ANLISIS DE RIESGO CREDITICIO

El otorgamiento de crdito se ha constituido para muchas empresas y entidades financieras en el instrumento

de penetracin y profundizacin de mercado, y en consecuencia, la fuente de mayor riesgo de prdidas y
afectacin patrimonial; de all las oleadas de incertidumbre cuando no se cuenta con el personal, o
asesoramiento adecuado para mitigar los riesgos de irrecuperabilidad del crdito.
Riesgo de crdito .-Es la posibilidad de prdida debido al incumplimiento del prestatario o la contraparte en
operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de
oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas.
Es importante que las entidades bancarias o crediticias deban uzgar adecuadamente la solvencia presente y
futura de sus prestatarios y administrar eficientemente su cartera, teniendo en cuenta que al Conceder
Crdito se puede incurrir en tres tipos de riegos !" Riesgos de Ili#uide$% &" Riesgo de
Instru'entaci(n o legal% ) *" Riesgos de Sol+encia. El primero se evoca a la falta de dinero por parte del
deudor para el pago, refle!ndose en el incumplimiento de no poder efectuar el pago dentro del perodo
predeterminado o de efectuarlo con posterioridad a la fecha en que estaba programada de acuerdo al
contrato. El segundo por la falta de precaucin o conocimiento en la celebracin de convenios, contratos,
elaboracin de pagares, letras de cambio, o instrumentos de tipo legal que obliguen al deudor al pago
"asimetra de informacin# y el tercer riesgo que se podra incurrir, por falta de un verdadero an!lisis e
identificacin del sueto de crdito; que no tenga activos o colaterales para el pago de sus obligaciones. $ara
ello es necesario que se adopte el siguiente procedimiento de investigacin y an!lisis del crdito, que se
refleen en un verdadero Scoring de Cdito. (Record de calificacin de clientes)
%as instituciones crediticias deben establecer esquemas eficientes de administracin y control del riesgo de
crdito al que se e&ponen en el desarrollo del negocio, en resonancia a su propio perfil de riesgo,
segmentacin de mercado, seg'n las caractersticas de los mercados en los que opera y de los productos
que ofrece; por lo tanto es necesario que cada entidad desarrolle su propio esquema de trabao, que asegure
la calidad de sus portafolios y adem!s permita identificar, medir, controlar ( mitigar y monitorear las
e&posiciones de riesgo de contraparte y las prdidas esperadas, a fin de mantener una adecuada cobertura
de provisiones o de patrimonio tcnico.
%a metodologa para la administracin y control del riesgo crediticio las fases de) identificacin, medicin,
control y monitoreo del riesgo son esenciales para mitigar los riesgos
El criterio para la formulacin de las polticas de otorgamiento del crdito conservadoras o liberales; no deben
depender de caprichos o albedro de los directivos, sino de muchas circunstancias y situaciones) calificacin
del crdito por tipos de clientes, y productos, perfiles del prospecto de crdito, factores endgenos y
e&genos "mercado# de la entidad crediticia, ya que otorgar un crdito implica la necesidad de hallar un
equilibrio entre el imperativo de invertir en el cliente "visin comercial# y, por otro lado, el incremento de las
necesidades financieras y sus costos "visin econmica#. En funcin de la situacin en cada momento y
coyuntura, la entidad deber! establecer unas condiciones u otras en polticas de concesin de crdito. $or
eemplo, en perodos interanuales, en funcin de la estacionalidad del producto o en funcin de cada
situacin del entorno econmico. "*i recordamos el tema e&puesto en administracin y control de los riesgos
empresariales el an!lisis del crdito sigue siendo cuantitativo y cualitativo#.
%os sntomas y se+ales del comportamiento de la cartera crediticia son factores esenciales para la
clasificacin de los clientes actuales y futuros, para ello las metodologas y tcnicas analticas basadas en el
comportamiento histrico de las operaciones de crdito y contingentes, que permitan determinar la prdida
esperada sobre la base de la probabilidad de incumplimiento, el nivel de e&posicin y la severidad de la
prdida. $ara el c!lculo de estos componentes se debe disponer de una base de datos mnima de tres a+os
inmediatos anteriores, que contenga elementos suficientes para el c!lculo de prdidas esperados.
$ara el calculo de la $erdida Esperada debe considerarse factores como) ,#$robabilidad de incumplimiento
"$i#, -# .ivel de e&posicin del riesgos "E#, /# 0asa de recuperacin"r#, y 1# *everidad de la perdida ",-r#. *u
formulacin es)
PE = E * Pi * (1 r)
Entendindose)
,ro-a-ilidad de incu'pli'ientos .,i", Es la posibilidad de que ocurra el incumplimiento parcial o total de
una obligacin de pago o el rompimiento de un acuerdo del contrato de crdito, en un perodo determinado
contractualmente;
Ni+el de e/posici(n del riesgo de crdito .E".- Es el valor presente al momento de producirse el
incumplimiento de los fluos que se espera recibir de las operaciones crediticias;
Tasa de recuperaci(n .r".- Es el porcentae de la recaudacin realizada sobre las operaciones de crdito
que han sido incumplidas;
Se+eridad de la prdida .! 0 r".- Es la medida de la prdida que sufrira la entidad crediticia despus de
haber realizado todas las gestiones para recuperar los crditos que han sido incumplidos, En este momento
se eecutan las garantas o se deber! recibirlas como dacin en pago. 2abe anotar que la severidad de la
prdida es igual a ", - 0asa de recuperacin#;
,rdida esperada .,E".- Es el valor esperado de prdida por riesgo crediticio en un horizonte de tiempo
determinado, resultante de la probabilidad de incumplimiento, el nivel de e&posicin en el momento del
incumplimiento y la severidad de la prdida.
$ara la mitigacin de los riesgos crediticios es frecuente tener en cuenta que a travs de la informacin
obtenida del cliente y de la relacin comercial aparece una serie de alarmas que deben ser investigadas y
analizadas correctamente)
-3trasos en el pago de recibos.
-E&pansin galopante en corto tiempo. 4 "*e debe contrastar su capacidad financiera#.
-$edidos superiores a consumo habitual.
-*olicitud reiterada de renovaciones.- "Evaluar cada peticin e&igiendo garantas a las mismas.#
-5mpago de impuestos y cuotas de la *eguridad *ocial.
-6astos desproporcionados a la actividad.-
-7esmeoramiento en la presentacin del local.
-Entre otras...
7e estas surgen las $rovisiones especficas, del an!lisis individual de cada sueto de crdito como
estimaciones de prdida, que son constituidas sobre un segmento del portafolio, en aplicacin de la
normatividad vigente de cada pas.
-El eecutivo de como parte de su proceso operativo debera tener en cuenta siempre)
-2ada solicitud de crdito es una oportunidad.
-.o preuzgar, sino escuchar con inters
-2onceder el 2rdito con *uavidad y 8umildad ".o darlo como un favor#
-%as reglas pueden enriquecer los conocimientos
-2erciorarse de que el cliente conoce los plazos y condiciones establecidas en los contratos.
-*er usto y uniforme en materia de descuento y recargo
-.o permitir que el cliente se+ale las condiciones de negociacin
-2erciorarse de que las cifras est!n correctas