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INTRODUCCIN
El agua es un recurso muy importante, esencial para la vida y actividades importantes
como la industria.
Una caracterstica de la mayora de las aguas naturales es que contienen gran cantidad
de microorganismos, aunque la mayora de las especies que se encuentran en el agua
natural son inocuas. Sin embargo, ciertos microorganismos causan enfermedades y su
presencia en el agua representa un problema para la salud.
En Tumbes, como en muchas otras ciudades del Per, un alto porcentaje de la poblacin
carece de agua apta para el consumo humano. Esto genera grandes cantidades de
personas con enfermedades relacionadas al consumo de agua contaminada. Por esta
razn, se considera de importancia la realizacin de este estudio para que se pueda
poner a disposicin de la poblacin de Tumbes un producto de calidad y a un precio
accesible.
Este trabajo de investigacin tiene como objetivo principal determinar la viabilidad del
proyecto en aspectos como mercadolgico, tcnico, econmico y financiero.
El estudio de mercado determina el potencial que tiene el producto para su
comercializacin en el mercado al cual va dirigido.
El anlisis tcnico del proyecto determina las alternativas de la localizacin industrial,
el diseo ptimo de la planta y aspectos relativos a la seguridad alimentaria.
Los datos que se obtienen del proyecto son utilizados para realizar la evaluacin
econmica a travs de herramientas, tales como el valor presente neto, tasa interna de
retorno y periodo de recuperacin.
Adems este estudio pretende ser una gua para estudiantes, profesionales, empresarios
y personas en general que desee realizar anlisis similares o inversiones en materia de
purificacin de agua.








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CAPTULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
5.1 DESCRIPCIN DE LA REALIDAD PROBLEMTICA
En los ltimos aos se han presentado una serie de cambios climticos, ya sea el
exceso de temperatura llegando hasta unos 35C unas bajas de temperatura
pasando por debajo del 0C. La poblacin que radica en las partes de la costa y
cerca de la lnea ecuatorial viven da a da bajo un intenso sol. Se dice que en estos
lugares la temperatura siempre va a ser muy elevada.
Para este problema su solucin rpida es beber agua o cualquier otra bebida que
restablezca y sacie la sed. Estas bebidas se consumen fras o a una temperatura
ambiente.
Cabe sealar que las personas no todo el tiempo estn en sus hogares siendo as que
tienen que acudir a lugares donde les proporcionen el fluido vital: agua. Es por esta
razn que se ha realizado este trabajo de investigacin, analizando y demostrando
la pre-factibilidad para la implementacin de una planta purificadora y
embotelladora de agua en su presentacin de 20 litros. Si bien es cierto, se trata de
un producto con mucha demanda en el mercado, pero la garanta es un producto de
calidad, considerando que el agua est catalogada como un producto alimenticio
apto para todas las edades y economas.
Los medios de comunicacin locales y nacionales informan que actualmente este
producto se ofrece con problemas de disponibilidad, lo que permite ocupar espacios
que an no estn saturados en el mercado, incluso lugares donde el suministro de
agua potable es aceptable, al proveer y garantizar agua embotellada de calidad, con
toda la pureza presente en el agua extrada directamente de la fuente, lo que
constituye una oportunidad de xito para este proyecto.
La investigacin est fortalecida por la necesidad de brindar agua embotellada, que
garantice la salud de los consumidores, a un precio accesible, con una atencin gil,
oportuna y eficiente, satisfaciendo la demanda de este producto en el norte del pas
especficamente en la ciudad de Tumbes.
Con todos estos argumentos se plantea este proyecto, recomendando su pre-
factibilidad.



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5.2 FORMULACIN DEL PROBLEMA
Cules son las condiciones tcnicas y econmicas para la instalacin de una planta
purificadora y embotelladora de agua en la ciudad de Tumbes?
5.3 OBJETIVOS
1.3.1. OBJETIVO GENERAL
Determinar la viabilidad econmica y tcnica, para un proyecto
encaminado al montaje de una planta purificadora y envasadora de agua en
la ciudad de Tumbes.
1.3.2. OBJETIVOS ESPECFICOS
a) Determinar las condiciones de mercado, as como las posibilidades que
este brinda para la comercializacin del producto que se pretende
embotellar.
b) Determinar la localizacin y distribucin de la planta embotelladora.
c) Establecer las condiciones tcnicas ptimas para los fines del proyecto,
tales como el desarrollo del proceso productivo, la capacidad de
produccin, las necesidades de maquinaria, equipo y tecnologa, los
requerimientos de infraestructura y montaje y las necesidades de mano
de obra directa e indirecta.
d) Determinar mediante el estudio econmico, las posibilidades de xito
desde el punto de vista econmico del proyecto.
5.4 JUSTIFICACIN DE LA INVESTIGACIN
Esta investigacin se ha realizado para dar a conocer la importancia que tiene la
instalacin de una planta purificadora y envasadora de agua en la ciudad de
Tumbes, dado que el agua es un producto con mucha demanda no slo en esta
ciudad sino tambin en cualquier otro lugar del Per y del mundo ya que es un
producto comercial.
En esencia, en lugares donde la temperatura es muy alta los habitantes tienden a
deshidratarse, mucho ms cuando realizan sus respectivas actividades diarias,
llevndolos a adquirir el fluido vital para su posterior hidratacin. Es por esto que
es importante para la poblacin tumbesina satisfacer esta necesidad con un
producto econmico y de calidad.
El cuerpo del ser humano es 70 % agua y su sangre es 90% agua por lo tanto gran
parte de la calidad de vida depende del agua que se consume.
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Segn estudios realizados, muchas personas de la ciudad de Tumbes presentan
problemas de salud a causa de la contaminacin del agua. El agua de red, contiene
una alta concentracin de cloro, que es necesario para su potabilizacin. ste es el
encargado de la eliminacin de virus y bacterias, pero acta en el cuerpo como
oxidante, atacando a la parte inteligente de las clulas de todo el organismo. Sus
consecuencias se manifiestan limitando el tiempo de vida y la reproduccin de las
clulas, produciendo envejecimiento prematuro y afectando puntos claves del
metabolismo celular. Tambin se le atribuye ser causal de arterioesclerosis, cncer,
enfermedades del rin, alergias e incluso el desarrollo de problemas dentales.
Otros contaminantes que pueden encontrarse en el agua, tales como el arsnico,
cadmio, plomo, mercurio, perjudican el cuerpo humano, afectando la percepcin
sensitiva, algunas habilidades motoras, daando al sistema nervioso central de
forma permanente, alterando la digestin y causando fuertes dolores de cabeza y
estmago, mala digestin, vmitos, insomnio, irritabilidad, cansancio crnico y
disminucin de la fuerza muscular.
Son muchas las personas que, cuando tienen sed, recurren a zumos y refrescos
industriales, aguas carbonatadas, gaseosas, cerveza, vino, leche, caf, t, alcohol,
entre otros. Pero resulta que aunque todas estas bebidas contienen agua, tambin
estn formadas por otros elementos que son claramente deshidratantes. Es decir,
cuando el organismo los ingiere, elimina el agua que contienen y ms. Por tanto, el
nico lquido que realmente hidrata el cuerpo es el agua.
Ya conocida la importancia de este proyecto de investigacin, vale recalcar que
traera beneficios para la poblacin tumbesina en el mbito ocupacional, al generar
nuevos puestos de trabajo. En el Per la mayora de las empresas embotelladoras
tienen sus plantas ubicadas en la ciudad de Lima. Asimismo, en lugares como Piura
y Cajamarca. Dado esto, es obvio que los pobladores de Tumbes no se benefician
con puestos de trabajo en empresas embotelladoras. Es as que con la
materializacin de este proyecto se veran beneficiados en el aspecto econmico.
Finalmente, vale recalcar que esta investigacin es muy til para estudiantes de
ingeniera industrial que en el futuro podran formar microempresas o pequeas
empresas; o bien, ser asesores de stas, para lo cual deben conocer las diferentes
tcnicas de estudio de la demanda y oferta y su posterior anlisis para as
comprobar si un proyecto es factible o no. Este proyecto brinda ideas claras y
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concisas para realizar una planificacin ptima, as como, proyectos de la misma
ndole.
































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CAPTULO II: MARCO TERICO
2.1. MARCO REFERENCIAL
El agua es fundamental para todas las formas de vida conocidas. El hombre posee
del 65% al 75% de su peso en agua y el porcentaje es menor a medida que la
persona crece. En las reacciones de combustin de los nutrientes (que tiene lugar en
el interior de las clulas) para obtener energa se producen pequeas cantidades de
agua. Esta formacin de agua es mayor al oxidar las grasas (1 gr de agua por cada
gr de grasa), que los almidones (0,6 gr de agua por gr de almidn).
El agua producida en la respiracin celular se llama agua metablica. En los seres
humanos, la produccin de agua metablica con una dieta normal no pasa de los 0,3
litros al da (Freeman, 2006).
Los recursos naturales se han vuelto escasos con la creciente poblacin mundial y
su disposicin en varias regiones habitadas es la preocupacin de muchas
organizaciones gubernamentales. Segn la ONU, actualmente 80 pases del mundo
sufren debido a la falta de agua. En la China, donde se concentra 1/5 de la
poblacin mundial y menos de 1/10 del agua del planeta Tierra, se han secado el
35% de los pozos.
El total del agua presente en el planeta, en todas sus formas, se denomina
hidrsfera. El agua cubre 3/4 partes (71%) de la superficie de la Tierra. Se puede
encontrar esta sustancia en prcticamente cualquier lugar de la biosfera y en los tres
estados de agregacin de la materia: slido, lquido y gaseoso.
El 97% es agua salada, la cual se encuentra principalmente en los ocanos y mares;
slo el 3 por ciento de su volumen es dulce. De esta ltima, un 1% se encuentra en
estado lquido. El 2% restante se encuentra en estado slido en capas, campos y
plataformas de hielo o banquisas en las latitudes prximas a los polos. Fuera de las
regiones polares el agua dulce se encuentra principalmente en humedales y,
subterrneamente, en acuferos.
En library publications se seala que en la superficie de la Tierra hay unos
1.386.000.000 km
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de agua. Si la tierra fuese plana (sin topografa) estara
completamente cubierta por una capa de unos 2.750 m.
La mayor parte del agua terrestre, por tanto, est contenida en los mares, y presenta
un elevado contenido en sales. Las aguas subterrneas se encuentran en yacimientos
subterrneos llamados acuferos y son potencialmente tiles al hombre como
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recursos. En estado lquido existen masas de agua como ocanos, mares, lagos, ros,
arroyos, canales, manantiales y estanques.
El agua desempea un papel muy importante en los procesos geolgicos. Las
corrientes subterrneas de agua afectan directamente a las capas geolgicas,
influyendo en la formacin de fallas. El agua localizada en el manto terrestre
tambin afecta a la formacin de volcanes. En la superficie, el agua acta como un
agente muy activo sobre procesos qumicos y fsicos de erosin. El agua en su
estado lquido y, en menor medida, en forma de hielo, tambin es un factor esencial
en el transporte de sedimentos. El depsito de esos restos es una herramienta
utilizada por la geologa para estudiar los fenmenos formativos sucedidos en la
Tierra.
AGUA PARA BEBER: NECESIDAD DEL CUERPO HUMANO
El cuerpo humano est compuesto de entre un 55% y un 78% de agua, dependiendo
de sus medidas y complexin. Para evitar desrdenes, el cuerpo necesita alrededor
de siete litros diarios de agua; la cantidad exacta variar en funcin del nivel de
actividad, la temperatura, la humedad y otros factores. La mayor parte de esta agua
se absorbe con la comida o bebidas no estrictamente agua. No se ha determinado la
cantidad exacta de agua que debe tomar un individuo sano, aunque una mayora de
expertos considera que unos 6-7 vasos de agua diarios (aproximadamente dos
litros) es el mnimo necesario para mantener una adecuada hidratacin. La literatura
mdica defiende un menor consumo, tpicamente un litro de agua diario para un
individuo varn adulto, excluyendo otros requerimientos posibles debidos a la
prdida de lquidos causada por altas temperaturas o ejercicio fsico. Una persona
con los riones en buen estado tendr dificultades para beber demasiada agua, pero
especialmente en climas clidos y hmedos, o durante el ejercicio beber poco
tambin puede ser peligroso. El cuerpo humano es capaz de beber mucha ms agua
de la que necesita cuando se ejercita, llegando incluso a ponerse en peligro por
hiperhidratacin, o intoxicacin de agua. El hecho comnmente aceptado de que un
individuo adulto debe consumir ocho vasos diarios de agua no tiene ningn
fundamento cientfico.
Segn el Instituto de Medicina que recomienda una media de 2.2 litros/da para una
mujer, y 3.0 litros/da para un varn. Tambin se seala que normalmente,
alrededor de un 20% del agua se absorbe con la comida, mientras el resto se
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adquiere mediante el consumo de agua y otras bebidas. El agua se expulsa del
cuerpo de muy diversas formas: a travs de la orina, las heces, en forma de sudor, o
en forma de vapor de agua, por exhalacin del aliento. Una persona enferma, o
expuesta directamente a fuentes de calor, perder mucho ms lquido, por lo que
sus necesidades de consumo tambin aumentarn.
DESINFECCIN DEL AGUA POTABLE
La escasez de agua y la deficiente infraestructura causan ms de 5 millones de
muertes al ao por consumo de agua contaminada.
El agua de boca es uno de los principales transmisores de microorganismos
causantes de enfermedades, principalmente bacterias, virus y protozoos intestinales.
Las grandes epidemias de la humanidad han prosperado por la contaminacin del
agua de boca. Por referencias se conoce que se recomendaba hervir el agua desde
quinientos aos antes de nuestra era.
Actualmente en los pases desarrollados estn prcticamente controlados los
problemas que planteaban las aguas contaminadas. Los procesos de filtracin y
desinfeccin mediante cloro a los que se somete al agua antes del consumo humano
se han impuesto en el siglo XX y se estima que son los causantes del 50% de
aumento de la expectativa de vida de los pases desarrollados en el siglo pasado. La
cloracin y filtracin del agua fue considerada por la revista Life probablemente el
ms importante progreso de salud pblica del milenio. El cloro es el material ms
usado como desinfectante del agua. La hiptesis ms aceptada de cmo acta y
destruye el cloro estos microorganismos patgenos es que produce alteraciones
fsicas, qumicas y bioqumicas en la membrana o pared protectora de las clulas
ocasionando el fin de sus funciones vitales.
El cloro puede resultar irritante para las mucosas y la piel por ello su utilizacin
est estrictamente vigilada. La proporcin usada vara entre 1 ppm cuando se trata
de purificar el agua para su consumo, y entre 1-2 ppm para la preparacin de agua
de bao. La aplicacin inadecuada de componentes qumicos en el agua puede
resultar peligrosa. La aplicacin de cloro como desinfectante comenz en 1912 en
los Estados Unidos. Al ao siguiente Wallace y Tiernan disearon unos equipos
que podan medir el cloro gas y formar una solucin concentrada que se aada al
agua a tratar. Desde entonces la tcnica de cloracin ha seguido progresando
(Ramrez, 2005).
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Adems de su capacidad destructora de grmenes, su capacidad oxidante es muy
grande y su accin tambin es muy beneficiosa en la eliminacin del hierro,
manganeso, sulfhdricos, sulfuros y otras sustancias reductoras del agua. Muchos
pases en sus normativas establecen desinfecciones mediante cloro y exigen el
mantenimiento de una determinada concentracin residual de desinfectante en sus
redes de tuberas de distribucin de agua. A veces se emplea cloraminas como
desinfectante secundario para mantener durante ms tiempo una determinada
concentracin de cloro en el sistema de abastecimiento de agua potable.
DEPURACIN DEL AGUA PARA BEBER
Segn DIGESA el agua destinada al consumo humano es la que sirve para beber,
cocinar, preparar alimentos u otros usos domsticos. Cada pas regula por ley la
calidad del agua destinada al consumo humano. La ley europea protege la salud de
las personas de los efectos adversos derivados de cualquier tipo de contaminacin
de las aguas destinadas al consumo humano garantizando su salubridad y limpieza
y por ello no puede contener ningn tipo de microorganismo, parsito o sustancia,
en una cantidad o concentracin que pueda suponer un peligro para la salud
humana. As debe estar totalmente exenta de las bacterias Escherichia Coli y
Enterococcus, y la presencia de determinadas sustancias qumicas no puede superar
ciertos lmites, como tener menos de 50 miligramos de nitratos por litro de agua o
menos de 2 miligramos de cobre y otras sustancias qumicas.
Habitualmente el agua potable es captada de embalses, manantiales o extrada del
suelo mediante tneles artificiales o pozos de un acufero. Otras fuentes de agua son
el agua lluvia, los ros y los lagos. No obstante, el agua debe ser tratada para el
consumo humano, y puede ser necesaria la extraccin de sustancias disueltas, de
sustancias sin disolver y de microorganismos perjudiciales para la salud. Existen
diferentes tecnologas para potabilizar el agua. Habitualmente incluyen diversos
procesos donde toda el agua que se trata puede pasar por tratamientos de filtracin,
coagulacin, floculacin o decantacin. Uno de los mtodos populares es a travs
de la filtracin del agua con arena, en donde nicamente se eliminan las sustancias
sin disolver. Por otro lado mediante la cloracin se logra eliminar microbios
peligrosos. Existen tcnicas ms avanzadas de purificacin del agua como la
smosis inversa. Tambin existe el mtodo de desalinizacin, un proceso por el
cual se retira la sal del agua de mar; sin embargo, es costoso por el elevado gasto de
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energa elctrica y suele emplearse con ms frecuencia en las zonas costeras con
clima rido.
La distribucin del agua potable se realiza a travs de la red de abastecimiento de
agua potable por tuberas subterrneas o mediante el agua embotellada.
En algunas ciudades donde escasea, como Hong Kong, el agua de mar es usada
ampliamente en los inodoros con el propsito de conservar el agua potable.
MTODOS DE PURIFICACIN DEL AGUA
DIGESA indica que existen distintos mtodos para la purificacin de agua. Su
efectividad depende del tipo de contaminante tratado y del tipo de aplicacin en la
que se va a utilizar el agua:
3.1.Filtrado: Este proceso puede consistir en cualquiera de los siguientes:
3.2.Filtrado grueso: Tambin llamado filtrado de partculas, puede utilizar desde un
filtro de arena de 1 mm hasta un filtro de cartucho de 1 micra.
3.3.Micro filtrado: Utiliza dispositivos de 1 a 0,1 micras para filtrar las bactrias.
Una implementacin habitual de esta tcnica se encuentra en el proceso de
elaboracin de cerveza.
3.4.Ultra filtrado: Elimina pirgenos, endotoxinas y fragmentos de ADN y ADR.
3.5.smosis inversa (OI): La smosis inversa es el grado ms refinado de filtrado
de lquidos. En lugar de un filtro, se utiliza un material poroso que acta como
tamiz unidireccional para separar partculas de tamao molecular.
3.6.Destilacin: El mtodo de purificacin ms antiguo. Es un mtodo asequible,
pero no puede utilizarse para un proceso bajo demanda. El agua debe destilarse
y, a continuacin, almacenarse para usarse despus, con lo que puede volver a
contaminarse si no se almacena correctamente.
3.7.Adsorcin de carbono activado: Funciona como un imn para el cloro y los
compuestos orgnicos.
3.8.Radiacin ultravioleta: Con una longitud de onda determinada, permite
esterilizar las bacterias y descomponer otros microorganismos.
3.9.Deionizacin: Tambin llamada intercambio de iones, se utiliza para producir
agua purificada bajo demanda hacindola pasar a travs de capas de resina. La
resina con carga negativa (catinica) elimina los iones positivos, mientras que la
resina con carga positiva (aninica) elimina los iones negativos. La supervisin
y el mantenimiento continuo de los cartuchos producen el agua ms pura.
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PROCESO DE PURIFICACIN DEL AGUA
Acqua purificada brinda la siguiente informacin:
a) RECEPCIN DE AGUA POTABLE.- Se recibe el agua potable, suministrada
por la red municipal. Esta llega con una elevada carga mineral, lo cual justifica
su purificacin para el consumo humano. Esta agua se capta en tanques de
polietileno, los cuales se lavan peridicamente.
b) BOMBEO A LOS EQUIPOS DE FILTRACIN.- El agua se suministra a los
equipos de filtracin mediante de una bomba sumergible, la cual es muy
silenciosa y proporciona el caudal y la presin necesarios para llevar a cabo
eficientemente la filtracin.
c) FILTRO DE SEDIMENTOS.- Este filtro detiene las impurezas grandes (slidos
hasta 30 micras) que trae el agua al momento de pasar por las camas de arena.
Este filtro se regenera peridicamente; retro lavndose a presin, para desalojar
las impurezas retenidas.
d) FILTRO DE CARBON ACTIVADO.- El agua se conduce por columnas con
Carbn Activado. Este carbn activado elimina eficientemente el cloro, sabores
y olores caractersticos del agua de pozo, adems de una gran variedad de
contaminantes qumicos orgnicos, tales como: pesticidas, herbicidas, metilato
de mercurio e hidrocarburos clorinados.
e) SUAVIZADOR.- Este filtro remueve del agua minerales disueltos en la forma
de calcio, magnesio, y hierro. La remocin de estos minerales se logra por medio
de un proceso de intercambio inico al pasar el agua a travs del tanque de
resina. El suavizador disminuye las sales disueltas antes de pasar al equipo de
osmosis inversa.
f) SISTEMA DE OSMOSIS INVERSA.- La osmosis inversa separa los
componentes orgnicos e inorgnicos del agua por el uso de presin ejercida en
una membrana semipermeable mayor que la presin osmtica de la solucin. La
presin fuerza al agua pura a travs de la membrana semipermeable, dejando
atrs los slidos disueltos. El resultado es un flujo de agua pura, esencialmente
libre de minerales, coloides, partculas de materia y bacterias.
g) CAPTACIN DE AGUA PURIFICADA. El agua ya purificada se almacena en
otro tanque de polietileno.
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h) BOMBEO FINAL.- El agua purificada se bombea mediante un equipo
hidroneumtico a la lmpara de luz ultravioleta, luego al filtro pulidor y
finalmente a los llenadores.
i) ESTERILIZADOR DE LUZ ULTRAVIOLETA.- Funciona como germicida,
anula la vida de las bacterias, grmenes, virus, algas y esporas que vienen en el
agua. Los microorganismos no pueden proliferarse ya que mueren al contacto
con la luz.
j) FILTRO PULIDOR.- La funcin de este filtro es de detener las impurezas
pequeas (slidos hasta 5 micras). Los pulidores son fabricados en polipropileno
grado alimenticio (FDA). Despus de este paso se puede tener un agua brillante,
cristalina y realmente purificada.
k) LAVADO EXTERIOR.- De manera muy independiente se lleva a cabo el
proceso de recepcin, y lavado exterior del bidn, el cual se lleva a cabo por
medios mecnicos, jabn biodegradable y agua suavizada.
l) LAVADO INTERIOR.- Despus del lavado exterior, el bidn se lava
interiormente mediante una solucin sanitizante a presin y se enjuaga mediante
agua suavizada a presin.
m) LLENADO.- Finalmente se llena el bidn, se pone una tapadera nueva, se seca
y se entrega al cliente.












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Figura N1: Proceso de purificacin del agua
Fuente: http://www.acquapurificada.com

2.3. ANTECEDENTES
Arana (2010) realiz un proyecto con la finalidad de conocer si es viable o no la
instalacin de una planta purificadora de agua en cualquiera de las tenencias
cercanas al municipio de Apatzingn, Michoacn, para la distribucin y venta de
agua embotellada (presentacin con bidones de 20 litros) en dichas localidades que
les permitir cumplir y elaborar mejores productos, para satisfacer un mercado
demandante y exigente, as como tambin ponerse a la par de la competencia siendo
lderes en la purificacin y envasado de agua en Apatzingn, Michoacn.
Oliva (2010) comenz su investigacin realizando un estudio de mercado en el cual
se determin el comportamiento de los consumidores de agua purificada en las
presentaciones que sern producidas, se utilizaron mtodos de localizacin
industrial para determinar la localizacin optima. En el estudio financiero del
proyecto se identificaron todos los costos necesarios en la operacin y en la
inversin del proyecto. Por ltimo el estudio administrativo determin la estructura
organizacional adecuada para la planta, as como los aspectos legales con los que
debe cumplir la planta para su buen funcionamiento.
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Rodrguez (2012) desarroll un trabajo en la ciudad de Cajamarca para aprovechar
el recurso hdrico as como, impulsar el desarrollo de la industrializacin en la
regin y determinar as es tcnica, econmica y finalmente viable la instalacin de
una planta de agua mineral en el distrito de Nanamora de la ciudad de Cajamarca.
Utiliz herramientas y mtodos para conocer el mercado. Realiz un estudio de
mercado el cual le permiti conocer la demanda de su posible mercado efectivo. En
lo que respecta a la distribucin de planta utiliz el mtodo SLP para un
ordenamiento eficiente de cada rea de la planta. Para conocer la localizacin
analiz los diferentes factores de localizacin que influyeron en la eleccin correcta
del lugar donde se montara la planta.
2.3. HIPTESIS DE LA INVESTIGACIN
HIPOTESIS GENERAL
Segn el anlisis de la oferta y la demanda es factible tcnica y econmicamente la
instalacin de una planta purificadora y embotelladora de agua en la ciudad de
Tumbes.
2.2.1. IDENTIFICACION DE LAS VARIABLES
Cuadro N1: Hiptesis General
VARIABLE DEFINICIN CONCEPTUAL
Variable dependiente
Instalacin de
la planta
Conjunto de medios o recursos necesarios para llevar a cabo
los procesos de fabricacin dentro de una organizacin.
Variable independiente
Oferta
Cantidad de bienes o servicios que un cierto nmero de
productores o prestadores de servicios estn decididos a
poner a la disposicin del mercado a un precio determinado.
Demanda
Cantidad que se est dispuesto a comprar de un cierto
producto a un precio determinado.
Elaboracin: Propia
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CAPTULO III: ESTUDIO DE MERCADO
3.1. EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR
3.1.1. Producto
El producto a industrializar y comercializar ser el agua, con presentacin en
bidones de 20 litros.
Estar compuesto por agua purificada que contribuir con la salud y el bienestar
ya que refrescar y reparar los minerales vitales que el cuerpo pierde por las
actividades diarias.
Envase
Se utilizar el envase de plstico PET (politereftalato de etileno).
Las ventajas de este envase son:
3.10. Versatilidad: el PET es un material amorfo, cristalizable y fcil de procesar.
3.11. Altsima claridad y excelente brillo.
3.12. No extrae ni transfiere sabores a la bebida envasada.
3.13. Gran resistencia qumica.
3.14. Esterilizable.
3.15. Reciclable.
3.16. Irrompible (si se cae al piso no estalla en mil pedazos)
3.17. Liviano: Se trata de utilizar cada vez menos materia prima en la fabricacin
del envase de PET y de esta manera el envase de PET protege al medio
ambiente utilizando menos recursos y menos energa para su fabricacin y por
lo tanto generando menos residuos. Debido a su alta relacin fortaleza/peso (es
decir que se necesita poco PET para envasar y soportar el peso de varios litros
de bebida), el PET crea menos residuos slidos por unidad de contenidos que el
vidrio. Manipulacin fcil y segura.
3.18. Transporte fcil y seguro tanto para distribuidores como para consumidores.
Tapn
En este caso el tapn a utilizar es corto y de color blanco, hecho de plstico no
reciclable el cual debe ir sellado con una banda de garanta que impida la
violacin de ste. El sello de garanta incluye los datos de la empresa y la marca
del producto. La tapa tiene 5 cm de dimetro por 2 cm de altura.
Se determina usar este tipo de tapn con faldn corto debido a que la tapa de
faldn largo, en la mayora de los casos se viola fcilmente.
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Figura N2: Tapn para el envase

Fuente: Arana (2010)
Etiqueta
Incluir la denominacin: Agua Rivera, refrescante y natural.
3.1.2. Productos sustitutos
Los pobladores de Tumbes slo podran sustituir el producto en cuestin con otro
botelln de agua de 20 litros. Evidentemente, si la necesidad del cliente es agua
para toda la familia no va a adquirir una botella de agua de medio litro o de 2
litros para satisfacer dicha necesidad.
Datos Per seala que en la ciudad de Tumbes el nico producto sustituto es:
Agua de Mesa Del Roco.- De la embotelladora San Miguel del Norte E.I.R.L.
Los datos encontrados sobre este producto son los siguientes:
3.19. Denominacin: Agua de mesa del roco el verdadero sabor del agua
naturalmente pura como las gotas del roco.
3.20. Presentacin: Mixta.
Figura N 3: Etiqueta del Agua de Mesa Del Roco en la presentacin de 600 ml

Fuente: http://wwww.datosperu.org
3.21. Existe una pgina de Facebook en la que se difunde este producto, donde
aparece la siguiente publicidad:


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Figura N4: Imagen publicitaria del Agua de Mesa Del Roco

Fuente: Pgina de facebook de la embotelladora San Miguel del Norte E.I.R.L.

3.2. DEMANDA LOCAL DE AGUA
3.2.1. Estudio de la demanda con informacin primaria
3.2.1.1. Objetivos de la recopilacin de informacin primaria de acuerdo a las
necesidades del proyecto
La recopilacin de informacin primaria tiene como objetivo estimar la
demanda que se obtiene del producto, en este caso permite estimar la
demanda que se consume de agua en bidn de 20 litros al mes y saber qu
pasos estratgicos es necesario enfocar en el presente proyecto para que los
consumidores consuman este producto. As mismo permite conocer cules
son los competidores, lo que conlleva tomar las medidas respectivas.
3.2.1.2. Descripcin del mercado meta y poblacin
El mercado meta al cual se dirige la investigacin de mercados es el de las
amas de casa o jefes de familia, que son los encargados de tomar la decisin
sobre el agua a consumir y/o comprar. En el caso de negocios o
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establecimientos aqu el mercado meta son los dueos de los negocios o los
encargados de compras.
El proceso de compra del agua purificada en bidn de 20 litros se realiza
con el jefe de familia, por lo tanto el consumo se da por vivienda; en este
caso, la poblacin es el mercado meta representado en el nmero de
viviendas que existe en la poblacin meta ya mencionada para
comercializar el producto.
3.2.1.3. Proceso de segmentacin del mercado
Para segmentar el mercado se utiliz la variable geogrfica, tomando en
cuenta al rea urbana del municipio de Tumbes, departamento de Tumbes,
que es el rea de influencia del proyecto.
Segn el Censo Nacional de XI Poblacin y VI de vivienda realizado por el
INEI durante el ao 2007, la poblacin total de la regin asciende a 200 306
habitantes; en tanto que la Provincia del mismo nombre (Tumbes) alberga
una poblacin de 142 338 habitantes, es decir, 71,1% de la poblacin total.
Por su parte, la ciudad de Tumbes tiene 95 124 pobladores. Pero en cuanto a
familias u hogares se refiere Tumbes alberga a 95124 familias, que sern la
poblacin.
Cuadro N2: Poblacin de la ciudad
Caractersticas Ciudad de tumbes
Superficie (Km
2
)
Poblacin
Hogares
158
95124
23540
Fuente: Censos Nacionales XI de Poblacin y VI de Vivienda 2007- INEI, Anuario
Estadstico Per en Nmeros 2008- Instituto Cuanto S.A.
3.2.1.4. Clculo del tamao de la muestra
La frmula para calcular el tamao de muestra cuando se conoce el tamao
de la poblacin es la siguiente:



Donde:
n = tamao necesario de la muestra
N = tamao de la poblacin
Z = nivel de confianza
19

P = probabilidad de xito
(1-P) = probabilidad de fracaso
E = precisin (error mximo admisible en trminos de proporcin)
3.2.1.5. Supuestos:
Como el objeto de estudio son las familias entonces se han tomado como
poblacin las familias de la ciudad de Tumbes.
Donde:
N = 23540
Z = 1.96 (95%)
P= 5%
(1-P) = 0.95
E = 3%



Por lo tanto el nmero de encuestas que deben realizarse para esta
investigacin con un nivel de confianza del 95% y un error de 3% para la
poblacin urbana de la provincia de Tumbes (23540) es de 201.
3.2.1.6. Anlisis de resultados
Para el anlisis de la demanda de agua se recurri a la elaboracin de
encuestas, el objetivo de la encuesta es el de conocer el grado de aceptacin
del agua purificada en bidn de 20 litros, as como identificar a la
competencia y los problemas que se tienen en cuanto al producto y el
servicio prestado, para identificar oportunidades que permitan o den la pauta
para decidir si es conveniente entrar o no al mercado con el producto en
estudio.
Segn la encuesta realizada que se detalla en la seccin de anexos, se
obtuvieron los siguientes resultados:
3.0.Pregunta 2. En qu presentaciones adquiere el agua purificada?
Resultados
a) 80% b) 20%




20

Figura N 5: Presentacin de agua purificada

Elaboracin: Propia
En esta pregunta el 80% de los encuestados contestaron que consumen agua
en bidn de 20 litros, debido a que son familias, por lo que les resulta ms
econmico
3.1.Pregunta 3. Cuntas unidades de agua purificada consume a la semana?
Resultados
a) 68%
b) 27%
c) 5%
Figura N 6: Consumo de agua en la presentacin de bidn

Elaboracin: Propia con datos de la encuesta de demanda
El 68% de las familias consumen 3 bidones de agua semanalmente, el 27%
consumen 4 bidones y el 5% consumen 5 bidones semanalmente
3.2. Pregunta 5. Qu precio paga actualmente por un bidn de agua?
bidn botella
80%
20%
Presentacin de agua purificada
68%
27%
5%
21

Resultados
a) 85% b) 15%
Figura N 7: Precio del agua purificada en bidn

Elaboracin: Propia con datos de la encuesta de demanda
El 85% de las personas encuestadas contestaron que pagan 14 soles por
bidn de agua de 20 litros, mientras que un 15% paga 15 soles.
3.3. Pregunta 7. Qu factores haran que usted se cambiara a otra
marca de agua purificada?
Resultados
a) 29% b) 65% c) 6%
Figura N 8: Factores para cambio de marca de agua purificada

Elaboracin: Propia con datos de la encuesta de demanda
Aqu el 65% de las personas encuestadas cambiaran de marca de agua por
mejores precios, el 29% de los encuestados respondieron que cambiaran
por mayor calidad y el 6 % dijo que lo haran por un mayor volumen.
85%
15%
29%
65%
6%
Mejor precio mayor calidad mayor volumen
22

3.4. Pregunta 8. Si en el mercado ofrece una nueva marca de agua
purificada, usted la consumira?
Resultados
a) 79% b) 21%
Figura N 9: Disposicin de compra del nuevo producto

Elaboracin: Propia con datos de la encuesta de demanda
El 79% de los encuestados dijo que si consumira una marca nueva,
mientras que el 21% respondi que no. Lo que nos muestra que si podemos
lanzar un nuevo producto y este sera aceptado en el mercado de Tumbes.
3.2.1.6. Conclusiones del anlisis de resultados
Las encuestas arrojaron resultados muy importantes y de gran utilidad para
dar una idea de cmo est el mercado en relacin al consumo de agua
purificada en bidn de 20 litros y as tomar una decisin.
Se puede observar que en la provincia de Tumbes, el grado de aceptacin de
bidn de 20 litros es 80%, lo cual es un porcentaje alto, esto quiere decir que
el mercado acepta el producto.
Las mayora de personas encuestadas si aceptaran una nueva marca en el
mercado lo que, siendo este un 79%.
En conclusin el agua embotellada en bidn de 20 litros tiene gran
aceptacin por lo cual el consumo existe y dentro de ese consumo existen
problemas en cuanto al producto como son el sabor, y el precio lo cual
indica que se puede abrir un nicho de mercado ofreciendo un producto de
79%
21%
si no
23

alta calidad y un precio razonable. Con un producto con estas caractersticas
se puede penetrar en el mercado de Tumbes, abarcando parte del mercado
actual el cual en ciertos aspectos est inconforme y posiblemente haciendo
nuevos clientes que no consumen agua embotellada ofreciendo un producto
que cumpla con sus necesidades y requisitos.
3.3. ANLISIS DE LA OFERTA
3.3.1. Identificacin de las empresas competidoras
Embotelladora San Miguel del Norte E.I.R.L. Datos Per brinda la siguiente
informacin acerca de esta empresa:
- Nombre Comercial: SAMINOR EIRL.
- RUC: 20525289843.
- Fecha de Fundacin: 02/05/2006.
- Tipo de Sociedad: Empresa individual de responsabilidad limitada.
- Estado de la Empresa: Activo.
- Sector econmico de desempeo Elaboracin de bebidas no alcohlicas -
Aguas gaseosas.
- Direccin Principal: Pasaje Jos Balta #123.
- Referencia de ubicacin: MZ I LT 10.
- Poblacin: Tumbes.
- Nro. Trabajadores: 11
3.3.2. Estructura del mercado
Actualmente el mercado es dominado en un 90% por dos empresas: Corp. Jos R.
Lindley S.A con la marca San Luis y Ajeper S.A con la marca Cielo. Sin
embargo existen otras marcas en el mercado como Agua del Roci
(embotelladora San Miguel del Norte EIRL), Agua San Mateo y Cristalina
(Corporacin Backus), entre otras.
El agua embotellada es agua potable envasada en botellas individuales de
consumo para su venta al por mayor y menor (botella de 600 ml, botella de 2.5l,
entre otras), con gas o sin gas, y en botellones (botella de 7L, bidn de 21L, caja
de 22L, entre otros), y de acuerdo al tratamiento puede se agua mineral de
manantial envasada en su fuente de origen o agua purificada obteniendo del
subsuelo.
El segmento de agua embotellada en nuestro pas es un negocio con alto
potencial de crecimiento y rentabilidad, en virtud del bajo consumo por persona,
24

y en los ltimos aos ha reportado tasas de crecimiento superiores a las de
bebidas gaseosas y otras bebidas (entre los aos 2005 y 2010, el volumen
producido de bebidas gaseosas ha crecido a una tasa promedio de 4.5% mientras
que la de agua embotellada ha crecido en promedio a 18% anual), que obedece a
una infraestructura de agua potable que no brinda las garantas de acceder agua
pura sin nocivos para la salud y a los cambios de los hbitos del consumidor que
busca bebidas ms sanas.
3.3.3. Supuestos
3.3.3.1. Mercado potencial
Segn el ltimo censo realizado en el pas, la provincia de Tumbes cuenta
con 142 338 personas y la regin Tumbes segn el censo del 2007 la regin
tiene una poblacin de 200 306 habitantes.
Adems como es conocimiento que en la ciudad de Talara no poseen un
sistema de agua potable eficiente es aqu otro mercado potencial con una
poblacin de 129 396 habitantes.
3.3.3.2. Mercado objetivo
Nuestra meta principal es abarcar el 40% del mercado local de Tumbes y el
20% del mercado de los dems provincias como Puyango y Corales que
segn estimaciones no es un mercado abastecido por las actuales empresas
productoras y comercializadoras en el rubro de agua embollada.
Adems como es conocimiento que en la ciudad de Talara no poseen un
sistema de agua potable eficiente es aqu otro mercado objetivo el cual se
desea abastecer un 20% de este mercado.
3.3.3.3. Anlisis de las importaciones
Hasta el momento no existe la importacin del agua purificada en bidones
de 20 litros en la localidad, por lo que en cuanto a importaciones se refiere
no hay competencia igual, por lo cual, la nica oferta es la de los
productores del municipio.
3.4. POLTICA DE VENTAS DEL PROYECTO
3.4.1. Anlisis del precio y proyeccin
Para determinar el precio de venta del bidn de agua purificada en bidn de
20 litros, lo ms recomendable es definirlo por el equilibrio entre oferta y
demanda, ya que el mercado es el que determina el precio, y si el precio es
25

ms elevado al de la competencia, sera muy difcil poder entrar en dicho
mercado.
El precio al que se recomienda vender un bidn de agua de 20 litros es S/.
13.00, ste como precio de introduccin para evitar desprestigiar el producto
y proyectarlo con mayor facilidad al mercado.
Cuadro N3: Proyeccin del precio
Ao
Tasa de inflacin
proyectada
Precio estimado
proyectado
0
S/. 12.50
2014 4.97%
S/. 13.00
2015 4.75%
S/. 14.00
2016 3.57%
S/. 14.00
2017 3.38%
S/. 15.00
2018 2.96%
S/. 15.00
Elaboracin: Propia
3.4.2. Diseo y caractersticas
La presentacin ser en un bidn plstico con formas curveadas, en medio
llevar una etiqueta que incluye el nombre del producto, los ingredientes que
contiene, los registros sanitarios respectivos, la cantidad neta del producto
(20 litros), fecha de produccin as como la fecha de vencimiento as como el
nmero de lote.
Figura N 10: Botella plstica (PET) del nuevo producto

Fuente: http://www.aroplastyc.com

26

3.4.3. Medios publicitarios a ser utilizados
La campaa de publicidad ser a travs de folletos publicitarios el cual tendr
el lema, tambin dentro de dicho folleto se ver la figura de una familia
consumiendo un vaso de agua, se contrataran espacios publicitarios en las
radios locales, volantes anunciando la presencia del producto en la ciudad. Al
primer mes de produccin se dar un precio de introduccin de 7.00 para
animar al consumidor a probar el producto ya que el objetivo es que aprecie
la calidad del producto.






















27

CAPITULO IV: ESTUDIO TECNICO
El objetivo del estudio tcnico es el de verificar si es posible tcnicamente el envasado
de agua purificada en bidones y determinar cul debe ser el tamao ptimo de la planta,
as como la localizacin de equipos, y organizacin requeridos para poder realizar el
envasado del agua.
4.1. DISPOSICIONES LEGALES A LA EMPRESA
Para poder abrir una planta purificadora de agua legalmente se tiene que realizar los
siguientes pasos:
a) Permiso uso de suelo:
Para conseguirlo se debe solicitar al Municipio de Tumbes.
b) Permiso de salubridad:
c) Salubridad dar 30 das de gracia para que se empiece a laborar, despus
DIGESA se presentar a pedir muestras de agua (Para lo cual ya se deber
contar con el certificado de anlisis fisicoqumico del laboratorio).
d) Visto bueno de proteccin civil y ecologa:
Slo se pedir un extintor (extintor de polvo qumico seco de 4.5 kilos),
botiqun, y los sealamientos normales como son: uso de cofia, cubre bocas,
guantes. La revisin se hace cuando ya est instalada la planta purificadora de
agua, rea de evacuacin, salida de emergencia.
A continuacin se mencionan los requisitos que debe llenar la planta
purificadora de agua ante la Superintendencia Nacional de Servicio de
Saneamiento (SUNASS) y DIGESA.
En cuanto a documentacin:
Forma de aviso de apertura del establecimiento.
Resultado del laboratorio recientes.
Autorizacin de la fuente de establecimiento.
Manual de procedimientos.
En cuanto a las condiciones generales del establecimiento:
Especificar el rea total del establecimiento (plano constructivo de la
distribucin).
Buena ventilacin e iluminacin.
Existencia de servicios sanitarios separados de las reas de produccin,
laboratorios y almacenes. Deben estar limpios, secos y desinfectados.
28

Los baos deben contar con agua corriente, urinarios, lavamanos, papel
higinico, jabn desinfectante, toallas desechables (o secadores de aire),
depsito de basura y con letreros alusivos Lavarse las manos despus
de ir al bao.
Las reas de lavado, llenado y sellado deben estar completamente
limpias.
Todas las puertas y ventanas deben de tener protecciones evitando la
entrada de polvo, lluvia y animales o insectos.
Se debe tener un sistema eficiente de evacuacin de aguas residuales,
conectado a los servicios pblicos de alcantarillado.
En cuanto al proceso:
Debe existir control de la calidad del agua potable utilizada.
Se deben utilizar procedimientos que garanticen la potabilidad el agua
(filtracin, cloracin).
Se debe registrar la produccin diaria promedio.
Se debe trabajar en turnos.
Debe existir una rotulacin de las reas.
Existencia de extintores y sealamiento de su ubicacin.
Evitar el ingreso de personas ajenas al proceso de produccin.
En cuanto a equipos y utensilios:
Los equipos y utensilios deben de estar limpios y en buen estado de
funcionamiento.
No se deben de utilizar equipos o materiales que estn en contacto
directo con el producto que se pueda convertir en focos de
contaminacin.
Se deben lavar y desinfectar todo el equipo despus de cada uso.
En lo que se refiere al personal:
Tener limpieza en general incluyendo vestimenta y calzado.
Deben utilizar uniforme sanitario: botas, batas, tocas, cubre bocas y
guantes de hule para aquellos que llenen o tapen el bidn.
Manos limpias, con uas recortadas al ras y libres de pintura, esmalte o
anillos.
29

No comer, beber, mascar, fumar, escupir, toser o estornudar, en el rea
de produccin.
El personal debe de estar libre de enfermedades de la piel, garganta y
enfermedades intestinales.
Debe existir documentacin de vigilancia de la salud del personal.
Para el personal que este expuesto a cambios de temperatura, utilizar
uniformes de seguridad que consiste en guantes y chamarra.
En cuanto al control de calidad:
Realizar exmenes quincenales o mensuales microbiolgicos y si es
posible cada ao y si no cada dos aos el examen fsico-qumico.
Cada vez que cambien de fuente de establecimiento, se requiere realizar
exmenes fsico-qumicos.
Revisar diariamente el nivel de cloro en las cisternas y fuera de filtros.
En cuanto al mantenimiento:
Al sistema de llenado.
Al sistema de lavado.
Tener un control sobre las plagas y la no existencia de animales
domsticos y otros en la planta.
Todos estos mantenimientos deben de estar registrados y documentados
como evidencia comprobatoria.
En cuanto al transporte:
Vehculos limpios y presentables.
El repartidor debe tener apariencia limpia.
Lo anterior son disposiciones que se deben cumplir ante DIGESA.
Otras disposiciones referentes a la purificacin y distribucin del agua son las que
dicta el Ministerio de Transporte y Telecomunicaciones, que exige que todos los
vehculos cuenten con placas, obligatoriamente con la razn social de la empresa,
nombre de la marca comercializada.
En cuanto al aspecto financiero y contable se refiere, en la venta de agua
embotellada presentacin 20 litros no se paga IGV ya que es un producto tasa 0%.
El riesgo de trabajo es bajo y es obligacin del gerente asegurar a todos sus
empleados y brindar las prestaciones de ley correspondientes.

30

4.2. DETERMINACIN DEL TAMAO PTIMO DE LA PLANTA
4.2.1. Anlisis de los factores que condicionan el tamao de la planta
Existen varios factores que determinan el tamao de la planta. Se han
analizado:
a) Tamao de la demanda
Dados los resultados del estudio de mercado, si existe una demanda
insatisfecha en la localidad de estudio, que disminuye conforme transcurre el
tiempo y se puede penetrar en el mercado. Asimismo, existe un porcentaje de
clientes que estn inconformes con ciertas caractersticas del producto que
distribuyen los ofertantes, y que se pueden atacar con un producto totalmente
puro e inspido en el sabor con el sistema de comercializacin propuesto y en
precio razonable.
No hay que olvidar que cerca de las poblaciones meta existen otras
localidades a las cuales se podra ofrecer el producto.
b) Disponibilidad de insumos y suministros
En este aspecto no hay problema para el abasto de materia prima, insumos y
suministros como energa elctrica, telfonos y otros. Qumica Suiza es un
laboratorio qumico que abastecera a la empresa.
c) Disponibilidad de personal
Para el manejo de la maquinaria en el proceso de embotellado del agua
purificada, no se necesita personal capacitado, ya que la utilizacin de esta
tecnologa es muy simple.
El mantenimiento al equipo es muy fcil por lo que el mismo personal de la
empresa puede hacerlo.
En cuanto al sistema de filtracin, se refiere, las cargas o cartuchos se deben
cambiar cada determinado tiempo. Es recomendable que estas cargas sean
cambiadas por el personal tcnico de la empresa que fabrica o vende el
equipo.
4.2.2. Descripcin del tamao ptimo de la planta
El tamao de la planta est en funcin del tamao del mercado. Dada la
existencia de una demanda insatisfecha y apoyados principalmente por los
resultados obtenidos por las fuentes primarias de informacin y se
recomienda que el tamao de la planta sea aproximadamente entre el 25% y
31

30% sobre la demanda de mercado promedio de los aos proyectados de 2014
a 2019.
Con este tamao, se busca cubrir gran parte de la demanda insatisfecha
sabiendo que adems se puede ganar mercado a los actuales ofertantes
distribuyendo un producto de calidad utilizando un proceso de purificada
completo y bien diseo. (Este proceso se describe ms adelante).
Este tamao se justifica en la existencia del mercado libre (insatisfecho) y
principalmente en los resultados que arrojaron las encuestas en donde u 30%
de los distribuidores actuales y un 51% lo est por el precio (adems de que
un 36% de los consumidores no estn de acuerdo con la presentacin de los
vendedores de las marcas que surte en la actualidad la provincia de Tumbes).
Ya para el pronstico de la produccin (ventas) actuando en forma
conservadora, se pretende entre el 25% y el 30% aproximado propuesto como
tamao de la planta sea alcanzado en el ao 2019, por lo que para el ao
2014, por lo que para el ao 2014 las ventas sern menores iniciando con el
15% aproximadamente e incrementando ao con ao hasta cubrir el 25% o
30% aproximadamente.
Como se puede observar en el captulo anterior, la demanda insatisfecha
proyectada de 2014 al ao 2018 va disminuyendo ao con ao pero esto no
quiere decir que las ventas vayan a tener el mismo comportamiento ya que se
pretende que estas crezcan ao con ao apoyados por el sistema de
comercializacin adicional propuestos y la estrategia de un precio razonable;
adems de que ya en marcha el proyecto se puede pensar en disminuir en
otras poblaciones cercanas como Talara, Aguas verdes, as como el uso de
minoristas para abarcar un mayor mercado.
4.2.3. Localizacin de la planta
En este punto se busca encontrar la zona donde estratgicamente se debe de
localizar la planta purificadora del agua; para lograrlo se utiliz el mtodo
cualitativo por lo puntos.
Para determinar la ubicacin estratgica, se evaluaron varios factores
aplicando una ponderacin y calificacin a cada uno obtenido as la
localizacin optima de la planta.


32

Cuadro N4: Localizacin de la planta
Puyango Tumbes Corrales
Factor Peso
relativo
Calific
acin
Calificacin
ponderada
Califica
cin
Calificacin
ponderada
Calificacin Calificacin
ponderada
Servicios
elctricos
0.06 7 0.42 8 0.48 6 0.42
Localizacin
Municipio y
agua potable
0.05 8 0.4 8 0.4 7 0.35
Tamao de
mercado
0.32 8 2.56 9 2.88 6 1.92
Cercana a
otras
poblaciones
0.21 8 1.68 9 1.89 6 1.26
Costo de
materia
prima
0.09 7 0.63 5 0.45 4 0.36
Mano de
obra
disponible
0.12 7 0.84 8 0.96 6 0.72
Servicio de
mantenimien
to de
vehculos
0.08 8 0.64 8 0.64 7 0.56
Gasolineras
cercanas
0.07 7 0.49 9 0.63 9 0.63
Suma 1.00 8.33 7.66 6.16
Elaboracin: Propia
Como se puede observar la puntuacin ms alta corresponde a la poblacin de
Tumbes. La planta se debe instalar en esta poblacin debido a que es la que
tiene mejor ubicacin, para que partir de ah se distribuya el producto a las
tres poblaciones, disminuyendo as los gastos de ventas ya que est localizada
casi en el centro de Puyango y El cisne.
Tumbes tambin tiene la ventaja que es la localidad con mayor poblacin de
las tres en estudio y es que cuando con mayor nmero de talleres mecnicos
para dar mantenimiento a los vehculos, as como la cercana que tiene con la
gasolinera, en donde los vehculos pueden cargar combustible rpidamente.
Requerimientos de suministros para la instalacin de la planta
Tubera
Se puede utilizar para el recorrido del agua durante el proceso de purificacin
tubera de acero inoxidable o de PET. Se recomienda PET ya que adems de
ser econmico, es altamente higinico y su uso est permitido por DIGESA.
Para la instalacin de la planta segn informacin proporcionada por la
empresa San Miguel del Norte E.I.R.L. se necesita:
30 metros de tubo de PET de 1 de grosor aproximadamente.
20 codos de PET de 1.
33

20 niples de PET de 1 de grosor por 2 de largo.
8 llaves de paso de PET de 1.
6 conexiones de PET de 1.
Instalaciones elctricas
En lo que cabe a accesorios elctricos de las maquinas o equipos tienen
incluidos en el valor de dichas maquinarias. Cualquier instalacin elctrica
que se necesite para hacer llegar corriente y hacer funcionar la planta corre a
cuenta de la empresa en estudio.
A continuacin se enlista el material que se necesita:
Interruptor de seguridad usos generales con fusibles 3 por 30 amperes por
250v (para corriente de 220v) caja maestra.
Caja de registro para distribucin de corriente.
4 interruptores de seguridad usos generales con fusibles 2 por 30 amperes
por 250v (para corriente de 110 y 220v).
Cable de corriente conductor THW N 8 (10 mts. Aprox.).
Tubera galvanizada para cable de corriente de grosor (30 mts. Aprox.).
3 fusibles para interruptor 3 por 100 por 250v.
2 fusibles para interruptor 2 por 30 por 250v.
PTR
Este material es necesario para hacer las bases sobre las cuales debe ir
montada la tina que surte de agua a la lavadora y el tanque de
almacenamiento del proceso de purificacin. Estos se debe de ubicar a una
altura de 1.9 metros.
Para hacer las bases se necesita aproximadamente 30 metros de PTR de 1.5
de grueso calibre mediano (verde).
Aljibes
Se necesita dos aljibes que sirvan de cisternas para tratar el agua a purificar.
Mientras uno est trabajando el otro est reposando para matar bacterias y as
sucesivamente. Mientras uno trabaja, el otro sirve del almacn.
Tambin se necesita un aljibe que almacene agua de la red tratado con
hipoclorito de sodio al 13% y que surta a una tina que a su vez mediante cada
libre, surta constante de agua a la lavadora.

34

Acrlico de 2mm
Por cuestiones de higiene, DIGESA exige que las condiciones de las
instalaciones y equipos deban de estar perfectamente limpias y libres de focos
de infeccin. Por tal motivo es necesario tapar por los menos de donde corre
el bidn ya lavado hasta despus de taparlo; es decir, tapar el transportador
desde donde se pone el envase ya limpio, despus de ser lavado hasta donde
se tapa el producto, esto incluye a la llenadora. Un material que es aprobado
por DIGESA para realizar el tapado y que es ms econmico que otros es el
acrlico de 2 mm.
La cantidad aproximada que se necesita de acrlico de 2 mm para realizar el
tapado de esta zona es de 18.44m
2
.
4.3. DESCRIPCIN Y CARACTERIZACIN DEL PROCESO DE
PRODUCCIN Y PURIFICACIN
4.3.1. Proceso de purificacin de agua
Existen varios procesos para purificacin de agua como puede ser cloracin,
osmosis inversa, inyeccin de ozono; todos tienen el mismo fin y todos
pueden ser eficientes utilizando los pasos y medidas correctas necesarias para
embotellar un producto de alta calidad.
La propuesta del proceso para la purificacin del agua es la cloracin. Este
proceso incluye todos los pasos necesarios para que el agua salga libre de
impurezas, slidos, componentes qumicos y microbiolgicos dainos para la
salud del ser humano, as como libre de sabores y colores extraos.
El proceso fue diseado tomando en cuenta las especificaciones qumicas,
fsicas, microbiolgicas y otras dictadas por DIGESA; de esta forma con el
proceso propuesto, las caractersticas del agua estarn bajo los lmites que
marca dicho organismo.
En los resultados de las encuestas de estudio de mercado se seala que las
marcas que surten el mercado tienen problemas con el sabor de agua que
comercializan. El mal sabor se debe a que el agua contiene cloro y otros
componentes qumicos que la hacen pesada para el paladar. Esto se puede
solucionar utilizando en el proceso la cantidad correcta de cloro, filtros de
carbn para eliminar el mal sabor, as como, un suavizador que le quite
pesadez al agua y eliminando el exceso de minerales.
35

A continuacin se presenta el proceso de purificacin del agua mediante un
diagrama de bloques. Despus se describe cada operacin.
Figura N11: Proceso de purificacin de agua



























Elaboracin: Propia





1.- Trasladar el agua de la fuente de
abastecimiento a la cisterna
2.- Traslado del agua con hipoclorito de sodio al
13% en la cisterna
3.- Filtrado del agua con grava
4.- Filtrado de agua con carbn
5.- Suavizacin del agua.
6.- Tanque de almacenamiento
7.- Filtrado del agua con pulidores
(abrillantadores).
8.- Rayos ultravioletas
9.- Iones-plata
10.- Llenado

36

Explicacin del proceso de purificacin
b) Fuente de abastecimiento: Aqu el objetivo es trasladar el agua de la fuente de
abastecimiento hacia la cisterna donde se va a tratar el agua.
La fuente de abastecimiento es un pozo de donde se obtiene el agua desde el Ro
Tumbes.
b) Tratado de agua: En este proceso se matan todas las bacterias y organismos
patgenos microbiolgicos dainos para la salud que pueda contener el agua.
La cantidad que se le adiciona al agua es 0.016 ml por cada litro de agua
(equivalente a 0.000016 litros).
Ya agregado el hipoclorito en el agua, se debe dejar reposar mnimo 30 minutos
para que elimine todo organismo daino para la salud; despus verificar si el
contenido qumico en el agua es el correcto.
El agua se verifica con un probador de cloro tanto en una cisterna como a la salida
de las vlvulas de llenado. En la cisterna el agua debe de contener cierta cantidad de
cloro; a la salida de las vlvulas de llenado el probador no debe marcar existencia
de cloro en el agua.
c) Filtracin con grava y arena: El objeto es el de eliminar todo sedimento o
slidos (basura) del agua. Este proceso debe de eliminar todos los slidos cuyo
tamao sea de 20 micras en adelante.
d) Filtracin de carbn activado: Aqu, al pasar el agua por el filtro de carbn
activado este elimina todos los sabores, olores o colores que pueda contener el
lquido, retiene el cloro con el cual se trat el agua.
e) Suavizacin: Este proceso desecha muchos componentes qumicos que contiene
el agua (como exceso de minerales) hacindola ms suave. La dureza qumica
puede afectar al organismo del ser humano.
e) Almacenamiento: En este paso el agua se almacena tanques que deben de ser de
acero inoxidable perfectamente sellados y limpios para evitar contaminacin de la
misma.
37

f) Filtracin por pulidores: En este punto, el agua corre por filtros pequeos que
hacen la funcin de detener todos los slidos o sedimentos cuyo tamao va desde 5
micras hasta 20 micras.
Despus pasa el agua por otro juego de filtros con orificios que detienen slidos
hasta de 1 micra.
Estos filtros reciben tambin el nombre de abrillantador ya que al eliminar todos los
sedimentos hacen que el agua tome una apariencia cristalina.
g) Rayos ultravioleta: Aqu el agua pasa por unas lmparas que funcionan a base
de corriente elctrica y que tienen el objetivo de matar todos los posibles grmenes,
bacterias y organismos mediante los llamados rayos ultravioleta que no haya
eliminado el hipoclorito de sodio en la cisterna o alguna posible contaminacin que
haya sufrido el agua durante el proceso.
h) Iones-plata: Es un aparato que mediante corriente elctrica produce iones de
plata matando posibles bacterias y actuando de tal forma que hace que el agua se
conserve pura por ms tiempo.
i) Llenado: Ya que el agua pas por los procesos anteriores sale por las vlvulas de
llenadora para embotellarse.
Es necesario mencionar que para que el agua salga libre de impurezas es necesario
que el proceso, en cada uno de sus pasos, contenga la cantidad correcta de insumos
de filtrado o tratado del agua y que el tamao o cantidad del equipo est en funcin
del flujo del agua durante el proceso, es decir de la velocidad a la que corre el agua
desde que sale de la cisterna hasta que llena el bidn. Esto se analiz en la
descripcin de maquinaria y equipo.
4.3.2. Proceso de produccin
El proceso de produccin para el embotellado de agua purificada consta de
tres pasos:
a) Lavado de envase
b) Llenado de envase
c) Tapado y etiquetado del envase (sellado)
38

Dadas las condiciones de mercado, el proceso incluye lavadora semiautomtica,
transportador automtico y una llenadora manual debido a que las automticas ms
pequeas del mercado tienen una capacidad mnima de llenado de 180 bidones por
hora lo cual es muy grande por lo que se utilizar una llenadora manual de dos
vlvulas, fcil de manejar en el proceso y cuya capacidad es la que ms se adapta a
las necesidades del proyecto.
Con esta maquinaria, todo el proceso es semiautomtico y la participacin del
elemento humano es necesaria aunque la intervencin es mnima por lo cual no se
necesita de personal capacitado.
Para comprender el proceso en forma especfica se muestra el diagrama del proceso
del embotellado del agua purificada.















39

Figura N12: Diagrama del proceso de produccin de embotellado del agua
purificada

Elaboracin: Propia

Envase vaco en el vehculo o en el almacn.

Desmontar envase vacio del vehculo o tomarlo de almacn.

Envase al transportador
Montar envase sucio al transportador

Transportacin automtica del envase a la lavadora

Revisar el grado y tipo de suciedad del envase.
Lavar el envase por fuera con agua y jabn (esponja y cepillo)

Montar envase a la lavadora

Pre-lavado, lavado y enjuague automtico del envase.


Desmontar el envase de la lavadora

Revisa la limpieza del envase y montarlo al transportador


Transportacin automtica del envase de llenado


Llenado del envase


Poner tapa al envase

Revisar limpieza del envase y pureza de agua


Poner sello de garanta, etiqueta marca

Envase a bodega o vehculos
1
1
1
2
2
1
3
4
5
6
1
3
Proceso de
purificacin
7
8
2
9
4
2 Almacenar el producto terminado o montarlo a los vehculos.
40

Descripcin del proceso de produccin:

Almacenamiento:

El envase vacio y sucio se encuentra en el almacn o arriba del vehculo listo para
ser desmontado o tomado para mandarlo a lavado.
Operacin:

Se desmonta el envase vacio del vehculo o se toma el almacn, se debe tener
mucho cuidado con el manejo de envase.
Transporte:

Se lleva el envase sucio hacia el transportador automtico.
Operacin :

Se monta el envase sucio sobre el transportador automtico.
Transporte:
El envase se transporta automticamente hacia la lavadora automtica.
Inspeccin:

Se revisa el grado y tipo de suciedad del envase. Si este contiene oxido, sarro o
algn tipo de suciedad que no se pueda quitar en primer lavado, se retira, es decir,
no entra al lavado tradicional y se manda a un lavado especial que se puede hacer al
terminar el proceso de produccin, en un tiempo donde no hay mucho trabajo, o
durante las actividades de preparacin o cierre del proceso de produccin, el lavado
es en forma manual.

Operacin

Antes de que el envase entre a la lavadora, a este se le tiene que dar una lavada
rpida por fuera y en el cuello del envase. El lavado se da con una esponja que
contenga agua y jabn y se realiza enfrente de la lavadora sobre el transportador.
1
1
1
2
2
1
3
41





Operacin :

Se monta el envase sobre las canastas de la lavadora automtica con la boca del envase
hacia abajo. Se tiene que tener cuidado con el manejo de envase.

Operacin :
Se realiza dentro de la lavadora, en forma automtica, el prelavado, lavado y enjuague
del envase.

Operacin :
Cuando el envase sale de la lavadora, se debe desmontar con mucho cuidado.

Inspeccin :

Se debe revisar que el envase vaya totalmente limpio incluyendo el cuello y boca. En
caso de que se tenga suciedad, se debe separar para despus hacerle el lavado especial.
Si el envase est limpio, se monta al transportador.
Transporte

El envase es transportado automticamente hacia la llenadora o vlvula de llenado.
Operacin

Al llegar el envase al rea de llenado, el operador debe cuidar que este entre bien a la
vlvula de llenado abriendo as la llave de dicha(s) vlvula(s) y cerrndola en el
momento en que el envase este completamente lleno. Despus debe cuidas que el
envase salga de la vlvula y siga su camino por el transportador.
En este caso cuando el envase va entrar a la vlvula de llenado de operador necesita
empujarlo y acomodarlo y ya que este lleno necesita retirarlo y acomodarlo en el
transportador.

Operacin
Inmediatamente despus de que el envase este lleno, el operador debe de taparlo.
4
5
6
1
3
7
8
42


4.3.3. Caractersticas de los insumos, suministros y producto terminado
Hipoclorito de sodio al 13%
Su vida til es de 21 das aproximadamente. Se debe almacenar a la
sombra y bajo llave. Sirve como bactericida. Su estado es lquido. Al
utilizarlo se debe de hacer con guantes y con una probeta para tomar la
cantidad exacta. Se debe de guardar en tambos o galones de plsticos
perfectamente bien tapados
Utilizacin ABCO52
Para preparar carga nueva se agregan 7 gramos de detergente por litro
de agua. (tanque de pre-enjuague y enjuague de 80 litros)
Por cada 500 bidones lavados se agrega 1 kilogramo de detergente.

Inspeccin
Al momento que el operario termina de llenar y tapar el bidn, pasa por una lmpara
donde se ve perfectamente todo el producto, en este momento el operario debe de
verificar visualmente que el envase vaya completamente limpio y que su contenido sea
totalmente puro.

Operacin

El operador pone el sello de garanta inmediatamente despus revisin de limpieza, si el
bidn cumple con todas normas de limpieza, se pone en el sello de garanta
inmediatamente y pasa por el sellador (aparato que adhiere el sello a la tapa y bidn
por medio de calor)

Transporte

El producto terminado corre por el transportador listo para retirarse, el operador debe de
desmontarlo desde el transportador.

Almacenamiento

El producto terminado se debe de almacenar o montar a los vehculos para ser
distribuido.
2
9
4
2
43

Utilizacin del abrillantador
En cada cambio de carga se agrega una concentracin de 0.5 a 2%
mximo sobre la cantidad total de detergente ABCO520 que se uso
en la carga nueva.
Su estado es lquido.
Para el caso de la lavadora que se describe ms adelante, el tanque de
almacenamiento de agua para lavado es de 80 litros aproximadamente,
por lo cual en cada cambio de carga se debe agregar 0.56 kilogramos de
detergente ABCO520 y de 2 a 4 mililitros de abrillantador
aproximadamente. El tanque de detergente durante el lavado del envase
en la lavadora tiene que estar a temperatura ambiente o a temperatura
tibia (33 C aproximadamente)
Tapa, sello de garanta, etiqueta
La tapa se debe almacenar dentro de costales limpios y cerrados. Los
sellos de garanta y etiquetas deben estar en lugares libres de polvos y
animales.
Al momento de ser tomados para produccin se deben limpiar y revisar
el estado en el que se encuentran, la tapa se debe desinfectar con agua y
la cantidad proporcional de hipoclorito de sodio al 13%.
Para mayor rapidez, durante el proceso de produccin la tapa ya limpia
debe permanecer en una calentadora de agua para que al momento de
tapar el envase esta se pueda poner con mayor facilidad.
Se debe tener cuidado que las tapas estn hechas de material de primera
calidad y no reciclado.
Agua en la cisterna (materia prima)
La cisterna se debe tapar totalmente, limpiar y se mantener libre de
polvo. Se aleja de ella objetos que contaminen el agua.
Al momento de que el agua de la cisterna se trato con el hipoclorito de
sodio al 13% se dejan reposar un minuto de 30 minutos para asegurarse
que todas las bacterias y organismos mueran.
Envase
El envase de PET debe ser manejado con cuidado, se debe evitar que se
golpee.
44

No debe exponerse al sol, ya que los rayos lo debilitan, provocando que
se queme el plstico y que se rompa con facilidad.
Producto terminado
Durante el embotellado del agua purificada, se trabaja con las mejores
condiciones higinicas tanto del equipo como de los empleados el
producto se debe almacenar en un lugar limpio y sobre panales o porta
bidones para aprovechar el espacio. El producto terminado debe estar a
la sombra ya que los rayos solares hacen que el agua se descomponga
ms rpido.
4.3.4. Descripcin del equipo y maquinaria a adquirir
a) Equipo de purificacin
1. Filtro de arena y grava
Cuadro N5: Descripcin del filtro de arena y grava
Funciones Elimina slidos del agua
Componentes Vlvula automtica que sirve para retrolavar
las cargas del filtro, trabaja con corriente de
110v
Contenido 60 Kg. De grava y arena (30 Kg. Arena y 30
Kg. grave
Capacidad Filtra slidos de hasta 20 micras, filtra a un
flujo de 24 litros por minuto.
Consumo de energa elctrica Corriente 110v 15 watts=0.015kwth
Dimensiones 10 ancho por 54 de alto
Mantenimiento Trabajando a su capacidad (3 turnos), las
cargas se tienen que cambiar una vez al ao.
Mano de obra necesaria Automtico
Material Fibra de vidrio
Elaboracin: Propia





45

2. Filtro de carbn activado mineral
Cuadro N 6: Descripcin del filtro de carbn activado mineral
Funciones Elimina olores, colores o sabores del agua
Componentes
Vlvula automtica que sirve par retrolavar las cargas del
filtro, trabaja con corriente de 110v.
Contenido 25 Kg. De carbn activado.
Capacidad Filtra hasta un flujo de 24 litros por minuto
Consumo de
energa elctrica
Corriente 110v
Dimensiones 10 ancho por 54 de alto
Mantenimiento
Trabajando a su capacidad (3 turnos), las cargas se
cambian una vez al ao.
Mano de obra
necesaria
Automtico
Material Fibra de vidrio
Elaboracin: Propia
3. Suavizador
Cuadro N7: Descripcin del suavizador
Funciones Quita dureza qumica al agua (elimina sales minerales)
Componentes Vlvula automtica que sirve para regenerar (retrolavar) la
resina que contiene el suavizador, se trabajo con corriente
de 110v
Contenido Resina cationica, 1 pie 3=25 Kg. De resina
Capacidad Con tubera de 1filtra un flujo de 25 a 30 litros por minuto
Consumo de
energa elctrica
Corriente 110v
Dimensiones 25 cm. De dimetro por 1.5 m de altura
Mantenimiento Lavado (regeneracin) 2 veces por semana, trabajando a su
capacidad (3 turnos) las cargas se cambian una vez por
ao.
Material Acero inoxidable
Elaboracin: Propia

46


4. Tanque de almacenamiento
Cuadro N8: Descripcin del tanque de almacenamiento
Funciones Almacenar agua filtrada semipurificada. es una especie de
tina de plstico o de acero inoxidable
Contenido Con flotador
Capacidad 750 litros de almacenaje de agua
Dimensiones 96 cm de dimetro por 93 cm de altura
Mantenimiento Lavarse una vez a la semana
Material Plstico o acero inoxidable
Elaboracin: Propia
5. Filtros
Cuadro N9: Descripcin de los filtros
Funciones Elimina slidos al agua
Componentes 5 portafiltros cada uno con un filtro pulidor. Colocados
primero 2 en forma paralela y despus los tres restantes
tambin en forma paralela
contenido 5filtos pulidores
capacidad 2 filtros pulidores cada uno filtra slidos hasta 5 micras
a un flujo de 14 litros por minuto, 3 filtros pulidores cada
uno filtra slidos hasta 1 micra a un flujo de 8 a 10 litros
por minuto
Dimensiones Cada filtro mide de ancho 2 y de alto 10 lo mismo
miden los portafiltros
Mantenimiento Trabajando a su capacidad (3 turnos) los filtros se debe
cambiar aproximadamente cada 6 meses.
Material Los filtros son de hilasa, los portafiltros de PET
Elaboracin: Propia
NOTA: es necesario adems, para el sistema de lavado, un filtro pulidor de 4 de
ancho por 10 de alto con orificio de 20 micras para eliminar slidos al agua que se
utiliza para lavar el envase y que se almacena en una tina.



47

6. Rayos ultravioletas
Cuadro N 10: Descripcin de los rayos ultravioletas
Funciones Matar bacterias u organismos microbiolgicos
Contenido 2 tubos de corriente que mata bactrias (germicidas)
Capacidad Mata bacterias a un flujo de 30 litros por minuto
Consumo de
energa elctrica
1 tubo consume 15 watts, 2 tubos=30watt=0.03Kwh
Corrientes 220v
Dimensiones 6 de ancho por 25 de largo
Mantenimiento Trabajando a su capacidad (3 turnos) los tubos
germicidas se deben cambiar cada ao.
Mano de obra
necesaria
Automtico
material Plstico rgido y no toxico
Elaboracin: Propia
7. lones-plata
Cuadro N 11: Descripcin de los lones-plata
Funciones Mata bacterias. Funciona con cerebro que transforma
corriente y la manda a un electrodo que es de planta y una
cmara de desprendimiento que va a la tubera y contiene 2
electrodos uno de plata y otro negativo.
Contenido Contiene 170 gramos de barras de plata
Capacidad Mata bacterias a un flujo de 25 a 30 bacterias por minuto
Consumo de
energa elctrica
Corriente de 220v
Dimensiones 30cm. De largo por 15cm. De dimetro
Mantenimiento Trabajando a su capacidad (3 turnos), las barras de plata se
deben cambiar cada ao.
Mano de obra
necesaria
Automtico
Material Acero inoxidable
Elaboracin: Propia



48

8. Motobomba
Cuadro N12: Descripcin de la motobomba
Funciones Trasladar el agua desde la cisterna hasta el tanque de
almacenamiento. Tipo domstica
Capacidad caballos de fuerza corriente de 110v.
Consumo de
energa elctrica
373 watts por hora
Dimensiones 12 largo por 8 de ancho
Material Acero inoxidable
Elaboracin: Propia
9. Motobomba
Cuadro N13: Descripcin de la motobomba
Funciones Trasladar el agua desde el tanque de almacenamiento hasta
la llenadora. Tipo domstica
Capacidad caballos de fuerza corriente de 110v.
Consumo de
energa elctrica
373 watts por hora
Dimensiones 12 largo por 8 de ancho
Material Acero inoxidable
Elaboracin: Propia
10. Tina
Cuadro N 14: Descripcin de la tina
Funciones Almacenar agua de la red con hipoclorito de sodio al 13%
para estar surtiendo la lavadora.
Contenido Con flotador de cobre
Capacidad 750 litros de almacenaje de agua
Dimensiones 96 cm. De dimetro por 93 cm. De alto
Mantenimiento Lavarse una vez por semana con agua y proporcin de
hipoclorito con un escobetn.
Material Plstico
Elaboracin: Propia



49

11. Motobomba
Cuadro N 15: Descripcin de la motobomba
Funciones
Trasladar el agua desde la red en el aljibe de lavado hasta la
tina de lavado. Tipo domstica
Capacidad caballos de fuerza corriente de 110v.
Consumo de
energa elctrica
373 watts por hora.
Dimensiones 12 largo por 8 de ancho
Material Acero inoxidable
Elaboracin: Propia
Durante el proceso de purificacin, el agua corre por tubera de PET hidrulico de
1.
b) Equipo de lavado y llenado
1. Lavadora
Cuadro N16: Descripcin de la lavadora
Funciones
Lavado del envase en 4 fases: pre-enjuague del envase, lavado
del envase, enjuague del envase, salida del envase (entrada)
Componentes
1 motobomba (1/2 caballo de fuerza, corriente 220v.) 1
motobomba (3/4 caballo de fuerza, corriente 220v.)
Contenido
4 canastas para montar envase, 2 tanques para almacenar agua
de 80 litros c/u, 1 tanque para pre-enjuague y el otro para
lavado, vlvulas (toberas) de lavado de acero inoxidable
Capacidad
Lavado de 100 bidones por hora aproximadamente (cada fase
dura 35 segundos, es decir, 35 segundos por 4 = 140 segundos
en el total de las 4 fases)
Consumo de
energa
0.373 Kwh+0.5595Kwh+0.373Kwh= 1.3055Kwh
Dimensiones 1 metro de largo por 1 metro de ancho y 1.5 metros de alto.
Mantenimiento
Engrasar chumaceras y cadena una vez por semana, cambiar
aceite reductor cada 6 meses.
Mano de obra
necesaria
1 operador, proceso semiautomtico
Material Acero carbonizado
Elaboracin: Propia

50

2. Llenadora
Cuadro N17: Descripcin de la llenadora
Funciones Lavado del envase con agua purificada
Componentes Formado por una base con 2 vlvulas de acero inoxidable
Capacidad Como es manual, la capacidad depende del flujo del sistema
de purificacin.
Dimensiones 1.4 metros de largo por 1.8 de alto por 1 metro de ancho.
Mantenimiento Lavado de vlvulas todos los das
Mano de obra
necesaria
Un operador manual.
Material Estructura de acero carbonizado. Vlvula de llenado de acero
inoxidable.
Elaboracin: Propia
3. Transportador
Cuadro N18: Descripcin del transportador
Funciones Traslada el envase desde que se va a lavar, hasta que se
convierte en producto terminado.
Componentes Base de acero carbonizado, cadena, chumacera, flecha,
Catarina, motor de caballo fuerza a 220 v. con reductor y
polea 14 y polea de 5
Contenido 12 metros
Capacidad Recorre metro por minuto. A esta velocidad traslada un
promedio de 1.7 galones por minuto.
Dimensiones 1.4 metros de largo por 1.8 de alto por 1 metro de ancho.
Consumo de
energa
746 watts por hora.
Dimensiones 1 metro de alto, 60 cm. De ancho.
Mantenimiento Engrasar chumaceras y cadena una vez por semana, cambiar
aceite reductor cada 6 meses, enjabonar cadena a diario con
jabn de barra
Mano de obra
necesaria
Automtico
Material Acero carbonizado.
Elaboracin: Propia
51

4. Sellador de garanta
Cuadro N19: Descripcin del sellador de garanta
Funciones Adherir el envase al sello de garanta
Capacidad Segn la velocidad del transportador
Consumo de
energa
Corriente de 220v. , 80 watts
Dimensiones 16 de largo,60 cm. de ancho por 6 de alto.
Mano de obra
necesaria
Automtico.
Material Acero inoxidable.
Elaboracin: Propia
5. Calentadora
Cuadro N20: Descripcin de la calentadora
Funciones
Guardar la tapa limpia, desinfectada y mantenerla tibia para
adherirla ms fcil.
Capacidad 100 tapas
Consumo de
energa
Corriente 110v y 50 watts aproximadamente.
Elaboracin: Propia
















52

Cuadro N21: Clculo de reas del equipo y maquinaria de filtracin y
purificacin
Descripcin
Equipo
Medidas (mts) rea
metros:
(ancho x
largo)
rea metros:
(ancho x largo)

Observaciones
Maquinaria ancho Largo alto Nivel piso A 1.9 m. de
altura del piso
Filtracin
-Arena y grava
-Carbn activado
-Suavizador
-Tanque de
almacenamiento
-Filtros pulidores
-Rayos UV
-Iones de plata
-2 aljibes

0.254
0.254
0.25
0.96

0.05
0.15
0.15
2

0.254
0.254
0.25
0.96

0.05
0.635
0.30
2.25

1.37
1.37
1.5
0.93

0.254
0.15
0.15
2.4

0.065
0.065
0.063




0.922

0.0025
0.095
0.45




Es subterrneo
Lavado
-Tina
-Lavadora
-Filtro pulidor
-1aljibe

0.96
1
0.10
1

0.96
1
0.10
2

0.93
1.5
0.254
2


1

0.922

0.01
Es subterrneo
Llenado
-Llenadora
-Sellador de
garanta
-Calentadora de
tapa

1
0.40

0.40

1.4
0.60

0.40

1.8
0.15

0.40

1.4


0.16
Montado casi
sobre el final del
transportador
Transportacin
-Transportador

0.60

12

1

7.2
Colocado en
forma de U
Elaboracin: Propia
A continuacin se hace un listado de los proveedores de los cuales se adquiere la
maquinaria y equipo debido a la calidad en sus productos y a sus precios.











53

a) Equipo de purificacin
Cuadro N22: Distribucin o fabricantes de maquinaria y equipo
MAQUINARIA
O EQUIPO
Fabricante o
Distribuidor
Ubicacin Precio IGV 18% Total neto
Filtro de arena
y grava (1 filtro)
SYPISA
Av. Circulacin Pte.
No. 231 Cd. Granja,
Zapopan, Jal.

S/. 7 111.92

S/. 137.91

S/. 8 249.82
Filtro de carbn
activado mineral
(1 filtro)
SYPISA
Av. Circulacin Pte.
No. 231 Cd. Granja,
Zapopan, Jal.
S/. 9 274.44 S/. 1 83.91 S/. 2 408.35
Suavizador (1
aparato)
TENPRO
Ro Mascota No.
2581, Guadalajara
S/. 5 520.5 S/. 883.28 S/. 6 403.78
Tanque de
almacenamiento
de acero
inoxidable

Maquinaria y
Materiales
Recuperables
SA de CV
Calzada Lazara
Crdenas No. 1354-A
Fracc. Alamo
Industrial. Guadalajara,
Jal.
S/. 9 728.70
S/.1 556.589

S/. 11 285.29
- 2 filtros
pulidores (5
micras)
- 3 filtros
pulidores (1
micra)
- 5 portafiltros
TENPRO
Ro Mascota No. 2581,
Guadalajara, Jal
S/. 155.00


267.19


2 367.02
S/. 24.80


42.75


380.16
S/. 179.80


309.94


2756.18
-Rayos
ultravioleta
-2 tubos
germicidas
TENPRO
Ro Mascota No. 2581,
Guadalajara, Jal
S/. 4 416.40


529.97
S/. 706.62


84.80
S/. 5 123.02


614.77
-Iones de
plata
-170 gr. de
barra de plata
TENPRO
Ro Mascota No. 2581,
Guadalajara, Jal
S/. 5 520.50

883.97

S/. 883.28

141.32

S/. 6 403.78

1024.60

Motobomba
Vlvulas,
Equipos y
bombas SA de
CV
Enrique Diaz de Leon
No. 1288 Col. Del
Fresno, Guadalajara,
Jal
S/ 6 624.60 S/. 1059.94 S/. 7684.54
Tina de plstico
Ferreteria
Zagui
Heriberto Jara Pte. No.
52, Col. Centro
S/. 12 750 S/. 2 040 S/. 14 790
Fuente: Elaboracin propi








54

b) Equipo de lavado y llenado
Cuadro N23: Distribucin o fabricantes de maquinaria y equipo
Maquinaria y
equipo
Fabricante o
distribuidor
Domicilio Precio IGV 18% Total neto
Lavadora
Talleres
Calvillo
Ex-Ruta
Nacional
No.7, Km 0.7
Villa
Mercedes,
San Luis.
S/.7 539.40 S/.6006.30 S/.43505.70

Llenadora
Talleres
Calvillo
Ex-Ruta
Nacional
No.7, Km 0.7
Villa
Mercedes,
San Luis.
S/.15 899.00 S/.2 543.85 S/.18 442.85
Transportador
Talleres
calvillo
Ex-Ruta
Nacional
No.7, Km 0.7
Villa
Mercedes,
San Luis.
S/.31 798.08 S/.5 087.69 S/.36 885.77
Sellador de
garanta
TENPRO
Ro Mascota
No. 2581,
Guadalajara,
Jal
S/.5 520.50 S/.883.28 S/.293.94
Calentadora
para tapa
TENPRO
Ro Mascota
No. 2581,
Guadalajara,
Jal
S/.1 104.10 S/.176.66 S/.1280.76
1 filtro pulidor
o equipo de
lavado
TENPRO
Ro Mascota
No. 2581,
Guadalajara,
Jal
S/.253.40 S/.40.54 S/.293.94
Elaboracin: Propia
Requerimiento de suministros para la instalacin de la planta
Tubera: Se utiliza para el recorrido del agua durante el proceso de purificacin,
tubera de PET. Pues es econmica, higinico y su uso est permitido por la
Secretara de Salud.
Para la instalacin de planta segn informacin proporcionada por la empresa El
Roco se necesitan:
30 metros de tubo de PET de 1 de grosor aproximadamente.
20 codos de PET de 1.
20 niples de PET de 1 de grosor por 2 largo.
8 llaves de paso de PET de 1.
6 conexiones de PET de 1.
55


Instalaciones elctricas: En lo que cabe a accesorios elctricos de las mquinas o
equipos los precios vienen incluidos en el valor de dichas mquinas.
A continuacin se enlista el material que se necesita:
Interruptor de seguridad usos generales con fusibles 3 por 30 amperes por 250v
(para corriente de 220v.) caja maestra.
Caja de registro para distribucin de corriente.
4 interruptores de seguridad usos generales con fusibles 2 por 30 amperes por
250v (para corriente de 110 y 220v).
Cable de corriente conductor THW N 8 (100 mts aprox.).
Tubera galvanizada para cable de corriente de grosor (30 mts aprox.).
3 fusibles para interruptor 3 por 100 por 250v.
2 fusibles para interruptor 2 por 30 por 250v.
4.3.5 Actividades de preparacin y cierre del proceso de produccin.
Actividades de almacenamiento.
Descripcin de las actividades de preparacin para el proceso de produccin.
Antes de iniciar el proceso de produccin es necesario preparar la maquinaria,
equipo, materia prima y otros para el proceso no se detenga. A continuacin se
describe:
Limpiar y desinfectar el rea de trabajo.
Verificar el estado higinico de las cisternas de agua a purificar y del agua a
utilizar para el lavado. Si hace falta agua llenarlo de la fuente de abastecimiento.
Tratar el agua a purificar con el equipo correspondiente y verificar que el nivel
de cloro sea el adecuado. Hacer lo mismo para el agua que se va a utilizar para
lavar el envase. (dejar reposar un mnimo de 30 minutos). Tambin se debe
verificar que a la salida de las vlvulas de llenado, el agua no detenga cloro.
Lavadora automtica y sistema de lavado:
Tratar el agua del aljibe de lavado con hipoclorito de sodio al 13% y dejarla
reposar como mnimo 30 minutos.
Llenar el agua del aljibe de lavado el tinaco que sirve de abastecimiento a
la lavadora. Como el tinaco e encuentra a 1.9 metros de altura, este proceso
se hace mediante cada libre del agua sin ayuda de motobomba.
56

Destapar las vlvulas cada tercer dia o a la mucho 1 vez a la semana.
Llenar de agua el tanque de lavado y el tanque de enjuague a partir del
tinaco cuya funcin es surtir de agua a estos tanques. Dejar abierta la llave
para que surta a la lavadora constantemente durante el proceso de
produccin.
Aadir detergente ABCO520 al tanque de lavado de la lavadora:
- Al preparar carga nueva se agrega 7 gramos por litros de agua.
- Por cada 500 bidones lavados se adiciona 1Kg. De detergente.
- Se agrega tambin un lquido abrillantador de envase el cual se agrega
a una concentracin de 0.5 a 2% mximo sobre la cantidad total del
detergente ABCO520 que se uso en la carga nueva. El cambio de carga
se realiza utilizando la lavadora a su capacidad de 8 hrs., se debe de
hacer de cada 5 a 7 das.
Hacer funcionar la lavadora para que el detergente se vuelva.
Revisar vlvulas de llenado:
Verificar que funcionen correctamente.
Lavar la punta de la vlvula y desinfectarla.
Revisar transportador:
Verificar que funcione correctamente.
Agregarle jabn a toda la cadena.
Lavar toda la tubera dejando correr el agua por dos minutos.
Lavar y desinfectar los recipientes donde se guardan las tapas, llenarlos de agua.
Lavar las tapas y ponerlos en recipientes limpios a desinfectar.
Sacar de almacn toda la materia prima que se vaya a utilizar (sello de garanta,
tapa) y limpiarla.
Prender el sellador de garanta y regularlo a la temperatura correcta.
Prender la lmpara de revisin final del producto terminado y limpiar la pantalla
de mica.
Lavado especial de envases:
Si el envase sucio contiene xido, sarro, o cualquier suciedad que no se pueda
quitar con la lava normal, a este se le debe de agregar cido muritico o
hipoclorito de sodio al 13% diluida con agua en proporcin a 1 ml. Del producto
qumico por cada 20 litros de agua. Despus se debe dejar reposar el preparado
57

en el envase segn el grado de suciedad de este; se recomienda de 2 a 3 horas o
de ser posible toda la noche. Para que el envase est libre de xido, sarro o
suciedad pegada, este se limpia con un escobetn, tanto por dentro como por
fuera. El lavado especial tambin se puede hacer al cierre de las actividades de
produccin.
Descripcin de las actividades de cierre del proceso de produccin
Apagar la lavadora.
Cerrar la llave de tinaco que alimenta constantemente de agua al tanque de
enjuague de la lavadora.
Tirar el agua del tanque del enjuague de la lavadora.
Limpiar la lavadora.
Apagar la bomba que alimenta de agua purificada a la llenadora.
Apagar trasportador.
Limpiar vlvulas de llenado.
Apagar calentadora.
Apagar lmpara de observacin final de produccin terminada.
Apagar el sellador de garanta.
Tirar el agua de los recipientes de desinfeccin de las tapas, as como de la
calentadora de tapas.
Dejar las cisternas de purificacin y lavado a su nivel de agua.
Limpiar y barrer toda el rea.
Apagar las luces.
Descripcin de las actividades de mantenimiento
Lavado automtico
Engrasar chumaceras y cadena una vez por semana.
Cambiar aceite del reductor cada seis meses (1 litro de aceite transmisin
estndar 140).
Destapar vlvulas cada tercer das o por lo menos una vez a la semana.
Lavar los tanques de lavado y enjuague una vez por semana.
Cambiar el agua y detergente de lavado segn el nmero de bidones lavados.

58

Transportador
Engrasar chumaceras y cadenas una vez por semana.
Cambiar el aceite del reductor cada seis meses (1 litro de aceite transmisin
estndar 140).
Limpiar el transportador cada tercer da.
Filtros
Los filtros de arena, grava y carbn activado se deben de retro lavar dos veces
por semana al igual que el suavizador.
Los filtros pulidores no se lavan, son desechables. Tambin se cambian segn el
flujo de llenado. Se recomienda cambiarlos cada seis meses.
Cisternas
Se deben lavar una vez por semana o cada 15 das a lo mucho.
El lavado intensivo de los tinacos de almacenamiento despus del proceso de
suavizacin se debe hacer cada tercer da o una vez a la semana. Lo mismo se
debe hacer con el tinaco que surte de agua la lavadora.
Infraestructura
Hay que pintar las instalaciones mnimo una vez al ao.
4.4. CAPACIDAD DE PRODUCCIN DE LA PLANTA
4.4.1. Capacidad instalada y real de produccin
Para determinar la capacidad instalada y real es necesario obtener la capacidad
que se tiene para purificar agua y despus la de envasado.
Primeramente se va a determinar la capacidad de purificacin; en esta los dos
primeros pasos del proceso no se les especifica el tiempo de purificacin
debido a que el traslado del agua de la fuente de abastecimiento a la cisterna se
debe de hacer mediante la compra en pipa y no afecta el proceso ya que como
se trabaja con dos aljibes, facilita el proceso.
En lo referente al tratado del agua, lo mismo sucede mientras se trabaja con
una cisterna, la otra se debe de encontrar en reposo. Adems el tratado y
tiempo de reposo del agua en las cisternas se hace durante el lapso en el que se
realizan las actividades de preparacin o cierre del proceso de produccin por
59

lo que estos dos pasos del proceso no afectan el flujo o los tiempos del sistema
de purificacin del agua.
A continuacin se detallan los tiempos de cada paso del proceso de
purificacin en segundos por bidn.
Cuadro N24: Tiempos del proceso de purificacin
Proceso Tiempo (segundos por bidn)
Tratado de agua Se realiza de acuerdo con las actividades de
preparacin.
Filtracin de grava y arena 48 segundos
Filtracin con carbn activado 48 segundos
Suavizacin 38 segundos
Tanque de almacenamiento 0 segundos
Filtracin con pulidores (5 micras) 41 segundos
Filtracin con pulidores (1 micras) 42 segundos
Rayos ultravioleta 38 segundos
Iones-plata 38 segundos
Elaboracin: Propia
Para que se logren estos tiempos y el proceso se realice en forma correcta, se
necesita una motobomba de caballo de fuerza, de acero inoxidable que se
traslade el agua de la cisterna hasta el tanque de almacenamiento
proporcionando 2.5 kilos de fuerza; se necesita tambin otra motobomba de
de caballo de fuerza de acero inoxidable que traslade el agua desde el tanque de
almacenamiento hasta la llenadora (vlvulas de llenado) y que proporcione
tambin 2.5 kilos de fuerza. Adems el agua debe de correr por tuberas de 1
de dimetro.
No es correcto sumar los tiempos de cada paso indicando el total sea la
capacidad de purificacin ya que el flujo del agua es continuo y automtico por
lo que la capacidad de purificacin est limitada por el paso cuyo tiempo sea
mayor.
60

Como se puede observar, el mayor tiempo del proceso corresponde al filtrado
de arena, grava y carbn con capacidad de purificacin de 48 segundos por
bidn, de esta forma se calcula a continuacin la capacidad de purificacin de
la planta:
48 segundos por bidn.
3,600 segundos (1 hora) por 75 bidones.
21 horas por 1,575 bidones.
320 das al ao por 504,000 bidones.
As, se obtiene que la capacidad de purificacin instalada es de 75 bidones por
hora; 1,575 bidones por da y de 504,000 bidones por ao.
La capacidad de purificacin influye directamente en la capacidad de
produccin de la planta, tanto una como otra van de la mano por lo que la
capacidad real se definir al calcular la capacidad de produccin instalada
vinculada con la capacidad de purificacin instalada.
A continuacin se describen los tiempos de proceso de produccin del
embotellado de agua purificada:

















61

Cuadro N25: Tiempos del proceso de produccin
Smbolo Paso Tiempo
(Segundo
X Bidn)
Manejo

Envase vaco almacn o
vehculos
0 0

Tomado el envase del
almacn
2 Manual

Al transportador (el envase)
2 Manual

Montarlo al transportador el
envase
1 Manual

Transportacin automtica a
la lavadora del envase
35 Automtico

Revisar suciedad al envase
5 Manual

Lavar envase por fuera
15
Manual


Montar envase a la lavadora
1 Manual

Lavado automtico del
envase
35 Automtico

Desmontar envase de la
lavadora
1 Manual

Revisar limpieza del envase
y montarlo al transportador
5
Manual


Transportacin automtica
del envase a la llenadora
35 Automtico

Llenado de envase (48
segundos + 4 segundos en
empujarlo y retirarlo de la
vlvula)
52 Manual

Poner tapa
2 Manual

Revisar calidad del producto
15
Manual


Poner sello de garanta,
adherirlo automticamente
12
Manual sellado
automtico
1
1
2
1
2
1
3
4
5
6
1
3
7
8
2
9
62


A bodega o montarlo al
vehculo
8 Manual

Almacenado de producto
terminado o montarlo en
vehculos
0 0
Elaboracin: Propia
La capacidad de produccin est limitada por la capacidad de purificacin, es
decir, la cantidad embotellada depende del tiempo de flujo del agua purificada
hasta llegar a la llenadora. De esta forma la capacidad de produccin instalada
es la capacidad de purificacin instalada ms el tiempo en que el envase tarda
en entrar y salir de la llenadora.
El tiempo mayor del proceso de produccin del embotellado del agua
corresponde al llenado del envase con capacidad de 52 segundos por bidn.
A continuacin se calcula la capacidad de produccin de la planta:
Un bidn se llena en 52 segundos.
69 bidones se llenan en una hora.
1,449 bidones se llenan en 21 horas (1 da).
463,680 bidones se llenan en 320 das (1 ao).
Entonces la capacidad de produccin instalada es de 69 bidones por hora, 1,449
bidones por da y de 463,680 bidones por ao.
Para determinar la capacidad de produccin real es necesario tomar en cuenta
ciertos factores que se mencionan a continuacin:
Las actividades de preparacin del proceso de produccin tiene una
duracin aproximada de 30 a 40 minutos.
Las actividades de cierre del proceso de produccin tienen una duracin
aproximada de 30 minutos.
Las actividades de mantenimiento no se hacen todos los das, pero el da
que se realizan ocupan tiempo de proceso productivo.
Se pierde tiempo a causa de faltas, incapacidades, permisos, capacitacin.
Estos factores influyen en la capacidad instalada de produccin, reduciendo el
tiempo productivo por lo cual se va a considerar a dichos factores con un 15 %
menos el total del tiempo de la capacidad instalada.
A continuacin se calcula la capacidad real de produccin:
4
2
63

69 bidones (0.85) = 58.6 bidones por hora.
1,449 bidones (0.85) = 1,232 bidones por 21 horas (1dia)
463,680 bidones (0.85) = 394,128 bidones por 320 das (1 ao).
4.4.2. Proyeccin de la produccin
A continuacin se muestran las proyecciones de la produccin (ventas) desde
el ao de 2014 hasta el ao 2018.
Cuadro N26: Produccin estimada diaria y anual de bidones de agua de
20 lts
AO
Produccin
(vtas) estimada
diaria
Produccin (vtas)
estimada anual( por
320 das)
% aprovechamiento de la
capacidad real instalada
2014 650 208,000 53%
2015 740 236,800 60%
2016 830 265,600 67%
2017 920 294,400 75%
2018 1000 320,000 81%
Elaboracin: Propia
Se puede observar que en el ao 2014 el aprovechamiento de la capacidad real
instalada es de 53% y en el ao 2018 es del 81%, se observa que nunca se
aprovecha el total de la capacidad real de la produccin, esto indica que se
tiene capacidad sobrada para el caso de que las ventas fueran mayores.
4.4.3. Personal a utilizar para el proceso de produccin
El personal a emplear para el embotellamiento del agua purificada no necesita
ser personal calificado ya que el manejo de la maquinaria y equipo de este giro
como la actividades de mantenimiento, apertura y cierre del proceso son muy
sencillas.
Para el proceso diseado y dado el tamao de la planta as como la cantidad de
mercado que se desea atacar, el nmero de personas que se necesita para la
produccin es de 4.
El primero debe estar colocado en el rea de lavado y realizar las actividades
del proceso de produccin hasta la revisin de la limpieza del envase despus
de salir de la lavadora.
El segundo debe estar colocado en el rea de llenado y realizar las actividades
de produccin hasta despus de tapar el envase.
64

El tercer debe realizar las actividades de revisin final de la cantidad del
producto, as como de poner el sello de garanta una vez que el producto
cumpla rodas las normas de calidad.
El cuarto es el encargado de almacenar el producto terminado en almacn o de
embarcarlo en el vehculo (ayudado por el chofer y ayudante en caso de que
este el vehculo). As como el de acomodar el envase vaco en su lugar
correspondiente, a la mano del lavador para que este lo tome lo ms fcil y
cerca posible.
Los cuatro empleados debern de estar capacitados para desempear las
funciones de cualquier rea de produccin y uno debe ser jefe de produccin
no importando que realice cualquiera de las actividades antes mencionadas.
Las actividades de apertura y cierre del proceso, as como las de
mantenimiento de maquinaria y equipo, la deben realizar en conjunto los
mismos empleados.
Las actividades de apertura y cierre se realizan a diario, una vez, aunque se
trabajen 3 turnos. Las actividades de mantenimiento se deben realizar cada
determinando tiempo, el cual est estipulado en la seccin 3.4.5 en donde se
describen las actividades de mantenimiento.
Ya en cuanto a tiempo de trabajo personal del departamento de produccin se
refiere, esto se muestra en forma general por ao proyectada a continuacin:
Cuadro N27: Horas de trabajo del personal en general del departamento
de produccin (proyecciones)
Ao
Horas diarias
de trabajo
Horas semanales
de trabajo
Horas mensuales
de trabajo
Horas anuales
de trabajo
2014 11 66 292 3,501
2015 13 78 345 4,137
2016 14 84 371 4,455
2017 16 96 424 5,092
2018 17 102 451 5,410
Elaboracin: Propia





65

Cuadro N28: Turnos de trabajo y horas extras del personal en general
del departamento de produccin (proyecciones)
Ao
Turnos
diarios
de
trabajo
Horas extras
diarias de
trabajo
Horas extras
semanales de
trabajo
Horas
extras
mensuales
de trabajo
Horas extras
anuales de
trabajo
2014 1 3 18 80 955
2015 1.5 1 6 27 318
2016 1.5 2 12 53 636
2017 2 1 6 27 318
2018 2 2 12 53 636
Elaboracin: Propia
Para el clculo de las dos cuadros anteriores, se tom en cuenta al ao (12
meses) con 53 semanas (que da un promedio de 4.42 semanas por mes) y seis
das de trabajo por semana, el medio turno consta de cuatro horas, un turno de
ocho y el segundo turno de siete horas.
El nmero de empleados que se utilizarn en el proceso de produccin por
turno del ao 2014 al ao 2018 debe de ser el mismo, ya que con esta cantidad
de personas por turno se aprovecha totalmente el tiempo productivo.
4.5. DISTRIBUCIN DE LA PLANTA
El proceso de produccin es en lnea y es un solo producto el que se pretende
elaborar por lo cual se debe agrupar al equipo y a los trabajadores de acuerdo
con la secuencia de operaciones realizadas sobre el envase, desde que se
encuentra en almacn sucio hasta que este es llenado, tapado y sellado.
Dado el tipo de producto, la naturaleza de este no permite la existencia de
inventario en proceso, por lo cual solo existiran dos reas de almacenaje:
envase vaco y producto terminado. Es necesaria tambin la existencia de un
almacn de insumos.
Ya dentro del proceso de produccin, el envase sucio se debe de montar en el
transportador, entra a la lavadora ayudado por el operario y automticamente se
traslada al llenado para despus taparse y sellarse. Todo el proceso de
produccin es semiautomtico y no debe suspenderse hasta que el producto
est terminado. Todas las maquinas y equipos estn colocados en lnea,
ordenadamente y por cuestiones de higiene se debe de tapar con mica una parte
66

del transportador que va desde la zona en donde el envase sale de la lavadora
limpio hasta la llenadora la cual tambin se debe tapar; esto para evitar que el
envase limpio se contamine por el aire.
Cada rea del proceso de produccin debe de estar rotulada y aunque la
cercana entre cada una es notoria deben de estar delimitadas.
Se propone a la entrada del local o almacn la existencia de una oficina y
dentro de ella un bao; se recomienda ubicar a la oficina en esta seccin para
tener un mayor control de la entrada y salida del producto en vehculos, as
como para el bao este alejado y no se convierta en fuente de contaminacin
para el rea de produccin.
El mantenimiento se debe de hacer en el mismo sitio en donde se encuentre la
maquina o equipo y no es necesaria la existencia de equipos auxiliares por lo
cual estas reas no existen en la distribucin propuesta.
Para la distribucin de la planta se pueda entender con mayor facilidad, esta se
muestra a continuacin mediante un diagrama de recorrido.


















67

Figura N13: Diagrama de recorrido propuesto para la instalacin de la
purificadora de agua

Elaboracin: Propia
Nota: sin escalas, altura 4 metros, distancia recorrido 12 metros aproximadamente.
Se recomienda hacer panales con capacidad para almacenar 500 bidones en el
rea de envase vaco y 500 en el rea de productos terminado. Los panales
estarn hechos con bases en PTR con largueros de madera; estos sern de 10
pisos con trece paneles por piso cada uno de los cuales con capacidad de
almacenar 4 bidones. En lo referente a los vehculos, se recomienda que estos
se guarden en encierro.
68





4.6. ORGANIZACIN DE LA EMPRESA
4.6.1. Organigrama y descripcin de actividades
Dado el tamao de la planta segn la magnitud del mercado se recomienda
estructurar la empresa en dos departamentos: ventas y produccin. A
continuacin se presenta el organigrama propuesto:
Figura N14: Organigrama general de la empresa

Elaboracin: Propia
Simbologa:
A: chofer
B: Ayudante
Debe de existir una gerencia general que puede ser ocupada por el accionista o
algunos de los accionistas segn sea el caso o por otra persona que desempee
el cargo, aqu se toman decisiones de alta direccin y esta gerencia es la
encargada de administrar, coordinar y controlar todos los departamentos o
funciones de la empresa.
De la gerencia general dependen los departamentos de produccin y ventas. El
puesto de la encargada es el que coordina el departamento de produccin y
ventas en cuenta a operaciones diaria se refiere. Este puesto se describe en el
departamento de produccin.
69

A continuacin se describe las funciones y responsabilidades de cada puesto de
cada departamento.


a) Departamento de produccin
Encargado
Es el responsable del departamento de produccin en cuanto a inventarios y
salidas de producto terminado se refiere, tambin es el encargado de hacer
cuentas de bidones diarios vendidos.
Tambin es encargado de realizar las siguientes actividades:
Abrir la planta.
Conteo del producto terminado a los vehculos y dar su salida.
Tomar pedidos telefnicos.
Coordinar entregas de producto terminado va telefnica.
Comunicar a los choferes en ruta entregas por realizar (a travs de radio).
En conjunto con el supervisor de ventas coordinar entrega de producto
terminado.
Recibir a los vehculos, hacer el conteo del producto terminado, hacer corte
a cada vehculo.
Entregar al chofer el corte de producto vendido en el da, para que el pase a
liquidar a la gerencia.
Control de inventarios de envase de PET.
Control de inventario de producto terminado.
Jefe de produccin
Es el responsable directo de la calidad total del producto as como del buen
funcionamiento tcnico y coordinado de la planta.
Tiene la obligacin de ayudar a los dems operadores en cualquiera de las
actividades del proceso de produccin, actividades de cierre o preparacin y
mantenimiento de los equipos cuando sea necesario. Las actividades a realizar
son:
Supervisar y ayudar a dar mantenimiento a la maquinaria y equipo, realizar
actividades de preparacin y cierre del proceso.
70

Es el nico que puede realizar el tratamiento del agua a purificar en la
cisterna as como revisar que el agua est correctamente tratada.
Dar capacitaciones a los empleados sobre el manejo de la maquinaria y
equipo.
Arreglar, con ayuda de los dems operadores fallas en el equipo.
Ayudar a realizar actividades del proceso de produccin.
Revisar peridicamente la calidad del agua a la salida de las vlvulas de
llenado.
Revisar la calidad del producto terminado.
Llevar un control diario referente a las actividades que se realizan en el
departamento de produccin.
Operador lavador, llenador y tapador
Son los encargados de realizar las actividades del proceso de produccin desde
que el envase vaco y sucio entra a la planta hasta que este sale lleno, limpio y
listo para venderse.
En conjunto con el jefe de produccin, deben de realizar diariamente las
actividades de preparacin y cierre del proceso de produccin, as como las de
mantenimiento a los equipos de purificacin del agua y maquinaria para el
lavado y llenado del envase cuando corresponda.
b) Departamento de ventas
Supervisor de ventas
Es el responsable directo de las ventas al pblico, tambin es el coordinador de
rutas de entregas y distribuciones y el mantener a los vehculos en buen estado.
Las actividades a realizar son:
Coordinar rutas de distribucin.
Impulsar las ventas.
Resolver problemas durante la venta.
Capacitar a los empleados en cuanto a labor de venta se refiere.
Llevar un control de mantenimiento de todos los vehculos.
71

En caso de problemas mecnicos de los vehculos, es el responsable de que
el mecnico los repara correctamente.
Supervisar a los empleados en la realizacin de su trabajo.
Verificar que todo chofer cuente con permiso de conducir vigente.
Revisar que los empleados tengan en buenas condiciones su vehculo,
limpio y que lo conduzcan correctamente.
Supervisar la imagen de los choferes y ayudantes, que su imagen sea de
limpios y presentables.
Disear estrategias de ventas.
Chofer
Tiene la responsabilidad de vender y entregar el producto terminado al
consumidor final, tiene contacto directo con el cliente por lo cual el trato debe
ser amable y cortes.
Siempre debe de estar limpio y presentable. Tiene la responsabilidad del
vehculo a su cargo, por lo cual de tenerlo en buenas condiciones. Las
actividades a realizar son:
Cargar el producto terminado y descargar el envase vaco del vehculo en la
planta.
Vender y entregar el producto terminado al cliente final (recoger el envase
vaco).
Cobrar por la venta del producto
Entregar cuentas a la encargada de la planta
Mantener el vehculo limpio y en buenas condiciones mecnicas.
Dar mantenimiento preventivo a su vehculo (engrasado, revisar agua,
aceite, llantas, etc.)
Entregar a cada cliente tarjeta de presentacin con los datos de la empresa y
telfonos.
Ayudante
Al igual que el chofer, tiene la responsabilidad de vender y entregar el producto
terminado al consumidor final.
72

Tiene que estar limpio y presentable, tratar al cliente con respeto y cordialidad.
Est a cargo del chofer por lo que debe acatar sus rdenes dentro del sistema de
trabajo. Las actividades a realizar son:
Cargar el producto terminado y descargar el envase vaco del vehculo en la
planta.
Vender y entregar el producto terminado al cliente final y recoger el envase
vaco.
Cobrar por la venta del producto y entregrsela al chofer.
Ayudar al chofer a mantener el vehculo limpio y en buenas condiciones
mecnicas.
Entregar al cliente tarjeta de presentacin de la empresa.
En lo referente a aspectos contables, dado el tamao de la empresa, se
recomienda contratar a un despacho de los contadores que lleven la
contabilidad y realicen todos los trmites legales, fiscales as como los pagos
correspondientes.
En cuanto a actividades de recursos humanos como contrataciones, entrevistas
o motivacin se refiere, se recomienda que esto lo realice el gerente general o
accionistas.
Se recomienda que la organizacin legal de la empresa sea como la Sociedad
Annima de Capital Variable (S.A. DE C.V.) ya que se tienen la gran ventaja
de que si la empresa llegara a crecer ms de lo planeado se puede atraer
inversin de otros accionistas sin estar limitado en el aspecto adems que se
tiene un fin lucro; aunque la decisin del tipo de organizacin legal ya es
decisin final de los inversionistas del proyecto.
4.6.2. Descripcin del tiempo de trabajo del personal de la empresa
En el caso de la encargada que coordina operativamente el departamento de
produccin y ventas, se recomienda que este puesto se le asigne un turno de 10
horas con un determinado sueldo; lo mismo se recomienda para el supervisor
de ventas.
Para el caso de los vendedores y ayudantes, estos trabajan aproximadamente un
turno de 10 horas base a comisiones por ventas.
Para las ventas (produccin) proyectadas de 2014 a 2018 con los vendedores y
dems personal con que se planea contar, se puede trabajar sin necesidad de
73

reclutar gente en alguno de los aos proyectados ya que maximizando el
equipo y a los empleados con que se piensa contar se puede operar
produciendo y distribuyendo lo planeado en ese lapso.




CAPTULO V: ESTUDIO ECONMICO
5.1. INVERSION TOTAL INICIAL
A continuacin se describe detalladamente la inversin fija y diferida del
departamento de produccin.
Cuadro N29: Inversin inicial fija en maquinaria y equipo del departamento
de produccin
EQUIPO DE PURIFICACION
1 Filtro de arena y grava S/. 7,111.92
1 Filtro de carbn activado mineral S/. 9,274.44
1 Suavizador S/. 5,520.50
1 Tanque de almacenamiento de acero inoxidable S/. 9,728.70
5 Portafiltros S/. 2,376.02
1 Rayos ultravioleta S/. 4,416.40
1 Ionizador plata S/. 5,520.50
2 Motobombas de acero inoxidable S/. 6,624.60
1 Tinaco de plstico S/. 12,750.00
EQUIPO DE LAVADO Y LLENADO
1 Lavadora S/. 37,539.40
1 Llenadora S/. 15,899.00
12
metros
Transportador S/. 31,798.08
1 Sellador de garanta S/. 5,520.50
1 Calentador de tapas S/. 1,104.10
Tuberas y accesorios S/. 2,150.00
Equipo elctrico S/. 3,804.52
Bases para los tinacos S/. 993.70
18.44 m
2
Acrlico S/. 3,826.30
2
Paneles para almacenar envase en produccin (500
envases c/u) de PTR y madera
S/. 15,414.00
3 Rtulos para seccionar las funciones de la planta S/. 550.00
1
Lmpara 25 watts (luz blanca de tubo) para observar el
producto terminado
S/. 100.00
74

5
Lmparas 25 watts (luz blanca de tubo) para iluminar
el Dpto. de Produccin y oficinas
S/. 500.00
1
Medidor comprobador de la cantidad correcta de
hipoclorito de sodio al 13%
S/. 350.00
1,000 Bidones de PET 20 litros S/. 142,000.00
Total inversin fija en maquinaria y equipo del Dpto. de
Produccin
S/. 324,872.68
3 Aljibes S/. 43,080.00
Total inversin fija del Dpto. de Produccin S/. 367,952.68
Elaboracin: Propia
Como se puede ver en este cuadro la inversin fija para el departamento de
produccin asciende a los S/. 367,952 68.
Cuadro N30: Inversin inicial diferida de produccin
Descripcin Costo
Costo de instalacin, pruebas y puestas en marcha del equipo de
purificacin y produccin
S/. 6,445.74
Flete maquinaria y equipo S/. 13,000.00
Instalacin elctrica maestra S/. 4,500.00
Instalacin acrlico S/. 750.00
Contrato de luz S/. 748.50
Instalacin base para los tinacos S/. 1,300.00
Total Inversin diferida del Dpto. Produccin. S/. 26,744.24
Elaboracin: Propia
Se puede observar que la diferencia entre la inversin fija y la diferida es enorme.
Ya obtenida la inversin fija y diferida del departamento de produccin, a
continuacin se muestra la inversin fija y diferida del departamento de ventas y
administracin.
Cuadro N31: Inversin inicial fija departamento de ventas y administracin
Cantidad Descripcin Costo
4
Camioneta doble rodado chasis cabina marca Dodge, 3
tonel., modelo 2008, mquina y vehculos en buenas
condiciones, poco kilometraje, semi-nuevos
S/. 452,000.00
3
Camionetas chasis 1 tonelada marca Nissan mod 2007 y
2008, 4 cilindros
S/. 63,000.00
4
Paneles cerrados capacidad 120 bidones (ya instalados en
los vehculos ) para las camionetas Dodge
S/. 39,750.00
3
Paneles cerrados capacidad 48 bidones (ya instalados en
los vehculos) para las camionetas Nissan
S/. 15,250.00
7
Radios mviles con antena, batera y clip con un alcance
de 50 Km. Marca Motorola S/. 23,769.00
75

1
Camioneta pick up 1 tonelada, marca Nissan mod. 2008
seminueva, 4 cilindros para el supervisor
S/. 88,000.00
8 Rtulos de los vehculos S/. 1,800.00
1 Computadora Dell nueva procesador Pentium S/. 8,000.00
1 Escritorio (1.20*0 60 mts) S/. 1,500.00
1 Telfono inalmbrico S/. 320.00
Total inversin fija del Dpto. de ventas y administracin S/. 693,389.00
Elaboracin: Propia

Cuadro N32: Inversin inicial diferida para departamento de ventas y
administracin
Descripcin Costo
Contrato de telfono S/. 4,097.00
Total inversin diferida del Dpto. de ventas y administracin S/. 4,097.00
Elaboracin: Propia
Como se puede observar, la inversin fija del Depto. de ventas y administracin da
un total de S/. 693,389.00 y la diferida es tan solo de S/. 4,097.00.
Ya calculada la inversin fija y diferida de los departamentos de produccin, ventas
y administracin se paso al clculo de la inversin total fija y diferida.
Cuadro N33: Inversin inicial fija y diferida
Concepto Costo Total
(+) Inversin fija del Dpto. de produccin S/. 367,952.68
(+) inversin fija del Dpto. de ventas y
administracin
S/. 693,389.00
Total inversin fija S/. 1,061,341.68
(+) inversin diferida de produccin S/. 26,744.24
(+) inversin diferida Departamento de ventas y
administracin S/. 4,097.00
Total inversin diferida S/. 30,841.24
Total inversin fija y diferida del proyecto S/. 1,092,182.92
(+) capital de trabajo inicial S/. 100,896.00
(+) imprevistos S/. 13,249.20
Total inversin inicial del proyecto S/. 1,206,328.12
Elaboracin: Propia
Al sumar el total de la inversin fija y diferida con el capital de trabajo inicial ms
los imprevistos se obtuvo el total de la inversin inicial del proyecto que asciende a
S/. 1, 206,328.12.
5.2. DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE ACTIVOS
76

A continuacin se describe detalladamente la depreciacin y amortizacin de la
inversin fija y diferida de los departamentos de produccin, ventas y
administracin.





Cuadro N34: Depreciacin y amortizacin de la inversin fija y diferida en
pesos por departamento
Concepto
Inversin
inicial ao
2014
D=
Deprecia-
cin
A=
Amorti-
zacin
Tasa
fiscal
de
depre-
ciacin
o
amorti-
zacin
Depreciacin o Amortizacin anual (soles)
Valor de
Salvamen-
to
(soles)
2014 2015 2016 2017 2018
Final
2018
Maquinaria
y Equipo
Dpto. de
produccin
324,872.68 D 20% 64,974.54 64,974.54 64,974.54 64,974.54 64,974.54 0
3 Aljibes 43,080.00 D 5% 2,154.00 2,154.00 2,154.00 2,154.00 2,154.00 32,310.00
Inversin
diferida del
dpto de
produccin
26,744.24 A 5% 1,337.21 1,337.21 1,337.21 1,337.21 1,337.21 20,108.19
Total
Dpto. de
Produccin
394,696.92 68,465.75 68,465.75 68,465.75 68,465.75 68,465.75 52,418.19
Vehculos,
paneles y
rtulos
659,800.00 D 20% 131,960.00 131,960.00 131,960.00 131,960.00 131,960.00 0
Equipo de
radiocomu-
nicacin
23,769.00 D 10% 2,376.90 2,376.90 2,376.90 2,376.90 2,376.90 11,884.50
Equipo de
oficina 9,820.00 D 10% 982.00 982.00 982.00 982.00 982.00 4,910.00
Inversin
diferida del
Dpto. de
Ventas y
Admin.
4,097.00 A 5% 204.85 204.85 204.85 204.85 204.85 3,072.75
Total
Dpto.
Ventas y
Admin. 697,486.00 135,523.75 135,523.75 135,523.75 135,523.75 135,523.75 19,867.25
77

Total
Dpto. de
Produccin
Ventas y
Admin.
1,092,182.92 203,989.50 203,989.50 203,989.50 203,989.50 203,989.50 72,285.44
Elaboracin: Propia
Se puede observar que la inversin en el departamento de ventas y administracin
es menor que la del departamento de produccin, por lo que de la misma forma son
gastos por depreciaciones y amortizaciones. As al sumar las depreciaciones y
amortizaciones de cada y los totales sumarlos nuevamente, dio como resultado el
total de depreciaciones y amortizaciones de los tres departamentos para los cinco
aos proyectados son tomar en cuenta la inflacin y mostrando tambin el valor de
salvamento.
A continuacin se muestran las proyecciones tomando en cuenta la tasa
inflacionaria.
Cuadro N35: Depreciacin y amortizacin de la inversin fija y diferida en
pesos por departamento tomando en cuenta la inflacin (proyecciones)
AO
INFLACION
ANUAL
PROYECTADA
DEPRECIACION
O
AMORTIZACION
ANUAL
PROYECTADA
DEL DPTO. DE
PRODUCCION
DEPRECIACION
O
AMORTIZACION
ANUAL
PROYECTADA
DEL DPTO. DE
VTAS. Y ADMIN.
DEPRECIACION O
AMORTIZACION
ANUAL
PROYECTADA DE
LOS TRES
DEPARTAMENTOS
PROYECCION
ANUAL DEL
VALOR DE
SALVAMENTO
(VS)
0 S/. 68,465.75 S/. 135,523.75 S/. 203,989.50 72,285.44
2014 4.97% 71,868.49 142,259.28 214,127.77 75,878.03
2015 4.75% 75,282.24 149,016.69 224,298.83 79,482.24
2016 3.57% 77,969.82 154,336.48 232,306.29 82,319.75
2017 3.38% 80,605.20 159,553.05 240,158.24 85,102.16
2018 2.96% 82,991.11 164,275.82 247,268.92 87,621.18
Elaboracin: Propia
En el cuadro de arriba, para la proyeccin de las depreciaciones, amortizaciones y
valor de salvamento slo interviene el factor inflacionario proyectado para el
periodo en estudio.
5.3. COSTO DE PRODUCCION
5.3.1. Costo de materia prima, materia indirecta e insumos (costos directos)
a) Materia Prima
El costo del agua como materia prima se obtuvo de la siguiente manera:
78

Una pipa de agua de 10,500 litros incluyendo el flete cuesta S/. 420 por lo que el
costo por litro es de S/.0.040, as el costo de 20 litros (un bidn) es de S/.0.76.
El clculo de los costos proyectados para los prximos cinco aos se da de la
siguiente forma:
Costo unitario de la materia prima del ao anterior por tasa de inflacin proyectada
para el prximo ao igual incremento inflacionario al costo unitario para el prximo
ao.
Incremento inflacionario al costo unitario para el prximo ao ms costo unitario de
la materia prima del ao anterior igual costo unitario proyectado para el prximo
ao de materia prima por produccin de producto terminado en unidades
proyectadas para el prximo ao igual costos totales anuales proyectados de materia
prima para el prximo ao.
A continuacin se muestra la proyeccin de costo de la materia prima:
Cuadro N 36: Proyeccin anual de los costos de materia prima
Ao
Inflacin Anual
Proyectada
Costo Unitario Proyectado
(Materia Prima)
Produccin anual de
P.T. en unidades
proyectadas
Costos Totales
Anuales
proyectados de
Materia Prima
0 S/. 0.76 208,000 S/. 158,080.00
2014

4.97% S/. 0.80 208,000 S/. 166,400.00
2015 4.75% S/. 0.84 236,800 S/. 198,912.00
2016 3.57% S/. 0.87 265,600 S/. 231,072.00
2017 3.38% S/. 0.90 294,400 S/. 264,960.00
2018 2 96% S/. 0.92 320,000 S/. 294,400.00
Elaboracin: Propia
b) Materia Indirecta
Para el caso de los materiales indirectos que forman parte del producto terminado, a
continuacin se describen mencionando su costo unitario por bidn de agua:
Cuadro N 37: Costo unitario de los materiales indirectos
Material Costo Unitario
Tapa corta S/. 1.05
Sello de garanta S/. 0.54
Total Costo de Material Indirecto por bidn de agua de 20 litros S/. 1.59
Elaboracin: Propia
79

El clculo de los costos proyectados de materiales indirectos para los prximos
cinco aos, se realiz de la misma forma que el de la materia prima. A continuacin
se muestra la proyeccin de los costos de materiales indirectos.







Cuadro N38: Proyeccin anual de los costos de materia indirecta
Ao
Inflacin Anual
Proyectada
Costo Unitario
Proyectado (Materia
indirecta)
Produccin
anual de P T.
en unidades
proyectadas
Costos Totales
Anuales
proyectados de
Materia
Indirecta
0 S/. 1.59 208,000 330,720
2014 4.97% S/. 1.67 208,000 347,360
2015 4.75% S/. 1.75 236,800 355,200
2016 3.57% S/. 1.81 265,600 480,736
2017 3.38% S/. 1.87 294,400 550,528
2018 2.96% S/. 1.93 320,000 617,600
Elaboracin: Propia
c) Insumos
Se calcularon los costos de los insumos referentes al proceso de lavado del envase y
al tratado del agua como materia prima en la cisterna. A continuacin se muestra el
costo unitario de estos insumos por bidn de agua de 20 litros.
Cuadro N39: Costos unitarios de insumos
Insumo Costo Unitario
Hipoclorito de sodio al 13% para el tratado del agua a purificar S/. 0.001088
Detergente ABC0520 S/. 0.0462
Aditivo (Abrillantador) S/. 0.0075
Agua de la red S/. 0.0124
Jabn de polvo para lavado por fuera S/. 0.008
Hipoclorito de sodio al 13% para lavado del envase S/. 0.0002048
Total costo insumos por bidn de agua 20 litros S/. 0.0753928
80

Elaboracin: Propia
Estos costos se calcularon de la siguiente forma:
El costo del hipoclorito de sodio al 13% en el tratado del agua en la cisterna por
bidn de 20 litros se obtuvo de la siguiente forma:
El tratamiento se da en un litro de agua se agrega 0.000016 litros de hipoclorito de
sodio, entonces un bidn (20 litros) se debe tratar con 0.000304 litros de dicho
qumico.
Un litro del qumico cuesta S/. 3.20 por lo que 0.000304 litros cuestan S/.
0.001088.
Para el caso del detergente ABC0520, trabajando 8 horas diarias (capacidad 100
bidones por hora del lavado) se debe cambiar el detergente de la lavadora cada 7
das aproximadamente, por lo cual se cambia cada que se laven 5,600 bidones, aqu
la cantidad de detergente es de 7 gramos por cada litro de agua en el tanque (80
litros) a esto hay que adicionarle que cada que se laven 500 bidones 1 kg del
detergente, as para esos 5,600 bidones lavados se debe agregar 11.2 kg
aproximadamente.
A continuacin se hace el clculo:
En cada 5,600 bidones lavados se utilizan 7 gramos del detergente por litro de agua
del tanque de la lavadora (80 litros x 7 gramos = 560 gramos) para la carga nueva y
11.2 kg del detergente adicionales.
0.56 kg + 11.20 kg = 11.76 kg
El costo por kg de detergente es S/. 22.00, de esta forma 11.76 kg por S/. 22.00 es
igual S/. 258.72 es el costo por lavar 5,600 bidones, por lo cual el costo de
utilizacin de detergente por bidn es de S/. 258.72 entre 5,600 es igual a S/.
0.0462.
Para el caso del costo del aditivo (abrillantador), en cada cambio de detergente
ABC0520 y agua del tanque de la lavadora, al preparar la carga nueva se debe de
agregar un 0.5% aproximadamente de abrillantador sobre la calidad total del
detergente ABCO 520 utilizada.
560 gramos de detergente ABC0520 por 0.5% es igual a 2.8 ml de abrillantador;
2.8 ml de abrillantador entre los 5,600 bidones lavados es igual a 0.0005 ml por
bidn lavado.
El costo de 1,000 ml de aditivo (abrillantador) es de S/. 15.00, entonces el costo de
0.0005 ml es de S/. 0.0075.
81

Para el caso del uso de agua de la red, el consumo de agua para lavar 500 bidones
es de 2,000 litros. El sistema para los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado
cobra por el consumo de agua de la red un promedio de S/. 0.0031 por litro que es
equivalente a S/. 3.10 por metro cbico de agua consumida.
A continuacin se hace el clculo del costo del uso de agua de la red por bidn
lavado:
Con 2, 000 litros de agua se lavan 500 bidones, por lo tanto, para lavar un bidn se
utilizan cuatro litros, entonces, cuatro litros por 650 bidones diarios es igual a 2,600
litros para el primer ao (ao 0).
2,600 por S/. 0.0031 cuota por litro de agua es igual a S/. 8.06 cuota diaria por
consumo de agua.
S/. 8.06 entre 650 produccin diaria de primer ao es igual a S/. 0.0124 costo del
uso de agua de la red para el lavado de envase por cada bidn.
Para el jabn en polvo, se calcula que con 1/4 de kg se puede lavar 500 bidones por
fuera aproximadamente. El costo de 1/4 kg de jabn es de S/. 4.00. De esta forma el
costo de jabn por bidn lavado es de S/. 4.00 entre 500 bidones es igual a S/.
0.008.
Para el hipoclorito de sodio al 13% este se utiliza en la misma proporcin tanto para
el agua de lavado como para el agua a purificar.
La cantidad que se utiliza de agua para lavar envases es de 2,000 litros de agua de
la red por cada 500 bidones lavados.
En 2,000 litros de agua se agregan 0.032 litros de hipoclorito, entonces 0.032 litros
por el costo por el litro de hipoclorito S/. 3.20 es igual a S/. 0.1024 entre 500
bidones es igual a S/. 0.0002048.
A continuacin se muestra el clculo y la proyeccin de los costos de los insumos
por los prximos cinco aos:
Cuadro N40: Proyeccin anual de los costos de insumos
Ao
Inflacin
anual
proyectada
Costo Unitario
proyectado de
insumos
Produccin anual de
P.T. en unidades
proyectadas
Costo totales
anuales proyectados
de insumos
0 S/. 0.0754 208,000 S/. 15,683.20
2014 4.97% S/. 0.0791 208,000 S/. 16,452.80
2015 4.75% S/. 0.0829 236,800 S/. 19,630.72
2016 3.57% S/. 0.0859 265,600 S/. 22,815.04
82

2017 3.38% S/. 0.0889 294,400 S/. 26,172.16
2018 2.96% S/. 0.0914 320,000 S/. 29,248.00
Elaboracin: Propia
5.3.2. Costo de suministros (Costos Directos)
a) Costo de la energa elctrica
Para el tamao de la planta, el consumo de energa elctrica corresponde al servicio
general hasta 25 kw de demanda.
Las cuotas de este servicio se mencionan continuacin:
Cargo fijo mensual de S/. 45.80
Cargos adicionales por la energa consumida:

S/. 1.737 por cada uno de los primeros 50 kilowatt-hora.
S/. 2.097 por cada uno de los siguientes 50 kilowatts-hora.
Las cuotas son aplicables mensualmente.
A continuacin se describe el consumo promedio (kilowatts-hora) de la maquinaria
y equipo.
Cuadro N41: Consumo promedio Kw-h de la maquinaria y equipo
Cantidad Maquinaria y Equipo kw-h
1 Filtro de arena y grava 15
1 Filtro de carbn activado mineral 15
1 Suavizador 15
1 Rayos ultravioleta 0.03
1 Iones-plata 25
2 Motobombas acero inoxidable de 1/2 caballo de fuerza 0.746
1 Motobomba fierro fundido de 1/2 caballo de fuerza 0.373
1 Motobomba caballo de fuerza para la lavadora 0.373
1 Motobomba de 3/4 caballo de fuerza para lavadora 0.5595
1 Motor 1/2 caballo de fuerza para lavadora 0.373
1 Motor l/2 caballo de fuerza para el transportador 0.746
1 Sellador de garanta 0.08
1 Calentador de tapas 5
83

6 Lmparas de tubo luz blanca (25 watts c/u = 0.025 kw-h c/u) una
para revisin de producto terminado y cinco para servicio de
alumbrado de oficina.
0.15
Subtotal 3.5505
Imprevistos (5% del subtotal) 0.177525
Total consumo en Kw-h del equipo 3.728025
Elaboracin: Propia
Para el primer ao sin tomar la inflacin (ao 0):
Total consumo del equipo 3.728025 kw-h por 11 horas de trabajo es igual a
41.008275 kw-h en 11 horas ms 0.325 kw-h de un foco de 25 watts prendido
durante 13 horas ms igual a 41.333 kw-h en 11 horas al da.
41.333 kw-h por S/.1.737 que es la tarifa por consumo de los primeros de 50 kw-h
igual a S/.71.80 diarios por 26.5 das de trabajo es igual a S/. 1,902.70 cargo kw-h
mensual ms S/.45.80 cargo fijo mensual ms S/.96.00 ajuste por combustible
(0.08767 por 41 333 kw-h por 26.5 das) igual a S/. 2,044.50 total de energa
mensual ms S/.163.56 DAP (0.080 por S/.2,044.50) igual a S/.2,208.06.
El costo unitario de energa elctrica por bidn de agua de 20 litros es de:
208,000 bidones producidos anuales entre doce meses son igual a 17,333 bidones
mensuales.
S/. 2,208.06 energa mensual entre 17,333 bidones producidos al mes es igual a S/.
0.1274 es el costo de energa por bidn de agua producido.
Este costo unitario sirve para proyectar los costos de energa elctrica de los aos
2014 y 2015 ya que en estos dos aos el consumo no exceder los primeros 50 kw-
h (es necesario en cada ao agregar al costo la inflacin correspondiente).
Total consumo del equipo 3.728025 kw-h por 17 horas de trabajo es igual a
63.376425 kw-h en 17 horas ms 0.175 kw-h de un foco de 25 watts prendido
durante 7 horas mas es igual a 63.551425 en 17 horas diarias.
50 kw-h por S/. 1.737 que es la tarifa por consumo de los primeros 50 kw-h es igual
a S/. 86.85 diarios.
63.551425 menos 50 kw-h igual a 13.551425 kw-h entran en la tarifa por consumo
de los siguientes 50 kw-h.
13.551425 por S/.2.097 que es la tarifa por consumo de los siguientes 50 kw-h igual
a S/. 28.42 ms S/. 86.85 igual a S/. 115.27 por 26.5 das de trabajo igual a S/.
3,054.66 cargo kw-h mensual ms S/. 45.80 cargo fijo mensual ms S/. 147.65
ajuste por combustible (0.08767 por 63.551425 kw-h por 26.5) igual a S/. 3,248.11
84

total energa mensual ms S/.259.85 DAP (0.08 por S/. 3,248.11) igual a S/.
3,507.96.
El costo unitario de energa elctrica por bidn de agua de 20 litros es de:
320,000 bidones producidos anuales entre doce meses que es igual a 26,667
bidones mensuales al quinto ao.
S/. 3,507.96 energa mensual entre 26,667 bidones producidos al mes.
S/. 0.1315 es el costo de energa por bidn de agua producido.
Este costo unitario sirve para proyectar los costos de energa elctrica de los aos
2016, 2017 y 2018 ya que en estos tres aos el consumo excede los primeros 50
kw-h (es necesario en cada ao agregar al costo la inflacin correspondiente).
As este costo unitario 2016 sera multiplicado por la inflacin de 2014,2015 y
2016:
Cuadro N42: Proyeccin del costo unitario de energa elctrica exclusivo para
el ao 2016
(0.1315)(4.97%) = 0.0065 + 0.1315 = 0.138
(0.0138)(4.75%) = 0.0066 + 0.138 = 0.1446
(0.1446)(3.57%) = 0.0052 + 0.1442 = 0.1494
Elaboracin: Propia
S/.0.1494 es el costo unitario para el ao de 2016 y a partir de este se calculan los
aos 2017 y 2018.
A continuacin se muestra el clculo y proyeccin de los costos de energa elctrica
para los prximos cinco aos:
Cuadro N43: Proyeccin anual de los costos de energa elctrica
Ao
Inflacin
anual
proyectada
Costo unitario
proyectado de
energa elctrica
Produccin anual de
P.T. en unidades
proyectadas
Costos totales anuales
proyectados de
energa elctrica
0 0.1315 208,000 S/. 27,352.00
2014 4.97% 0.1380 208,000 S/. 28,704.00
2015 4.75% 0.1446 236,800 S/. 34,241.28
2016 3.57% 0.1498 265,600 S/. 39,786.88
2017 3.38% 0.1548 294,400 S/. 45,573.12
2018 2.96% 0.1594 320,000 S/. 51,008.00
Elaboracin: Propia
b) Costo de la mano de obra directa
85

Cuadro N44: Costo mano de obra directa para el primer ao de operaciones
(ao 0)
Puesto
Turno
diario
de
trabajo
Horas
extras
diarias de
trabajo
Sueldo
mensual por
turno
Pago
mensual por
horas extras
Presta-
ciones
de ley
Sueldo total
anual
Jefe de
produccin
1 3 S/. 5,304.00 S/. 3,410.00 33.69% S/. 139,797.00
Operador
lavador
1 3 S/. 1,607.00 S/. 1,033.00 41.80% S/. 44,922.00
Operador
llenador
1 3 S/. 1,607.00 S/. 1,033.00 41.80% S/. 44,922.00
Operador
tapador
1 3 S/. 1,607.00 S/. 1,033.00 41.80% S/. 44,922.00
TOTAL S/. 10,125.00 S/. 6,509.00 S/. 274,563.00
Elaboracin: Propia
Para el clculo de este costo, el turno es de ocho horas, la semana de seis das de
trabajo y el mes tiene un promedio de 4.42 semanas.
Para el caso de las horas extras semanales, las horas extras diarias se deben
multiplicar solo por seis das de trabajo y se pagan dobles.
El clculo de las prestaciones de ley por parte del patrn sobre los empleados y el
jefe de produccin se muestra a continuacin:
Cuadro N45: Clculo prestaciones de ley
Descripcin Salario operador Salario jefe
ESSALUD 27.8% 19.69%
AGUINALDO Y PRIMA
VACACIONAL
5% 5%
SEGURO DE VIDA 5% 5%
CTS 4% 4%
TOTAL 41.8% 33.69%
Elaboracin: Propia
El clculo de los costos proyectados de la mano de obra directa va ligado al
volumen de produccin ya que cada ao que las ventas aumentan, se necesitar
incrementara incrementar proporcionalmente el nmero de turnos, horas extras y
empleados para cubrir la demanda.
86

As a S/. 274,563.00 entre 208,000 que es la produccin para el primer ao (ao 0)
es igual a S/.1.32 que es el costo de la mano de obra directa por bidn de agua
producido.
Cuadro N46: Proyeccin anual de los costos de la mano directa
Ao
Inflacin anual
proyectada
Costo unitario
proyectado de
M.O.D.
Produccin anual de
P.T. en unidades
proyectadas
Costos totales
anuales proyectadas
de M.O.D.
0 S/. 1.32 208,000 S/. 274,560
2014 497% S/. 1.39 208,000 S/. 289,120
2015 4.75% S/. 1.45 236,800 S/. 343,360
2016 3.57% S/. 1.50 265,600 S/. 398,400
2017 3.38% S/. 1.55 294,400 S/. 456,320
2018 2.96% S/. 1.60 320,000 S/. 512,000
Elaboracin: Propia
5.3.3. Costos indirectos de produccin
a) Depreciaciones y amortizaciones de activos del departamento de produccin
Fiscalmente los activos de la empresa se deprecian o amortizar en forma constante
a travs de los aos convirtindose estos en costos fijos.
Financieramente el monto de las depreciaciones y amortizaciones pueden ser
mayores a las establecidas por la ley pero para fines fiscales estos montos
posiblemente no tendran validez. En el caso de que se trabajara con porcentaje de
depreciacin o amortizacin diferentes a los fiscales, los montos cambiaran
dependiendo del volumen de produccin o ventas convirtindose entonces estos
montos en costos variables.
Para la realizacin de este proyecto se tomaron las tasas autorizadas por la ley por
lo que las proyecciones se calcularon en lnea recta como costos fijos influidas por
la tasa inflacionaria e independiente del volumen de produccin.
Cuadro N47: Proyeccin anual de las depreciaciones y amortizaciones de
activos del departamento de produccin
Ao
Inflacin anual
proyectada
Costo anual proyectado por depreciacin y
amortizacin
0 S/. 68,465.75
2014 4.97% 71,868.49
2015 4.75% 75,282.24
2016 3.57% 77,969.82
2017 3.38% 80,605.20
2018 2.96% 82,991.11
87

Elaboracin: Propia
Un punto sobre el cual se debe de tener mucho cuidado y control en el giro del
embotellado y distribucin del agua purificada es el referente al manejo del envase.
Aqu adems de tomar en cuenta un porcentaje de depreciacin del envase tambin
se debe tomar en cuenta un porcentaje de costo por envase roto, inservible o
simplemente incobrable cuyo valor sea absorbido por la empresa.
Este costo es muy difcil cuantificarlo ya que el manejo del envase depende de
muchos factores que en algunos de los casos pueden ser incobrables como puede
ser un accidente.
Para este proyecto el costo por envases incobrables anual es de 1,000 envases por
0.10 es igual a 100 envases anuales incobrables.
De esos 100 envases incobrables por un precio unitario de S/. 142.00 es igual a
S/.14,200.00 que es costo anual por envases incobrables.
S/.14, 200 entre 208,000 que es la produccin anual de bidones de agua para el ao
0 es igual a S/. 0.0682 es el costo de envases incobrables por unidad producida de
agua embotellada.
El costo proyectado por envases incobrables depende del volumen de produccin y
ventas ya que mientras ms se venda, mas riesgo se tiene de prdidas de envases
por lo que este costo es variable dependiendo de lo que se vaya a producir.
Cuadro N48: Proyeccin anual del costo por envase incobrable
Ao
Inflacin
anual
proyectada
Costo unitario
proyectado de
envase incobrable
Produccin anual
de P.T en unidades
proyectada
Costos totales anuales
proyectados de envase
Incobrables
0 S/. 0.0682 208,000 S/. 14,185.60
2014 4.97% S/. 0.0716 208,000 S/. 14,892.80
2015 4.75% S/. 0.0750 236,800 S/. 17,760.00
2016 357% S/. 0.0777 265,600 S/. 20,637.12
2017 3.38% S/. 0.0803 284,400 S/. 23,640.32
2018 2.96% S/. 0.0827 320,000 S/. 26,464.00
Elaboracin: Propia
b) Costos de mantenimiento
Es necesario dar mantenimiento al equipo de purificacin y a la maquinaria del
proceso de produccin para que el agua siempre se filtre correctamente y el llenado
sea eficiente.
El mantenimiento preventivo al equipo de purificacin consiste en cambiar las
cargas de los filtros cada que sea necesario.
88

A continuacin se describe cuando se deben cambiar las cargas del equipo de
purificacin suponiendo que estos trabajan a su mxima capacidad.
Cuadro N49: Cambio de cargas de los filtros del equipo de purificacin
Equipo Cambios de cargas
Filtro de arena y grava 1 vez al ao
Filtro de carbn activado 1 vez al ao
Suavizador (resina caliomca) 1 vez al ao
Filtros pulidores 2 veces al ao
Rayos ultravioletas (tubos germicidas) 1 vez al ao
Iones-plata (barra de plata) 1 vez al ao
Elaboracin: Propia
En el caso del equipo de lavado y llenado el mantenimiento de estos es mnimo. A
continuacin se describe:



Cuadro N50: Mantenimiento equipo de llenado y lavado
Equipo Mantenimiento
Lavadora
Engrasar chumaceras y cadena una vez por semana. Cambiar aceite
reductor cada seis meses (un litro por cambio).
Llenadora Lavado de vlvulas a diario.
transportador
Engrasar chumaceras y cadena una vez por semana. Cambiar aceite del
reductor cada seis meses (un litro por cambio) y enjabonar cadena todos
los das.
Elaboracin: Propia
Para el caso de descomposturas de la maquinaria o equipo el proveedor el costo de
mantenimiento correctivo anual es del 2% del valor fijo de la maquinaria y equipo.
Actuando en forma conservadora, para el caso del clculo de mantenimiento
correctivo se tom un 2% pero de la inversin fija de todo el departamento de
produccin, esto debido a que da esta forma se puede incluir costos impredecibles,
no tomados en cuenta o difciles de cuantificar como por ejemplo es el clculo de la
cantidad de grasa utilizada para engrasar la lavadora y transportador, dentro de este
costo entran aquello que tengan que ver con la seguridad de la planta.
Antes de mencionar los costos de mantenimiento es importante decir que los
cambios de las cargas del equipo de purificacin se realizaran en el tiempo
especfico anteriormente sin importar si los equipos se aprovecharn o no a su
89

mxima capacidad, esto como garanta de que el producto siempre ser filtrado por
equipo en buen estado y limpio.
A continuacin se describen los costos de mantenimiento del departamento de
produccin.











Cuadro N51: Costos de mantenimiento del departamento de produccin

CANTIDAD

DESCRIPCION
COSTO
UNITARIO
(S/.)

COSTO
ANUAL

2

Filtro pulidor 20 micras proceso de lavado

2.53.39

506.78

60 kg.

Arena y grava

4.5 por kg.

270.00

25 kg.

Carbn activado mineral

50.80 por kg.

1,270.00

25 kg.

Resina catinica

57.41

1,435.25

4

Filtros pulidores 5 micras (2 cada 6 meses)

72.5

290.00

6

Filtros pulidores 1 micra (3 cada 6 meses)

88.50

531.00

2

Turbos germicidas

265.00

530.00

170 gr.

Barras de plata

5.08 por gr.

863.60
Mano de obra cambio de cargas 750.00

2 lts.

Aceite grado 40 para el reductor de la
lavadora (1litro cada seis meses)

33.00

66.00

2 lts.

Aceite grado 40 para el reductor del
transportador (1 litro cada seis meses)

33.00

66.00
90

Total costo de mantenimiento anual fijo 6,578.63
2%
De la inversin fija de todo el departamento
de produccin (por mantenimiento
correctivo y por costos no tomados en
cuenta del mantenimiento preventivo o
seguridad industrial).


6,497.45
Total costo de mantenimiento anual variable 6,497.45
Total anual del costo de mantenimiento 13,076.08
Elaboracin: Propia
Es necesario mencionar que fuera del cambio de cargas del equipo de purificacin,
el costo de la mano de obra de los que la realizan las otras actividades de
mantenimiento, ya est incluido en los sueldos del departamento de produccin.
El clculo de las proyecciones del costo de mantenimiento se hizo en dos partes: en
la primera se calcul el costo de mantenimiento anual fijo en donde ao por ao
est influido solo por la tasa de inflacionaria; en la segunda se calcul el costo de
mantenimiento anual variable que adems de estar influido por la tasa inflacionaria,
lo est tambin por el volumen de produccin.
A continuacin se muestra la proyeccin de los costos de mantenimiento del
departamento de produccin para los prximos cincos aos.
Cuadro N52: Proyeccin anual de los costos fijos de mantenimiento
Ao
Inflacin anual
proyectada
Costos fijos anuales proyectados de
mantenimiento del departamento de
produccin (S/.)
0 6,579
2014 4.97% 6,906
2015 4.75% 7,234
2016 3.75% 7,492
2017 3.38% 7,745
2018 2.96% 7,974
Elaboracin: Propia
Para obtener el costo anual proyectado del cuadro anterior, simplemente se
multiplic el costo del ao anterior por la inflacin proyectada del prximo ao y al
resultado se le sumo el costo del ao anterior.
Para el clculo de la proyeccin de los costos variables de mantenimiento se obtuvo
primero el costo unitario por bidn de agua de 20 litros S/. 6,497.45 entre 208,000
bidones de agua producidos al ao que es igual a S/. 0.031 que es el costo unitario
de mantenimiento.
Cuadro N53: Proyeccin anual de los costos variables de mantenimiento
91


AO

INFLACION
ANUAL
PROYECTADA

COSTO UNITARIO
PROYECTADO DE
MANTENIMIENTO
(S/.)

PRODUCCIN
ANUAL DE
P.T. EN
UNIDADES
PROYECTADA
COSTOS
VARIABLES
ANUALES
PROYECTADOS
DE
MANTENIMIEN
TO DEL DPTO.
DE
PRODUCCION
(S/.)
0 0.031 208,000 6,448
2014 4.97% 0.033 208,000 6,864
2015 4.75% 0.034 236,800 8,051
2016 3.57% 0.035 265,600 9,296
2017 3.38% 0.036 294,400 10,598
2018 2.96% 0.038 320,000 12,160
Elaboracin: Propia

Cuadro N54: Proyeccin anual de los costos de mantenimiento
CONCEPTO 0 2014 2015 2016 2017 2018
Costos fijos proyectados (S/.) 6,579
6,90
6
7,234 7,492 7,745 7,974
Costos variables proyectados
(S/.)
6,448
6,86
4
8,051

9,296
10,598

12,160
Costos totales anuales
proyectados de mantenimiento
del dpto. de produccin (S/.)
13,027
13,7
70
15,285 16,788 18,343 20,134
Elaboracin: Propia
Este clculo se hizo sumando los costos fijos ms los variables.
c) Costo de la mano de obra indirecta
Aqu entra solamente el sueldo de la encargada que coordina operativamente el
departamento de produccin y ventas. El sueldo semanal ser de S/. 500.00 por un
turno de 10 horas ms prestaciones de ley.
A continuacin se hace el clculo del sueldo anual:
S/. 500.00 semanales por 4.42 semanas por mes es igual a S/. 2,210 mensuales por
0.3 (porcentaje por prestaciones de ley) e igual a S/. 2,873 que es el sueldo mensual
incluyendo prestaciones de ley por doce meses es igual a S/. 34,476 sueldo anual
incluyendo prestaciones de ley.
92

Hay que hacer notar que el porcentaje de prestaciones de la ley en este nivel de
salario es igual en todos los rubros al de salario mnimo excepto en el pago a
ESSALUD en donde para el sueldo aproximadamente es de S/. 2,000.
Este costo se considera como fijo ya que es independiente del volumen de
produccin, si la produccin aumenta, slo la mano de obra directa aumentar ya
que dentro de este se encuentra el jefe de operaciones quien se debe de
responsabilizar por la produccin de su turno de trabajo.
Cuadro N55: Proyeccin anual de los costos de la mano de obra indirecta
AO
INFLACION ANUAL
PROYECTADA
COSTO ANUAL PROYECTADA DE MANO
DE OBRA INDIRECTA (S/.)
0 34,476
2014 4.97% 36,189
2015 4.75% 37,908
2016 3.57% 39,262
2017 3.38% 40,589
2018 2.96% 41,790
Elaboracin: Propia
d) Pago de rentas
Aqu entra el pago de la renta del local donde se plantea instalar la planta. La renta
mensual es de S/. 6,000. El costo anual es de S/. 72,000
A continuacin se muestran las proyecciones de este costo:
Cuadro N56: Proyeccin anual de arrendamiento
AO
INFLACION ANUAL
PROYECTADA
COSTO ANUAL PROYECTADO POR
RENTA
0 72,000
2014 4.97% 75,578
2015 4.75% 79,168
2016 3.57% 81,995
2017 3.38% 84,766
2018 2.96% 87,275
Elaboracin: Propia
En el clculo del cuadro anterior no se tom en cuenta la produccin proyectada
para los prximos cinco aos debido a que tanto la renta como el costo por guardar
vehculos fijos. La renta siempre ser fija independientemente del volumen de
produccin influida slo por la tasa inflacionaria.
e) Otros accesorios (suministros)
93

Dentro del proceso de produccin la Secretara de Salud exige que los operadores
cuenten con cubre bocas, cubre pelo, guantes, batas y botas.
A continuacin se describe el consumo y costo de estos accesorios en el primer ao
0.
Cuadro N57: Costos y consumo de otros accesorios
Accesorios Consumo N de
Operarios
Total
Consumo
Costo
Unitario (S/.)
Costo Total
Anual (S/.)
Guantes de
nitrilo
1 par anual
por persona
4 4 pares
anuales
18 72
Botas de hule 1 par anual
por persona
4 4 pares
anuales
88 272
Batas

1 anual por
persona
4 4 anuales 95 380
Cubre bocas 1por persona
diario (320
das)
4 4 diarios
1,280
anuales
3 3,840
Cubre pelos 1 por persona
diario (320
das)
4 4 diarios
1,280
anuales
1.2 1,536
TOTAL 6,100.00
Elaboracin: Propia
Para el clculo de las proyecciones los accesorios se consideran como costos
variables ya que si se produce ms en los aos proyectados existiera aumento de
turno se ocuparan ms accesorios para el nuevo personal.
Para la proyeccin del costo de otros accesorios es necesario obtener el costo
unitario S/. 6,100 entre 208,000 bidones por producir en el primer ao es igual a S/.
0.0293 que es el costo unitario por bidn de agua producido.
Cuadro N58: Proyeccin anual del costo de otros accesorios variables

AO

INFLACION
ANUAL
PROYECTADA

COSTO
UNITARIO
PROYECTADO
DE
ACCESORIOS
VARIABLES

PRODUCCIN
ANUAL DE P.T.
EN UNIDADES
PROYECTADAS

COSTOS
ANUALES
PROYECTADOS
DE OTROS
ACCESORIOS
VARIABLES
0


0.0293 208,000 6,094
2014 4.97% 0.0308 208,000 6,406
2015 4.75% 0.0322 236,800 7,625
2016 3.57% 0.0334 294,400 8,871
94

2017 3.38% 0.0345 294,400 10,156
2018 2.96% 0.0355 320,000 11,360
Elaboracin: Propia
f) Costos de anlisis de laboratorio
Los anlisis al agua se realizarn de la siguiente forma:
Cuadro N59: Descripcin del tiempo y costo de los anlisis de laboratorio
CONCEPTO TIEMPO COSTO POR ANLISIS (S/.)
Anlisis microbiolgicos Mensual 165
Anlisis fsico qumicos Semestral 1,400
Anlisis de plaguicidas Cada dos aos 1,500
Elaboracin: Propia
Estos anlisis no se hacen dependiendo de la produccin que se haya tenido, sino
que, sea cual sea la produccin, se deben realizar en los tiempos descritos ya que lo
exige la Secretaria de Salud.
Debido a esto, el costo de los anlisis se considera como fijo considerado solo la
tasa inflacionaria para la proyeccin de los costos de los prximos cinco aos.
El costo anual por concepto de anlisis de laboratorio para el primer ao se calcula
a continuacin.
Anlisis microbiolgicos: S/. 165 mensuales por doce meses es igual a S/. 1,980
anuales.
Anlisis fsico qumico: S/. 1,400 por 2 semestres es igual a S/. 2,800 anuales.
Anlisis plaguicida: S/. 1,500 cada dos aos entre dos aos es igual a S/. 750
anuales.
Total anual de los anlisis de laboratorios: S/. 5,530.
Cuadro N60: Proyeccin anual del costo de anlisis de laboratorio.
AO
INFLACION ANUAL
PROYECTADA
COSTO ANUAL PROYECTADA DE
ANALISIS DE LABORATORIO (S/.)
0 5,530
2014 4.97% 5,805
2015 4.75% 6,081
2016 3.75% 6,298
2017 3.38% 6,511
2018 2.96% 6,703
Elaboracin: Propia
5.3.4. Presupuesto del costo de produccin
95

A continuacin se muestra detalladamente el presupuesto del costo de produccin
proyectado del ao 2009 a 2013.














Cuadro N61: Proyeccin del costo de produccin (S/.)
PROYECTO 0 2014 2015 2016 2017 2018
Proyeccin
proyectada (bidn
de 20 lts por
ventas por
unidades
208,000 208,000 236,800 265,600 294,400 320,000
Materia prima
(S/.)
158,080 166,400 198,912 231,072 264,960 294,400
Materia indirecta
(S/.)
330,720 347,360 355,200 480,736 550,528 617,600
Insumos (S/.) 15,683 16,453 19,631 22,815 26,172 29,248
Energa elctrica
(S/.)
27,352 28,704 34,241 39,787 45,573 51,008
M.O. directa (S/.) 275,460 289,120 343,360 398,400 456,320 512,000
TOTAL DE
COSTOS
DIRECTOS DE
PRODUCCIN
(S/.)
807,295 848,037 951,344 1172,810 1343,553 1504,256
Depreciaciones y
amortizaciones de
activos (S/.)
68,466 71,868 75,282 77,970 80,605 82,991
Envase
incobrable (S/.)
14,186 14,893 17,760 20,637 23,640 26,464
96

Mantenimiento
fijo (S/.)
6,579 6,906 7,234 7,492 7,745 7,974
Mantenimiento
variable (S/.)
6,448 6,864 8,051 9,296 10,598 12,160
M.O. indirecta
(S/.)
34,476 36,189 37,908 39,262 40,589 41,790
Arrendamiento
(S/.)
72,000 75,578 79,168 81,995 84,766 87,275
Otros accesorios
variables (S/.)
6,094 6,406 7,625 8,871 0,156 11,360
Anlisis de
laboratorio (S/.)
5,530 5,805 6,081 6,298 6,511 6,703
TOTAL
COSTOS
INDIRECTOS
DE
PRODUCCIN
(S/.)
213,779 224,509 239,109 251,821 264,610 276,717
Costos de
produccin (S/.)
1021,074 1072,546 1190,453 1424,631 1608,163 1780,973
Costo unitario de
produccin (S/.)
4.91 5.16 5.03 5.36 5.46 5.57
Elaboracin: Propia


Ya calculados todos los puntos anteriores estos sirven para el clculo del
presupuesto del costo de produccin proyectados a cinco aos (2014 a 2018)
Se sumaron todos los costos directos de produccin al igual que los indirectos
dando la suma de ambos costos totales de produccin.
Como se puede observar, ao con ao los costos de produccin se incrementan
mientras que los costos unitarios hacen lo mismo, esto se debe a que como el
crecimiento de los costos variables es mucho mayor en proporcin el de los fijos
estos ltimos no son suficientes (y en colaboracin con la inflacin) para hacer que
conforme se incremente (en cierta proporcin) la produccin ao con ao los costos
unitarios disminuyan, sino todo lo contrario.
5.4. GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACIN
Dado el tamao de la planta y la organizacin de esta se calcularon los gastos de
ventas y administracin en forma conjunta debido a que la planta es chica y la
organizacin de esta describe solo el departamento de ventas del cual se realizaran
las actividades.
5.4.1. Costos de distribucin
a) Consumo de combustible
97

Los costos por consumo de combustible se calcularon en base al recorrido
promedio diario de los vehculos que venden actualmente en la zona en estudio de
la embotelladora San Miguel del Norte E.I.R.L.
El promedio de recorrido diario por vehculo es de 160 kilmetros diarios
aproximadamente en ocho o nueve horas de trabajo (gastan aproximadamente S/.
126 diarios en combustible por vehculo).
Las camionetas con capacidad de tres toneladas (6 cilindros) con las caractersticas
ya descritas y mquinas en buen estado tienen rendimiento aproximado de 7
kilmetros por litro. Para el caso de las camionetas Nissan, el rendimiento
aproximado es de 10 kilmetros por litro.
El costo por consumo de combustible se muestra a continuacin.
160 kilmetros diarios entre siete kilmetros por litro es igual a 22.8 litros diarios
consumidos por S/. 7.88 precio por litro de gasolina es igual a S/. 179.66 costo de
combustible diario por vehculo de tres toneladas, dando un total de S/. 718.64 por
combustible diario de cuatro vehculos de tres toneladas. 160 kilmetros diarios
entre 10 kilmetros por litro es igual a 16 litros diarios consumidos. Estos 16 litros
consumidos por S/. 7.88 precio litro por gasolina es igual a S/. 126.08 por
combustible diario por vehculo Nissan, dando un total de S/. 378.24 que es el
costo de combustible diario de los tres vehculos Nissan.
S/. 718.64 ms S/. 378.24 ms S/. 126.08 que es el consumo diario del vehculo del
supervisor de venta es igual a S/. 1,222.96 costo diario por combustible de ocho
vehculos por 320 das del ao es igual a S/. 391,347.20 que es el costo anual entre
208,000 bidones que es la produccin anual es igual a S/. 1.88 costo unitario por
consumo por bidn de agua producido-vendido.
Para el clculo de las proyecciones de los prximos cinco aos, este costo est
influido por el volumen de ventas proyectando as como tambin por la inflacin
proyectada:
Cuadro N62: Proyeccin anual de los costos de combustible de los vehculos
AO
INFLACION
ANUAL
PROYECTADA
COSTO
UNITARIO
PROYECTADO
DE
COMBUSTIBLE
VENTAS
ANUALES DE
P.T.
PROYECTADAS
EN UNIDADES
COSTOS
TOTALES
ANUALES
PROYECTADOS
DE
COMBUSTIBLE
EN LOS
VEHICULOS
98

0 1.88 208,000 391,040
2014 4.97% 1.97 208,000 409,760
2015 4.75% 2.07 236,800 490,760
2016 3.57% 2.14 265,600 568,384
2017 3.38% 2.21 294,400 650,624
2018 2.96% 2.28 320,000 729,600
Elaboracin: Propia
b) Costo de mantenimiento de los vehculos
Dentro del mantenimiento preventivo de los vehculos es necesario que stos
reciban su inflacin y revisin general cada determinado tiempo. De tal manera los
vehculos se deben afinar y revisar aproximadamente cada cuatro meses para el
caso del primer ao de produccin (2014); para los prximos aos el tiempo de
afinacin y revisin depender del volumen de ventas ya que mientras ms se
venda ms movimientos tendrn los vehculos.
El costo de revisin general y afinacin por vehculos es de S/. 880. Para el
mantenimiento correctivo es muy difcil predecir los costos que se pueden tener, ya
que no se puede saber cundo se va a pinchar una llanta o cuando se va a
descomponer otro componente del vehculo. Debido a esto y a experiencias de
vendedores y productores de agua embotellada ("Agua del Roco), se estima que
este costo sea del 10% anual del valor de los equipos de transporte.
El costo de mantenimiento correctivo abarca reparaciones de embragues, de
alternadores, etc.; este costo depende tambin del volumen de ventas.
A continuacin se muestra el clculo del costo unitario de mantenimiento a los
vehculos por bidn de agua de 20 litros distribuido. Para el mantenimiento
correctivo: 208,000 bidones por distribuir anuales entre doce meses es igual a
17,333 bidones por distribuir mensuales. 17,333 por cuatro meses es igual a 69,333
bidones por distribuir en cuatro meses. El costo de revisin y afinacin por vehculo
es de S/. 880 por 8 vehculos es igual a S/. 7,940 que es el costo de revisin y
afinacin por los ocho vehculos en cuatro meses.
99

S/. 7,040 entre 69,333 bidones por distribuir en cuatro meses es igual a S/. 0 10 es
el costo de mantenimiento preventivo por bidn de agua por distribuir.
Para el mantenimiento correctivo:
S/. 659,800 por 10% anual es igual a S/. 65,980 es el costo anual.
S/. 65,980 entre 208,000 bidones de agua por producir (ao 0) es igual a S/. 0.32
es el costo unitario
La suma del costo unitario del mantenimiento preventivo y la del correctivo da
como resultado el costo unitario de mantenimiento de los vehculos. S/. 0.10 ms
S/. 0.32 es igual a S/. 0.42.








Cuadro N63: Proyeccin anual de los costos de mantenimiento a los vehculos
Ao
Inflacin
anual
proyectada
Costo unitario
proyectado de
mantenimiento de
vehculos (S/.)
Ventas anuales de
P.T. proyectadas
en unidades
Costos totales anuales
proyectados de
mantenimiento a los
vehculos (S/.)
0 0.42 208,000 87,360
2014 4.97% 0.44 208,000 91,520
2015 4.75% 0.46 236,800 108,928
2016 3.75% 0.48 265,600 127,488
2017 3.38% 0.49 294,400 144,256
2018 2.96% 0.51 320,000 163,200
Elaboracin: Propia
c) Clculo de los sueldos del departamento de ventas y administracin
En el clculo de los sueldos del departamento de ventas y administracin entran los
vendedores y ayudantes, supervisor de ventas y velador de la planta.
100

Para los vendedores, ayudantes y supervisor de ventas el sueldo ser en base a
comisiones:
Cuadro N64: Sueldos para el departamento de ventas
Puesto
N de
empleados
Comisin
Produccin
(venta)
estimada
para el
primer ao
Sueldo
anual
(S/.)
Prestaciones
de ley
Sueldo
total
anual
(S/.)
Chofer
vendedor
7
S/. 0.55
por bidn
de agua
vendido
208,000 114,400 33.69% 152,941
Ayudante 7
S/. 0.35
por bidn
de agua
vendido
208,000 72,800 41.80% 103,230
Supervisor

1
S/. 0.1 por
el total de
bidones
vendidos
208,000 20,800 32.50% 27,560
TOTAL 15 283,731
Elaboracin: Propia
El clculo de los costos de estos sueldos depende del volumen de ventas y de la tasa
inflacionaria. Para la obtencin de los sueldos se tom como base lo que otras
plantas pagan a sus empleados.
El costo de los sueldos anteriores por bidn de agua vendido se calcula a
continuacin: S/. 283,731 entre 208,000 venta estimada de bidones de agua es igual
a S/. 1.36 es el costo unitario de sueldo.
Cuadro N65: Proyeccin anual de los sueldos del departamento de ventas
AO
INFLACION
ANUAL
PROYECTADA
COSTO
UNITARIO
PROYECTADO
DE LOS
SUELDOS (S/.)
VENTAS
ANUALES DE
P.T.
PROYECTADAS
EN UNIDADES
COSTOS TOTALES
ANUALES
PROYECTADOS DE
LOS SUELDOS DE
VENTAS (S/.)
0 1.36 208,000 282,880
2014 4.97% 1.43 208,000 297,440
2015 4.75% 1.50 236,800 355,200
2016 3.57% 1.55 265,600 411,680
101

2017 3.38% 1.60 294,400 471,040
2018 2.96% 1.65 320.000 528,000
Elaboracin: Propia
En lo referente al sueldo del velador, este es fijo y para proyectarlo es
independiente del volumen de produccin por lo que slo influye la tasa
inflacionaria proyectada.
El sueldo del velador ser de S/. 1800.00 mensual por doce meses es igual a S/.
21,600 sueldo anual por 41.8% de prestaciones de ley es igual a S/. 9,029
prestaciones de ley ms S/. 21,600 es igual al sueldo anual S/.30, 629.






Cuadro N66: Proyeccin anual del sueldo del velador
AO
INFLACION ANUAL
PROYECTADA
COSTO ANUAL PROYECTADO DEL SUELDO
DEL VELADOR
0 30,629
2014 4.97% 32,151
2015 4.75% 33,678
2016 3.57% 34,881
2017 3.38% 36,060
2018 2.96% 37,127
Elaboracin: Propia
Cuadro N67: Proyeccin anual de los sueldos del departamento de ventas y
administracin
CONCEPTO 0 2014 2015 2016 2017 2018
102

Sueldo departamento de
ventas (S/.)
282,880 297,440 355,200 411,680 471,040 528,000
Sueldo departamento de
administracin (S/.)
30,629 32,151 33,678 34,881 36,060 37,127
Costo total anual
proyectado de los sueldos
del departamento de
ventas y administracin
(S/.)
313,509 331,600 390,888 448,572 473,088 567,140
Elaboracin: Propia
Para el costo del sueldo del gerente, este no se menciona debido a que se toma por
supuesto que dicho puesto ser ocupado por el dueo del negocio, y es, decisin
suya incluir sueldo o slo gozar de las posibles utilidades de dicho negocio.
d) Gastos diversos del departamento de ventas y administracin
En esta parte se calcularon los diversos gastos que pueden existir para la funcin
de ventas y administracin. Dentro de estos gastos entra la compra de uniformes,
papelera, telfono y contador.
El costo de los uniformes es de S/. 122.50 por pantaln y S/. 101.50 por la camisa.
De esta forma: S/. 122.50 ms S/. 101.5 es igual al costo total del uniforme
completo S/. 224.00; por lo que S/. 224.00 por 14 (7 vendedores y 7 ayudantes) es
igual a S/. 3,136.00 siendo el costo de los catorce uniformes completos. La compra
de uniformes ser una de tres uniformes por empleado dos veces al ao quedando
as: S/. 3.136.00 por tres por dos es igual a S/. 18, 816.00 el costo total de los
uniformes.
Para los gastos por concepto de papelera a este rubro se asignarn S/. 6,600.00
anuales en base a lo que gastan otras plantas.
El costo de los servicios contables del proyecto es de S/. 1,500.00 mensual, por lo
tanto los gastos anuales por este concepto sern de S/. 18,000.00.
El costo por el uso del servicio telefnico es muy difcil calcularlo, se estima que el
costo mensual por este servicio sea de S/. 1,000 siendo el costo anual de S/. 12,000.
Se considera necesario aadir un costo de S/. 1,400.00 mensual (S/. 16,800) por
concepto de mantenimiento al bao y otros gastos que puedan surgir.
Tanto el costo de los uniformes como los gastos por concepto de papelera, telfono
y pago al contador se consideran fijos, independientemente de la produccin y
sujetos slo a la tasa inflacionaria.
103

Entonces: S/. 18,816.00 ms S/. 6,600.00 ms S/. 18,000.00 ms S/. 12,000.00 ms
S/. 16,800.00 es igual a S/. 72,216.00 son los gastos diversos anuales de ventas y
administracin para el primer ao de operaciones (ao 0).
Cuadro N68: Proyeccin anual de los gastos diversos del departamento de
ventas y administracin
AO
INFLACION ANUAL
PROYECTADA
COSTO ANUAL PROYECTADO DE LOS
GASTOS DIVERSOS (S/.)
0 72,216
2014 4.97% 75,805
2015 4.75% 79,406
2016 3.57% 82,241
2017 3.38% 85,020
2018 2.96% 87,537
Elaboracin: Propia


e) Gastos por depreciacin del departamento de ventas y administracin
Para el clculo de las depreciaciones y amortizaciones del equipo del departamento
de ventas y administracin se tomaron las tasas autorizadas por la ley por lo que las
proyecciones se realizaron en lnea recta como costos fijos influidas solo por la tasa
de inflacin.
Las proyecciones se han mostrado anteriormente.
f) Gastos por seguros de los vehculos
El gasto por el seguro de los vehculos es fijo e independiente del volumen de
ventas ya que con el equipo con el que se cuenta se puede distribuir lo proyectado
para los prximos cinco aos.
Dado el modelo de los vehculos, no es recomendado asegurarlo por robo debido a
que el ndice de robo de vehculos de trabajo con el giro en estudio es muy bajo, por
lo cual se utilizar la cobertura que cubre daos a terceros y gastos mdicos.
El costo de seguro para los vehculos de tres toneladas con las caractersticas ya
mencionadas es de aproximadamente S/. 3,254.00 anuales mientras que para las
camionetas Nissan es de aproximadamente S/. 2,200.00 anuales.
104

De esta forma S/. 3,254.00 por cuatro vehculos de tres toneladas es igual a S/.
9,762.00 costo anual y S/. 2,200.00 por cuatro camionetas Nissan es igual a S/.
8,800.00 costo anual, lo cual nos da un total anual de seguros de vehculos S/.
18,562.00.
Cuadro N69: Proyeccin anual de los gastos de seguro del vehculo
AO
INFLACION ANUAL
PROYECTADA
COSTO ANUAL PROYECTADO POR
GASTOS DE SEGUROS DE VEHICULOS
(S/.)
0 18,562
2014 4.97% 19,484
2015 4.75% 20,410
2016 3.57% 21,139
2017 3.38% 21,853
2018 2.96% 22,500
Elaboracin: Propia

5.4.2. Resumen de los gastos de ventas y administracin
Cuadro N70: Proyecciones de los gastos de venta y administracin
CONCEPTO 0 2014 2015 2016 2017 2018
Produccin
(ventas)
proyectada
208,000 208,000 236,800 265,600 294,400 320,000
Consumo de
combustible
(S/.)
391,040 409,760 490,176 568,384 650,624 729,600
Mantenimiento
a los vehculos
(S/.)
87,360 91,520 108,928 127,488 144,256 729,600
Sueldo dpto. de
ventas (S/.)
282,880

297,440 355,200 411,680 471,040 528,000
Sueldo dpto. de
administracin
(S/.)
30,629 32,151 33,678 34,060 36,060 37,127
Gastos diversos
(S/.)
72,216 75,805 79,406 82,241 85,020 87,537
105

Depreciacin y
amortizacin del
equipo (S/.)
135,524 142,259 149,017 154,336 159,553 164,276
Seguros de los
vehculos (S/.)
18,562 19,484 20,410 21,139 21,853 22,500
Total de gastos
de ventas y
administracin
(S/.)
1018,2
11
1068,4
19
1236,815 1418,149 1568,406 1732,240
Gasto unitario
de ventas y
administracin
(S/.)
4.90 5.14 5.22 5.34 5.33 5.41
Elaboracin: Propia
En este cuadro tambin se puede ver que conforme transcurra el tiempo, los costos
se incrementan. Hay que recalcar que aproximadamente el 70% de los gastos de
ventas y administracin recae en tan slo dos rubros de combustible y sueldo.



5.5. CAPITAL DE TRABAJO INICIAL
El clculo de capital de trabajo inicial el primer ao de operaciones se dividi en
dos cuentas:
1. Caja y bancos
2. Inventarios.
La cantidad inicial de dinero destinada para inventarios de materia prima
corresponde al costo de dos meses de dicho inventario del primer ao de operacin
(se tomaron los costos del ao 0).
Cuadro N71: Clculo del capital de trabajo inicial para inventarios
COSTO DE UN MES (S/.)
COSTO DE DOS MESES
(S/.)
MATERIA PRIMA 13,173 26,346
MATERIA INDIRECTA 27,560 55,120
INSUMOS 1,307 2,614
106

TOTAL 42,040 84,080
Elaboracin: Propia
El capital de trabajo inicial para inventarios es de S/. 84,080.00.
La cantidad inicial de dinero destinada para caja y bancos corresponde al 20% del
valor de dos meses de inventarios. Entonces S/. 84,080.00 por 20% es igual a S/.
16,816.00 que es el capital de trabajo inicial para caja y bancos.
El capital de trabajo inicial de caja y bancos servir para sufragar inicialmente
gastos de venta, administracin y restantes de produccin.
Dada la naturaleza del negocio en proyecto y su sistema de comercializacin, el
agua purificada embotellada se vender directamente al pblico al contado debido
al tipo de producto y al costo de ste lo cual generar gran liquidez a la empresa
eliminando contablemente las cuentas por cobrar y no siendo de esta forma
indispensable, por lo menos al inicio de operaciones el contar con el crdito de
proveedores o acreedores.


5.6. PUNTO DE EQUILIBRIO
5.6.1. Punto de equilibrio sin tomar en cuenta financiamiento
Para determinar el punto de equilibrio, primero se clasificaron los costos de
produccin, gastos de venta y administracin en fijos y variables.
Cuadro N72: Costos y Gastos fijos anuales (2014)
CONCEPTO
COSTO O GASTO
(S/.)
COSTO DE PRODUCCIN
Depreciacin y amortizacin de activos del dpto.
produccin
71,868

Fijos de mantenimiento
6,906
Mano de obra indirecta 36,189
Anlisis de laboratorio 5,805
GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACIN
Sueldo del velador 32,151
Gastos diversos 75,805
Depreciacin y amortizacin del dpto. de venta y
administracin
142,259
107

Seguro de vehculos 19,484
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS ANUALES (2014) 390,467
Elaboracin: Propia
Cuadro N73: Costos y gastos variables anuales (2014)
CONCEPTO
COSTO O GASTO
(S/.)
COSTOS DE PRODUCCIN
Materia prima 166,400
Materia prima indirecta 347,360
Insumos 16,453
Energa elctrica 28,704
Mano de obra directa 289,120
Envase incobrable 14,893
Variables de mantenimiento 6,864
Otros accesorios variables 6,406
GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION
Combustible de vehculos 409,760
Mantenimiento de los vehculos 91,520
Sueldo departamento de ventas 297,440
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS VARIABLES (2014) 1674,920
Elaboracin: Propia
Se puede observar que los costos y gastos variables son mayores que los fijos.
La frmula para calcular el punto de equilibrio se muestra a continuacin:


PE = 1 025,987
El punto de equilibrio en unidades es 1025,986.80 entre el precio de S/. 13.00 es
igual a 78,922 unidades.
El punto de equilibrio se encuentra en el momento en que los ingresos por ventas
son iguales a la suma de los costos fijos y variables, es decir, se tiene que vender
para el primer ao de operaciones (2014) un mnimo de S/. 1025,987 que equivale
a vender 78,922 bidones en el ao.
A continuacin se grafica el punto de equilibrio:
Figura N15: Grfica del punto de equilibrio para el primer ao de
operaciones
108


Elaboracin: Propia






5.7. CLCULO DEL ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
5.7.1. Estado de resultados proforma sin financiamiento
Cuadro N 74: Estado de resultado proforma sin financiamiento
CONCEPTO 0 2014 2015 2016 2017 2018

Ventas bidones
de 20 litros
proyectadas
208,000 208,000 236,800 265,600 294,400 320,000
x
Precio unitario
de ventas (S/.)
12.5 13 14 14 15 15
=
Ingreso de
ventas (S/.)
2600,000 2704,000 3315,200 3718,400 4416,000 4800,000
-
Costos de
produccin (S/.)
1021,074 1072,546 1190,453 1424,631 1608,163 1780,973
=
Utilidad bruta
(S/.)
1578,926 1631,454 2124,747 2293,769 2807,837 3019,027
-
Gastos de venta
y
administrativos
(S/.)
1018,211 1068,419 1236,815 1418,149 1568,406 1732,240
=
Utilidad de
operacin (S/.)
560,715 563,035 887,932 875,620 1239,431 1286,787
109


Tasa de IR
(Impuesto a la
renta)
28% 28% 30% 30% 30% 29%
-
IR (Impuesto a
la renta) (S/.)
157,000 157,659 266,380 262,686 371,829 373,168
-
PTU
(Participacin
de los
trabajadores en
las utilidades)
10% (S/.)
56,071 56,303 88,793 87,562 123,943 128,679
=
Utilidad Neta
(S/.)
347,644 349,073 532,759 525,372 743,659 784,940
+
Depreciacin y
amortizaciones
del dpto. de
produccin
ventas y
administrativo
(S/.)
203,989 214,128 224,299 232,306 240,158 247,267
=
Flujo neto de
efectivo (FNE
en S/.)
551,633 563,201 757,058 757,678 938,817 1032,207
Elaboracin: Propia
Como se puede observar, durante los cinco aos proyectados existe utilidad en cada
uno de los ejercicios, lo cual supone que es conveniente llevar a cabo el proyecto; el
que exista utilidad no es la base para tomar la decisin sobre la realizacin de un
proyecto porque por ejemplo posiblemente se podran obtener mejores ganancias si
el dinero estuviera invertido en una institucin bancaria.
Para saber si con esas utilidades es conveniente llevar a cabo el negocio, es
necesario hacer un estudio de rentabilidad en base a dichas utilidades y en base a
esta evaluacin tomar la decisin.
5.8. CLCULO DEL BALANCE GENERAL INICIAL
5.8.1. Balance general inicial sin financiamiento
Cuadro N 75: Balance general inicial al 1 de enero de 2014
ACTIVO PASIVO MS CAPITAL
ACTIVO CIRCULANTE APORTACIN
ACCIONISTAS
S/. 1,206,328
Caja y bancos S/. 16,816
Inventarios S/. 84,080
Imprevistos S/. 13,249
TOTAL ACTIVO
CIRCULANTE
S/. 114,145
ACTIVO FIJO S/. 1,061,342
ACTIVO DIFERIDO S/. 30,841
110

TOTAL ACTIVO S/. 1,206,328 TOTAL
PASIVO MS
CAPITAL
S/. 1,206,328
Elaboracin: Propia
Se puede observar en el balance general que el total del activo corresponde al total
del pasivo ms capital. Hay que hacer notar que la inversin en activo fijo es mucho
mayor que en el activo diferido.
5.9. CLCULO DE LA TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO
(TMAR)
5.9.1. TMAR sin financiamiento
Para el clculo de la TMR sin financiamiento, no se tom como referencia la tasa
mxima promedio bancaria ofrecida por estas instituciones, ya que esta tasa ni
siquiera es igual al ndice inflacionario vigente (4.97% aproximadamente en el
2014).
La tasa mnima aceptable de rendimiento (TMR) o tambin llamada costo de capital
se obtuvo en base al ndice inflacionario promedio pronosticado de acuerdo con el
Banco del Per (4.6%) para los prximos 5 aos ms sobre una tasa por premio al
riesgo de un 10%.
A continuacin se realiz el clculo:
TMAR = Promedio inflacionario + Premio al riesgo + (promedio inflacionario)
(premio al riesgo)
TMAR = 4.6 % ms 10% ms 4.6% por 10%
TMAR = 0.046+ 0.10 + 0.0046
TMAR = 0.1506 = 15.06%
15.06 % es el costo de capital del proyecto, es decir, es la Tasa Mnimo Aceptable
de Rendimiento que debe dar el proyecto para que este sea viable.


111

CAPTULO VI: EVALUACIN ECONOMICA
El objetivo en este captulo es determinar la vialidad del proyecto mediante la tcnica
Valor Actual Neto (VAN) y de la Tasa Interna de Rendimiento o Retorno (TIR). En
pocas palabras, saber si el proyecto es o no rentable y conocer el nivel de riesgo en que
ocurre dicho proyecto.
6.1. CLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Para el anlisis de rentabilidad del proyecto se tuvieron en cuenta diferentes rubros
y se calcularon los ingresos y egresos totales para cada periodo.
Cuadro N 76: Datos para el clculo del VAN
Inversin inicial en activos fijos y diferidos (P) S/.1092,183
FNE para los cinco aos en estudio sin financiamiento y
con aumento de la produccin
Ver cuadro N 74
Valor de salvamento (VS) tomando en cuenta la inflacin
hasta el final del quinto ao (ver cuadro N 35 del captulo
5)
S/.87 621
TMAR (i) ver seccin 5.9.1. del captulo 5 15.06%
Numero de periodos (n) 1,2,3,4,5
Elaboracin: Propia
A continuacin se muestra la frmula:


Sustituyendo:





Como se puede observar, el VAN es mayor a cero, debido a esto, la inversin en el
proyecto es viable. Esto significa que durante los cinco aos se obtendrn ganancias
por el monto de la TMAR (TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO)
(15.06%) ms el valor del VAN obtenido.




112

6.2. CLCULO DE LA TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)
Despus de haberse calculado el VAN, se prosigui con el clculo del valor real del
rendimiento del dinero de la inversin de la presente proyecto de investigacin
mediante el mtodo de evaluacin de la TIR.
Para poder obtener el valor de la TIR del proyecto es necesario apoyarse en el
VAN; ya que la TIR no es ms que la tasa de descuento que se obtiene cuando el
VAN es cero, y para calcular este valor se necesita hacer una interpolacin lineal
entre dos valores (un VAN positivo y un VAN negativo).
Para la TMAR del 15.06% se obtuvo un VAN de S/. 1 551,824.15 (positivo).
Se utiliz una TMAR alta (TMAR = 70%) para poder obtener un VAN negativo
utilizando las frmulas utilizadas en la seccin anterior.



VAN = S/. - 155,978.572
Como resultado de la operacin anterior se observ que para una tasa de descuentos
en un 70% resulta un VAN . Con estos datos se procedi a
realizar la interpolacin lineal.
Valor Actual Neto Tasa de descuento

15.06%
0 TIR
- 155,978.572 70%
Con los datos anteriores se obtuvo la siguiente ecuacin:




Se despej la variable TIR y se obtuvo:

Se observ que la TIR (64.98%) es mayor que la TMAR (15.06%) por lo cual el
proyecto es econmicamente viable o factible.
Debido a que la TIR es 64.98% se concluy que debe tomarse la decisin de
invertir en el proyecto estudiado.



113

6.3. ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Como se mencion anteriormente en otras secciones, el proyecto en general est
enfocado al supuesto de que la inversin ser realizada por inversionistas privados.
La TIR obtenida el inciso anterior sern Presupuestos Reales si se llegan a cumplir
las ventas anuales, proyectadas. Si los pronsticos de ventas no se llegan a cumplir,
los resultados esperados sern otros. En esta seccin se busca determinar el nivel
mnimo de ventas de donde el negocio puede seguir siendo rentable. Para realizar
esto es necesario establecer diferentes niveles de ventas bajos para el primer ao de
operaciones (ao 0) y sobre stos hacer el anlisis y clculos de la TIR para cada
nivel.
Al establecer diferentes niveles de ventas para el primer ao de operacin, no se
define los niveles para los prximos cinco aos, ya que stos no necesariamente se
incrementarn, ya que el enfoque aqu es conservador (pesimista), por lo cual, para
el clculo de la TIR en cada nivel de venta, dichas ventas se manejaron como
constantes durante cinco aos en estudio al igual que los FNE sin stos ser
afectados por la inflacin debido a que el calcular la TIR con flujos inflados y
constantes la diferencia del resultado es promedio de inflacin proyectada.
Se realiz el anlisis de sensibilidad o variaciones en el nivel de ventas primero se
calcularon los FNE con un descuento del 30.76% ventas para el primer ao de
operacin en base a los costos de produccin, gastos de ventas y de administracin
obtenidos en el captulo anterior (Estudio Econmico).
De esta manera, primero se calcularon los costos de produccin, gastos de ventas y
administracin para el primer ao de operacin sin tomar en cuenta la inflacin ao
0 clasificndolos en fijos y variables ya que los fijos son independientes del
volumen de produccin y las variables estn en funcin de lo que se produzca.
A continuacin se muestra el clculo; los costos y gastos fijos se mantienen iguales
para cada nivel de venta, para el clculo de los costos y gastos variables, el precio
unitario de stos se multiplic por el volumen de ventas (produccin) en cada
nivel.




114

Cuadro N 77: Costos de produccin, gastos de venta y administrativos de
diferentes niveles de venta para el primer ao de operaciones



Concepto
Costo
unitario
para las
variables,
costo
anual
para los
fijos
Nivel de ventas (unidades) para el primer ao
de operaciones (ao 0)
Costos y Gastos anuales
A B C D
Nivel de ventas anual

144 000 118 000 92 000 97 000
Costos de produccin:
FIJOS:
Depreciacin y amortizacin
Fijos de mantenimiento
Mano de obra indirecta
Arrendamiento de planta
Anlisis de laboratorio


S/. 68 465
S/. 6 579
S/. 34 476
S/. 72 000
S/. 5 530


S/.68 465
S/. 6 579
S/.34 476
S/.72 000
S/. 5 530


S/. 68 465
S/. 6 579
S/. 34 476
S/. 72 000
S/. 5 530


S/. 68 465
S/. 6 579
S/. 34 476
S/. 72 000
S/. 5 530


S/. 68 465
S/. 6 579
S/. 34 476
S/. 72 000
S/. 5 530
VARIABLES
Materia prima
materia indirecta
Insumos
Energa elctrica
Mano de Obra Directa
Envase incobrable
Variables de mantenimiento
Otros accesorios variables

S/. 0.76
S/. 1.59
S/. 0.0754
S/. 0.1315
S/. 1.32
S/. 0.0682
S/. 0.031
S/. 0.0293

S/.109 440
S/. 228 960
S/. 10 857
S/. 18 936
S/. 190 080
S/. 9 820
S/. 4 464
S/. 4 219

S/. 89 680
S/. 187 620
S/. 8 897
S/. 15 517
S/. 155 760
S/. 8 048
S/. 3658
S/. 3 457

S/. 69 920
S/.146 280
S/. 6 937
S/. 12 098
S/. 121 440
S/. 6 274
S/. 2 852
S/. 2 696

S/. 73 720
S/. 154 230
S/. 7 314
S/. 12755
S/.128 040
S/. 6 615
S/. 3 007
S/. 2 842
Total costos de produccin
S/. 763 826 S/. 659 687 S/. 555 547 S/. 575 573
Gastos de venta y administrativos
FIJOS
Sueldo velador
Gastos diversos
Depreciacin y amortizacin
Seguros de los vehculos


S/. 30 629
S/. 72 216
S/. 135 524
S/. 18 562


S/. 30 629
S/. 72 216
S/. 135 524
S/. 18 562


S/. 30 629
S/. 72 216
S/. 135 524
S/. 18 562


S/. 30 629
S/. 72 216
S/. 135 524
S/. 18 562


S/. 30 629
S/. 72 216
S/. 135 524
S/. 18 562
VARIABLES
Combustible vehculo
Mantenimiento de vehculo
Sueldo Depto. De ventas

S/. 1.88
S/. 0.42
S/. 1.36

S/. 270 720
S/. 60 480
S/. 195 840

S/. 221 840
S/. 49 650
S/. 160 480

S/. 172 960
S/. 38 640
S/. 125 120

S/. 182 360
S/. 40 740
S/. 131 920
TOTAL DE GASTOS DE VENTA Y
ADMINISTRATIVOS
S/. 783 971 S/. 688 901 S/. 593 651 S/. 611 951
Elaboracin: Propia
Como se pudo observar tanto los costos de produccin como los gastos de venta y
administracin disminuyen conforme baja el nivel de ventas, esto se debe a que
mientras los costos fijos se mantienen estticos, las variables bajan conforme la
produccin (ventas) es menor.
A continuacin se muestra el estado de resultados con los FNE para cada nivel de
ventas calculando los ingresos en base a un precio unitario de S/. 13.00 y tomando
115

la depreciacin como constante para cada nivel (la depreciacin se tom del cuadro
N 34).
Cuadro N 78: Estado de resultados para diferentes niveles de ventas en el
primer ao de operaciones
Concepto
Nivel de ventas (unidades) para el primer ao de
operaciones
Costos y gastos anuales
A B C D

Nivel de ventas en unidades
anuales
144 000 118 000 92 000 97 000
x Precio unitario de venta (S/.) 13 13 13 13
= Ingresos por ventas (S/.) 1 872 000 1 534 000 1 196 000 1 261 000
- Costo de produccin (S/.) 1 872 000 1 534 000 555 547 575 573
= Utilidad bruta (S/.) 1 108 174 874 313 640 453 685 427
-
Gastos de venta y
administracin (S/.)
783 971 688 901 593 651 611 951
= Utilidad de operacin (S/.) 324 203 185 412 46 802 73 476
- IR (30%) (S/.) 97 261 55 624 14 041 22 043
- PTU (10%) (S/.) 32 423 18 541 4 680 7 348
= Utilidad neta (S/.) 194 519 111 247 28 091 44 085
+
Depreciacin y amortizacin
departamento de produccin,
ventas y administracin (S/.)

203 989

203 989

203 989

203 989
=
Flujo neto de efectivo (FNE)
(S/.)
398 508 315 236 232 080 248 074
Elaboracin: Propia
Ya obtenidos los FNE para los diferentes niveles de ventas, se procedi a obtener la
TMAR y TIR de cada nivel.
Este anlisis se realiz en base a FNE constantes sin ser afectados por la inflacin,
por lo cual la inflacin es cero, entonces la TMAR corresponde slo al porcentaje
de premio al riesgo que en este caso es del 10%.
Por lo tanto la TMAR = 0 ms 10% = 10% para cada nivel de venta posible en el
primer ao de operacin.
A continuacin se muestra el clculo de la TIR para diferentes niveles de ventas.
Cuadro N 79: Datos para el clculo de la TIR para diferentes niveles de
ventas
La inversin del activo fijo y diferido (P) 1 902 183
Los FNE son constantes no estn afectados por la inflacin Ver cuadro N 78
Valor de salvamento (VS) al quinto ao sin tomar en cuenta la
inflacin
72 285
Nmero de periodos (n) 5
TIR (i) ?
Elaboracin: Propia
116


A continuacin se muestra la frmula:



a) Sustituyendo para el nivel de ventas A:
[


La TIR (26.93%) es mayor que la TMAR (10%) por lo que el proyecto an es
rentable, vendiendo 144 000 bidones de agua anuales.
b) Sustituyendo para cada nivel de ventas B:
[


La TIR (16.02%) es mayor que TMAR (10%) por lo que el proyecto an es
rentable vendiendo 18 000 bidones de agua anuales.
c) Sustituyendo para el nivel de ventas C:
[


La TIR (11.16%) es mayor que la TMAR (10%) por lo que el proyecto an es
rentable vendiendo 92 000 bidones de agua anuales.
d) Sustituyendo para el nivel de ventas D:
[


La TIR (13.5%) es mayor que TMAR (10%) por lo que el proyecto an sigue
siendo rentable vendiendo 97 000 bidones anuales.
Se puede decir que el nivel de ventas mnimo que se puede tener para que este
proyecto siga siendo rentable es de tener una produccin de 92 000 bidones
anuales.






117

CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES



























118

BIBLIOGRAFA

Arana, C. (2010). Proyecto de inversin para la apertura de una planta purificadora
de agua en la regin de Apatzingn, Michoacn. Proyecto para obtener el grado
de Maestro en Administracin, Faculta de contabilidad y ciencias administrativas,
Universidad Michoacana de San Nicolas de Hidalgo, Mxico.

Cevallos, P. (2007). Proyecto de factibilidad para la creacin de una fbrica helados
de salcedos. Tesis de graduacin para la obtencin del ttulo de Ingeniero
Comercial, Escuela politcnica del ejrcito sede Latacunga, Ecuador.

Inciso, S.; Rodrguez, J. (2012). Estudio de Pre-factibilidad para la instalacin de una
planta de agua mineral en el distrito de Namora de la ciudad de Cajamarca.
Tesis para optar el ttulo de profesional de Ingeniera Industrial, Universidad
Privada del Norte, Faculta de Ingeniera, Per.

Irwing, J.J. Y Soichet, B.K., ( 2005) ZINC: A free database of commercially
available compounds for virtual screening, en el Journal of chemical
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Lpez, C. (2011). Planta embotelladora de agua mineral. Tesis para optar por el grado
de licenciado en Administracin de Empresas, Universidad Nacional de Cuyo,
Facultad de Ciencias Econmicas, Argentina.

Michel, F. (1998). Estudio de factibilidad del montaje de una planta purificadora de
agua en el departamento de I zabal. Tesis para optar por el grado de licenciado en
Administracin de Empresas, Universidad Francisco Marroqun, Facultad de
Ciencias Econmicas, Guatemala.

Oliva, A. (2010). Estudio de factibilidad para la instalacin de una planta
purificadora y embotelladora de agua, en el departamento de Zacapa. Tesis para
obtener el grado de Ingeniero Industrial, Universidad de San Carlos de Guatemala,
Facultad de Ingeniera Industrial, Guatemala.
119

Park, Chris (2007). A dictionary of environment and conservation. Oxford: Oxford
University Press.

Ramrez, F. (2005). Tratamiento de Desinfeccin del Agua Potable. Canal Isabel II.

Sobsey, M. (2002): Comparacin de diferentes mtodos de tratamiento del agua a
nivel del hogar. Uno de los mtodos recomendados es SODI S. Catalua, Espaa.

Trebucq T. E. (2007). "Desarrollan tecnologa accesible para purificar el agua
contaminada. I nnovacin de un equipo de cientficos Argentinos". La Plata,
Argentina

Vargas, C. (2002). Estudio tcnico, econmico y administrativo para el montaje de
una planta embotelladora de agua de manantial en el municipio de Villa de
Leyva, departamento de Bocaya. Trabajo de grado para optar por el ttulo de
Ingeniero Industrial, Universidad Militar Nueva Granada, Facultad de
Ingeniera, Bogot, D.C

















120

ANEXOS

Anexo 1
ENCUESTA

Encuesta sobre la demanda de agua purificada en el rea urbana de la provincia
de Tumbes
1. Edad: ____
2. Sexo: F____ M_____
3. El agua que utiliza para su consumo es:
a) Purificada _____b) Hervida ____ c) purificada a travs de un sistema domiciliar
d) agua sin ningn tipo de tratamiento_____
4. En qu presentaciones adquiere usted el agua purificada?
a) Bidn ________ b) Botella__________
5. Cuntas unidades de agua purificada en bidn de 20 litros consume a la
semana?
a) 3 b)4 c)5
6.- Dnde adquiere usted el agua purificada en bidn que consume?
a) Supermercado____ b) tienda_________ c) caseta____________
d) otro______________
7.- Qu precio paga actualmente por un bidn de agua?
a) S/. 14 b) S/.15
8.- Est usted satisfecho con el producto que consume?
Si _______ Por qu?________________ No_______ Por qu?_______
9.- Qu factores haran que usted se cambiara a otra marca de agua
Purificada?
a) Mejor precio______ b) mayor calidad_______ c) mayor volumen_____
10.- Si en el mercado fuera lanzada una nueva marca de agua purificada,
Usted la consumira?
a) Si____________ b) No_________



121

RESULTADOS DE LA ENCUESTA
3.-
Tipo de
agua
purifica
da
hervida P. por
sist.
domiciliar
Sin
ningn
tratamiento
Respuestas 80% 14% 4% 2%

4.-
Presentacin Bidn botella
Respuestas 80% 20%

5.-
cantidad 3 4 5
Respuestas 68% 27% 5%

6.-
Lugar supermercados tiendas casetas otras
Respuestas 6% 39% 35% 20%

7.-
Precio S/. 14 S/.15
Respuestas 85% 15%

8.-
satisfecho si no
Respuestas 73% 27%

9.-
factores Mejor
precio
Mayor calidad Mayor
volumen
Respuestas 29% 65% 6%

122

10.-
Nueva marca si no
Respuestas 79% 21%

ANEXO 2
PROYECCIN DE LA POBLACIN AL AO 2018
Cuadro A1: Histrico de poblacin
1990 35 145
1993 50 697
2007 68 145
Fuente: INEI 2007

Cuadro A2: Mtodo de minimos cuadrados para la prooyeccion de poblacin
X y X
2
XY Y
2
0 35 145 0 0 1 235 171 025
1 50 697 1 50 697 2 570 185 809
2 64 428 2 136 856 4 682 391.184
X=3 Y=154 270 5 187 553 8 487 748.018
Fuente: Clculo matemtico
Y= a + bx



Y= 34,781.83+16,641.5(3)
Para el ao 2018, la poblacin estimada es de 84,706 habitantes para el municipio de
Tumbes. De 1990 a 2018 el porcentaje de crecimiento de la poblacin para el municipio de
Tumbes, es de 23.79% en los 18 aos.
Entonces, el crecimiento anual promedio es de 23.79% en cada ao ese crecimiento es en
relacin con el ao 1990
Coeficiente de Correlacin.


[

][

]


123



[

][

]


Coeficiente de correlacin. Correlacin perfecta directa(a mayor tiempo
mayor poblacin)
Cuadro A3: Proyeccin de la poblacin por localidad
Poblacin 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Tumbes 11,567 11,842 12,117 12,392 12,667 12,942 13,217 13,492 13,767 14,042 14,317
Puyango 9,295 9,516 9,737 9,958 10,179 10,400 10,621 10,842 11,063 11,284 11,505
Corrales 6,252 6,400 6,549 6,698 6,847 6,996 7,145 7,294 7,443 7,592 7,740
Total 3
poblaciones
27,114 27,758 28,403 29,048 29,693 30,338 30,983 31,628 32,273 32,918 33,562
Total del
Municipio
68,428 70,056 71,684 73,312 74,939 76,567 78,195 79,823 81,451 83,079 84,707
Fuente: INEI y clculos matemticos
















124








ANEXOS 2
DATOS HISTORICOS, TENDECIA HISTORICA DEMANDA
PROYECCCION DEMANDA.
A) TABLA DE DATOS HISTORICOS
SIMBOLOGIA
1. Tumbes
2. Puyango
3. Corrales
4. Total tres localidades
POBLACION (PONDERACION):
1. 42.66%
2. 34.28%
3. 23.06%
4. 100%
Cuadro A4: datos histricos de la demanda de agua purificada
Ao Localidad No.
habitantes
Consumo
en litros
de agua
purificada
%de
aceptacin
en ms
10%
Demanda
en litros
diaria
Demanda
en
bidones
de 20
litros
diaria
Demanda
de
bidones
de 20
litros
anual
2008 1 12,117 2.07 90% 22,574 1,188 433,658
2 9,737 2.01 92% 18,006 948 345,898
3 6,549 2.33 95% 14,496 763 345,898
4 28,403 2.11 92% 55,706 2,899 1058,306
2007 1 12,392 2.07 90% 23,086 1,215 353,749
2 9,958 2.01 92% 18,414 969 353,749
3 6,698 2.33 95% 14,826 780 284,816
4 29,048 2.07 90% 56,326 2,964 1082,065
2006 1 12,667 2.07 90% 23,599 1,242 453,342
2 10,179 2.01 92% 18,823 991 361,600
3 6,847 2.33 95% 15,156 798 291,152
4 29,693 2.11 92% 57,578 1,269 1106,904
125

2009 1 12,942 2.07 92% 24,111 1,269 463,184
2 10,400 2.01 92% 19,232 1,012 369,451
3 6,996 2.33 95% 15,486 815 297,487
4 30,338 2.11 92% 58,829 3,096 1130,122
2010 1 13,217 2.07 90% 24,623 1,296 473,021
2 10,621 2.01 92% 19,640 1,034 377,295
3 7,145 2.33 95% 15,815 832 1155,398
4 30,983 2.11 92% 60,144 3,165 1155,398

Fuente: INEI
Promedio en litros de agua segn encuesta
Cuadro A5. Demanda de mercado anual
Ao demanda
2006 1 058 036
2007 1 082 065
2008 1 106 094
2009 1 130 122
2010 1 155 398
Fuente: Estudio de mercado e investigacin exploratoria

B) ANALISIS DE REGRESION Y CORRELACION LINEAL SIMPLE:
METODO DE MMINIMOS CUADRADOS.
X=periodo
Y= demanda anual
Cuadro A6. Metodo de mnimos cuadrados
Ao X Y X
2
XY Y
2
2006 1 1058,036 1 1058,036 1.1194401+E12
2007 2 1082,065 4 2164,130 1.1708646+E12
2008 3 1106,094 9 3318,282 1.2234439+E12
2009 4 1130,122 16 4520,488 1.2771757+E12
2010 5 1155,398 25 5776,990 1.3349445+E12
X=15 Y=154,270 X
2
=55 XY=16837,926 Y
2
=6.1258688+E12
Fuente: Clculo matemtico




126


Ecuacin de la recta (mnimos cuadrados) de la tendencia histrica de la demanda de
variables.





Coeficiente de Correlacin.


[

][

][


Correlacin directa ya que mayor poblacin o tiempo, mayor demanda.

C) PROYECCION DE LA DEMANDA
X= Periodo ao proyecto
Y= demanda anual proyectada
Y= 1033,508.7 + 24,278.1(6) = 1179,177
Y= 1033,508.7 + 24,278.1(7) = 12033,455
Y= 1033,508.7 + 24,278.1(8) = 1227,734
Y= 1033,508.7 + 24,278.1(9) = 1252,012
Y= 1033,508.7 + 24,278.1(10) = 1276,290
Y= 1033,508.7 + 24,278.1(11) = 1300,568






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