Presupuesto de efectivo

Luis Andrs Flores Navarrete

Formulacin y administracin de presupuesto.
Instituto IACC
25 de mayo de 2014

Desarrollo
Determine los flujos de ingresos de caja mensual para las ventas que se indican considerando la
poltica de crdito y cobranza siguiente: 50% al contado, 30% a 30 das y 20% a 60 das y
complete el recuadro con los valores correspondientes (cifras en millones de pesos). Presente el
desarrollo de sus clculos.

Mes de venta Monto
ventas
Flujo de ingreso de caja
Enero Febrero marzo
Enero 500 *50% =250 *30% =150 *20%= 100
Febrero 400 0 *50%= 200 *30% =120
Marzo 600 0 0 *50%= 300
Flujo de ingreso 250 350 520

Para relacionar este cuadro con la poltica de venta y cobranzas de crditos establecido por la
empresa y el contrato que se ha firmado con los clientes con un plazo establecido de 30 y 60
das con un margen de un 30% para 30 das y 20 % para 60 das sin olvidar que la venta al
contado es con un margen de 50%. Estas ventas son para el primer trimestre del ao.
Esta se realiza de la siguiente manera.
Monto de venta menos el porcentaje adquirido por la venta del mes correspondiente dando el
resultado para el mes correspondiente al porcentaje restado.
Con esto se puede obtener cuales son los flujo de caja para cada mes que tenga movimiento la
empresa.











Bibliografa
IACC 2014 contenido de la semana 6