1. Apurao do resultado
de sobras ou perdas
O resultado apurado em conformidade com o
regime de competncia.
2.2.2. Caixa e equivalentes de caixa
Representados por valores de liquidez imediata e
com vencimento original de at 90 dias e com risco
insignicante de mudana de valor, apresentados
ao custo de aquisio, acrescidos dos rendimentos
incorridos at as datas dos balanos e ajustadas,
quando aplicvel, ao seu equivalente valor de
mercado, se inferior ao saldo contbil.
2.2.3. Estimativas contbeis
As demonstraes contbeis incluem estimativas
e premissas, como a mensurao de provises para
perdas com operaes de crdito, estimativas do
valor justo de determinados instrumentos nanceiros,
provises para passivos contingentes, estimativas da
vida til de determinados ativos e outras similares.
Os resultados efetivos podem ser diferentes destas
estimativas e premissas.
2.2.4.Contas a receber de cooperados
Representado pelo resultado (ingressos e
dispndios) com empreendimentos, composto por:
ncrditos mantidos junto aos cooperados:
decorrentes de termo de adeso, reforo de caixa
e rateio, sem a incidncia de encargos de mora e
avaliados pelo seu valor de recuperao. Para os
empreendimentos em construo, so registrados
apenas os montantes j incorridos (parcelas
vencidas);
nmontante relativo a unidades concludas e sem
adeso de cooperados;
nresultado apurado em 31 de dezembro de 2013
dos empreendimentos em construo: esses
resultados so apurados por empreendimento
e, ao trmino do perodo de apurao, so
registrados nas seguintes rubricas contbeis:
nsobras futuras (passivo circulante): apurao
de saldo quando os ingressos so superiores
aos dispndios;
nperdas futuras (ativo no circulante):
apurao de saldo quando os dispndios so
superiores aos ingressos.
2.2.5. Proviso para realizao de crditos
Essa proviso foi constituda tomando-se como base
a expectativa da Administrao quanto realizao
mnima esperada do seu total de contas a receber de
cooperados, de terceiros por servios prestados de
construo civil a cooperativas e dos demais crditos
a receber. Esta proviso em 31 de dezembro de 2013
e de 2012, representou,aproximadamente,25% da
totalidade desses crditos em aberto naquelas datas,
conforme a Nota Explicativa n 4.
2.2.6. Imobilizado
registrado pelo custo de aquisio. As
depreciaes foram computadas pelo mtodo linear
e reconhecidas no resultado do exerccio, de acordo
com as taxas informadas na Nota Explicativa n 7, as
quais se aproximam da vida til efetiva estimada.
2.2.7. Emprstimos e nanciamentos
So atualizados pelas variaes monetrias incorridas
at a data do balano e os juros respectivos transcorridos
esto reconhecidos nas demonstraes contbeis.
2.2.8. Obrigaes trabalhistas e tributrias
Representam os valores de tributos e
contribuies incorridos at a data dos balanos.
O referido grupo contempla tambm os valores a
pagar a funcionrios decorrentes de salrios, frias
e encargos incorridos.
2.2.9. Avaliao do valor recupervel de
ativos (teste de impairment)
A Administrao revisa anualmente o valor
contbil lquido dos ativos, com o objetivo de avaliar
eventos ou mudanas nas circunstncias econmicas,
operacionais ou tecnolgicas que possam indicar
deteriorao ou perda de seu valor recupervel.
Quando estas evidncias so identicadas e o
valor contbil lquido excede o valor recupervel,
constituda uma proviso para Reduo ao valor
recupervel, ajustando o valor contbil lquido ao
valor recupervel.
2.2.10. Ajuste a Valor Presente (AVP)
de ativos e passivos
A Cooperativa no pratica transaes signicativas
de vendas a prazo com valores pr-xados. Assim, os
saldos dos direitos e das obrigaes esto mensurados
nas datas de encerramento dos exerccios por valores
prximos aos respectivos valores presentes.
2.2.11. Outros ativos e passivos
(circulantes e no circulantes)
Um ativo reconhecido no balano patrimonial
quando for provvel que seus benefcios econmico-
futuros sero gerados em favor da Cooperativa e seu
custo ou valor puder ser mensurado com segurana.
Um passivo reconhecido no balano patrimonial
quando a Cooperativa possui uma obrigao legal ou
constituda como resultado de um evento passado,
sendo provvel que um recurso econmico seja
requerido para liquid-lo. So acrescidos, quando
aplicvel, dos correspondentes encargos e das
variaes monetrias ou cambiais incorridas. As
provises so registradas tendo como base as melhores
estimativas do risco envolvido.
Os ativos e passivos so classicados como
circulantes quando sua realizao ou liquidao
provvel que ocorra nos prximos 12 meses. Caso
contrrio, so demonstrados como no circulantes.
2.2.12. Distratos a pagar
Representados pelas obrigaes a pagar originrias
de distratos de adeses com cooperados, provenientes
de demisses, excluses ou eliminaes, ou ainda de
empreendimentos descontinuados.
As condies para a liquidao dessas obrigaes
esto previstas no estatuto social e no regimento
interno da Cooperativa, bem como foram objetos de
acordo judicial com o Ministrio Pblico (MP) de So
Paulo, no caso das obras descontinuadas, observando
que nesses casos j foram liquidados at a data do
Balano 815 distratos(800 at 2012), com a respectiva
devoluo de haveres aos cooperados.
Quanto aos empreendimentos em construo, foram
formalizados 103 acordos com cooperados desses
empreendimentos no ano de 2013 (40 em 2012).
2.2.13. Ativos e passivos contingentes
e obrigaes legais
As prticas contbeis para registro e divulgao de
ativos e passivos contingentes e obrigaes legais so
as seguintes:
nativos contingentes: so reconhecidos
somente quando h garantias reais ou decises
judiciais favorveis, transitadas em julgado. Os
ativos contingentes com xitos provveis so apenas
divulgados em nota explicativa;
npassivos contingentes: so provisionados
quando as perdas forem avaliadas como provveis
e os montantes envolvidos forem mensurveis com
suciente segurana. Os passivos contingentes
avaliados como de perdas possveis so apenas
divulgados em nota explicativa e os passivos
contingentes avaliados como de perdas remotas no
so provisionados e nem divulgados.
2.2.14. Instrumentos nanceiros
Os ativos e passivos nanceiros mantidos pela
Cooperativa so classicados sob as seguintes
categorias: (1) ativos nanceiros mantidos at o
vencimento; (2) emprstimos e recebveis e
(3) outros passivos nanceiros. A classicao
depende da nalidade para a qual os ativos e passivos
nanceiros foram adquiridos ou contratados.
1.Ativos nanceiros mantidos at o vencimento
Compreendem investimentos em determinados
ativos nanceiros classicados no momento inicial
da contratao, para serem levados at a data de
vencimento, os quais so mensurados ao custo de
aquisio, acrescido dos rendimentos auferidos de
acordo com os prazos e as condies contratuais.
2.Emprstimos e recebveis
So includos nessa classicao os ativos
nanceiros no derivativos com recebimentos xos ou
determinveis, que no so cotados em um mercado
ativo. So registrados no ativo circulante, exceto nos
casos aplicveis, aqueles com prazo de vencimento
superior a 12 meses aps a data do balano, os quais
so classicados como ativo no circulante. Em 31 de
dezembro de 2013 e de 2012, no caso da Cooperativa,
compreendem as contas a receber de cooperados.
3.Outros passivos nanceiros
Representados por emprstimos e nanciamentos
bancrios e saldos a pagar de conta corrente com
entidades de classe, so apresentados pelo valor original,
acrescido de juros, variaes monetrias incorridas at
as datas das demonstraes contbeis. Os passivos
nanceiros so inicialmente mensurados pelo valor justo,
lquidos dos custos da transao. Posteriormente, so
mensurados pelo valor de custo amortizado utilizando
o mtodo de juros efetivos, e a despesa nanceira
reconhecida com base na remunerao efetiva.
Mtodo da taxa efetiva de juros
O mtodo de juros efetivos utilizado para
calcular o custo amortizado de um instrumento
da dvida e alocar os juros ao longo do perodo
correspondente. A taxa de juros efetiva a taxa que
desconta os recebimentos de caixa futuros estimados
(incluindo todos os honorrios e os pontos pagos ou
recebidos que sejam parte integrante da taxa de juros
efetiva, os custos da transao e outros prmios ou
dedues) durante a vida estimada do instrumento
da dvida ou, quando apropriado, durante um perodo
menor, para o valor contbil lquido na data do
reconhecimento inicial.
2.2.15. Demonstrao dos uxos de caixa
A Cooperativa apresenta os uxos de caixa s
atividades operacionais usando o mtodo indireto,
segundo o qual o resultado lquido ajustado pelos
efeitos de transaes que no envolvem caixa, pelos
efeitos de quaisquer diferimentos ou apropriaes
por competncia sobre recebimentos de caixa ou
pagamentos em caixa operacionais passados ou
futuros e pelos efeitos de itens de receita ou despesas
associados com uxos de caixa das atividades de
investimento ou de nanciamento.
2.2.16. Novos pronunciamentos emitidos
At a data de divulgao destas demonstraes
contbeis, os seguintes pronunciamentos e
interpretaes contbeis foram emitidos ou sofreram
alteraes substanciais, porm no eram de aplicao
obrigatria para o exerccio de 2013:
No Brasil Correspondente
Internacional
Assunto
(a) ICPC 14 IFRIC 2 Cotas de cooperados em
entidades cooperativas e
instrumento similares
1
o
de janeiro 2016
(b) CPC 38 (R1) IFRS 9 Instrumentos Financeiros 1
o
de janeiro 2015
Pronunciamento
Aplicao
obrigatria
para exerccios
iniciados a
partir de
(a) ICPC 14 / IFRIC 2: se aplica a instrumentos
nanceiros dentro do alcance do Pronunciamento
Tcnico CPC 39, incluindo instrumentos nanceiros
emitidos aos cooperados de entidades cooperativas
que comprovam a participao societria na
entidade. Esta Interpretao no deve ser aplicada
a instrumentos nanceiros que sero ou podem ser
liquidados com instrumentos patrimoniais da prpria
entidade. A adoo obrigatria de que trata o Art.
1 da Resoluo CFC n 1.324/11 passa a ser 1 de
janeiro de 2016.
(b) CPC 38 (R1) / IFRS 9: O CPC 38 (R1) ainda no
foi emitido no Brasil. O correspondente internacional,
IFRS 9, j foi emitido e encerra a primeira parte do
projeto de substituio da - IAS 39 - Instrumentos
Financeiros: Reconhecimento e Mensurao. O IFRS
9 utiliza uma abordagem simples para determinar se
um ativo nanceiro mensurado ao custo amortizado
ou valor justo, baseada na maneira pela qual uma
entidade administra seus instrumentos nanceiros
(seu modelo de negcios) e o uxo de caixa contratual
caracterstico dos ativos nanceiros. A norma
exige ainda a adoo de apenas um mtodo para
determinao de perdas no valor recupervel de ativos.
O CPC 38 (R1) / IFRS 9 traz tambm alteraes nos
CPC 39 e CPC 40 (IAS 32 e IFRS 7). Esta norma passa
a vigorar para exerccios scais iniciados a partir de 1
de janeiro de 2015.
A Administrao da Cooperativa no espera
impactos significativos sobre as suas demonstraes
contbeis na adoo inicial destes novos
pronunciamentos e interpretaes.
3. CAIXA E EQUIVALENTES
DE CAIXA
2013 2012
Caixa e bancos 142 104
142 104
4. CONTAS A RECEBER
PROMITENTES COMPRADORES
COOPERADOS
2013 2012
Empreendimentos habitacionais 111.487 104.475
Proviso para reduo ao valor recupervel (i) (27.448) (26.780)
84.039 77.695
(i) A movimentao da proviso para realizao de crditos est representada a seguir:
Saldo em 31 de dezembro de 2010 (3.794)
Constituio (20.956)
Constituio (2.030)
Constituio (668)
Essa proviso, em 31 de dezembro de 2013 e
de 2012, representa aproximadamente 25% das
contas a receber dos cooperados. Esse percentual
considerado suciente pela Administrao da
Cooperativa para cobrir perdas ou descontos a serem
concedidos, tendo em vista os status informados na
Nota explicativa n 1.7.
4.1. Contas a receber
de cooperados aginglist
2013 2012
Vencidos 96,56% 95,88%
A vencer 3,44% 4,12%
Total 100% 100%
5. CONTAS A RECEBER DE
TERCEIROS POR PRESTAO DE
SERVIOS DE CONSTRUO CIVIL
Circulante 2013 2012
APCEF APCEFCOOP - 2.525
CHT - 2.109
Proviso para realizao de crditos - (1.158)
Total circulante - 3.476
No circulante
APCEF APCEFCOOP 2.546 -
CHT 2.262 -
Proviso para realizao de crditos (3.677) -
Total no circulante 1.131 -
Total circulante e no circulante 1.131 3.476
Os saldos apresentados so tratados como
ato cooperado e resultam da movimentao de
ingressos e dispndios realizados pela Cooperativa
para o desenvolvimento das obras da Cooperativa
Habitacional dos Associados da APCEF (APCEFCOOP) e
da Cooperativa Habitacional dos Trabalhadores (CHT)
de So Paulo, as quais so administradas pela Bancoop
em decorrncia de contrato de gesto assinado com
estes.
A proviso para realizao de crditos em 31 de
dezembro de 2013 representou76% das contas a
receber de crditos com terceiros (25% em 2012).Este
percentual considerado suciente pela Administrao
da Cooperativa para cobrir perdas ou descontos a
serem concedidos.
5.1. Caractersticas dos contratos de
prestao de servios
Cooperativa Habitacional dos Associados da
APCEF (APCEFCOOP)
A partir do instrumento particular de prestao de
servios e outras avenas, assinado em 18 de junho de
2001, a Bancoop se comprometeu a prestar servios de
administrao comercial, nanceira e de engenharia
nos seguintes empreendimentos: Vila Mazzei, Moema,
Vila Formosa e Pssego.
Em 19 de setembro de 2011, foi rmado pelas
partes o Instrumento particular de distrato de
prestao de servios e outras avenas, tendo as
seguintes caractersticas principais:
no encerramento dos servios contratados em 18
de junho de 2001;
nprazo de 180 dias prorrogvel por mais 60, para
a troca de todas as informaes necessrias
relativas aos documentos, contabilidade,
processos judiciais etc., para o encerramento do
contrato, sendo que essas providncias j foram
nalizadas at 31 de dezembro de 2012;
ndecorrido o prazo mencionado, foram nalizadas
as obrigaes entre as partes e todos os documentos
referentes aos empreendimentos e cooperados destes
foram entregues APCEFCOOP, que passou a ser a
responsvel por todas as tratativas com os cooperados.
Cooperativa Habitacional dos Trabalhadores
(CHT) de So Paulo
A partir do instrumento particular de prestao de
servios e outras avenas, assinado em 18 de maro de
2002, a Bancoop se comprometeu a prestar servios de
administrao comercial, nanceira e de engenharia para
o empreendimento Residencial Morada Inglesa. Pelos
servios descritos, a Cooperativa recebe uma remunerao
mensal de 3,5% sobre adeses realizadas e 5% sobre os
ingressos a ttulo de servios nanceiros/engenharia.
Considerando que o nico empreendimento dessa
Cooperativa foi o Morada Inglesa, e encontra-se com
todas as unidades entregues, atualmente a Cooperativa
vem buscando uma soluo junto aos cooperados
que passa pela resciso do instrumento particular
de prestao de servios e outras avenas, assinado
em 18 de maro de 2002, e a transferncia para os
prprios cooperados da concluso documental e
seguindo com a liquidao dessa Cooperativa.
6. DEMAIS CRDITOS
A RECEBER
Contas a receber OAS(iii) 469 2.468
Outros crditos 62 30
531 2.498
No circulante
Contas a receber da Santak vencida (i)
1.330 1.305
Contas a receber da EMURB vencida (ii) 1.633 1.632
Proviso para reduo ao valor recupervel (1.481) (734)
1.482 2.203
(i)Em setembro de 2002, foi rmado com o Condomnio Edifcio Santak um Contrato
particular de construo por empreitada global reajustvel, a partir do qual a Bancoop
se comprometeu a promover, no terreno, cuja propriedade do Condomnio, a construo
de um edifcio residencial. Como pagamento e garantia da remunerao dos servios
prestados, a Cooperativa recebeu em dao de pagamento 26 unidades habitacionais.
Visando ao recebimento deste valor, no dia 03 de abril de 2008 a Bancoop moveu uma
ao judicial de cobrana contra o Condomnio, registrada sob o n 2008.011265,
no havendo manifestao denitiva da justia quanto a eventuais resultados at
este momento. Em 31 de dezembro de 2013, existia em aberto o valor referente a 23
unidades, cujo saldo a receber nesta data totalizava o montante de R$ 1.330;
(ii)A Empresa Municipal de Urbanizao (EMURB) e Marcelo Aranha Souza Pinto,
um dos proprietrios do Hotel Atlntico e representante da famlia, em 27 de julho
de 2001, com base na Lei Municipal n 12.342/1997, referente Operao urbana
centro, rmaram o contrato OU-001/01 com a Bancoop, por intermdio do qual a
Cooperativa se comprometeu a realizar a restaurao do Edifcio Hotel Atlntico.
Em 31 de dezembro de 2005, constatou-se que a Cooperativa empregou recursos
superiores ao valor acordado em contrato, o qual est sendo objeto de cobrana.
Objetivando a realizao deste valor, no dia 26 de maro de 2008 a Bancoop moveu
uma ao judicial de cobrana, registrada sob o n 2008.128904, no havendo
manifestao denitiva da justia quanto a eventuais resultados at este momento;
(iii)Em 07 de abril de 2011, foi celebrado o Termo de condies para aquisio de
terreno, aditado em 17 de junho de 2011 e homologado pelo Tribunal de Justia
do Estado de So Paulo em 25 de outubro de 2011, referente ao empreendimento
Liberty Boulevard, cujo saldo foi recebido durante o exerccio de 2013, restando
to somente uma ltima parcela de R$ 469 mil, que aguarda a concluso da
discusso sobre garantias para outorga da escritura do terreno da empresa
Jaceguava para a empresa OAS, o que dever ocorrer no incio de 2014.
7. IMOBILIZADO
a) Os detalhes do ativo imobilizado da Cooperativa
esto demonstrados nas tabelas a seguir:
2013 2012
Descrio
% Taxas de
depreciao/
amortizao
Custo
corrigido
Depreciao/
amortizao
acumulada Lquido Lquido
Imveis 4% 303 (179) 124 136
Mveis e utenslios 10% 54 (46) 8 11
Instalaes 10% 53 (53) - -
Veculos 20% 115 (115) - 4
Mquinas e
equipamentos
20% 310 (292) 20 19
Direito de uso de
software
20% 411 (408) 3 13
1.246 (1.093) 153 183
Os imveis foram dados em garantia dos
emprstimos, conforme mencionado na Nota
Explicativa n 8, bem como trs veculos vinculados
em aes judiciais.
b) Movimentaes no ativo imobilizado
Imobilizado
Custo Depreciao Residual
Saldo em 31 de dezembro
de 2010
1.231 (816) 415
Adies 5 (118) (113)
de 2011
1.236 (934) 302
Adies - (119) (119)
de 2012
1.236 (1.053) 183
Adies 10 (40) (30)
de 2013
1.246 (1.093) 153
8. EMPRSTIMOS E
FINANCIAMENTOS
Entidade de classe (a) mtuo - 35.116
Entidade de classe (c) mtuo - 633
- 35.749
No circulante
Entidade de classe (a) mtuo 35.075 -
Entidade de classe (b) mtuo 4.106 3.884
Entidade de classe (c) mtuo 669 -
39.850 3.884
Referem-se a contratos rmados com entidades de
classe, para ns de recomposio do capital de giro da
Cooperativa, possuindo as seguintes caractersticas:
nentidades de classe (a): atualizado
monetariamente pela incidncia da variao de
50% do Certicado de Depsito Internanceiro
(CDI), conforme aditivo formalizado em 04 de
junho de 2012.
Foi concedido desconto de R$ 8.544 mil
no exerccio de 2013, sendo que os efeitos
contbeis decorrentes desse desconto foram
reconhecidos no grupo contbil Outros atos
cooperados, na demonstrao de sobrasou
perdas, do exerccio ndo 31 de dezembro de
2013, permanecendo inalteradas as garantias
constantes no instrumento rmado em 23 de
novembro de 2009, referente aos recebveis
e ao imvel citado na Nota Explicativa n 7.
Os vencimentos desses instrumentos foram
prorrogados para 31 de dezembro de 2015;
nentidades de classes (b) e (c): atualizado
monetariamente pela incidncia de correo
monetria calculada pela variao do ndice
de Preos ao Consumidor Amplo (IPCA).
Os respectivos instrumentos tiveram seus
vencimentos originais prorrogados para: 31 de
dezembro de 2015, permanecendo inalteradas as
demais condies vigentes.
Os encargos incorridos nesses mtuos so
repassados s seccionais, conforme informado na Nota
Explicativa n 1.4.
9. DISTRATOS A PAGAR
Os valores a serem pagos decorrem de distratos
de adeses (demisso, excluso ou eliminao) ou
descontinuidade do empreendimento, estando estes
em consonncia ao estatuto social e ao regimento
interno da Cooperativa, os quais so controlados
por seccional, por meio de relatrios contbeis
individualizados:
Seccionais 2013 2012
Bela Cintra 1.360 1.267
Casa Verde 6.486 6.267
Colina Park 4.088 6.184
Jardim Anlia Franco 860 1.083
Torres da Mooca 3.002 3.339
Vila Clementino - 481
Vila Inglesa 650 1.382
Vilas da Penha 3.593 6.566
Empreendimentos em construo (i) 20.039 26.569
Outras (ii) 2.375 3.019
Total Geral 22.414 29.588
(i) A reduo ocorrida durante o ano de 2013 refere-se, principalmente, a liquidao de
67 distratos nos empreendimentos em construo, correspondente a R$ 5.225 Mil. Esses
acordos encerraram discusses judiciais em trmite, movidas contra a Cooperativa.
(ii) Para os empreendimentos descontinuados, a condio para liquidao foi objeto de
acordo judicial com o Ministrio Pblico (MP) de So Paulo, tendo sido liquidados, at a
presente data, 815 distratos (800 distratos at 2012).
10. OBRIGAES TRABALHISTAS
E TRIBUTRIAS
Tributos incidentes sobre folha de pagamento
-
2
Tributos incidentes sobre servios prestados 7
-
Imposto sobre a propriedade predial e territorial 3.839 2.848
Taxas diversas 451
-
4.297 2.850
11. ESTIMATIVA DE
GASTOS FUTUROS
Considerando que o custo real do empreendimento
habitacional compreende a totalidade dos gastos,
pagos ou incorridos, inclusive os relativos a: (i)
projeto; (ii) construo; (iii) regularizao documental
e outros, durante o exerccio de 2013 foi realizado um
levantamento tcnico pela Administrao e o valor
contabilizado nesta rubrica, no montante de R$ 5.164
(R$ 4.914 em 2012), representa uma estimativa destes
desembolsos futuros.
12. RETENES
CONTRATUAIS A PAGAR
So representadas por obrigaes a pagar junto
a empreiteiros. Decorrem de retenes contratuais
efetuadas sobre as notas scais pagas nos perodos
de 2005 a 2011, com o principal objetivo de garantir
que o contrato assumido pelo respectivo empreiteiro
seja devidamente cumprido, sob pena de no liberao
dos valores retidos, cabendo ainda sua utilizao
para reembolso de eventuais perdas decorrentes de
reclamaes trabalhistas. Durante o exerccio de 2011
foi realizado um levantamento tcnico objetivando
a quanticao de crditos existentes contra esses
empreiteiros. Em 31 de dezembro de 2013,esse
montante totalizou R$ 1.423, tendo sido deduzido do
saldo das retenes devidas em R$ 805, resultando no
saldo de R$ 618 (R$ 765 mil em 2012).
13. ESTIMATIVAS DE PERDAS
CONTINGENTES
A Cooperativa, no curso normal de suas atividades,
est sujeita a processos judiciais de natureza
trabalhista e cvel, decorrentes principalmente de:
(i) cobrana do rateio de dispndios; (ii) cobrana
do reforo de caixa; e (iii) pagamento das devolues
aos cooperados, decorrentes de distratos de Termos de
Adeso e Compromisso de Participao.
A Administrao, apoiada na opinio de seus
assessores legais e, quando aplicvel, fundamentada
em pareceres especcos emitidos por especialistas,
avalia a expectativa do desfecho dos processos em
andamento e determina a necessidade ou no de
constituio de proviso para contingncias. Em
31 de dezembro de 2013 as contingncias estavam
representadas da seguinte forma, tendo sido
constituda uma proviso para estimativa de perdas
contingentes no montante de R$ 10.587.
Prognstico de perdas Trabalhista Cvel Total
Provveis 3 10.584 10.587
Possveis - 60.072 60.072
Remotas - 1.014 1.014
3 71.670 71.673
Depsito judicial 10 - 10
Movimentao Depsito judicial Trabalhista Cvel Total
Saldo em 01/01/2012 804 - - -
Adio - 1.773 4.479 6.252
Utilizao 750 - - -
Saldo em 31/12/2012 54 1.773 4.479 6.252
Adio - - 6.105 6.105
Utilizao 44 1.770 - 1.770
Transferncia do ativo - - - -
Saldo em 31/12/2013 10 3 10.584 10.587
14. PATRIMNIO LQUIDO
Capital social
2013 2012
Capital social (R$) 1.829 1.825
Custo mdio das quotas (R$) 127 127
Total de cooperados 14.410 14.406
Conforme previsto na clusula 25 do Estatuto
Social da Cooperativa, com as alteraes devidamente
aprovadas na Assembleia Geral Extraordinria realizada
em 28 de fevereiro de 2003, o capital social da
Cooperativa : indeterminado e ilimitado quanto
ao mximo, e varivel, de acordo com o nmero de
associados e de cotas partes, sendo que:
nA unidade de diviso do capital a cota parte,
cujo valor de R$ 1,00;
nCada cooperado dever subscrever e integralizar,
no ato de sua admisso na Cooperativa, cotas
partes no valor de 50% (cinquenta por cento) do
Salrio Mnimo vigente;
nPara aumento de capital ou para um m
predeterminado, e por proposta da Diretoria,
poder ser feita chamada de capital, que dever
ser aprovada em Assembleia Geral.
15. TAXA DE TRANSFERNCIA/
ELIMINAO/ DESISTNCIA
A rbrica contbil no montante de R$ 4.633 mil
(saldo de R$ 315 em 2012 e R$ 4.948 em 2013)
refere-se a taxas de transferncia, eliminao e
desistncia, transferidas nos termos do Estatuto,
Regulamento Interno e Termo de Adeso e
Compromisso de Participao.
16. PARTES RELACIONADAS
Administrao da Cooperativa declarou que em 31 de
dezembro de 2013 e 2012,no possua operaes entre
partes relacionadas, assim consideradas pela Resoluo
CFC n 1.297/10 que aprova a NBC TG 05(R1):
a) A Cooperativa no pertence a nenhum grupo
econmico e no inter relacionada com nenhuma
outra entidade;
b) A Cooperativa no coligada nem controlada em
conjunto (joint venture) por outra entidade membro
do mesmo grupo econmico;
c) A Cooperativa no est sob o controle conjunto
(joint venture) de uma terceira entidade e a outra
entidade for coligada dessa terceira entidade;
d) A Cooperativa no um plano de benefcio ps-
emprego cujos benecirios so os empregados de
ambas as entidades, No est relacionada com outra
entidade que possui plano de benefcios ps-emprego
vinculada direta ou indiretamente com a Cooperativa;
e) A Cooperativa no controlada, de modo pleno
ou sob controle conjunto, por outra entidade; e
f) A Cooperativa no sofre inuncia signicativa
de outra entidade, e seu pessoal chave no ocupa
cargo chave em outra entidade que possa influenciar a
Cooperativa.
Os cooperados, conselheiros e instituidores no
so remunerados por suas funes e nem recebem
vantagens ou benefcios.
A Cooperativa no concede planos de benefcio
ps-emprego, benefcios de resciso de contrato
de trabalho, outros benefcios de longo prazo ou
remunerao baseada em aes para a diretoria e
Administrao.
17. INSTRUMENTOS
FINANCEIROS E
DERIVATIVOS
Instrumentos nanceiros
Os instrumentos nanceiros da Cooperativa incluem,
principalmente: caixa, bancos, contas a receber,
fornecedores, distratos a pagar, retenes contratuais
a pagar, emprstimos e nanciamentos e impostos
a recolher. Os valores contbeis dos instrumentos
nanceiros aproximam-se dos seus valores de mercado.
A Administrao e a gesto desses instrumentos
nanceiros so realizadas por meio de polticas,
denio de estratgias e estabelecimento de
sistemas de controle, devidamente monitorados pela
Administrao da Cooperativa.
Instrumentos nanceiros derivativos
Durante os exerccios ndos em 31 de dezembro
de 2013 e de 2012, a Administrao da Cooperativa
no executou transaes envolvendo instrumentos
nanceiros na forma de derivativos.
18. GESTO DE RISCOS
a) Consideraes gerais e polticas
A Cooperativa possui uma poltica formal
para gerenciamento de riscos, cujo controle e
gesto responsabilidade da diretoria, que se
utiliza de instrumentos de controle por meio de
sistemas adequados e de profissionais capacitados
na mensurao, anlise e gesto de riscos.
Adicionalmente, no so permitidas operaes
com instrumentos financeiros de carter
especulativo.
Emprstimos e nanciamentos
e mtuos a pagar
Os emprstimos e nanciamentos so registrados
com base nos juros contratuais de cada operao,
conforme demonstrado na Nota Explicativa n 8.
b) Gesto de riscos
Fatores de risco nanceiro
As atividades da Cooperativa as expem a
diversos riscos nanceiros: risco de mercado
(incluindo risco de moeda e de taxa de juros),
risco de crdito e risco de liquidez. A gesto
de risco da Cooperativa concentra-se na
imprevisibilidade dos mercados nanceiros e
busca minimizar potenciais efeitos adversos no
desempenho nanceiro.
A gesto de risco realizada pela Administrao
da Cooperativa. Esta identica, avalia e contrata
instrumentos nanceiros com o intuito de proteger
a Cooperativa contra eventuais riscos nanceiros,
principalmente decorrentes de taxas de juros.
b.1) Risco de mercado
A Cooperativa est exposta a riscos de
mercado decorrentes das atividades de seus
negcios. Esses riscos de mercado envolvem
principalmente a possibilidade mudanas nas
taxas de juros.
Risco de taxa de juros
O risco de taxa de juros da Cooperativa decorre
de emprstimos e nanciamentos de curto e longo
prazo. A Administrao da Cooperativa tem como
poltica manter os indexadores de suas exposies
s taxas de juros ativas e passivas atrelados a
taxas ps-xadas. Os emprstimos e nanciamentos
so corrigidos pelo Certicado de Depsito
Interbancrio (CDI) ou IPCA ps-xado, conforme
contratos rmados com instituies nanceiras e
no nanceiras.
b.2) Risco de crdito
O risco de crdito o risco que surge da
possibilidade de prejuzo resultante do no
recebimento, de cooperados, dos valores
contratados. O risco de crdito reduzido em
virtude da grande pulverizao da carteira de
clientes e pelos procedimentos de avaliao e
concesso de crdito e contas correntes mantidas
em instituies nanceiras.
O resultado dessa gesto est reetido nas
rubricas de Caixa e equivalentes de caixa e
Proviso para realizao de crditos, conforme
demonstrado nas Notas Explicativas n 3, 4, 5 e 6.
b.3) Risco de liquidez
o risco que a Cooperativa ir encontrar em
cumprir com as obrigaes associadas com seus
passivos financeiros que so liquidados com
pagamentos vista ou com outro ativo financeiro.
A gesto prudente do risco de liquidez implica em
manter caixa, ttulos e valores mobilirios sucientes,
disponibilidades de captao por meio de linhas de
crdito compromissadas e capacidade de liquidar
posies de mercado.
19. OUTRAS INFORMAES
19.1. Acordo judicial Ministrio
Pblico Estadual (MPE)
Em 31 de outubro de 2007, foi distribuda a Ao
Civil Pblica n 2007.245877-1 pelo Ministrio Pblico
Estadual (MPE) contra a Cooperativa, que teve os
seguintes desdobramentos:
nem 20 de maio de 2008: as partes (MPE e
Cooperativa) rmaram um acordo judicial, em
cujo prembulo consta que a Bancoop uma
cooperativa de fato e de direito, tendo todas as
prerrogativas legais previstas na legislao de
regncia das cooperativas (Lei n 5.764/1971),
inclusive a possibilidade de cobrana de rateio;
nem 24 de maro de 2009: o referido acordo
judicial foi homologado em 1 instncia pelo
judicirio;
nem 16 de setembro de 2009: o acordo foi
objeto de apreciao pelo Conselho Superior do
MPE, que decidiu pela sua validade;
nem 20 de outubro de 2009: por deciso do
Conselho Nacional do Ministrio Pblico, foi
mantida a validade do acordo judicial rmado;
nem 16 de dezembro de 2009: a Cooperativa
apresentou pedido de tutela junto ao Ministrio
Pblico com o objetivo de homologar a parcela
do acordo relativa individualizao das contas
correntes e dos CNPJs de cada empreendimento,
declarando-se que, com relao s demandas
judiciais ajuizadas por seus cooperados,
devero as contas bancrias de cada seccional
da Cooperativa responder exclusivamente por
pagamentos devidos aos cooperados vinculados
aos seus respectivos empreendimentos;
nem 12 de janeiro de 2010: foi concedida tutela
parcial obtida sobre a individualizao das contas
correntes e dos CNPJs de cada empreendimento;
nem 24 de abril de 2010: foi publicada deciso
concedendo em parte o pedido de tutela recursal
formulado pela Cooperativa para deferir o pedido
de individualizao das contas correntes e
dos CNPJs dos empreendimentos, mas no foi
acolhido o pleito para que as contas bancrias
no venham a sofrer eventual constrio por
dvidas a partir da individualizao;
nem 24 de junho de 2010: foi publicado um
despacho determinando que seja aguardada a
oportunidade para julgamento do recurso;
nem 13 de maro de 2012: foi raticado, pelo
Tribunal de Justia de So Paulo, por unanimidade,
o acordo judicial rmado com o MPE, sendo
que, apenas no caso do no cumprimento do
acordo pela Administrao da Bancoop no prazo
estipulado, poder ocorrer a desconsiderao da
personalidade jurdica da Cooperativa.
Mesmo tendo convico de que sero cumpridas todas
as clusulas estipuladas no acordo, a Bancoop recorrer
especicamente com relao desconsiderao da
personalidade jurdica, por acreditar que, como o
prprio acordo validado especica, trata-se de uma
cooperativa e, alm disso, no foi dado aos diretores o
direito constitucional de defesa.
A seguir, encontram-se relacionados os principais
itens deste acordo, bem como seu status atual:
nrealizao de assembleias para deliberar
sobre incorporao imobiliria dos
empreendimentos em construo: cumprida;
nindividualizao de conta corrente para os
empreendimentos em construo: cumprida;
nindividualizao de CNPJ para cada seccional:
cumprida;
nrestituio de haveres aos cooperados
de empreendimentos descontinuados: de
empreendimentos descontinuados, nas condies
dispostas no acordo judicial com o MP, ou de outra
forma de comum acordo entre as partes cumprida;
nno realizar novos lanamentos de
empreendimentos at a realizao das
assembleias para deliberao sobre
incorporao para os empreendimentos em
construo:cumprida;
ndemonstrao no site da Cooperativa
da necessidade de rateio e reforo de
caixa:cumprida;
nauditoria dos balanos, ampla divulgao de
assembleias e estmulo constituio de
conselhos scais e de obras:cumprida.
19.2. Ao interventora proposta pelo
Ministrio Pblico do Estado de
So Paulo
Em 21 de junho de 2012, foi proposta pelo
Ministrio Pblico do Estado de So Paulo a ao
solicitando em carter liminar, o afastamento da
diretoria e a interveno na cooperativa, nomeando
interventor para dar cumprimento s ordens judiciais e
obrigaes assumidas. No dia 25 de junho de 2012, a
justia negou o pedido liminar de interveno. Em sua
deciso, o juiz da 4 Vara Civil da Capital armou:
No existe prova inequvoca de prtica de atos
fraudulentos por parte da atual diretoria da
Cooperativa, no havendo razo para a adoo
das medidas drsticas pleiteadas.
Parecer do Conselho
Fiscal da Cooperativa
Habitacional dos
Bancrios de So Paulo
Ano base 2013
Aos cooperados da Cooperativa Habitacional
dos Bancrios de So Paulo BANCOOP:
I. Examinamos as demonstraes contbeis em 31 de dezembro de 2013 da Cooperativa Habitacional
dos Bancrios de So Paulo, com o balano patrimonial; demonstrao de sobras e perdas; de mutaes do
patrimnio lquido; do uxo de caixa; e notas explicativas da administrao s demonstraes contbeis,
presentes no relatrio dos auditores independentes, emitido em 06/02/2014 pela empresa GRANT THORTON
BRASIL AUDITORES INDEPENDENTES, que nos foi entregue para pudssemos promover a anlise.
II. Com base em nossa responsabilidade legal e estatutria, aps explicaes fornecidas pelo contador,
pela diretoria da cooperativa e pelos auditores independentes GRANT THORTON BRASIL em reunio
realizada nesta data na sede da cooperativa, todas as dvidas foram sanadas e conclumos que referidas
Demonstraes Contbeis representam adequadamente a posio patrimonial e nanceira da cooperativa
em 31 de dezembro de 2013.
III. Desta forma, o CONSELHO FISCAL DA COOPERATIVA HABITACIONAL DOS BANCRIOS DE SO
PAULO, representado por seus membros abaixo assinados, recomenda favoravelmente a aprovao de tais
demonstraes pelos SENHORES COOPERADOS, na Assembleia Geral Ordinria.

So Paulo, 10 de abril de 2014.
Paulo Roberto Salvador Efetivo
Maria Cristina Corral - Suplente
Adozinda Praa de Almeida - Suplente
Marcio Gentil DellOrti - Suplente
Rua Lbero Badar, 152, 5 andar
Tel. (11) 3188-5331
cinbancoop@gmail.com
www.bancoop.com.br

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