CAJA CHICA

Fondos Fijos que se tienen en una empresa con la finalidad de pagar o cubrir gastos
menores. Ejemplo de gastos menores: Pagar al Cartero, entregar dinero al Junior para
que deje correspondencia en el correo. Cada departamento dentro de una Empresa
podra contar con su fondo fijo.

CAJA GENERAL
Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa.
Se carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el depsito de los
mismos en Banco. Es una cuenta de saldo deudor o cero, nunca acreedor. Indicar el
efectivo, cheques o vales que se encuentran en la Caja.

BANCO
Bancos, es una cuenta del activo corriente que registra el valor de los depsitos
constituidos por la empresa en moneda nacional y extranjera en bancos del pas o del
exterior. Adems, controla el movimiento de valores monetarios que se depositan y se
retiran de instituciones bancarias relacionadas.
Tambin podemos decir que la Conciliacin Bancaria es un ejercicio por la cual se
comparan las partidas que aparecen en el estado de cuenta que la empresa recibe del
banco, con las partidas que tiene contabilizadas en la cuenta banco en sus libros de
contabilidad.

CONCILACION BANCARIA
La Conciliacin Bancaria es un proceso que permite comparar los montos que la
empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los montos
que el banco le suministra por medio del extracto bancario, para determinar si existen
diferencias entre los registros contables de la empresa, y los registros realizados por el
banco.
Depsitos: Estn constituidos por el efectivo que recibe la empresa diariamente por
concepto de las ventas al contado, los cobros.

Cheques girados: Son los cheques emitidos por la empresa por concepto de las
compras efectuadas al contado, los pagos a terceros y los abonos.

Cheque certificado: Cheque cuyo pago al beneficiario es garantizado por el banco,
por medio de un endoso o garanta real. Supone una obligacin de pago para el banco,
hacindose inmediatamente el cargo al cuenta habiente (cliente). Para los efectos de la
conciliacin se considera un cheque pagado

Nota de crdito: Se llama as al documento que enva el banco a sus cuentas
habientes (clientes) para aumentar el efectivo bajo su custodia, por transacciones como
intereses ganados, cobros de documentos (Documentos por Cobrar), cobros de
facturas (Cuentas por Cobrar), remesas de tarjetas dbito y/o crdito, diferencias en
depsitos (Sobrante en Depsitos Nocturnos), prstamos solicitados, y otros
conceptos.

Notas de dbito: Documento que enva el banco a sus cuenta habientes (clientes) por
concepto de disminucin del efectivo bajo su custodia, por operaciones tales como
intereses pagados, pagos de documentos, cheques devueltos, cargos bancarios,
diferencias en depsitos (Faltante en Depsitos Nocturnos), cargos por tarjeta dbito
y/o crdito, carta de crdito (Documentos por Pagar), pagos de obligaciones, y otros
conceptos.

Carta de crdito: Instrumento financiero emitido por un banco a peticin de un
proveedor, en el que el banco garantiza cancelar a un beneficiario, previa presentacin
de los documentos especificados en la carta de crdito. Se usa generalmente en las
importaciones de bienes.

Cheques en Trnsito: o cheques pendientes, son aquellos que a consecuencia de
haberse emitido un cheque pero a la fecha de realizar la conciliacin, el mismo no ha
sido cobrado por el beneficiario en el banco, por lo que aparecer Abonado en los
libros de la empresa y no estar Cargado en el estado de cuenta bancario hasta que
sea cobrado.

Depsitos en Trnsito: son aquellos depsitos que se por lo general se envan al final
de mes y estos no son Acreditados en el banco por lo que estarn Cargados en los
libros de la empresa pero no en estado de cuenta del mes.


Cheques Omitidos no Registrados: son los cheques que se emitieron realmente
pero que nunca fueron registrados en los libros de la empresa.

Depsitos Omitidos no Registrados: son los depsitos que se realizaron pero que
nunca fueron registrados en los libros de la empresa.

Cheques de diferentes cantidades: son los cheques que se registran con un monto
por encima o por debajo del monto de emitido.

Depsitos de diferentes cantidades: son los depsitos que se registran con un monto
por encima o por debajo del monto de emitido.