Balance Social 2012 La Pampa

Balance Social
Tribunal de Cuentas
Provincia de La Pampa

2012
Presidente Subrogante: Dr. Jos Roberto Sappa
Vocal Subrogante Sala I: Cra. Mara Alejandra Mac Allister
Vocal Sala II: Dr. Francisco Garca
Secretario: Dr. Jos Carlos Moslares

Tribunal de Cuentas de la Provincia de La Pampa

Sistema de Gestin de Calidad Certificado por IRAM Norma IRAM-ISO 9001

Av. San Martn N 359 - 1 Piso.
Te. 02954 - 424350
www.tcuentaslp.gob.ar



PRESENTACIN

Este Tribunal de Cuentas nuevamente trae a consideracin de toda la comunidad,
el Balance Social correspondiente a la gestin del ao 2012.
Cuando se present el primer balance se manifestaba que la transparencia deba
dejar de ser parte de un discurso para pasar a transformarse en una realidad tangible, y
esta rendicin de cuentas de la gestin es una muestra cabal que dicha afirmacin es
posible.
El compromiso de un Tribunal de puertas abiertas se renueva da a da aportando
a un control, no slo ms eficaz y eficiente, sino contributivo hacia una administracin
ms transparente.
El profesor Julio Rodolfo Comadira nos ensea adhiero a la posicin de
quienes sostienen que la esencia de ser profesional radica en el verbo profesar, el cual,
aplicado a la Administracin Pblica, significa el ejercicio comprometido, voluntario y
continuo de la funcin pblica. (Temas de Derecho Administrativo, Librera Editora
Platense, pg 32).
En este ejercicio comprometido de la funcin pblica y en virtud del Convenio
Marco firmado oportunamente entre el Tribunal de Cuentas y la Universidad Nacional
de La Pampa, hemos avanzado en la suscripcin de un convenio con la Facultad de
Ingeniera, a efectos de avanzar en el trabajo en conjunto para la ejecucin de proyectos
que permitan dotar al Tribunal de herramientas informticas acorde a las nuevas
exigencia de control.
Con respecto a las mejoras internas, implementadas en el proceso de mejora
continua en la que el Tribunal est inmerso y fuertemente comprometido, se dispuso la
rotacin de personal que cumple funciones en distintas reas del Tribunal.
Ello contribuye a que cada trabajador tenga una visin global del quehacer del
Tribunal, lo que a su vez, permite entender mejor el objetivo de las tareas asignadas y el
aporte a los objetivos globales del Tribunal.
Asimismo, este Tribunal de Cuentas, en el marco de las polticas de calidad
implementadas, realiza auditoras internas donde cada ao se somete a todas las reas
que conforman el Organismo, por un lado, a un proceso de control del cumplimiento de
las normas ISO y, por otro, a una revisin de las tareas que se efectuan cotidianamente.
El resultado de las mismas contribuye a conocer no slo la opinion de los
trabajadores respecto de la marcha del Tribunal, sino tambin sus iniciativas y
propuestas que permiten planificar las capacitaciones que se requieren y consolidar la
identificacin de los trabajadores con el Organismo.
Adems, se realizaron las encuestas externas cuyos resultados permiten
visualizar la opinin de los cuentadantes, sea organismos pblicos o personas privadas,
respecto de la gestin del Tribunal.


De esta manera, el Organismo se somete a la mirada especializada, interna y
externa, en pos del logro de un control superador.
Por ello es que renovando nuestro compromiso hacia el control de una
administracin cada vez ms transparente y eficiente, este Tribunal trae a consideracin
de la comunidad la rendicin de cuentas de su labor durante el ao 2012.



BALANCE SOCIAL 2012
TRIBUNAL DE CUENTAS DE LA PAMPA

MISIN

El Tribunal de Cuentas, conforme establece la Constitucin Provincial y la Norma
Jurdica de Facto N 513/69, tiene como funcin fiscalizar la percepcin e inversin de
las rentas pblicas provinciales y las cuentas de las instituciones privadas que reciban
subsidios de la Provincia, referidas a la inversin de los mismos.

RECURSOS HUMANOS

En el transcurso del ao 2012, se incorporaron al Tribunal de Cuentas cinco (5) agentes,
mediante contratos regidos por la Ley Provincial N 643 y se retiraron, por diferentes
motivos, cuatro (4) agentes. Se encuentra vigente un contrato de pasanta.
Asimismo, se incorporaron en calidad de adscriptos al Tribunal de Cuentas, un total de
cinco (5) personas.

A lo largo de este perodo, se efectuaron cambios que afectaron sustancialmente la
distribucin de funciones dentro de los sectores que conforman el Tribunal de Cuentas.
Ello fue realizado en el entendimiento que todo rgimen de empleo pblico debe tender
a una poltica de promocin y rotacin del personal caracterizada por la objetividad y la
uniformidad, y que rena las condiciones suficientes que garanticen transparencia, con
la conviccin que la adopcin de este tipo de polticas debe considerar tanto su
condicin de incentivo para el personal, como las necesidades de la organizacin. As se
resolvi que:

-A partir del 1 de Enero se design Administrador del Sistema de Gestin de
Calidad al Cr. Cristian Kathrein.
-Desde el mes de agosto, y por motivo de la creacin del rea de Auditora, se
designaron a las responsables de cada rea creada: Jefa del Sector Auditoras Especiales
a la Cra. Liliana Virgili, Jefa del Sector Auditoras Generales a la Cra. Mara de los
ngeles Sarricouet y Jefa del Sector Auditoras Federales a la Cra. Gladys Rapanelli.
-A partir del mes de noviembre asumi como Vocal Subrogante de la Sala I a la
Cra. Mara Alejandra Mac Allister.


-En el mismo mes, se reasignaron funciones al personal de Sala I y II. Se design
Contador Fiscal al Cr. Marcos Lambrecht; Jefe de Sala II al Cr. Cristian Kathrein y
Administradora del Sistema de Gestin de Calidad a la Cra. Yamila Magiorano.

Por lo expuesto, las reas de trabajo del Tribunal de Cuentas quedaron compuestas de la
siguiente manera:

Presidente 1
Vocales 2
Secretario 1

Asesora Letrada 3
Auditora 5
Choferes 2
Cocina 2
Contralora Fiscal 7
Despacho 4
Divisin I 33
Divisin II 19
Gestin de Calidad 2
Habilitacin 3
Mesa de Entradas 3
Sistemas 4
Total Personal 91



CAPACITACIN

El Tribunal de Cuentas reafirm, durante el ao 2012, su iniciativa de capacitacin, la
cual es entendida como una forma de adquirir conocimientos tcnicos, tericos y
prcticos. Buscando, bsicamente, promover el desarrollo integral del personal y, como
consecuencia, lograr el desarrollo de la Administracin Pblica; adems de propiciar y
fortalecer el conocimiento tcnico necesario para el mejor desempeo de las funciones
encomendadas.
La misma se aborda desde varias fases, una donde el Tribunal de Cuentas organiza los
cursos de formacin de manera conjunta con instituciones acadmicas y centros de
estudios dedicados a la capacitacin y transparencia del sector pblico; otra rea es la
que se realiza especficamente para el personal del Tribunal y por ltimo, aquella que se
brinda a los cuentadantes en la labor cotidiana, como ocurre con las Comisiones de
Fomento cada vez que se realizan las visitas a las mismas, donde no slo se controla la
gestin financiera sino tambin se capacita a los responsables de las reas
correspondientes en el marco de la poltica de avanzar en un control contributivo.

Capacitaciones organizadas por el TdeC, dirigidas a los Cuentadantes:

IV Congreso Internacional de Derecho Disciplinario y II Jornadas Provinciales
de Control Pblico, realizado en el Teatro Espaol de la ciudad de Santa Rosa, los das
12 y 13 de abril, de la misma manera que ya se han celebrado los tres Congresos
Internacionales de la Confederacin Internacional de Derecho Disciplinario, en la
ciudad de Bogot en el 2009, en el Distrito Federal de Mxico en el 2010 y en la ciudad
de Caracas en el 2010. Conjuntamente, se realizaron las II Jornadas Provinciales de
Control Pblico, dando continuidad a la organizada en el 2011 por el Tribunal de
Cuentas de La Pampa.
El mencionado Congreso fue organizado por el Tribunal de Cuentas de La Pampa y por
el Centro de Estudios sobre Gestin Pblica y Responsabilidad (CGPyR), siendo sta
una asociacin civil sin fines de lucro que preside la Dra. Miriam Ivanega, cuyo objeto
es contribuir al progreso social, cultural, econmico y poltico de las sociedades
argentina y latinoamericana, difundiendo el valor de la tica y la responsabilidad en el
ejercicio de la funcin pblica.
Fue masiva la concurrencia de pblico del mbito local, nacional e internacional, que se
hizo presente tanto en las jornadas de conferencias efectuadas en el Teatro Espaol,
como en las charlas-debate realizadas en la sede de la Universidad Nacional de La
Pampa.



El evento cont con la presencia de conferencistas de destacado nivel acadmico de
diversos pases, tal el caso de Brasil, Colombia, Espaa, Mxico, Venezuela y
Argentina; quienes abordaron temas vinculados al control pblico, la transparencia
pblica, el combate contra la corrupcin y la responsabilidad de los funcionarios
pblicos.
Las Jornadas comenzaron el jueves 12 de abril por la maana con el acto de apertura al
que asistieron autoridades de los tres poderes del Estado Provincial, de la Municipalidad
de Santa Rosa, de la Universidad Nacional de La Pampa; continuando luego con una
serie de conferencias a cargo de los profesores Rafael Ostau de Lafont, Mara Anglica
Gelli, Florivaldo Dutra de Arujo, Oscar Cuadros, Marta Franch, Pablo Gutirrez
Colantuono, Carlos Gmez Pavajeau y Miguel Terraf.
El mismo jueves por la tarde, tuvieron lugar los Talleres y Debates a cargo de profesores
argentinos y extranjeros, en las aulas que gentilmente facilitaron la Facultad de Ciencias
Econmicas y Jurdicas y la Universidad Nacional de La Pampa. Se desarrollaron dos
ncleos temticos, uno de ellos referido a Contratos Administrativos y el otro, a
Procedimientos Administrativos.
Al inicio de la jornada se firm un Convenio de Colaboracin Acadmica y Cientfica
entre la Facultad de Ciencias Econmicas y Jurdicas de la Universidad Nacional de La
Pampa, la Confederacin Internacional de Derecho Disciplinario (CIDD) y el Centro de


Estudios sobre Gestin Pblica y Responsabilidad (CGPyR). Uno de los objetivos del
acuerdo es generar proyectos de investigacin, seminarios, congresos, intercambios y
programas de colaboracin acadmica y cientfica. Tambin organizar actividades
docentes y de investigacin, coordinadas y autorizadas conforme al marco legal de las
instituciones.
La jornada del da viernes 13 de abril se desarroll en el mbito del teatro Espaol y
cont con la presencia de los siguientes disertantes: Luis Guillermo Salazar Otero,
Eduardo Mertehikin, Francisco Guerrero Piera, Jos Roberto Sappa, Sandra
Eizaguirre, Raquel Dias da Silveira, Eleazar Pablo Moreno Moreno, Carlos Guillermo
Carrillo Artiles, Leonardo Massimino, Martha Luca Bautista Cely.
Las conferencias de cierre fueron realizadas por el Presidente del Tribunal Superior de
Justicia de la Provincia de Crdoba, Dr. Domingo Juan Sesn quien expuso sobre
Magistratura judicial y responsabilidad disciplinaria y la Presidenta del Centro de
Estudios sobre Gestin Pblica y Responsabilidad, Dra. Miriam Mabel Ivanega, quien
disert sobre El deber ser de la gestin pblica: responsabilidad y rendicin de
cuentas.
Por ltimo, las palabras de clausura estuvieron a cargo del presidente de la CIDD,
Rafael Ostau de Lafont y por Domingo J. Sesn.



Capacitacin sobre rendicin de subsidios otorgados por la Cmara de
Diputados, realizada en el mes de octubre. Fue dictada por personal del Tribunal de
Cuentas. La mencionada capacitacin estuvo dirigida a los Sres. Secretarios de los
Diputados de nuestra Provincia y al personal del Departamento Contable y
Administrativo del Poder Legislativo. Estuvo referida a la metodologa de rendicin de
los subsidios otorgados por la Cmara de Diputados y que deben realizar las
Instituciones que, de acuerdo a la normativa vigente, puede recibir los mismos.

Capacitaciones organizadas por el TdeC, dirigidas a sus Agentes:

Curso de Sensibilizacin o Facilitadores en Aplicacin de las Normas de
Calidad ISO 9001, dictado en el mes de junio y dirigido a un total de veintisiete (27)
agentes del Tribunal de Cuentas que, a la fecha de la mencionada capacitacin, no
haban recibido aun formacin en esta temtica. Con esta tarea se persigue contribuir a
la cultura institucional con fundamentos en la excelencia, proceso que comenz en el
ao 2006 con la certificacin.
La capacitacin fue dictada por agentes del Tribunal de Cuentas.

Curso de Introduccin a Gestores de Contenidos, dictado en el mes de
noviembre, por el Jefe del rea de Sistemas y dirigida al personal que se encuentra a su
cargo. Esta capacitacin tuvo por objeto instruir al personal del rea de sistemas en el
uso de herramientas informticas que tiendan a mejorar la calidad del servicio y, a su
vez, acorten los plazos en pos de la obtencin de resultados ms eficientes. Un gestor de
contenidos es un programa que permite crear una estructura de soporte para la creacin
y administracin de contenidos, principalmente en pginas Web. Esta interfaz controla
una o varias bases de datos donde se aloja en contenido del sitio web.

Taller de aplicacin de Normas ISO en el Tribunal de Cuentas, dictado en el
mes de diciembre por agentes del propio Tribunal y dirigido al personal ingresante al
Organismo que, a esa fecha, no haba recibido capacitacin vinculada con esta temtica.
El mencionado taller tuvo una duracin de tres encuentros donde se explic la
aplicacin de Normas de Calidad ISO 9001 en el Organismo. De esta forma, se persigue
la finalidad de contribuir a la cultura institucional con fundamentos en la excelencia.



Capacitaciones en las que particip el TdeC:

Programa de Formacin a Distancia en tica y Responsabilidad Social en el
Servicio Pblico, organizado por la Sindicatura General de la Nacin (SIGEN). El
objetivo de esta capacitacin es la formacin de personas que jerarquicen la funcin
pblica con pilares solventados en la tica, para obtener un Estado bien gerenciado con
un compromiso vigoroso en la tica y la responsabilidad social en el servicio pblico.
Fue dictada entre abril y agosto, bajo la modalidad de plataforma virtual.
Las unidades de aprendizaje fueron: la crisis econmica mundial, la situacin de
Amrica Latina y la situacin actual de Argentina, el rol del Estado, la idea de
responsabilidad social en las organizaciones, nuevas ideas en gestin pblica, como
enfrentar la corrupcin en las organizaciones y una agenda tica para el funcionario
pblico en la Argentina de hoy.
El Director del Programa fue el Dr. Bernardo Kliksberg y cont con un equipo docente
de reconocida trayectoria.
Agentes del Tribunal de Cuentas realizaron este curso y recibieron sus respectivos
certificados.

VIII Jornadas Tcnicas de la Red Federal de Control Pblico, llevadas a cabo
en la Sindicatura General de la Nacin (SIGEN), en el mes de mayo. El Tribunal de
Cuentas destac la importancia de los temas a desarrollar, los cuales tienden a mejorar
la capacitacin de quienes tendrn a su cargo la realizacin de las auditoras de la Red
Federal de Control Pblico. Por ello, design la participacin de la Sra. Jefa del Sector
Auditoras Federales en representacin del Organismo.
Ms de un centenar de integrantes de los Tribunales de Cuentas y Organismos de
Control de todo el pas participaron de estas Jornadas Tcnicas, tambin asistieron
integrantes de las Unidades de Auditora Interna de los Ministerios de Planificacin
Federal, Educacin, Desarrollo Social, Salud, Trabajo y Agricultura de la Nacin. Todos
los organismos anteriormente mencionados integran la Red Federal de Control Pblico.



Programa de Formacin a Distancia en Gestin de la Calidad en el Sector
Pblico, organizado por la Sindicatura General de la Nacin (SIGEN). El objetivo de
esta capacitacin es la formacin de personas que desarrollen la capacidad de pensar en
trminos de calidad sobre el Estado y lo pblico, y ejercitarlos en la aplicacin de
abordajes de mejora continua en su organizacin. Fue dictada entre junio y agosto, bajo
la modalidad de plataforma virtual.
Las unidades de aprendizaje fueron: conceptos bsicos, principios de calidad total,
requisitos mnimos para gerenciar e implementar calidad, teoras clsicas de la
Administracin Pblica (Taylor, Fayol, Weber, Mayo, etc.), herramientas para la
medicin, planificar la calidad y premio nacional a la calidad.
certificados.

Programa de Formacin a Distancia en Gestin del Conocimiento y
Aprendizaje Organizacional, organizado por la Sindicatura General de la Nacin
(SIGEN). El objetivo de esta capacitacin es la formacin de personas que desarrollen la
capacidad de formular estrategias para el desarrollo, la adquisicin y la aplicacin del
conocimiento en la organizacin; promover la mejora continua de los procesos de


gestin y monitorear los logros obtenidos. Fue dictada entre junio y agosto, bajo la
modalidad de plataforma virtual.
Las unidades de aprendizaje incluyeron temas relacionados con la gestin, la
informacin, los insumos bsicos, la creacin de conocimiento, las organizaciones,
minera de datos, entre otros.
certificados.

Charla de Introduccin al Software de Auditora CASEWARE IDEA dirigida
a todo el personal del Tribunal de Cuentas, realizada en el mes de septiembre, en el
Saln Azul de la Facultad de Ciencias Econmicas y Jurdicas de la Universidad
Nacional de La Pampa. Fue dictada por la Cra. Ins Marcuzzo, quien es agente del
Tribunal de Cuentas de la Provincia de Buenos Aires. Hubo un fluido intercambio de
ideas para implementar este u otro programa, los cuales permiten procesar gran cantidad
de datos y constituir una herramienta que mejora la tarea de control. Esta charla de
capacitacin estuvo enmarcada en un ciclo de capacitacin en Auditoras, que surgi
como respuesta a las encuestas realizadas al personal, fruto de la aplicacin de la Norma
ISO 9001.



Capacitacin en Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo, organizado por la DAFAS, en el mes de noviembre. Al mismo
concurrieron representantes del Sector Auditoras Especiales, en virtud de las tareas de
auditora desarrolladas en Quiniela Pampeana.

IX Jornadas Tcnicas de la Red Federal de Control Publico, llevadas a cabo en
diciembre en la sede de la Sindicatura General de la Nacin. A la misma, concurrieron
representantes del Sector Auditoras Federales, en virtud de las tareas desempeadas en
el marco de la Red Federal de Control Pblico.

Participaciones destacadas:

Participacin del Vocal de Sala II, Dr. Francisco Garcia, en la reunin llevada a
cabo en la sede de la Sindicatura General de la Nacin cita en la Ciudad Autnoma de
Buenos Aires, en el mes de marzo.

Participacin del Vocal de Sala II, Dr. Francisco Garcia, en la 1 Reunin del
Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas, rganos y Organismos Pblicos de
Control Externo de la Repblica Argentina, llevada a cabo en el mes de mayo, en la
Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
El Sr. Presidente Subrogante, Dr. Jos Roberto Sappa y el Sr. Vocal de Sala II
del Tribunal de Cuentas, Dr. Francisco Garca, representaron al Organismo en la
Reunin del Comit de Auditora Federal de la Red Federal de Control Pblico, llevada
a cabo en el mes de mayo. En la mencionada reunin se firm un Acta por la que se
nombraron nuevas autoridades y se renov el compromiso por el control y la
transparencia de los programas sociales para un pas mejor, ms justo y solidario.

Participacin del Presidente Subrogante, Dr. Jos Roberto Sappa, en la 2
Reunin del Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas, rganos y Organismos
Pblicos de Control Externo de la Repblica Argentina, llevada a cabo en el mes de
junio, en la Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
Participacin del Vocal de Sala II, Dr. Francisco Garcia, como representante del
Tribunal de Cuentas, en la reunin de trabajo con miembros de la Asociacin de
Entidades Oficiales de Control Pblico del Mercosur, llevada a cabo en el mes de julio,
en la Ciudad Autnoma de Buenos Aires.



Participacin del Presidente Subrogante, Dr. Jos Roberto Sappa, en calidad de
disertante en las VII Jornadas Rosarinas de Derecho Administrativo, llevadas a cabo
en el mes de agosto en la ciudad de Rosario.
Presentacin del trabajo Desafos en el control posterior: la funcin de
asesoramiento de la Cra. Marta Martnez y del trabajo Auditoras Financieras: una
visin superadora de la Cra. Cecilia Gaita y la Cra. Roxana Reinaudi, en el marco de
las XXII Jornadas Nacionales de Actualizacin Doctrinaria de Tribunales de Cuentas,
rganos y Organismos Pblicos de Control Externo de la Repblica Argentina, que se
realiz en el mes de septiembre en la ciudad de Salta. Este evento fue organizado
conjuntamente por el Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas de la
Repblica Argentina, el Instituto de Estudios Tcnicos e Investigaciones (IETEI) y la
Auditora General de la Provincia de Salta.



La Sra. Vocal de Sala I, Cra. Liliana Sago represent al Tribunal de Cuentas de
La Pampa en la Tercera Reunin Anual del Secretariado Permanente de Tribunales de
Cuentas de la Repblica Argentina y la Reunin Anual del Consejo Deliberativo de la
Asociacin de Entidades Oficiales de Control Pblico del MERCOSUR ASUR, que
se llev a cabo en la ciudad de Salta en el mes de septiembre.

En el mes de noviembre, se efectu el Encuentro de Abogados de Tribunales de
Cuentas, en el marco de las XXXVIII Jornadas Nacionales y VIII Congreso
Internacional de Derecho Administrativo, realizado en la ciudad de Crdoba y
organizado por la Asociacin Argentina de Derecho Administrativo. Representaron a
nuestro Tribunal de Cuentas, el Sr. Presidente Subrogante, Dr. Jos Roberto Sappa y el
Sr. Secretario, Dr. Jos Carlos Moslares.
El objetivo de este encuentro fue el de promover la formacin de un foro de debate
sobre distintos temas de ndole jurdica con representantes de distintos Tribunales de
Cuentas provinciales y municipales.
Estuvieron presente miembros de los Tribunales de Cuentas de las provincias de Tierra
del Fuego, San Luis, Crdoba, Entre Ros, Jujuy, Santa F, La Pampa, Catamarca; y de
los municipios de Rosario, Santa F y Villa Mercedes (San Luis), entre otros.
La reunin fue presidida por el Presidente de la Asociacin Argentina de Derecho
Administrativo, Dr. Domingo Sesn, y cont con la disertacin de la Dra. Miriam
Ivanega y el Mg. Jos Roberto Sappa, quienes fueron los encargados de dirigir el
mencionado encuentro.

En el mes de noviembre, el Cr. Cristian Kathrein y la Cra. Yamila Magiorano
expusieron su trabajo Gestin de Calidad con Normas ISO 9001, su aplicacin en el
Tribunal de Cuentas, en las XXXVI Jornadas IRAM Universidades, llevadas a cabo en
la Universidad Nacional de San Luis. El objeto de este evento fue intercambiar
experiencias y nuevos aportes en la gestin de calidad con diversas normas de la familia
ISO. Alrededor de un centenar de personas de distintas empresas y organismos pblicos
de todo el pas participaron de estas Jornadas Tcnicas, y se cont con la asistencia de
integrantes del Instituto Argentino de Normalizacin y Certificacin (IRAM) y de
funcionarios de la Secretara de Polticas Universitarias.



En el mes de noviembre, el Presidente Subrogante del Tribunal de Cuentas, Dr.
Jos Roberto Sappa, recibi por parte del Instituto Argentino de Normalizacin y
Certificacin (IRAM), el diploma que acredita la certificacin de las Normas ISO
9001:2008 para el Tribunal de Cuentas de La Pampa, el cual tiene una vigencia de tres
aos.
El alcance de la certificacin comprende todos los procesos que realiza el Organismo
relativos a control constitucional de la legalidad de los fondos pblicos, es decir, control
previo, rendicin diaria, rendicin mensual, juicio de cuentas, juicio de responsabilidad,
auditora y control patrimonial.
El acto se llev a cabo en la sede de la Universidad Catlica de Crdoba y recibieron
formalmente los certificados aquellas organizaciones que en el ao 2012 certificaron o
re-certificaron sus Sistemas de gestin de Calidad.
Dentro de los beneficios que trajo aparejada la implementacin de la norma, el Sr.
Presidente mencion la creacin del Digesto que contiene ms de 3200 normas, la
organizacin de las tareas de cada agente para documentarlas en Instrucciones de
Trabajo, la elaboracin del organigrama, la participacin activa del personal a travs del


Consejo de la Mejora Continua, la planificacin de actividades y la medicin de
resultados a travs de indicadores por sectores, entre otros.
El Dr. Sappa en su discurso mencion algunos de los beneficios que trajo aparejada la
implementacin de la Norma, entre ellos la creacin del Digesto que contiene ms de
3200 normas, la organizacin de las tareas de cada empleado para documentarlas en
Instrucciones de Trabajo, la elaboracin del organigrama, la participacin activa del
personal a travs del Consejo de la Mejora Continua, la planificacin e indicadores por
sectores, entre otras. Asimismo, se destaca que en el pas existen veintin (21)
Tribunales de Cuentas, de los cuales solo cinco (5) cuentan con certificados de Calidad
ISO 9001, entre los cuales se han firmado acuerdos de colaboracin para mejorar la
ejecucin de los trabajos.



GESTIN SOCIAL

La gestin social permite comunicar, de la manera ms directa posible y sin
intermediacin, la actividad que realiza el Tribunal de Cuentas a la comunidad toda.
Este Organismo no slo debe controlar sino adems informar y esto es una realidad
efectiva en la actividad cotidiana que se lleva a cabo.
Las herramientas que se instrumentan a efectos de poder avanzar en este proceso son:

Pgina Web del Tribunal de Cuentas: Toda informacin referente a las acciones
llevadas a cabo por el Organismo, fue actualizada en forma permanente por los
responsables designados. Asimismo, durante el ao se cumpli con la planificacin que
estableca la incorporacin de temas tericos elaborados por cada uno de los sectores.
Esta herramienta es un servicio que brinda el Organismo a los cuentadantes y a la
comunidad toda, quienes encuentran, en forma sistematizada y ordenada, la informacin
referente a la competencia del mismo.

Digesto: Toda la normativa relacionada con los requisitos de la tarea de control
de los fondos pblicos fue actualizada peridicamente. Se transcribieron documentos
originales, lo que permite al personal del Organismo y a los usuarios de la Pgina Web
del Tribunal de Cuentas, tener a su disposicin toda la normativa actualizada.

Biblioteca: Durante el ao 2012 se culmin con las tareas de sistematizacin de
la Biblioteca del Organismo a efectos de lograr un manejo eficiente en las tareas de
bsqueda y organizacin de la bibliografa existente. Se incorporaron ms de cien ttulos
nuevos.

Especializacin en Administracin y Control Pblico: Creacin de la Carrera
de Posgrado, en el mbito de la Facultad de Ciencias Econmicas y Jurdicas de la
Universidad Nacional de La Pampa, mediante Resolucin N 203/12 (25/09/12) del
Consejo Directivo y Resolucin N 327/12 (17/10/12) del Consejo Superior.
La mencionada Especializacin es diseada como una instancia de profesionalizacin,
perfeccionamiento, actualizacin profesional y desarrollo de las competencias
transversales claves para la Administracin Pblica en sus distintas jurisdicciones.
La propuesta de creacin de la Carrera se basa en el anteproyecto presentado por el Dr.
Jos Roberto Sappa, (docente de la Casa de Altos Estudios en las carreras de Contador
Pblico y Abogaca) Presidente Subrogante del Tribunal de Cuentas de la Provincia de
La Pampa y la Dra. Miriam Mabel Ivanega, Presidente del Centro de Estudios sobre
Gestin Pblica y Responsabilidad.
A fines de 2012, la Carrera se encontraba en proceso de acreditacin ante CONEAU y
est previsto el inicio de su dictado en el ao 2013.


GESTIN INSTITUCIONAL

El desempeo de las reas del Tribunal de Cuentas se orient al cumplimiento de los
objetivos planteados y de las funciones encomendadas, en un todo de acuerdo con la
normativa vigente, la planificacin efectuada y las instrucciones de trabajo.
A continuacin, se exponen los resultados y las explicaciones de las tareas realizadas
por cada uno de los sectores que conforman el Organismo.

1- Auditora

Dentro de las funciones de control asignadas a este Tribunal se encuentra la realizacin
de un control concomitante sobre los tres poderes. Por ello, con el dictado de la
Resolucin N 93/12, el Tribunal de Cuentas ve concretado uno de los objetivos
propuestos para el ao 2012: el cual es la creacin de un rea con especficas funciones
de auditora.
De esta manera, se contina con el desarrollo de mecanismos de control que facilitarn y
agilizarn la rendicin de cuentas y que, a travs de procedimientos especiales de
auditora, permitirn determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente
relativa a las operaciones financiero-patrimoniales, tal como est previsto en el Decreto
Ley N 513/69.
El rea de auditora creada depende del Tribunal de Cuentas y est conformada por los
siguientes sectores:

Auditoras Generales: que alcanzan a los Poderes Pblicos y rganos de la
Constitucin Provincial, Entes Descentralizados y Autrquicos, Comisiones de
Fomento, Municipalidades en los casos previstos en la segunda parte del artculo
124 de la Constitucin de la Provincia de La Pampa y a las entidades privadas
que reciban subsidios del Estado Provincial.
La auditora general est dirigida a determinar el grado de cumplimiento de la
normativa vigente relativa a las operaciones financiero-patrimoniales de los
organismos auditados.

Auditoras Especiales: son aquellas que, con carcter permanente, se realizan en
el marco de la Ley N 808 (oficializa en la Provincia el sistema de juego
Quiniela), la Ley N 1687 (Ente Ejecutivo Presa de Embalse Casa de Piedra),
la Ley N 2225 (Empresa Pampeana de Petrleo Pampetrol SAPEM) y de las
Resoluciones dictadas o que se dicten por el Tribunal de Cuentas.



Auditoras Federales: establecidas en el marco del Convenio de Coordinacin y
Cooperacin Tcnica suscripto con la Red Federal de Control Pblico. Son
auditoras de resultados de programas sociales, que miden la eficiencia y
congruencia alcanzadas en el logro de los objetivos y metas establecidos en cada
uno de los programas.

En funcin de ello, el Tribunal de Cuentas aprob el Reglamento de conformacin y
funcionamiento del rea de Auditora, el que se encuentra estructurado de la siguiente
manera:

Ttulo I Del rea de Auditora
Ttulo II De las Auditoras
Ttulo III Disposiciones Generales
Ttulo IV De los Papeles de Trabajo
Ttulo V Conclusin de Auditora

Seguidamente, se expondrn las tareas de control realizadas por cada una de las reas de
auditora mencionadas:

Auditoras Generales: este sector, de reciente creacin, realiz las siguientes tareas de
control:

Auditora al Hospital Comunitario Generalista Evita: cuyo objeto fue determinar
el grado de cumplimiento de la normativa vigente relativa a las operaciones financiero-
patrimoniales del Hospital Comunitario Generalista Evita, teniendo en cuenta los
procedimientos establecidos en la Resolucin N 93/2012 del Tribunal de Cuentas.
A fin de dar cumplimiento al objeto se realizaron relevamientos el da 20 de noviembre
de 2012 en las instalaciones del mencionado Establecimiento, ubicado en Hugo del
Carril y Luis Ferrando Barrio Sur Plan 5000, de la ciudad de Santa Rosa; conforme a
lo establecido en la Resolucin N 184/12 TdeC.
El trabajo de los auditores se organiz y apunt a las siguientes temticas:

- Derivaciones de Pacientes.
- Guardias Mdicas.
- Personal.
- Viticos y Movilidades.
- Rendicin de Cuentas y Mdicos Concurrentes.
- Contrataciones y Farmacia.
- Bienes Patrimoniales.
- Prestaciones Mdicas.


Auditora conjunta entre la Fiscala de Investigaciones Administrativas y el
Tribunal de Cuentas a la Asociacin Civil Hogar para Oncolgicos y Discapacitados
Adultos y Menores (HODAYM): siendo el objeto de las tareas de control, obtener
elementos de juicio vlidos para verificar la razonabilidad de la informacin
suministrada por la Institucin auditada, tomando como referencia la aplicacin del
subsidio otorgado por el Ministerio de Bienestar Social (MBS), en el marco de la NJF
N 835/77, mediante Resolucin N 318/12, en el Expediente N 4032/12, caratulado
Ministerio de Bienestar Social - Direccin de Discapacidad s/ Aporte Econmico
destinado a Gastos de Funcionamiento.

Auditora al Mercado Artesanal, dependiente de la Direccin de Producciones
Alternativas, perteneciente al Ministerio de la Produccin. El objeto de esta auditora
consisti en determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente relativa a las
rendiciones mensuales de la Cuenta N 20578/8.
A fin de dar cumplimiento al objeto se realizaron relevamientos en las instalaciones del
Mercado Artesanal ubicado en Avda. San Martn esquina Avda. Luro, de la ciudad de
Santa Rosa; tomando como base la informacin de las rendiciones mensuales
presentadas a este Tribunal. Se tuvieron en cuenta los siguientes aspectos: legal,
impositivo, comercial, contable y patrimonial.

Auditoras Especiales: las tareas efectuadas por este sector se encuentran detalladas a
continuacin:

De acuerdo a lo dispuesto por Resolucin N 05/12 -TdeC- y de conformidad
con el Decreto Ley N 513/69, que lo faculta para disponer auditoras con el fin de
efectivizar los controles pertinentes en las distintas dependencias sujetas a fiscalizacin,
se dispuso la realizacin de una auditora en la Subsecretara de Salud y Subsecretara
de Administracin, dependientes del Ministerio de Salud, a los efectos de verificar los
Ingresos del Sistema Financiero Integral de Medicina Social -Obras Sociales- y el
cumplimiento de la normativa vigente, en el Establecimiento Asistencial Lucio Molas
de Santa Rosa, Gobernador Centeno de General Pico y Subsecretara de Administracin
del Ministerio de Salud.
Las tareas de auditora se desarrollaron conforme al Plan de Trabajo confeccionado
previamente, visitando el Centro de Sistematizacin de Datos CESIDA-, el Sector
Prestaciones y Obras Sociales y ART del Establecimiento Asistencial Lucio Molas y el
Departamento Cobranzas y Prestaciones de la Subsecretara de Administracin del
Ministerio de Salud.


Las tareas de campo se realizaron en el perodo comprendido entre el 16 de enero al 26
de abril de 2012, aplicndose los procedimientos de auditora necesarios para el
cumplimiento de los objetivos fijados.

Segn lo dispuesto en el art. 2 de la Resolucin N 60-1993 TdeC- se
realizaron las auditoras de D.A.F.A.S. "Quiniela Pampeana", en cumplimiento del art. 2
de la Ley N 808 (ltimo prrafo), analizndose la documentacin y registros de los
siguientes Balances, emitindose posteriormente los respectivos Informes de Auditora:

Balance 1 Trimestre del 2011.
Balance 2 Trimestre del 2011- Ampliacin de Informe
Estado de Resultados 1 Trimestre del 2012.

Por Resolucin N 138 TdeC- se dispuso la Auditora del Ente Ejecutivo de
Presa Embalse Casa de Piedra - Ejercicio 2011: esta tarea de control consiste en el
examen de la Cuenta de Inversin del Ente y es realizada en forma conjunta por
profesionales de los Tribunales de Cuentas de las provincias de Ro Negro, Buenos
Aires y La Pampa, quienes se reunieron en dos oportunidades, en la sede administrativa
ubicada en la ciudad de Baha Blanca (en los meses de julio y setiembre),.
De esta manera, se cumpliment la auditora programada para el ao 2012, de acuerdo a
lo que establece el Estatuto del mencionado Ente, ratificado por Ley Provincial N 1687.



Segn lo dispuesto por Resolucin N 03/02 -TdeC- se audit el monto a
distribuir en el Ejercicio 2012, en concepto de Estmulo Ley 1420 de la Subsecretara
Salud Pblica, de los ingresos percibidos por prestaciones de servicios y arancelamiento
de las prestaciones hospitalarias segn lo establecido en el art. 11 del Anexo I del
Decreto N 376/98 y sus modificatorias Reglamentario de la Ley 1420-. Se detallan a
continuacin los expedientes intervenidos:
-Expte. N 1469-2012 s/ pago estmulo Ley 1420 del perodo Julio a Diciembre de
2011 al personal de la Subsecretara de Salud Pblica: 2do. Semestre 2011.
-Expte. N 8549-2012 s/pago estmulo Ley 1420 del perodo Enero a Junio al
personal de la Subsecretara de Salud Pblica: 1er. Semestre 2012.

En el mes de noviembre de 2012, comenz el anlisis del Ejercicio Econmico
N 6 de la empresa pampeana de petrleo denominada Pampetrol SAPEM,
correspondiente al ao 2011.



Auditoras Federales:

De acuerdo a la planificacin de actividades de auditora, a realizar por el Organismo en
el marco de la Red Federal de Control Pblico para el ao 2012, al 31 de diciembre de
ese ao se cumpliment un ochenta por ciento (80%) con respecto al total, estando en
ejecucin el veinte por ciento (20%) restante. Seguidamente, se detallan las tareas
realizadas y aquellas que se encontraban en ejecucin:

Programa Federal Incluir Salud (Ex PROFE) Ministerio de Salud de Nacin:
Los lineamientos y la normativa que regula el funcionamiento del nuevo programa
federal de salud Incluir Salud fueron aprobados en noviembre del ao 2011,
generando un cambio al modelo ejecutado hasta ese momento bajo la denominacin
PROFE.
La finalidad de este Programa es garantizar la atencin mdica a los beneficiarios de
Pensiones No Contributivas (pensiones a la vejez, por invalidez y a madres de 7 o ms
hijos; pensiones graciables y pensiones por leyes especiales).
Las tareas de campo se efectuaron en la sede del Programa (ubicada en el
Establecimiento Asistencial Dr. Lucio Molas), en la Oficina de Cobranzas y
Prestaciones (ubicada en la calle 9 de Julio y J. V. Gonzlez) y en Oficinas de la
Tesorera General de la Provincia, todos ubicados en la localidad de Santa Rosa.

Programa Plan Nacional de Seguridad Alimentaria, modalidad Comedores
Escolares, del Ministerio de Desarrollo Social de Nacin: el Programa Nacional de
Nutricin y Alimentacin, creado por Ley N 25724, tiene por finalidad no solo atender
la situacin de emergencia alimentaria de los sectores de la poblacin ms afectados,
sino tambin, elevar la calidad de vida de toda la poblacin mediante el mejoramiento
de su salud y nutricin. Con los aportes financieros de este Programa se refuerzan las
prestaciones alimentarias brindadas por Establecimientos Educativos (26 Escuelas
Hogares y 31 Escuelas Primarias de Jornada Completa) de la Provincia de La Pampa,
con modalidad de almuerzo/cena y desayuno/merienda, durante un perodo de nueve
meses (entre marzo y diciembre).
Se visitaron los establecimientos educacionales, modalidad escuelas hogares, de las
localidades de Pueln, Gobernador Duval y Abramo, y modalidad jornada completa de
las localidades de Gral. Manuel Campos y Toay.
Programa Casas de la Historia y la Cultura del Bicentenario", Ministerio de
Trabajo, Empleo y Seguridad Social de la Nacin: mediante un convenio de
colaboracin firmado entre el Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social de la
Nacin (MTEySS), la Secretara General de la Presidencia de la Nacin, la Secretara de
Cultura de la Nacin, el Instituto Nacional del Teatro y el Instituto Nacional de Cine y


Artes Audiovisuales, se tiene por objeto desarrollar en distintas localidades del territorio
nacional, la construccin, ampliacin o refaccin de Casas de la Historia y la Cultura del
Bicentenario, destinadas a la valoracin histrica y cultural de los pueblos, como as
tambin generar nuevas oportunidades de capacitacin y empleo. A los efectos del logro
de los objetivos previstos, el MTEySS realiza aportes para la compra de materiales,
herramientas, ropa de trabajo, elementos de seguridad y para la contratacin de hasta
diecisis trabajadores/as por proyecto, preferentemente del Programa Jvenes con Ms
y Mejor Trabajo o del Seguro de Capacitacin y Empleo por un perodo mximo de
seis meses, financiando adems el gasto de capacitacin de los tutores y el material
didctico.
La tareas de campo se desarrollaron en la Gerencia de Empleo y Capacitacin Laboral
MTEySS- Santa Rosa y en las Municipalidades de Rancul, Caleuf y Lonquimay,
visitando la construccin de las correspondientes Casas de la Historia y la Cultura del
Bicentenario.



Programa Mejoramiento de Escuelas RuralesPROMER- componentes Plan
de Mejora Institucional y el componente Proyectos Pedaggicos de Educacin
Intercultural Bilinge del Ministerio de Educacin de Nacin: el objetivo de este
programa es mejorar la cobertura, la eficiencia y la calidad del Sistema Educativo en las
escuelas rurales, mediante el envo de bibliotecas institucionales, kits de laboratorio y
depsitos en Caja de Ahorro para la aplicacin de proyectos de Educacin Intercultural
Bilinge.
Las tareas de campo consistieron en la visita a la Coordinacin Provincial del
PROMER, dependiente de la Subsecretara de Coordinacin del Ministerio de Cultura y
Educacin Provincial, y a los establecimientos educacionales rurales de las localidades
de: Pueln, Gdor. Duval, Alpachiri, Gral. Manuel Campos y Bernasconi.

Programa Federal de Construccin de Viviendas Techo Digno del Ministerio
de Planificacin Federal, Inversin Pblica y Servicios de la Nacin: el propsito
general del programa es disminuir el dficit habitacional a travs de la construccin de
nuevas viviendas, como as tambin la ejecucin de obras complementarias que resulten
imprescindibles para la habilitacin de las viviendas, y tiene como objetivo, entre otros,
mejorar la calidad de vida de los hogares fundamentalmente de los sectores de menores
recursos y reactivar la economa a travs de la generacin de empleo formal y la
movilizacin de mercados locales de materiales de construccin.
La auditora correspondiente a la ejecucin del programa se ha iniciado en las
dependencias del Instituto Autrquico de Vivienda (IPAV), ubicado en la ciudad de
Santa Rosa, por ser ste el organismo operador del mismo.

2- Contralora Fiscal

El sector realiz durante el ejercicio las tareas asignadas en el artculo 4 del Decreto
Ley N 513/69 (control previo). Para llevar a cabo la funcin cont, durante el ao
2012, con un plantel conformado por ocho Contadores Fiscales hasta el 31 de Julio,
fecha en que se retir uno de ellos. Este puesto fue cubierto en el mes de noviembre
con la incorporacin de un contador, quien estuvo capacitndose durante ms de dos
meses hasta el dictado de la Resolucin TdeC- N 02/13, que establece la distribucin
de las Jurisdicciones a cuyo cargo se encuentra el contralor de los Contadores Fiscales
en cumplimiento de lo dispuesto por el artculo 2 del Decreto Ley 513/69.
En ese contexto se intervinieron ms de 3200 Expedientes administrativos en el plazo
legal previsto en el Decreto Ley 513/69 (5 das hbiles), emitindose Dictamen y no
habiendo realizado en ningn caso pedido de ampliacin de plazos para la toma de vista.
Se realizaron alrededor de 700 Providencias solicitando antecedentes, informes o
documentos sobre las actuaciones sometidas a control previo.


En mes de agosto se elabor un trabajo titulado Proceso de Control Previo
Seguimiento de un Expediente que ingresa para Control Previo (art. 2 Dto. Ley
513/69), el cual incluye un diagrama que muestra el Proceso de Control Previo, desde
que el expediente ingresa al Tribunal hasta que se devuelve al Organismo que dio vista
de las actuaciones. Este trabajo fue publicado en la pgina web del Tribunal de Cuentas
en el mes de septiembre.
Las modificaciones legales ocurridas en el perodo ocasionaron la necesidad de realizar
reuniones de capacitacin interna en forma peridica (mnimo, dos veces semanales)
para la correcta interpretacin y unificacin de criterios ante las distintas situaciones
contempladas en las tramitaciones administrativas dentro del Cuerpo, como as tambin
reuniones con Presidencia y Vocala. Esto ha permitido una coherencia, tanto en los
numerosos asesoramientos que se realizan a los funcionarios a cuyo cargo se encuentra
la ejecucin presupuestaria, como as tambin en el momento de emitir dictamen.

3- Control Patrimonial

En el transcurso del ao 2012 se recibieron y analizaron novecientas setenta y dos (972)
declaraciones juradas de bienes patrimoniales de Funcionarios y Agentes Obligados,
correspondientes a inicio, anuales y/o cese de funciones.
Para dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 1252, en el mes de mayo se public en
el Boletn Oficial de la Provincia de La Pampa y en la pgina web del Tribunal de
Cuentas, el listado de las Declaraciones Juradas de Funcionarios y Agentes Obligados
que fueron presentadas a trmino. La segunda publicacin se realiza en Enero 2013, ya
que incluye las Declaraciones Juradas presentadas hasta el 31 de Diciembre de 2012.
Al cotejar las Declaraciones Juradas presentadas con los registros de obligados obrantes
en este sector, se procedi a intimar a quienes no haban cumplido con lo estipulado en
la Ley 1252 y su modificatoria, envindose doscientas cincuenta y dos (252)
intimaciones.
A partir del 01 de enero de 2013, la autoridad de aplicacin de la Ley 1252 y sus
modificatorias, Declaraciones Juradas de Bienes de los Funcionarios y Agentes
Pblicos, es la Fiscala de Investigaciones Administrativas, segn lo dispuesto en la
Ley 2592 modificatoria de la Ley 1830 Orgnica de la Fiscala de Investigaciones
Administrativas a tal efecto se firm la Resolucin Conjunta N 1075/12 entre ambos
organismos estableciendo que debern presentar:

En la Fiscala de Investigaciones Administrativas:
1. Los obligados que inicien o cesen funciones, a partir del 01 de enero de 2013.
2. Las Declaraciones Juradas correspondientes al ao 2012, desde el 01 de abril al
30 de Junio del 2013.


En el Tribunal de Cuentas:
1. Todas las Declaraciones Juradas (Inicio, Cese o Anual) correspondientes a los
aos 2011 y anteriores.

En el mes de Enero de 2013 se firm el acta de traspaso de la documentacin del
Tribunal de Cuentas a la Fiscala de Investigaciones Administrativas, entre el Presidente
Subrogante del Tribunal de Cuentas, Dr. Jos Roberto Sappa y el Director General de la
FIA, Dr. Fabio Orden, en representacin del Fiscal General Dr. Juan Carlos Carola.
La entrega incluy los legajos numerados correlativamente, ordenados en sus
respectivos ficheros, con fajas de seguridad intactas, conteniendo Declaraciones Juradas
de Bienes Patrimoniales y/o toda aquella informacin requerida oportunamente por el
Tribunal de Cuentas, debidamente controlada slo en su foliatura por ambos
organismos y segn detalle en Anexo I, que consta de 79 fojas y forma parte del Acta
firmada. Adems, se entregaron dos (2) cajas con sobres lacrados que contienen
Declaraciones Juradas de Bienes Patrimoniales, anteriores al ao 1990, detallados en
Anexo II que consta de 11 fojas y tambin forma parte del Acta, siete (7) ficheros
metlicos de 4 cajones para carpetas colgantes tamao oficio, inventariados, con sus
correspondientes llaves. Posteriormente, se remitir el Sistema Informtico de Gestin
de Expedientes que contiene la base de datos utilizada por el Tribunal de Cuentas para
la carga y anlisis de las Declaraciones Juradas presentadas.

4- Divisin I

De conformidad con la Resolucin N 14/04 TdeC- es competencia de la Sala I el
control de las rendiciones de la Administracin Central dependientes del Poder
Ejecutivo, los Organismos Autrquicos y Descentralizados y los subsidios otorgados por
el Poder Ejecutivo, en el marco de la NJF 835/77.
A la fecha se rinden un total de 114 cuentas bancarias, ello considerando la cuenta nica
de la Administracin Central por cada servicio contable-habilitacin.

Las principales metas alcanzadas durante el perodo 2012 fueron:

Recursos Humanos: la Divisin est conformada por un total de 27 Relatores, 4
Relatores Mayores, un Jefe y un Subjefe de Sala.

En virtud de los resultados obtenidos como consecuencia de la incorporacin en
la Divisin del Cuerpo de Relatores Mayores, mediante Resolucin N 50/12, se ratifica
la continuidad de los agentes que haban sido designados mediante Disposicin N


02/11 TdeC- y se modifica el inc. c) del Artculo 2 de la Resolucin N 132/11
otorgndoles nuevas funciones.

El objetivo principal de la creacin de un Cuerpo de Relatores Mayores fue el de
contar con un nivel intermedio entre los Jefe/Subjefe y el cuerpo de Relatores, a los
efectos de controlar, revisar y aprobar las rendiciones de cuentas en forma conjunta con
los Relatores. En este sentido y en virtud de la voluntad presente en todo el personal de
querer participar en propuestas que conlleven a un mejoramiento del funcionamiento de
la Divisin, se realizaron reuniones mensuales entre el Cuerpo de Relatores Mayores y
Jefatura con el fin de lograr una fluida comunicacin, incentivar la colaboracin entre
los miembros del grupo, compartir informacin, unificar criterios, etc.

Por Disposicin N 04/12 TdeC-, se estableci una rotacin en las funciones de
parte de los agentes, en todas la reas del Tribunal, fundamentada en sostener y motivar
las tareas efectuadas por los agentes en el desempeo de la actividad de control.

En el marco de las facultades que posee del Tribunal de Cuentas para establecer
las normas reglamentarias que considere necesarias respecto a las rendiciones de
cuentas a presentar por parte de las dependencias del Estado Provincial, se propici la
modificacin del perodo renditivo de la Cta. Cte N 8503/4 Polica de la Provincia
Servicio Adicional- modificndose la rendicin semestral por la presentacin de las
rendiciones en forma mensual y las Ctas. Ctes. Especiales N 100-12-21939/2 - Fondo
Seguimiento Ley N 2362 y N 100-12-20374/04 - Fondo p/seguimiento de Proyectos
Productivos, correspondientes a la Direccin General de Asistencia Financiera a PyMES
del Ministerio de la Produccin, para que la presentacin de las rendiciones de cuentas
mensuales pasaran a ser semestrales. En tal sentido se dictaron las Resoluciones N
87/12 y N 86/12, respectivamente.

El personal de la Divisin particip en las auditoras dispuestas por:
1. Resolucin N 142/2012: a la Asociacin Civil Hogar para Oncolgicos
Discapacitados, Adultos y Menores (HODAYM). El trabajo se realiz en
conjunto con el rea de Auditoria del Tribunal de Cuentas y la Fiscala de
Investigaciones Administrativas.
2. Resolucin N 169/2012: correspondiente al Programa Federal
Construccin de Viviendas-Techo Digno, implementado por el
Ministerio de Planificacin Federal, Inversin Pblica y Servicios de
Nacin, en el marco del convenio suscripto con la Red Federal de
Control Pblico.


3. Resolucin N 207/2012: en el Mercado Artesanal con el objeto de
determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente relativa a
las rendiciones mensuales de la Cuenta. N 20578/8.

A continuacin, se detalla la labor desempeada por los Relatores, el Cuerpo de
Relatores Mayores y Jefatura de esta Divisin:

Rendiciones Diarias

Este sistema renditivo implementado por la Resolucin N 103/79 TdeC- requiere que
las cuentas se rindan mediante la presentacin de:

I) Informes diarios de cargos y descargos y de los respectivos comprobantes.
II) Rendicin mensual, con informe complementario de cargos y descargos y las
actuaciones comprobatorias, balance de cargos y descargos, conciliaciones e
informaciones complementarias.
En la actualidad, existen 21 cuentas que se rinden diariamente, cuyos informes
complementarios de cargos y descargos (partes diarios) contienen, en promedio, 30
expedientes cada uno. Por consiguiente, han ingresado en el ao, aproximadamente,
5040 partes diarios, lo que equivale a 151.200 expedientes referentes a compras
directas, comisiones de servicio, licitaciones, etc. Se deben adicionar los partes diarios
referentes a deuda flotante y los partes complementarios donde se rinden los
Expedientes observados.
Durante el ao se formularon un total de 3326 pedidos de antecedentes a las rendiciones
diarias, cuyo anlisis y valoracin se realiza en oportunidad de la presentacin de la
rendicin mensual.

Rendiciones Mensuales

Conforme el artculo 11 del Decreto Ley 513/69 la Contadura General, y los servicios
contables-habilitaciones, rendirn mensualmente las cuentas de la Administracin
Provincial, rendiciones que presentarn al Tribunal dentro de los treinta (30) das del
vencimiento de cada perodo.

Asimismo, y de conformidad con lo que dispone el Decreto Ley N 513/69, el Tribunal
reglament la presentacin de cuentas por perodos cuatrimestrales, semestrales y
anuales en atencin al volumen de comprobantes y los movimientos de las operaciones
que registran las citadas cuentas.


Se estima que deberan ingresar en el ao, 947 Expedientes, segn se detalla a
continuacin:
- 72 cuentas (presentacin mensual) equivalente a 864 expedientes al ao.
- 41 cuentas (presentacin semestral) equivalente a 82 expedientes al ao.
- 1 cuenta (presentacin anual) equivalente a 1 expediente al ao.

Al 31/12/2012, se presentaron un total de 1177 Expedientes, de los cuales un 83,77 %
(986 Expedientes) se encontraban estudiados e informados por Relatora, de este total,
971 fueron enviados a Vocala con su correspondiente Informe Definitivo. El 16,23%
restante (191 Expedientes) se encuentra en situacin de primer y segundo estudio o con
pedido de antecedentes.
Por otra parte, en el mes de noviembre de 2012 se cursaron un total de 23 intimaciones a
los cuentadantes que registraban atrasos en la presentacin de las cuentas, que son
rendidas a esta Divisin. En defecto de la presentacin, en caso de intimacin, se
proceder al inicio del correspondiente Juicio de Cuentas.

rea Subsidios

El rea fiscaliza la inversin de los subsidios que la Provincia otorga a entidades
privadas (inc. d - art. 2 del Decreto Ley 513/69).

Al 31/12/2012, ingresaron un total de 959 Expedientes, de los cuales 883 (92,07%)
cuentan con informe de relator, de este total, 877 fueron enviados a Vocala con su
correspondiente Informe Definitivo. El 6,47% (62) se encuentra con pedido de
antecedentes y el 1,46% restante (14) estn en situacin de primer y segundo estudio.

5- Divisin II

Divisin Segunda est integrada por un cuerpo de relatores conformado por diecisiete
(17) personas, un Jefe y un Sub-Jefe, quienes tienen el control de las rendiciones diarias
y mensuales del Poder Legislativo, el Poder Judicial, Hospital Dr. Lucio Molas y
Hospital Gobernador Centeno.

En este rea tambin se controlan las rendiciones de los Establecimientos Asistenciales
y Establecimientos Educativos de la Provincia; como as tambin las Comisiones de
Fomento segn lo que establece el artculo N 1, inciso b) del Decreto Ley 513/69.



Visitas a Comisiones de Fomento: con la finalidad de verificar el estado de las
Rendiciones Mensuales y asesorar a los cuentadantes. Los Relatores encargados de
controlar estos organismos, visitaron durante el ao las localidades que seguidamente se
detallan:

- Unanue y Per (Febrero)
- La Reforma y Chacharramendi (Marzo)
- Unanue y Per (Abril)
- Cuchillo C y Rucanelo (Mayo)
- Gobernador Duval y Rucanelo (Junio)
- Loventuel y Rucanelo (Julio)
- Unanue (Agosto)

El trabajo realizado en las Comisiones de Fomento, adems de ser til para regularizar
las observaciones surgidas del control numrico y del estudio de legitimidad de la
rendicin de cuentas de la comuna, sirve para brindar a los cuentadantes un
asesoramiento y capacitacin integral en cuanto a todos los aspectos renditivos:
registracin de ingresos-egresos, confeccin de planillas (gastos en personal, anlisis
saldo banco, clculo de recursos, balance de saldos, presupuesto de gastos). Tambin se
evacuan todas aquellas consultas surgidas durante el desarrollo de la auditora realizada.
Es importante destacar que estas comisiones de servicio a las distintas comunas han
tenido un resultado favorable, ya que realizar la tarea de control in situ permite una
comunicacin ms fluida con los cuentadantes y un seguimiento concreto del trabajo
que se realiza. El resultado en nmeros de estas visitas, nos dice que se aprobaron 57
rendiciones de cuentas y se confeccionaron 40 pedidos de antecedentes.

Durante el ao, los responsables de la rendicin de cuentas presentaron:
* 230 Balances correspondientes al 2011 para su estudio y control, de los cuales,
un total de 199 rendiciones se encuentran aprobadas y 31 se encuentran en situacin de
Pedido de Antecedentes.
* 138 Balances correspondientes al 2012 para su estudio y control, de los cuales,
57 se encuentran aprobados; 35 se encuentran en situacin de Primer Estudio; 6
rendiciones estn en situacin de Segundo Estudio y 40 rendiciones se encuentran en
situacin de Pedido de Antecedentes.

Las tareas de control se distribuyeron por reas, segn se indica seguidamente:

-60 cuentas bancarias correspondientes al rea Comisiones de Fomento: actualmente,
son diecinueve (19) las Comisiones de Fomento que rinden sus Balances Mensuales a
este Tribunal, cuyo control est a cargo de cuatro (4) relatores.


-500 cuentas bancarias correspondientes al rea de Establecimientos Educacionales:
actualmente son 499 los Establecimientos Educativos que rinden sus Balances a este
Tribunal, el personal asignado al control de esta rea se conforma de tres (3) relatores.
* 886 Balances del ao 2011 para su correspondiente estudio y control, de los
cuales, 793 rendiciones se encuentran aprobadas; 58 rendiciones se encuentran en
condicin de Primer Estudio; 20 en situacin de Segundo Estudio y 15 rendiciones en
cuales, 172 rendiciones se encuentran aprobadas; 228 rendiciones se encuentran en
condicin de Primer Estudio; 6 en situacin de Segundo Estudio y 9 rendiciones en
- 58 cuentas bancarias correspondientes al rea de Establecimientos Asistenciales:
actualmente, son 55 los Establecimientos Asistenciales que rinden sus Balances a este
Tribunal, el personal asignado al control de esta rea se conforma de tres (3) Relatores.
cuales, 305 rendiciones se encuentran aprobadas; 29 rendiciones se encuentra en
situacin de Primer Estudio; 37 en situacin de Segundo Estudio y 20 rendiciones en
cuales, 67 rendiciones se encuentran aprobadas; 99 se encuentran en situacin de Primer
Estudio; 21 en situacin de Segundo Estudio y 22 rendiciones en situacin de Pedido de
Antecedentes.

- 6 cuentas bancarias correspondientes al rea del Poder Judicial: el personal asignado al
control de esta rea se conforma con un (1) Relator. Las cuentas bancarias rendidas
actualmente por el Poder Judicial son:
*Sueldos: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Septiembre de
2012 inclusive, quedando Octubre y Noviembre en situacin de Primer Estudio.
*Gastos: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Septiembre de
*Retenciones: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Septiembre
de 2012 inclusive, quedando Octubre y Noviembre en situacin de Primer Estudio.
*Jurado de Enjuiciamiento: Se rinden en forma semestral, la misma se encuentra
estudiada y aprobada hasta el primer semestre 2012. El segundo no fue rendido aun, ya
que se encuentra dentro de los plazos para su presentacin.
*Depsitos Judiciales: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de
Octubre de 2012 inclusive, quedando Noviembre en situacin de Primer Estudio.


*Capacitacin: la apertura de esta cuenta se realiz en el mes de Junio de 2011,
se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Octubre 2012, inclusive.

- 2 cuentas bancarias correspondientes al Ministerio Pblico: el personal asignado al
control de esta rea se conforma con un (1) Relator. Las cuentas bancarias rendidas
actualmente por el Ministerio Pblico son:
*Retenciones: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Septiembre
de 2012 inclusive, quedando Octubre y Noviembre en situacin de Primer Estudio.

- 5 cuentas bancarias correspondientes al rea del Poder Legislativo: el personal
asignado al control de esta rea se conforma de dos (2) Relatores. Las cuentas bancarias
rendidas actualmente por este Poder son:
*Sueldos: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Julio de 2012
inclusive, quedando Agosto, Septiembre y Octubre en situacin de Primer Estudio.
2010 inclusive.
*Retenciones: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Diciembre de
2010, inclusive.
*Subsidios: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de Agosto de 2011
inclusive.
*Servicio de Comedor: se encuentra aprobada hasta la rendicin del mes de
Septiembre de 2012 inclusive, quedando Octubre en situacin de Primer Estudio.

- 2 cuentas bancarias correspondientes al Establecimiento Asistencial Dr. Lucio Molas
de Santa Rosa: este establecimiento asistencial desde el 01-01-2011 presenta
rendiciones diarias y mensuales de las cuentas de su Habilitacin, el personal asignado
al control de esta rea se conforma de un (1) Relator.
Al 31-12-2012 se encuentran estudiados los partes diarios hasta el mes de Agosto 2012,
inclusive.
Con respecto a las rendiciones mensuales referidas a gastos, se encuentran aprobadas
hasta Febrero del 2011 y en situacin de segundo estudio hasta Septiembre 2011
inclusive.
En relacin a la cuenta Recaudacin se encuentra aprobada hasta el mes de Enero del
2012.

- 2 cuentas bancarias correspondientes al Establecimiento Asistencial Centeno de
General Pico: este establecimiento asistencial desde el 01-04-2011 presenta rendiciones


diarias y mensuales de las cuentas de su Habilitacin, el personal asignado al control de
esta rea se conforma con (2) Relatores.
Al 31-12-2012 se encuentran estudiados los partes diarios hasta el mes de Diciembre
2012, inclusive.
Con respecto a las rendiciones mensuales referidas a gastos, se encuentran aprobadas
hasta Septiembre del 2011 y en situacin de segundo estudio hasta Diciembre 2011,
inclusive.
En relacin a la cuenta Recaudacin se encuentra aprobada hasta el mes de Agosto del
2011 y en situacin de segundo estudio hasta Febrero 2011, inclusive.

En el mes de noviembre se realiz una auditora al Hospital Comunitario
Generalista Evita de la ciudad de Santa Rosa. Este trabajo conjunto, realizado por
relatores y auditores del TdeC, posibilit un resultado sinrgico basado en el
intercambio de experiencias y conocimientos, en aquellos temas que se auditaron y que
se mencionan bajo el ttulo auditoras generales.

6- Mesa de Entradas

Durante el ao 2012 se ejecutaron las siguientes acciones planificadas desde Mesa de
Entradas hacia los diferentes destinos de la documentacin y/o expedientes:

3973 trmites fueron pasados a Contralora Fiscal: Este total surge de los
movimientos diarios que los Ministerios, Organismos Autrquicos, etc. envan a este
Tribunal para su control y dictamen.

1304 Expedientes Externos a Divisin Primera, enviados a este Tribunal por
parte de los Ministerios que rinden subsidios de Instituciones.

3244 Expedientes Internos a Divisin Segunda, que surgen de la documentacin
enviada a este Tribunal por parte de Establecimientos Educativos, Asistenciales,
Comunas y Rendiciones de Subsidios otorgados por la Cmara de Diputados a
Instituciones.

5510 Expedientes Externos e Internos, que por diferentes motivos se fueron del
Tribunal.

308 Cajas destinadas al Servicio Logstico, provenientes de los diferentes
sectores de este Tribunal, que contienen informacin propia de cada sector.



1748 Expedientes Internos a Divisin Primera y a Divisin Segunda, segn
corresponda, que surgen de la documentacin enviada a este Tribunal por Contadura
General de las diferentes Habilitaciones.

886 Notas externas ingresadas a este Tribunal y derivadas a los sectores que
corresponde.

184 Informes de Tesorera General a Divisin Primera para su certificacin.

143 Certificaciones de depsitos bancarios a Tesorera General.

7- Sistema de Gestin de Calidad

Durante el ao se efectuaron nueve (9) reuniones del Consejo de la Mejora Continua. El
mismo responde a la implementacin de las Normas de Calidad ISO 9001 y es
consultivo, no resolutivo.
Se trataron temticas referidas a: Planificaciones-Indicadores, Encuestas, Auditoras
Internas, formacin del Comit de No Conformidades, Capacitaciones, modificacin del
reglamento del Consejo de la Mejora Continua, Mejora en la Pgina Web, eleccin
anual de los representantes del personal, licitacin para la recertificacin de las Normas
de Calidad, otras actividades vinculadas al cuidado del medio ambiente y la realizacin
de actividades de extensin, Normas de Calidad y digitalizacin en otras jurisdicciones
provinciales, Buzn de Sugerencias y otras inquietudes formales, elaboracin de la
informacin a incluir en el Balance Social, entre otros.
Asimismo, desde el rea de Sistemas de Gestin de Calidad se impulsaron cursos de
capacitacin destinados a agentes del Tribunal de Cuentas que, por incorporarse en los
ltimos aos al Organismo, no haban recibido formacin en las temticas abordadas.
Se dict el Curso de Sensibilizacin o Facilitadores en Aplicacin de las Normas de
Calidad ISO 9001, en el mes de junio y el Taller de aplicacin de Normas ISO en el
Tribunal de Cuentas en el mes de diciembre. Con esta tarea se persigue contribuir a la
cultura institucional con fundamentos en la excelencia, proceso que comenz en el ao
2006 con la certificacin.
Con una periodicidad semestral, el Tribunal de Cuentas lleva a cabo auditoras internas
para determinar si el Sistema de Gestin de Calidad est conforme con las disposiciones
planificadas, los requisitos establecidos en la Norma ISO 9001 y los procesos
documentados. Durante el ao 2012 se efectuaron en los meses de marzo y agosto.
En ambas ocasiones se planific un programa de auditoras tomando en consideracin la
importancia de los procesos y las reas a auditar, as como los resultados de auditoras
anteriores.


El Tribunal de Cuentas tiene conformado un Cuerpo de Auditores Internos que difunden
los valores de la organizacin y ayudan al clima necesario para la mejora continua, en
un todo de acuerdo a las directrices para la auditora de los sistemas de gestin de la
calidad y/o ambiental Normas ISO 19011/02.
De la realizacin de las mencionadas auditoras surgieron hallazgos tales como
fortalezas, oportunidades de mejora, observaciones y no conformidades. Las no
conformidades fueron analizadas por un Comit, y luego el auditado present
oportunamente las acciones correctivas, junto con las evidencias de su implementacin
y verificacin de la eficacia en el plazo establecido y acordado con el equipo auditor.

8- Sistemas

El rea est conformada por tres agentes y un Jefe, que tienen a su cargo el
mantenimiento del sistema informtico utilizado por los distintos sectores del Tribunal,
as como tambin la actualizacin de la Pgina Web y su Digesto.
Las tareas efectuadas se sintetizan a continuacin:
Total de Servicios Registrados: 614.
Actualizaciones pgina Web: 91.
Desarrollo de Software:
a) Segunda parte del Sistema de Rendiciones Diarias (pedido de antecedentes y
proveedores). Segn Nota N 63/11 - Divisin II.
b) Congreso 2012: se dise y actualiz la respectiva pgina Web del evento.
c) Sistema nuevo de Intimaciones para subsidios. Intimacin a subsidios no
rendidos, pedidos de antecedentes y control de expedientes en la sala. Segn Nota
N 8/11, Divisin I.
d) Modificacin del sistema de partes diarios. Segn Nota N 63/11. Divisin II.
e) Pase de Expedientes desde Divisin I a Vocala, y toma de expedientes desde
Despacho. Se comenz a trabajar en el Men de las divisiones ya que el primer paso
es permitir que desde las divisiones puedan pasarse expedientes a la vocala. Se
realiz un sistema para el pase de los expedientes desde la vocala al despacho.
Desde el despacho tambin se pueden reimprimir los pases. Segn observacin N
142 de Auditora Interna de Despacho.
f) Alta Cuentas Sistema Informtico. Vocala Sala I. Providencia Interna N 012/12.
g) Alta Cuentas Sistema Informtico. Vocala Sala I. Providencia Interna N 013/12.
h) Se desarrollo Sistema de Viticos para Sala I y Sala II, el cual permite un perfecto
cruzamiento de datos entre el personal y las unidades afectadas a las comisiones de
servicios realizadas por la Administracin Central.
Copias de Seguridad: 48.
Pruebas de Sistemas: se comenz a realizar a partir de Agosto de 2012.


Capacitaciones: un total de nueve, que se dirigi a los agentes del rea en cuestin, a
fin de mejorar el uso y manejo, de los programas informticos aplicados en el
Tribunal de Cuentas.
El personal de este rea visit San Luis, donde se observaron los Sistemas
Informticos que utiliza el Tribunal de Cuentas de esa provincia y del cual se
sacaron conclusiones positivas en cuanto a lo realizado aqu, con personal propio.

ASOCIATIVIDAD

En el mes de marzo, agentes del Organismo visitaron el Tribunal de Cuentas de
la Provincia de Ro Negro con el fin de intercambiar experiencias y conocimientos en
temas relacionados al funcionamiento de los mencionados Organismos, en lo que
respecta a Juicio de Cuentas, Juicio de Responsabilidad y Control Previo.



En el mes de agosto, personal del rea de Sistemas del Tribunal de Cuentas,
junto con personal del rea de Normas de Calidad, visitaron el Tribunal de Cuentas de la
Provincia de San Luis y la Universidad de La Punta. Se entrevistaron con autoridades de
los referidos organismos y con el personal que forma parte de los mismos, compartiendo
mtodos de trabajo, experiencias y conocimientos, entre ellos: aplicacin de Normas de
Calidad en los Organismos de Control, Firma Digital y Expediente Digital.

En el mes de septiembre, representantes del Tribunal de Cuentas se reunieron
con autoridades de la Facultad de Ingeniera de la Universidad Nacional de La Pampa
con el objeto de comenzar las tratativas para la firma de un convenio entre ambos
Organismos, todo ello dentro del Convenio Marco que oportunamente firmaran el
Tribunal de Cuentas y la Universidad Nacional de La Pampa en el ao 2011. La idea de
este convenio es poder contar con la colaboracin de la Facultad de Ingeniera para la
realizacin de aplicaciones especficas, que automaticen procesos y ayuden a los agentes
del Tribunal de Cuentas a desarrollar ms rpida y eficientemente sus tareas diarias.



En el mes de septiembre, la Cra. Mara Virginia Lpez (Secretaria de Gestin de
Calidad y Capacitacin) y el Cr. Guillermo Stege (Contador Fiscal), en representacin
del Tribunal de Cuentas de la Provincia de San Luis visitaron nuestro Tribunal de
Cuentas, con el objeto de comenzar con el ciclo de auditoras internas de Normas ISO
entre Tribunales de cuentas que tienen certificacin en Normas de Calidad. Esta
actividad surgi de un acta acuerdo firmado en la Provincia de Mendoza en una Reunin
del Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas de la Repblica Argentina, en el
mes de noviembre de 2011, cuyas partes fueron los Tribunales de Cuentas de las
provincias de Buenos Aires, La Pampa, Mendoza, San Luis y San Juan.
Durante la visita se comparti con todo el personal del Organismo, mtodos de trabajo,
experiencias y conocimientos, entre ellos: firma digital, expediente digital y aplicacin
de Normas de Calidad en los Organismos de Control.

En el mes de noviembre, se firm el Convenio de Colaboracin de Prctica
Profesional Asistida y Supervisada, entre el Tribunal de Cuentas y la Facultad de
Ingeniera. Las rbricas del mismo fueron realizadas por el Presidente Subrogante del
Tribunal de Cuentas, Dr. Jos Roberto Sappa y el Decano de la Facultad de Ingeniera,


Ing. Carlos Damico. Este convenio es el inicio para el desarrollo de distintos proyectos
informticos que realizarn alumnos prximos a graduarse de la facultad de Ingeniera,
como as tambin los recientemente graduados que deseen obtener su primera prctica
profesional.
Los proyectos sern propuestos por el Tribunal de Cuentas a la Facultad de Ingeniera y
sern supervisados por ambos durante el desarrollo del mismo hasta su aplicacin.



ADQUISICIONES

En el mes de marzo, mediante Licitacin Privada N 01/12, tramitada por
Expediente N 12630/11-TdeC-, se contrat el servicio de limpieza para el edificio
donde funciona el Tribunal de Cuentas.

En el mes de junio, tramitada por Expediente N 1350/2012 -TdeC-, se gestion
la adquisicin de Equipamiento Informtico, dos (2) equipos de computacin y tres (3)
monitores.

En el mes de julio, tramitadas por Expediente N 1619/12 -TdeC- y por
Expediente N 1620/12-TdeC-, mediante Compra Directa, se llev a cabo la adquisicin
de vestimenta para uso del personal, lo que represent un total de 28 uniformes
masculinos y 53 uniformes femeninos, para el perodo otoo-invierno, y un total similar
para el perodo primavera-verano.

Se adquirieron cuatro (4) impresoras lser a efectos de reemplazar otras ya
existentes.

Se adquiri un armario destinado a alojar equipamiento informtico denominado
Rack, que permite organizar los aparatos electrnicos necesarios para brindar el
servicio de Internet.

En el mes de julio, a travs de la Licitacin Pblica N 01/12, tramitada por
Expediente N 11694/11-MGEyS-, se contrat el servicio de auditora con el objeto de
obtener la Certificacin del Sistema de Gestin de la Calidad bajo Norma ISO 9001 del
Tribunal de Cuentas.

En el mes de diciembre, en el marco de lo establecido en la Licitacin Privada
N 02/12 Segundo Llamado, tramitada por Expediente N 1841/2012 -TdeC-, se
procedi al recambio de vehculos, de esta manera se adquiri un vehculo utilitario
Unidad O km., destinado al Tribunal de Cuentas, entregndose como parte de pago dos
(2) vehculos usados propiedad del Tribunal de Cuentas.

En el mes de diciembre, se adquiri una Central Telefnica destinada al Tribunal
de Cuentas. La misma es una central digital con tecnologa ms avanzada que la
anterior, por lo que para su instalacin se cont con el asesoramiento del personal
tcnico de Aguas del Colorado SAPEM. La compra fue tramitada por Expediente N
3779/2012 -TdeC-.


ASPECTOS PRESUPUESTARIOS

PRESUPUESTO 2012
PARTIDA PRINCIPAL
Personal $ 11.464.632,00
Bienes y Servicios No Personales $ 772.936,00
Bienes de Capital $ 92.000,00
Total Presupuesto 2012 $ 12.329.568,00

PRESUPUESTO EJECUTADO AL 31/12/2012

Presupuestado Ejecutado Reestructuras
Crdito
Disponible
Personal $ 11.464.632,00 $ 12.071.603,67 $ 901.390,54 $ 294.418,87
Bs y Ss No
Personales
$ 772.936,00 $ 1.030.257,11 $ 311.788,63 $ 54.467,52
Bienes de Capital $ 92.000,00 $ 145.780,98 $ 56.713,99 $ 2.933,01
Total $ 12.329.568,00 $ 13.247.641,76 $ 1.269.893,16 $ 351.819,40

De acuerdo a lo estipulado en la Ley N 2654 Presupuesto General de la Provincia de
La Pampa, el Tribunal de Cuentas tiene asignado para el Ejercicio 2012, un presupuesto
que asciende a $ 12.329.568,00.
De este total, se destina un 92,98 % a Gastos de Personal, un 6,27 % a Bienes y
Servicios No Personales y un 0,75 % a Gastos en Bienes de Capital.
El monto ejecutado al 31/12/2012 era de $ 13.247.641,76. La diferencia en ms con
respecto a lo presupuestado se explica por las Reestructuras que ascendieron a $
1.269.893,16, lo que representa un incremento equivalente al 10,3%.



ANEXOS: INDICADORES SOBRE LA BASE DE LAS POLTICAS DE
CALIDAD

SENTENCIAS
Enero 272
Febrero 816
Marzo 278
Abril 270
Mayo 341
Junio 217
Julio 392
Agosto 234
Septiembre 87
Octubre 169
Noviembre 294
Diciembre 263
Total Sentencias
dictadas 3633

JUICIOS DE CUENTAS CON
CARGO
Subsidios 43
Comunas 6
Est. Asistenciales 5
Est. Educativos 0
Habilitaciones 4
Total de Juicios de
Cuentas con Cargo 58



JUICIOS DE RESPONSABILIDAD
1er. Semestre 0
2do. Semestre 2
Total de Juicios de
Responsabilidad
2

JUICIOS DE CUENTAS. SENTENCIAS
CON CARGO QUE PRESENTARON
RECURSOS
Subsidios 0
Comunas 4
Est. Asistenciales 1
Est. Educativos 0
Habilitaciones 2
Total Juicios de Cuentas.
Sentencias con Cargo que
presentaron Recursos 7

Durante el ao, el Tribunal de Cuentas dict 219 Resoluciones, entre las que se
destacan:

APLICACIN DE MULTAS
1er. Semestre 12
2do. Semestre 2
Total Resoluciones por Aplicacin de Multas 14
AMPLIACIN DE PLAZOS A CUENTADANTES
1er. Semestre 5
2do. Semestre 37
Total Resoluciones de Ampliacin de Plazos a
Cuentadantes 42

Balance Social 2012 La Pampa

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Balance Social 2012 La Pampa

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Balance Social

Anda mungkin juga menyukai