Unidad III 06 Planificacion Costos

2007 JUSPE Information Group, Inc.
1
Administracin de Proyectos
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Justo Prez S.
Project Manager Information Technology
1 October 2012

Administracin de Proyectos
JUSPE Information Group

Technology Advice.
Business Results.
2007 JUSPE Information Group, Inc. 2

Calidad
Alcance Tiempo
Costos
Riesgos
Adquisiciones
Recursos
Humanos
Comunicaciones
Integracin
Iniciacin Planificacin Ejecucin Seguimiento y control Cierre
Integracin
4.1 Desarrollar el
acta de constitucin
del Proyecto
4. 2 Desarrollar el plan para la
Direccin del Proyecto
4. 3 Dirigir y gestionar la
ejecucin del proyecto
4.4 Monitorear y controlar el
trabajo del proyecto
4.5 Realizar el control integrado
de cambios
4.6 Cerrar
proyecto o Fase
Alcance
5.1 Recopilar Requisitos
5.2 Definir el alcance
5.3 Crear la EDT
5.4 Verificar el alcance
5.5 Controlar el Alcance
Tiempo
6.1 Definir las actividades
6.2 Secuenciar las actividades
6.3 Estimar los recursos de las
actividades
6.4 Estimar la duracin de las
actividades
6.5 Desarrollar el cronograma
6.6 Controlar el cronograma
Costos
7.1 Estimar los costos
7.2 Determinar el presupuesto
7.3 Controlar los costos
Calidad
8.1 Planificar la calidad 8.2 Realizar el aseguramiento
de la calidad
8.3 Realizar el control de calidad
RRHH
9.1Desarrollar Plan de RRHH 9.2 Adquirir el Equipo del
proyecto
9.3 Desarrollar el Equipo del
Proyecto
9.4 Dirigir el Equipo del
Proyecto
Comunicaciones
10.1 Identificar a los
Interesados
10.2 Panificar las comunicaciones 10.3 Distribuir la Informacin
10.4 Gestionar las expectativas
de los interesados
10.5 Informar el Desempeo
Riesgos
11.1 Planificar la gestin de riesgos
11.2 Identificar los riesgos
11.3 Realizar el Anlisis cualitativo
de riesgos
11.4 Realizar el Anlisis cuantitativo
de riesgos
11.5 Planificar la respuesta a los
riesgos
11.6 Monitorear y Controlar los
Riesgos
Adquiciones
12.1 Planificar las adquisiciones 12.2 Efectuar las adquisiciones 12.3 Administrar las
Adquisiciones
12.4 Cerrar las
Adquisiciones
Areas de
Conocimiento
Grupo de Procesos de la Direccin de Proyectos
7.0 Gestin de Costos
Incluye los procesos requeridos para estimar,
presupuestar y controlar los costos para asegurar que
se complete el proyecto dentro del presupuesto
aprobado.
Cmo determinar que recursos
son los necesarios para mi
proyecto?
Cmo asegurarnos de que el
proyecto concluya sin exceder el
presupuesto?
Inicio Planificacin Ejecucin Control Cierre Integracin Alcance Tiempo Costos Calidad RRHH Comunicaciones Riesgos Adquisiciones
Los tres procesos de costos interactan entre si y
tambin con otras reas de conocimiento.
En proyectos pequeos el proceso de estimacin y
desarrollo del presupuesto es considerado como un
solo proceso.
La definicin del alcance en la etapa temprana es
crtica porque los costos tiene una capacidad de
influencia mayor.
El esfuerzo de la planificacin de costos es parte del
proceso de Desarrollar el plan del proyecto, lo cual
produce un plan gestin de Costos que establece los
criterios y formatos que son establecidos en el ciclo de
vida del proyecto.
C1 C3 C4
Costo
100%

50%

0%

C1 Costos de Investigacin y Desarrollo
C2 Costos de Diseo y Construccin
C3 Costos de Operacin y Mantenimiento
C4 Costos de cierre y desactivacin

Ahorrar DINERO en etapas
tempranas del proyecto podra
incrementar DINERO mas adelante.
C2
Tiempo

Ciclo de Vida
del Proyecto
Fase I Fase 2 Fase 3
Fase 4
Contenido del Plan de Costos:
Nivel de exactitud
Unidades de medida
Enlace con los procedimientos de la organizacin
Umbrales de control
Reglas para la medicin del desempeo
Formatos de los informes
Descripcin de los tres procesos.
Nivel de precisin
Las estimaciones de costos de las actividades del
cronograma se ajustarn a un redondeo de los datos
segn una precisin prescrita (pej. $100, $1,000, $
100,000).
Unidades de medida.
Se definen todas las unidades a usar tales como pej.
las horas de trabajo, das de trabajo, la semana de
trabajo definido para cada uno de los recursos.
Enlaces con los procedimientos de la organizacin.
El componente de la EDT usado para la contabilidad del
costo del proyecto se denomina cuenta de control A
cada cuenta se le asigna un cdigo o nmero de cuenta
que esta vinculado de forma directa con el sistema de
contabilidad.
Umbrales de control
Se pueden definir umbrales de variacin para los costos
u otros indicadores (pej, das x persona, volumen de
producto) en puntos de tiempo designados durante el
proyecto, para indicar la cantidad acordada de variacin
permitida.
Reglas de valor ganado.
Tres ejemplos son: 1) Se definen formulas de gestin
del valor ganado para determinar la estimacin hasta
la conclusin. 2) Se establecen los siguientes criterios
para informar el progreso Regla 0/100, 50/50, 20/80, y
3) Se define el nivel de la EDT al cual se realizar el
anlisis de la tcnica del valor ganado.
Formatos de informe.
Se definen los formatos para los diferentes informes
de costos.
Un Gerente de proyecto debe desarrollar las
habilidades para interpretar con precisin donde se
encuentra, que esperar en el futuro y que decisiones
tomar, en todo momento del proyecto.
El Gerente de proyectos logra a travs de la
planificacin y control del proyecto y en conjunto con
su experiencia, adquirir la visin necesaria para poder
finalizarlo dentro de los parmetros de calidad, costo y
tiempo establecidos.
El gerente del proyecto debe gestionar los Costos del
proyecto dando respuesta a:
Cmo gestionar el proyecto segn su presupuesto?
Cul es el nivel de precisin de las estimaciones de
costos?
Cules son los enlaces de cada grupo de costos con las
cuentas de control de la EDT?
Cules son los limites o umbrales permitidos de
variaciones en los costos?
Cmo administrar las variaciones de costos?
Cmo y cundo realizar anlisis de valor?
Qu procesos de gestin se utilizarn?
Cmo es el ciclo de vida de los costos?
Ahorrar costos en etapa temprana del proyecto podra
incrementar los costos ms adelante.

% Certeza
A mayor Certeza en la informacin,
menor margen para imprevistos
Costos variables. Dependen del volumen de produccin
Costos fijos. No cambian con el volumen de produccin,
pej. alquileres
Costos directos. Atribuidos directamente al proyecto,
pej. costos por viaje.
Costos indirectos. Beneficia a varios proyectos y no son
identificados con exactitud la proporcin que
corresponde, pej. luz, telfono
Costos hundidos. Costos que ya fueron devengados y
no cambiarn con la decisin de hacer o no hacer el
proyecto.
Tipos de estimacin en gestin de proyectos:
Estimacin por Orden de Magnitud
- 25% sobre y 75% debajo del presupuesto
Frecuentemente usado en la fase inicial del proyecto
Poca informacin sobre el trabajo del proyecto
Estimacin para Presupuesto
Usado en la fase de planeamiento
Existe cierta informacin de las actividades del proyecto
Estimacin Definitiva
Usado para la creacin de la lnea base.
Inicio Planificacin Ejecucin Control Cierre Integration Scope Time Cost Quality HR Communication Risk Procurement
Fuente Harold Keznher
Integracin
4.1 Desarrollar el
acta de constitucin
del Proyecto
de cambios
4.6 Cerrar
proyecto o Fase
Alcance
5.3 Crear la EDT
Tiempo
actividades
actividades
Costos
Calidad
de la calidad
RRHH
proyecto
Proyecto
Proyecto
Comunicaciones
Interesados
de los interesados
Riesgos
de riesgos
de riesgos
riesgos
Riesgos
Adquiciones
Adquisiciones
12.4 Cerrar las
Adquisiciones
Areas de
Conocimiento
Grupo de procesos: PLANIFICACION

Procesos de
Planificacin

Procesos de
Ejecucin
Procesos
de Cierre
Procesos
de Inicio
Procesos de
Seguimiento y control

T Plan de Gestin de Costos
T Lnea Base de Costos
T Requisitos de Financiamiento
T Base de Estimaciones
7.1 Estimar los Costos
Es desarrollar una aproximacin de los recursos
monetarios de los costos de cada recurso para completar
las actividades del proyecto. La exactitud de la estimacin
de los costos de un proyecto aumenta conforme el
proyecto avanza a lo largo del ciclo de vida del proyecto.

Entradas Herramientas y Tcnicas Salidas
. 1 Lnea base del Alcance . 1 Juicio de Expertos
. 1 Estimaciones de Costos de las
actividades
. 2 Cronograma del proyecto . 2 Estimacin Anloga . 2 Base de las Estimaciones
. 3 Plan de Recursos Humanos . 3 Estimacin Paramtrica
. 3 Actualizaciones a los Documentos
del Proyecto
. 4 Registro de riesgos . 4 Estimacin Ascendente
. 5 Factores ambientales de la empresa . 5 Estimacin por tres valores
. 6 Activos procesos de la organizacin . 6 Anlisis de Reserva
. 7 Costo de la Calidad
. 8 Software de estimacin de costos para la
Direccin de proyectos
. 9 Anlsis de Propuestas para Licitaciones
La Estimacin debe basarse en la EDT para mejorar la
precisin
La Informacin histrica de proyectos anteriores
(parte del proceso de organizacin de activos) es un
elemento clave para mejorar las estimaciones
Un costo de referencia (y cronograma, alcance,
calidad y recurso de referencia) debe ser mantenido y
no cambiado salvo aprobacin de cambios por el comit
de cambios.
El presupuesto debe ser administrado con el costo de
referencia para el proyecto
Los cambios deben ser aprobado dentro del proceso
de La integracin de control de cambios.
7.1 Estimar los Costos Proyecto
Inicio Fin
Gente
(Skills , Inventario,
Cantidad)
Equipos
Materiales

Inflacin
Costo de reserva
Tarea
(Tipo)

Esfuerzo
(Horas)

Duracin
(h,d,s,m)
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Informacin de costos
Tcnica de Estimacin
Riesgos
Restricciones / Supuestos
RECURSO
TRABAJO
Enunciado del alcance. Descripcin
del producto, criterio de aceptacin,
entregables claves, financiamiento
del proyecto, supuestos,
restricciones, tipo de costos.
EDT. Proporciona la relacin entre
los componentes del proyecto y los
entregables del proyecto
Diccionario EDT. Este diccionario y el
SOW proporciona una identificacin
de los entregables, descripcin de
trabajo en cada componente EDT
para producir los entregables.
Entradas
. 1 Lnea base del Alcance
. 2 Cronograma del proyecto
. 3 Plan de Recursos Humanos
. 4 Registro de riesgos
. 5 Factores ambientales de la empresa
. 6 Activos procesos de la organizacin
Los recursos de las actividades y la
duracin de la misma, el tipo de
recurso, cantidad de recurso, cantidad
de tiempo de dicho recurso son
factores para determinar los costos.
Implica determinar la disponibilidad y
las cantidades necesarias de personal
y material requeridos para realizar las
actividades del cronograma.
El estimado puede variar sobre costos
variables en funcin al tiempo.
Entradas
Los atributos de los recursos
humanos, los salarios,
compensaciones y reconocimientos,.
Entradas
Entradas
Considerar los costos por mitigacin de
riesgos, los riesgos pueden ser amenazas u
oportunidades .
A un riesgo negativo se incrementa el costo
a corto plazo del proyecto y a veces
produce retraso en cronograma del
proyecto.
Condiciones de mercado.
Qu productos, servicios y
resultados estn disponibles en el
mercado, Quin los tiene y en Qu
trminos y condiciones.
Base de datos comerciales.
Generalmente la informacin sobre
los ratios de costos de recursos se
puede obtener de bases de datos
comerciales que realizan el
seguimiento de las habilidades y los
costos de RRHH y proporcionan
costo estndar para materiales y
equipos.
Entradas
Costo unitario de los recursos
Se debe conocer los costos unitarios
(pej., costo del personal por hora,
costo del material por volumen) de
cada recurso para poder calcular los
costos del proyecto
Si estos costos unitarios no se
conocieran, estos deben ser
estimados
Publicaciones de estimaciones
Datos comercialmente disponibles
sobre estimacin de costos, pej INEI,
APOYO, etc.
Entradas
Polticas de estimacin de costos.
Algunas organizaciones tienen
enfoques predefinidos en cuanto a
la estimacin de costos. Cundo
estos existen, el proyecto opera
dentro de los limites definidos por
estas polticas.
Plantilla de estimacin de costos.
Algunas organizaciones han
desarrollado plantillas para el uso
por el equipo del proyecto. La
organizacin basndose en su
aplicacin y utilidad en proyecto
anteriores puede mejorar
continuamente la plantilla.
Entradas
Informacin Histrica.
La informacin que pertenece al
producto o servicio del proyecto, y
que se obtiene de diversas fuentes
dentro de la organizacin, puede
influir en el costo del proyecto.
Archivos del proyecto.
Una o ms organizaciones
involucradas en el proyecto llevaran
registros de rendimiento de
proyectos anteriores que estn lo
suficientemente detallados como
para ayudar al desarrollo de las
estimaciones de costos.
Entradas
Conocimiento del equipo del
proyecto.
Los miembros del equipo del
proyecto pueden recordar costos
reales o estimaciones de costos
anteriores. Aunque tales recuerdos
pueden ser tiles, son generalmente
menos fiables que el rendimiento
documentado.
Lecciones aprendidas.
Las lecciones aprendidas podran
incluir estimaciones de costos
obtenidas en proyectos anteriores
similares en alcance y tamao.
Entradas
Conocida como de arriba hacia Abajo.
Implica usar el costo REAL de proyectos
anteriores similares como base para
estimar el costo del proyecto actual.
Se usa esta tcnica cuando la cantidad de
informacin detallada sobre el proyecto es
LIMITADA.
Esta tcnica utiliza el JUICIO de expertos.
Es en general MENOS costosa que otras
tcnicas, pero generalmente tambin es
MENOS exacta.
Es ms fiable cuando los proyectos
anteriores son SIMILARES de hecho y no
slo en apariencia y las personas y grupos
que preparan las estimaciones tienen la
EXPERIENCIA necesaria.
EDT
Herramientas y Tcnicas
. 1 Juicio de Expertos
. 2 Estimacin Anloga
. 3 Estimacin Paramtrica
. 4 Estimacin Ascendente
. 5 Estimacin por tres valores
. 6 Anlisis de Reserva
Implican el uso de informacin
histrica y de determinadas
caractersticas (parmetros) del
proyecto dentro de un modelo
matemtico para predecir los
costos del proyecto.
Los modelos pueden ser simples o
complejos.
pej. COCOMO (Constructive Cost
Model)

Conocida como tcnica de
estimacin de Abajo hacia Arriba.
El costo de cada paquete de
trabajo o de cada actividad se
calcula con el mayor nivel de
detalle.
Implica la estimacin del costo de
las actividades individuales y
luego la integracin de las
estimaciones individuales para
obtener el costo total.
La magnitud y complejidad de la
actividad influye en la estimacin.
EDT
Cul es la ms exacta?
Cul es la ms cara en el proceso de estimacin?
Cul es la ms rpida para estimar?
Cul es la que me proporciona una mejor base para monitorear
y controlar?
Cul es la que hay tendencia del equipo por agregar buffer?
Cul es la ms difcil cuando hay incertidumbre?
Cul de las tres es la mejor?
Cul es la ms prctica para estimar?
ANALOGA PARAMETRICA ABAJO HACIA ARRIBA
EDT
EDT
MODELO
Es necesario utilizar Reservas para incluir los
riesgos de Costos y Tiempos en el estimado
del proyecto.
Debemos identificar que actividades tienen
riesgos importantes y luego debemos
determinar cunto Tiempo y Dinero se
necesitar Reservar para afrontar los riesgos
en caso que estos ocurrieren.
Las Reserva para Contingencia (7.1)se utilizan
para los riesgos CONOCIDOS que han sido
identificados. Cubre los riesgos Residuales
Se utiliza su Reserva de Gestin (7.2) de suma
global para resolver riesgos DESCONOCIDOS
que no fueron identificados
La manera de calcular estas Reservas lo
revisaremos en el capitulo de Riesgos.
Son incluidas en las estimaciones
para tener en cuenta la incertidumbre
del costo.
Puede ser un porcentaje del costo
estimado, una cantidad fija o por
anlisis cuantitativo.
A medida que contemos con
informacin ms precisa la reserva
para contingencia puede utilizarse,
reducirse o eliminarse.
Las reservas para contingencia
forman parte de los Requisitos del
financiamiento.
Reserva de
Contingencia
Costos de Conformidad:
Costos de prevencin (elaborar un
producto de calidad): capacitacin,
documentar procesos, equipos, SW.
Costos de evaluacin (evaluar la
calidad): Prueba, inspecciones.
Costos de Incumplimiento:
Costo internos por fallas (detectados
por el proyecto): Reproceso,
desperdicios.
Costos externos por fallas (detectados
por el cliente): prdida de negocio,
imagen, cumplimiento de garanta.
Son evaluaciones cuantitativas de los
costos probables que se requieren para
completar el trabajo del proyecto.
Pueden presentarse de manera
resumida o detallada.
Los costos de estiman para todos los
recursos que se aplican a la estimacin
de costos de las actividades.
Incluye el trabajo directo, materiales,
equipos, servicios, instalaciones,
tecnologa de informacin, una
asignacin por inflacin, una reserva
para contingencia de costo y costos
indirectos.
Salidas
actividades
. 2 Base de las Estimaciones
del Proyecto
INICIO
FIN
A
5 das
B
10 das
E
20 das
D
5 das
C
15 das
2 obreros
1 camin
4 obreros
5 bolsas cemento
CF = $1700
CF = $3500 CF = $2000
Obreros = $50/da (Mximo 5)
Camin = $10/da + $150 por servicio
Cemento = $20 por bolsa
Nombre Unid Cant Costo Nombre Unid Cant Costo C.Fijo Nombre Unid Cant Costo
5.1.1 Terreno Limpio 5.1.1.1A Cargar Desmonte Obrero Da 1 $50.00 Camin 1 1 $10.00 $150.00
5.1.2 Operacin del Parque 5.1.2.1A Firma Contrato Mantenimiento Mantenimiento Da 15 $2,000.00
5.1.3 Disponibilidad del Parque 5.1.3.1A Firma Contrato Alquiler Alquiler Da 5 $3,500.00
5.1.4 Seguridad del Parque 5.1.4.1A Firma Contrato Vigilancia Vigilancia Da 20 $1,700.00
5.1.5 Vereda del Parque 5.1.5.1A Llenar Veredas Obrero Da 1 $50.00 Cemento Bolsa 1 $20.00
Recurso Humano Recurso Equipo Recurso Material
WBS Actividad
$ 700.00
$2,100.0
$ 2,000.00
$ 3,500.00
$ 1,700.00
$ 10,000.00
2 Obreros x $ 50 x 5 das = $ 500.00
1 Camin x $ 10 x 5 das + $ 150 = $ 200.00
4 Obreros x $ 50 x 5 das = $ 2,000.00
5 Bolsas x $ 20 = $ 100.00
5.1.1.1A
Cargar
Desmonte
5 Das
5.1.2.1A
Firmar
Contrato
Mantenimiento
15 Das
5.1.3.1A
Firmar Contrato
Alquiler
5 das
2 Obreros
1 Camin
Costo Fijo Costo Fijo 40 Dias
Inicio Fin
5.1.5.1A
Llenar
Veredas
10 Das
5.1.4.1A
Firmar Contrato
Vigilancia
20 das
4 Obreros
5 Bolsas
Cemento
Costo Fijo
La cantidad y el tipo de detalles que
respaldan la estimacin de costos vara
segn el rea de aplicacin.
La documentacin de respaldo debe
proporcionar una comprensin clara y
completa de la forma que se obtuvo la
estimacin. Puede incluir:
Documentacin de los fundamentos de
las estimaciones.
Documentacin de todos los
supuestos utilizados.
Documentacin de todas las
restricciones conocidas
Indicacin del nivel de confiabilidad
del estimado final.

Salidas
actividades
. 2 Base de las Estimaciones
del Proyecto
Fallas en la estimacin:
Errores en la interpretacin del alcance de los
trabajos.
Omisiones y ambigedades en la Definicin del
alcance
Cronograma demasiado optimista o definido muy
pobremente
EDT inapropiado
Inadecuada estimacin/valoracin de los riesgos
Aplicacin no adecuada de habilidades a la tarea
Falla en usar la correcta tcnica de estimacin
Unidad Cantidad P.Unit TOTAL Tot Acum. %
1.1 Administracin del Proyecto $210,000 $210,000 9.23%
1.1.1 Administracin del Proyecto Mes 7 $30,000 $210,000
1.2 Pre Diseo $55,000 $265,000 2.42%
1.2.1 Cronograma de Necesidades Lote 1 $30,000 $30,000
1.2.2 Trmites y Permisos Lote 1 $25,000 $25,000
1.3 Diseo $110,000 $375,000 4.84%
1.3.1 Ingenieras Lote 1 $15,000 $15,000
1.3.2 Sistemas Lote 1 $30,000 $30,000
1.3.3 Aequitectnico Lote 1 $65,000 $65,000
1.4 Construccin $1,693,194 $2,068,194 74.43%
1.4.1 Albailera M2 500 $300 $150,000
1.4.2 Acabados M2 500 $1,129 $564,560
1.4.3 Instalaciones Lote 1 $304,589 $304,589
1.4.4 Mobiliario Lote 1 $474,045 $474,045
1.4.5 Sistemas Lote 1 $200,000 $200,000
1.5 Reserva Contingencia $206,819 $2,275,013 9.09%
TOTAL $2,275,013
WBS
Integracin
4.1 Desarrollar el
acta de constitucin
del Proyecto
de cambios
4.6 Cerrar
proyecto o Fase
Alcance
5.3 Crear la EDT
Tiempo
actividades
actividades
Costos
Calidad
de la calidad
RRHH
proyecto
Proyecto
Proyecto
Comunicaciones
Interesados
de los interesados
Riesgos
de riesgos
de riesgos
riesgos
Riesgos
Adquiciones
Adquisiciones
12.4 Cerrar las
Adquisiciones
Areas de
Conocimiento
Consiste en sumar los costos de todas las actividades del
proyecto a travs del tiempo y establecer una lnea base de
costos, est lnea base incluye el presupuesto que son los
fondos autorizados para ejecutar el proyecto, NO incluye
las reservas de Gestin. El desempeo de los costos del
proyecto se medir con respecto al presupuesto
autorizado.
Entradas Herramientas y Tcnicas Salidas
. 1 Estimaciones de costos de las
actividades
. 1 Suma de costos
. 1 Lnea base del Desempeo de
costos
. 2 Base de las estimaciones . 2 Anlisis de reserva
. 2 requisitos de Financiamiento del
Proyecto
. 3 Lnea base del Alcance . 3 Juicio de expertos
del Proyecto
. 4 Cronograma del proyecto . 4 Relaciones Histricas
. 5 Calendario de recursos . 5 Conciliacin del limite de financiamiento
. 6 Contratos
Las estimaciones de costos se
suman por paquetes de trabajo de
acuerdo con la EDT, luego se suman
para todos los niveles superiores
como las cuentas de control hasta
llegar al total del proyecto.
7.2 Determinar el Presupuesto
Costo del Proyecto $1,250.00
Cuentas de Control $850.00 $400.00
Paquetes de Trabajo $100.00 $250.00 $500.00
Actividades $25.00 $25.00 $25.00 $25.00
. 1 Suma de costos
. 2 Anlisis de reserva
. 3 Juicio de expertos
. 4 Relaciones Histricas
. 5 Conciliacin del limite de financiamiento
La reserva para Contingencia sirven
para enfrentar los impactos de Costo de
los Riesgos que quedan durante la
planificacin de la respuesta de los
Riesgos.
La reserva de Gestin son
presupuestos reservados para cambios
no planificados al alcance y al costo del
proyecto.
. 1 Suma de costos
El Gerente del proyecto necesita
aprobacin para hacer uso de la
reserva de Gestin.
Las reservas de Gestin no forman
parte de la lnea base de costos, pero
pueden incluirse en el presupuesto
total del proyecto.
Las reservas no se incluyen como
parte de los clculos de la medicin
del valor ganado.
. 1 Suma de costos
Reserva de gestin o de Imprevistos.
Son presupuestos reservados para
cambios NO planificados al Alcance y
al Costo del Proyecto, el Gerente de
proyectos no esta autorizado a gastar
esta reserva.
Esta reserva No forman parte de la
lnea base de costos pero puede
incluirse en el presupuesto del
proyecto.
Esta reserva NO se incluyen en los
clculos del valor ganado.
. 1 Suma de costos
Reserva de Gestin o de
imprevistos. Son las que se
constituyen para hacer frente a
aquellos riesgos no identificados
que pueden suceder. En la industria
de la construccin es aceptado
hacer una reserva de imprevistos del
3 al 5% del total del proyecto, esto
varia en otras industrias y en el caso
de las de intangibles (como el
software), no son fciles de estimar
y menos que sea aceptada por el
cliente

. 1 Suma de costos
Reserva de Contingencia. Reservas de
contingencia (de tiempo y costo), las que
se constituyen fundamentalmente con los
costos y tiempos generados por las
respuestas de contingencia,
eventualmente albergan alguna reserva
asociada a un riesgo residual aceptado
por el que se guarda su exposicin
(producto de la probabilidad x el impacto
en el caso de amenazas) o
apalancamiento (producto de la
probabilidad x el impacto en el caso de
oportunidad).

. 1 Suma de costos
Presupuesto del Proyecto $1,423.02
Reserva de Gestin 5.02% $68.02
Lnea Base de Costos $1,355.00
Reserva de Contingencia 8.40% $105.00
Estimacin Costo del Proyecto $1,250.00
Estimaciones Cuentas de Control $850.00 $400.00
Estimaciones Paquetes de Trabajo $100.00 $250.00 $500.00
Estimacin de Actividades $25.00 $25.00 $25.00 $25.00
Gerente Proyecto
Patrocinador
% del importe total del presupuesto que nos
servir para considerar errores, omisiones,
condiciones inesperadas, situacin
fortuitas al Proyecto. 5% o 10% sobre el
costo del proyecto.
% del importe total del presupuesto que nos
servir para considerar cambios de Alcance
tardos condiciones de mercado, cambios
en el entorno.
Externos. Inflacin,
Devaluacin, cambio al
Alcance
Error, omisin,
aumento costo
material, accidentes.
Project Budget Base (PBB)
Performance Measurement Baseline (PMB)
Management Reserve (MR)
Contingency Reserve (CR)
Sum of WBS elements
1) Definir Proyecto y Tareas (EDT)
2) Definir momento en que egresan los fondos
3) Calcular costo de cada tarea
4) Presupuesto acumulado = Lnea base = Curva S
Los gastos de los Fondos debe
conciliarse con los limites de
financiamiento establecidos sobre el
desembolso de fondos para el
proyecto.
Una variacin entre los limites de
financiamiento y los gastos
planificados requerir en algunos
casos la reprogramacin del trabajo
para regular dichos gastos. Esto puede
realizarse aplicando restricciones de
fechas impuestas para el trabajo en el
cronograma del proyecto.

. 1 Suma de costos
Presupuesto del
Proyecto
Reserva de Gestin Lnea Base
Quin debe administrar las reservas de Contingencia?
Quin debe administrar las reservas de Gestin?
Quin aprueba la Lnea Base de Costos?
La medicin del desempeo o rendimiento del proyecto
contra qu es medido?
Es un BAC aprobado, que esta
distribuido en el tiempo y se utiliza para
medir, monitorear y controlar el
desempeo total del Costo del proyecto.
Resultado de sumar los presupuestos
aprobados por periodo de tiempo y se
representa como una curva S.
Salidas
costos
Proyecto
del Proyecto
Los requisitos de financiamiento
pueden ser totales o peridicos (anual
o trimestral) se derivan de la lnea
base de Costo.
La lnea base de costo incluir los
gastos proyectados ms las deudas
anticipadas.
El financiamiento tiene lugar en
cantidades incrementales que no son
continuas y que aparecen como
peldaos.
El presupuesto del proyecto incluye la
reserva de gestin y la lnea base de
costos.
Salidas
costos
Proyecto
del Proyecto
Los documentos a actualizar son:
El Registro de Riesgos
Las estimaciones de Costos
El Cronograma del Proyecto
Salidas
costos
Proyecto
del Proyecto
Presupuesto DUR INI FIN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO TOTAL Tot Acum.
1.1 Administracin del Proyecto $210,000 155d 28/1 31/8 $2,100 $29,400 $31,500 $27,300 $29,400 $31,500 $27,300 $31,500 $210,000 $210,000
1.2 Pre Diseo $55,000 25 d 28/1 2/3 $4,400 $46,200 $4,400 $55,000 $265,000
1.3 Diseo $110,000 35 d 3/3 29/4 $66,000 $44,000 $110,000 $375,000
1.4 Construccin $1,693,195 91 d 12/4 16/8 $96,275 $396,364 $421,485 $389,239 $389,832 $1,693,195 $2,068,195
1.4.1 Albaileria $150,000 25 d 12/4 16/5 $78,000 $72,000 $150,000
1.4.2 Acabados $564,560 55.1d 10/5 26/7 $129,849 $287,925 $146,786 $564,560
1.4.3 Instalaciones $304,589 68.5d 21/4 26/7 $18,275 $100,515 $103,560 $82,239 $304,589
1.4.4 Mobiliario $474,046 10 d 27/7 9/8 $142,214 $331,832 $474,046
1.4.5 Sistemas $200,000 66 d 17/5 16/8 $94,000 $30,000 $18,000 $58,000 $200,000
1.5 Reserva Contingencia $206,819 16 d 10/8 31/8 $206,819 $206,819 $2,275,014
TOTAL $2,275,014 $6,500 $75,600 $101,900 $167,575 $425,764 $452,985 $416,539 $628,151 $2,275,014
WBS
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO
$6,500 $82,100 $184,000 $351,575 $777,339 $1,230,324 $1,646,863 $2,275,014
0.29 3.61 8.09 15.45 34.17 54.08 72.39 100.00
TOTAL Acumulado
% Acumulado
351,575
777,339
1,230,324
1,646,863
2,275,014
184,000
82,100
6,500
0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO
Meses
I
m
p
o
r
t
e
BAC
PV
PD
AT

BAC Budget at completion
PV Planned Value
AT Actual Time
PD Planned duration
CRS Contingency Reserve Schedule
CRC Contingency Reserve Cost
2,068,195
16
das
CRS
CRC
Mtodos de medicin del trabajo
inicio Planificacin Ejecucin Control Cierre Integracin Alcance Tiempo Costos Calidad RRHH Comunicaciones Riesgos Adquisiciones
Regla 0/100. al concluir el trabajo se asignar la totalidad del valor
Formulas como 50/50, 40/60, 25/75. el primer valor se asigna al autorizar el
trabajo y el ltimo al entregarlo.
Logro por Hitos alcanzados con pesos asignados. Al alcanzar un hito se
asigna un porcentaje al valor o una cantidad fija pre especificada.
Por unidades terminadas y entregadas. Es similar a la regla 0/100, pero
pensando ms en partes, productos, entregables que en paquetes de trabajo.
Escala de valores discretos de progreso tal como 0/25/50/75/100%. Se trata
de frmulas usadas para actividades que llevan un tiempo significativo
concluirlas y donde se otorgan % fijos segn se completan trabajos
parciales.
% completado del trabajo es un mtodo que asigna un % de avance acordado
entre las partes.
Medicin del nivel de esfuerzo. Es una regla basado en asignar al trabajo el
tiempo incurrido para llevarlo a cabo.
Asignacin proporcional al esfuerzo. Es para actividades de gestin,
inspeccin, calidad, seguridad, almacenamiento. Se puede asignar un % fijo
de otros trabajos medidos con frmulas.
Ejercicio
inicio Planificacin Ejecucin Control Cierre Integracin Alcance Tiempo Costos Calidad RRHH Comunicaciones Riesgos Adquisiciones
BAC
8,000
0
8,000
16,000
0
3,600
12,000
10,800
3,000
5,400
10,800
9,000
12,600
4,200
10,800
10,800
6,000
7,200
9,800
9,000
3,000 3,000
Resumen
Resumen
Resumen
Alcance
(WBS)
Lnea Base de Costos
Tiempo
$,
HH, %
Tiempo
(Red - Cronograma)
Costo
(Estimado - Presupuesto) $
1

$
1.1
$
1.2

$
1.1.1
$
1.1.2
$
1.1.3
$
1.1.3
$
1.1.3

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