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CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META

Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal



Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011


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Informe Definitivo
Auditora Gubernamental con Enfoque
Integral Modalidad Especial
Vigencia 2011





INSTITUTO DE DESARROLLO DEL
META









SEPTIEMBRE 2013









CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META
Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal

Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011


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INFORME DEFINITIVO AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE
INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL AL INSTITUTO DE DESARROLLO DEL
META, VIGENCIA 2011




Contralora Departamental del Meta DORIS SEGUNDA GMEZ RIVEROS






Secretario General NESTOR FABIAN CASTILLO PULIDO





Contralora Auxiliar de Auditora YOLANDA CARDONA AVILA
y Control Fiscal Participativo





Responsable de la Entidad GUSTAVO ROJ AS NOVOA





Equipo Auditor BLANCA NIDIA SEPULVEDA AGUIRRE
ALVARO SARAY RODRIGUEZ
NELSON HERNAN PEUELA LOPEZ
J HEFERSON DUVAN ROMERO TRIANA





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Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011


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CONTENIDO

1. CARTA DE CONCLUSIONES.......................................................................................- 4 -
1.1 ALCANCE DE LA AUDITORIA...................................................................................- 4 -
1.2 CONCEPTO SOBRE EL ANALISIS EFECTUADO....................................................- 5 -
1.3 RELACIN DE HALLAZGOS.....................................................................................- 6 -
1.4 PLAN DE MEJORAMIENTO.......................................................................................- 7 -
2. RESULTADO DE LA AUDITORA........................................................................- 8 -
2.1 PROCESO DE CONTRATACIN.........................................................................- 8 -
2.1.1 Definicin de la Muestra.........................................................................................- 8 -
2.1.2 Observaciones Generales......................................................................................- 9 -
2.1.3 Contratos del Sector de Infraestructura Vial ................................................. - 10 -
2.1.3.1 Contrato 178 de 2010 proyecto 114 de 2010. ................................................. - 10 -
2.1.3.2 Contrato 130 de 2010 Proyectos 1124 de 2009 y 473 de 2010. ...................... - 13 -
2.1.3.3 Contrato 176 del 2010 Proyectos 107, 147, 497 y 510 de 2010..................... - 20 -
2.1.3.4 Contrato 155 del 2010 - Proyecto 369 de 2010 ................................................. - 31 -
2.1.3.5 Contrato 179 del 2011 Proyectos 190, 191 de 2011 y 469 de 2009 .............. - 34 -
2.1.4 Construccin y mejoramiento malla vial del departamento del Meta.................... - 37 -
2.1.5 Contratos del Sector Elctrico ............................................................................... - 41 -
2.1.5.1 Contrato 125 de 2010 Proyecto 035 de 2010 ................................................. - 41 -
2.1.5.2 Contrato 126 de 2010 - Proyecto 079 de 2007................................................... - 45 -
2.1.6 Denuncias de la comunidad................................................................................... - 50 -
2.1.6.1 Denuncia 171 de 2012........................................................................................ - 50 -
2.1.6.2 Denuncia 150 de 2012....................................................................................... - 56 -
3. ANEXOS.............................................................................................................. - 65 -
3.1 TABLA DE HALLAZGOS NEGATIVOS.................................................................. - 65 -
3.2 TABLA DE FUNCIONES DE ADVERTENCIA ........................................................ - 70 -
3.3 BENEFICIOS DE AUDITORA................................................................................. - 71 -
3.4 MATRZ EVALUACIN GESTION AUDITORIAS ESPECIALES.......................... - 72 -
3.5 INFORMES DE CONTROL FISICO N 966-III-13, 968-III-13, 967-III-13, 962- III-13,
963-III-13, 964-III-13 y 965-III-13. ................................................................................... - 73 -









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1. CARTA DE CONCLUSIONES


Doctor
GUSTAVO ROJAS NOVOA
Gerente
Instituto de Desarrollo del Meta
Villavicencio, Meta.


La Contralora Departamental del Meta con fundamento en la facultades otorgadas
por el artculo 272 de la Constitucin Poltica y la ley 330 de 1996, practic al
Instituto de Desarrollo del Meta, auditora gubernamental con enfoque integral
modalidad especial al proceso contractual, vigencia 2011.

Tomando como insumo principal la informacin suministrada por el Instituto de
Desarrollo del Meta, la Contralora Departamental del Meta evalu la gestin al
proceso contractual y el cumplimiento de la normatividad vigente.

Dicha evaluacin se llev a cabo atendiendo las Normas de Auditora
Gubernamental Colombianas NAGC compatibles con las Normas Internacionales
de Auditora NIAS y con polticas y procedimientos de auditora gubernamental
con enfoque integral prescritos por la Contralora Departamental del Meta; ello
permite que la planeacin y ejecucin del trabajo proporcione una base razonable
para fundamentar el concepto aqu emitido.

El proceso de auditoria fundamenta su examen, sobre la base de pruebas
selectivas, evidencias y documentos que soportan el proceso auditado y el
cumplimiento de las disposiciones legales. As mismo los estudios y anlisis se
encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, que reposan en
los archivos de la Contralora Auxiliar de Auditora y Control Fiscal Participativo.

1.1 ALCANCE DE LA AUDITORIA

La auditora a que se refiere el presente informe tuvo como alcance una muestra
de 14 proyectos contenidos en 9 contratos que suman $45.958.293.918,
incluyendo las denuncias 150 y 171 de 2012.

Del valor total auditado, $17.479.746.360 corresponden a recursos propios,
$22.325.875.205 a recursos del crdito y $6.152.672.353 a regalas.


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En el trabajo de auditora no se presentaron limitaciones que afectaron el alcance
de nuestra auditora.

1.2 CONCEPTO SOBRE EL ANALISIS EFECTUADO

La Contralora Departamental del Meta como resultado de la auditoria adelantada
concepta que la gestin en el proceso de contratacin es regular, como
consecuencia de los siguientes hechos:

La Entidad tiene una manual de contratacin, el cual no cuenta con un
procedimiento para verificar las inhabilidades e incompatibilidades de los futuros
contratistas.

La mayora de las carpetas que contenan los documentos producidos en el
proceso contractual, no se encontraban debidamente foliadas, adems no se
hallaron los comprobantes de pagos realizados a los contratistas, limitando el
control fiscal.

Los estudios previos presentan deficiencias en lo relacionado a los soportes para
estimar el valor del contrato.

En la mayora de los contratos auditados se presentaron, adiciones, prorrogas y
suspensiones de lo que se infiere deficiencias en la fase de planeacin,
corroborando aun ms las debilidades en la elaboracin de los estudios previos.

De los nueve contratos auditados 6 de ellos no han sido liquidados, observndose
que hace ms de un ao las obras han sido ejecutadas.

Las actas de liquidacin de los contratos no se publican en la pgina del Secop o
se hacen extemporneas

De 14 proyectos auditados en 8 de ellos se determin presunto detrimento
patrimonial valorado en $2.655.206.167, discriminados as: obras liquidadas
pagadas y no ejecutadas $390.149.220, obras de mala calidad $251.462.295, por
sobreprecios $553.001.986, por cambio de destinacin de los recursos y gestin
antieconmica $1.460.586.965.

Se emite tres funciones de advertencia funciones de advertencia, una al Instituto
de Desarrollo del Meta por $90.085.950, as:

En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 107 de 2010, este ente de control
advierte al Instituto de Desarrollo del Meta que en el evento que las losas
reparadas por el contratista durante el proceso auditor, presenten nuevamente

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fisuras se configurara un presunto detrimento patrimonial valorado en
$46.841.746.

En el proyecto 079 del contrato 126 de 2010, este ente de control advierte al
IDM que en el evento en que no se conecte la energa a la cabaa ubicada en
el dos meses despus de la fecha sugerida en la contradiccin, se configurar
el presunto detrimento valorado por $43.244.

Por inundaciones que puedan presentarse por no realizarse mantenimiento
preventivo al canal del cao Chucua Honda, que colinda con el Colegio
Internado Simn Bolvar ubicado en la Vereda El Tigre (Contrato 176 del 2010)

Beneficios de auditoria por valor de $ 7.774.496 debido a que el IDM, durante el
proceso auditor realiz correcciones a las obras que presentaron mala calidad y
que fueron subsanadas una vez este Ente de control emiti informe preliminar, tal
hecho se dio en el proyecto 369 de 2010 del contrato 155 de 2010. En el
proyecto 473 del contrato 130 de 2010, los rendimientos financieros fueron
consignados el 5 de agosto de 2013, es decir posterior al informe preliminar, por lo
tanto se considera valor de $4.207.497 como beneficio del proceso auditor.

Finalmente, este ente de control insta al Departamento del Meta a fijar una poltica
de infraestructura vial que defina la tipologa de vas en cada municipio, acorde al
trfico promedio diario (TPD) y las condiciones socioeconmicas de la regin, y al
IDM, como responsable de la infraestructura vial, a realizar estudios tcnicos con
el fin de establecer una normativa nica para la mezcla, aplicacin, extendida y
compactacin del crudo de castilla.

1.3 RELACIN DE HALLAZGOS

a) Hallazgos Negativos

En desarrollo de la presente auditora, se establecieron veintisis (26) hallazgos
administrativos, de los cuales siete (7) hallazgos tienen alcance fiscal en cuanta
de $2.655.206.167 y trece (13) disciplinario, los cuales sern trasladados a la
autoridad competente.

b) Funciones de Advertencia

Se emitieron tres (3) funciones de advertencia dos por valor de $ $90,085,950,
con el propsito de salvaguardar los recursos pblicos y salvaguardar la integridad
fsica de la comunidad estudiantil del Colegio Internado Simn Bolvar.


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Vnios por fa transparencia en efcontro[e fa gestinjisca[
b) Beneficios de Auditoria
Beneficios de auditoria por valor de $ $ 7.774.496 debido a que eIIDM, durante el
proceso quditor realiz correcciones a las obras que presentaron mala calidad y
que fueron subsanadas una vez este Ente de control emiti informe preliminar.
1.4 PLAN DE MEJORAMIENTO
La entidad debe elaborar un plan de mejoramiento, con acciones y metas que
permitan solucionar las deficiencias comunicadas durante el proceso auditor y que
se describen en el informe. El Plan de Mejoramiento ajustado debe ser entregado
a la Contralora Departamental del Meta dentro de los 15 das hbiles siguientes al
recibo del informe, de acuerdo con la Resolucin 378 de 2010.
Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se
implementarn por parte de la Entidad, las cuales debern responder a cada una
de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma
para su implementacin y los responsables de su desarrollo.
Villavicencio, 24 de septiembre de 2013
::4:.----,
-"'.- CARDONA AVILA
Con ralora Auxiliar de Auditora
y Control Fiscal Participativo
Auditora ,?ubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011

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2. RESULTADO DE LA AUDITORA


2.1 PROCESO DE CONTRATACIN

El Instituto de Desarrollo del Meta, durante la vigencia 2011, comprometi
recursos por $426.773.505.052, los cuales fueron distribuidos para funcionamiento
$3.802.505.052, inversin $422.971.000.000. Del valor de la inversin
$42.575.328.198, corresponde a recursos propios.

2.1.1 Definicin de la Muestra

Del 100% de la inversin ejecutada se tomaron 2 sectores de mayor inversin con
recursos propios: infraestructura vial y electrificacin:

Se seleccionaron siete (7) contratos de mayor valor, cuyos proyectos estaban
financiados con recursos propios y recursos del crdito, los cuales ascendieron a
$42.893.880.380.

El tercer criterio fue denuncias de la ciudadana, las cuales involucraron dos (2)
contratos por valor de $3.064.413.538.

En suma, la muestra seleccionada fue nueve (9) contratos por $45.958.293.918,
valor que corresponde al 11% del presupuesto ejecutado durante la vigencia 2011,
de los cuales $17.479.746.360 corresponden a recursos propios, equivalente al
41% del presupuesto ejecutado.

Cuadro 1. Muestra auditada

Sector N Contrato
N
Proyecto
Recursos
Propios
Recursos del
crdito
Regalas
Total por
Proyecto
125 de 2010 035/2010 2,655,991,855 2,655,991,855
Electrificacin
126 de 2010 079/2007 841,611,007 841,611,007
1124/2009
1,869,190,077 2,803,785,116 179,735,107
4,852,710,300
130 de 2010
473/2010
22,808,239 4,977,172,913 500,000,000
5,499,981,152
155 de 2010 369/2010
508,561,041
1,285,674,600 1,794,235,641
510/2010 7,754,902,829
7,754,902,829
107/2010 2,414,513,398
2,414,513,398
147/2010 7,312,653,138
7,312,653,138
176 de 2011
497/2010 966,307,316
966,307,316
178 de 2010 114/2010
3,089,826,349 3,089,826,349 2,510,883,246
8,690,535,944
Infraestructura
Vial
179 de 2011 110,437,800 110,437,800
Subtotal
17,377,386,822 22,325,875,205 3,190,618,353 42,893,880,380
190/2011 2,060,925,000 2,060,925,000
Denuncia de
la Comunidad
N 150 de
126 de 2011
191/2011 778,100,000 778,100,000

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2012
469/2009 123,029,000 123,029,000.00
Denuncia de
la Comunidad
N 171 de
2012
093 de 2011 207/2010 102,359,538 102,359,538
Total 17,479,746,360 22,325,875,205 6,152,672,353 45,958,293,918

El informe contiene la evaluacin de la gestin en contratacin realizada por el
Instituto de Desarrollo del Meta en las etapas precontractual, contractual y post
contractual, conforme a los principios de transparencia, seleccin objetiva,
economa y responsabilidad establecidas en la Constitucin Poltica, en las leyes
80 de 1993 y 1150 de 2007, decretos reglamentarios y dems normas vigentes.

2.1.2 Observaciones Generales

El manual de contratacin, adoptado mediante Resolucin 123 del 23 de abril de
2013, no contiene procedimientos para verificar las inhabilidades e
incompatibilidades de los contratistas.

Los documentos producidos en el proceso contractual no se encontraban
debidamente foliados en las respectivas carpetas, adems no se encontraron
comprobantes de pago a contratistas, aspecto que dificulta el control fiscal.

Los estudios previos que dieron origen a los contratos 125, 126, 130 y 178 de
2010, presentan deficiencias en la estimacin del valor del contrato. En los
proyectos de electrificacin no se definen los beneficiarios de la inversin,
dejndolo al albedro del contratista e interventor.

En todos los contratos auditados se presentaron, adiciones, prorrogas y
suspensiones, razn para considerar deficiente la elaboracin de los estudios
previos.

Los contratos 126, 130, 155 de 2010, 093, 176 de 2011 no han sido liquidados,
pese a que las obras fueron ejecutadas y entregadas hace ms de un ao, como
ocurri en los contratos 126, 130 de 2010 y 176 de 2011.

Las actas de liquidacin de los contratos 125, 178 de 2010 y 179 de 2011 no se
publicaron en la pgina del Secop.

Se evidenciaron deficiencias en la supervisin e interventora en algunos contratos
auditados, lo que gener presunto detrimento patrimonial, por obras liquidadas,
pagados y no ejecutados, mala calidad de las obras y bienes que no estn
prestando servicio a la comunidad.



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2.1.3 Contratos del Sector de Infraestructura Vial

2.1.3.1 Contrato 178 de 2010 proyecto 114 de 2010.

CONTRATO 178 DE 2010 PROYECTO 114 DE 2010
OBJ ETO:
Mejoramiento y/o construccin
de vas en los municipios de.
San J uan de Arama,
Vistahermosa, Granada y
Fuentedeoro
Mejoramiento Va San J uan de
Arama-Vista Hermosa Del K4+300 Al
K10+800 Y Del K24+630 Al K33+390
LUGAR:
San de Arama, Vistahermosa,
Fuentedeoro y Granada
San J uan de Arama - Vistahermosa
VALOR: $10.777.775.329 $6.179.652.698
ADICIONES $ 2.950.473.719 $2.510.883.246

TOTAL
$13.728.249.048 $8.690.535.944
CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Blanco
CONTRATISTA Unin Temporal San J uan Vistahermosa / J uan de Dios Bermdez Daz
SUPERVISOR/INTERVENTOR Universidad de Cundinamarca - UDEC / Adolfo Miguel Polo Solano
TERMINO DE EJ ECUCIN Ocho meses (8)
FECHA CONTRATO 03 de Diciembre de 2010
Fecha de inicio

El contrato 178 de 2010 fue ejecutado en virtud del convenio 1407 de 2009
suscrito entre el Instituto de Desarrollo del Meta (IDM) y la Gobernacin del Meta
por $357.815.356 miles. De este contrato se audit el proyecto 114 de 2010, el
cual fue financiado con recursos propios $3.089.826.349, del crdito
$3.089.826.349 y adicionado con regalas en $2.510.883.246 y corresponde al
sector de infraestructura vial.

Este proyecto guarda coherencia con el objeto del contrato, el cual es el
Mejoramiento y/o construccin de vas en los municipios de. San Juan de Arama, Vistahermosa,
Granada y Fuentedeoro en el Departamento del Meta., radicado en el banco de programas
y proyectos de inversin con el nmero 114 del 29 de marzo de 2010.

Mediante Resolucin 398 del 21 de septiembre de 2010, se declar desierto el
proceso licitatorio porque los proponentes no reunan los requisitos exigidos, en
consecuencia la entidad inici el proceso de seleccin mediante la modalidad
abreviada, con Resolucin 424 del 11 de octubre de 2010, siendo adjudicado a la
Unin Temporal San J uan Vistahermosa, la cual esta integrada por J uan de Dios
Bermdez Daz, Representante legal de la Unin Temporal, Construciv Ltda,
representado por Nstor J ulio Parrado Fuentes, Contrusar Ingeniera Ltda
representada por Edgar Enrique Sarmiento Sabogal, Magna Ingenieros
Contratistas Ltda, representante Mauricio Hernando Rodrguez Medina, Meyan
S.A representada por J uan Gonzalo ngel J imnez y Edgar Enrique Sarmiento
Sabogal.

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En el numeral 3.1 de los estudios previos, se observ que en el proyecto 114 de
2010 se ejecutara 111.398 m2 de carpeta asfltica con un espesor de 5 cm. Dicha
longitud fue cuestionada por el Alcalde Municipal de Vistahermosa, quien solicit
revisar el espesor de la capa asfltica que se iba a instalar, por considerar que el
trfico vehicular haba cambiado notablemente con respecto al que exista en el
momento en que se elabor el proyecto. Como consecuencia, el IDM contrat un
estudio con el cual determin que se requera un espesor de 7.5 cm de capa
asfltica, por lo tanto, el contrato 178 de 2010, proyecto 114 de 2010 fue
adicionado en $2.510.883.246.

Lo anterior refleja deficiencias en la elaboracin de los estudios previos los cuales
no determinan el trfico promedio diario, ni las condiciones socioeconmicas de la
regin, aspectos esenciales que permiten hacer uso eficiente de recursos, lo cual
resulta contrario a lo establecido en el artculo 3 del decreto 2474 de 2008 y el
principio de planeacin.

El contrato fue liquidado el 5 de septiembre de 2012 y el acta de liquidacin no fue
publicada en el portal nico de contratacin, incumpliendo presuntamente el
numeral 18 y el pargrafo 3 del artculo 8 del decreto 2474 de 2008.

La entidad alleg consignaciones realizadas al IDM por parte de los contratistas,
por concepto de rendimientos financieros producidos por anticipos as:

Contrato 130 de 2010, proyectos 1124 de 2009, valor $778.753, proyecto 473 de
2010, $4.207.497. Contrato 178 de 2010, proyecto 114 de 2010 Valor $1.491.230.
Contrato 125 de 2010, proyecto 035 de 2010, valor $2.708.98.

Es de aclarar que los rendimientos financieros ocasionados en el proyecto 473 del
contrato 130 de 2010, por valor de $4.207.497, fueron consignados el 5 de agosto
de 2013, es decir posterior al informe preliminar, por lo tanto se considera dicho
valor como beneficio del proceso auditor.

El contrato se cancel de acuerdo a lo pactado en la clusula tercera. Igualmente
se realizaron los descuentos autorizados por ley, ordenanzas y acuerdos. Adems
se evidenci el pago a seguridad social integral y aportes parafiscales.

Informe de Control Fsico Proyecto 114 de 2010

Segn Informe 922-II-13 del 13 de mayo de 2013, emitido por funcionario de
Control Fsico de esta Contralora, se evidenci:

CANTIDADES DE OBRA


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Evaluacin del sobre acarreo: teniendo en cuenta lo relacionado en el informe final donde se
relaciona lo siguiente: Este tem de sobreacarreo de material, corresponde al transporte de toda la
base triturada de tamao mximo 1-1/2, que se extendi y compact en el segundo tramo del
proyecto entre la abscisa K24+630 a la abscisa K30+980, en ocho puntos a corregir aprobados por
la interventoria. La longitud promedio de sobreacarreo desde la planta trituradora al punto medio de
la ubicacin donde se tena que llevar el material es de 51 kms.
Se cargaron 3.200m3 de base triturada, lo cual al multiplicar los 51 kms por el volumen de base da
como resultado 163.200M3/kms (texto original sin subraya ni negrilla) (anexo un folio del informe
del contratista de obra)

Por otra parte el tem que slo gener sobreacarreo es el 4 (en el acta de recibo final) el cual dice
textualmente Base triturada tamaa mximo 1 incluye transporte 10 kms

Al analizar y comparar el alcance del tem con lo mencionado en el informe final, realizado por la
UT San Juan- Vista Hermosa, se concluye que dentro de los clculos de cantidades no se sustrajo
los 10 kms que corresponden a lo relacionado en el tem, de tal manera que no son 51 kms de
sobreacarreo sino 41 kms.

Al realizar nuevamente el clculo con los 41 kms el resultado es:

Base triturada= 3.200 m3
Distancia= 41 kms
Sobreacarreo= 131.200 m3-km

Lo que se traduce en el siguiente valor:

131.200 m3-km * $1.358,47 (inc AIU)= $178.231.264
Valor liquidado= $221.702.304
Diferencia= $43.471.040

Los dems tems contractuales no presentan inconvenientes respecto a su cantidad liquidada.

RESULTADOS OBTENIDOS CANTIDADES DE OBRA

Se analiza un posible detrimento patrimonial por mayores cantidades de obras liquidadas y no
ejecutadas por valor de $43.471.040 en el tem 5 Sobreacarreo de material de afirmado y
terrapln.

CALIDAD DE OBRA

RESULTADOS OBTENIDOS

En general la obra no presenta inconvenientes de carcter tcnico ni constructivos, sobre la
carpeta instalada no se observaron patologas, tanto la sealizacin vertical como la horizontal se
encuentran en buenas condiciones y los gaviones instalados prestan el respectivo servicio de
contencin a la banca de la va.

ANALISIS DE PRECIOS - RESULTADOS OBTENIDOS

Se realiza el cotejo comparativo de precios contractuales con los establecidos por la gobernacin
del Meta para la vigencia 2009, (resolucin 041 del 02 de febrero de 2009), de lo anterior, no se
encontraron diferencias de precios de los tems relacionados en el acta de recibo final respecto a
los estipulados en la tabla oficial, de tal forma que no se tipifica hallazgo alguno por este concepto

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De acuerdo a los informes tcnicos N 922-II-13 del 13 de mayo de 2013 y el 966-
III-13, realizados por ingenieros de la Contralora Departamental del Meta, se
evidenci presunto detrimento patrimonial de $43.471.040, por mayores
cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada en 32.000 m3-km (valor m3-
KM $1.358.47, incluido AIU) correspondiente a sobreacarreo de material de
afirmado y terrapln, descrito en el tem 5 del acta de recibo final de obra.

Como presuntos responsables se estima la Unin Temporal San J uan Vista de
Hermosa, representada por J uan de Dios Bermdez Daz, en calidad de
contratista y Adolfo Miguel Polo Solano, Representante Legal de la Universidad de
Cundinamarca. El texto del informe se encuentra en Anexo 3.5

2.1.3.2 Contrato 130 de 2010 Proyectos 1124 de 2009 y 473 de 2010.

CONTRATO 130 DE 2010
PROYECTO 1124
DE 2009
PROYECTO 473 DE
2010
OBJ ETO:
Mejoramiento de vas
ubicadas en los
municipios de San
Martn, Guamal,
Acacias y Castilla la
Nueva y construccin
del puente para el
acceso al programa de
vivienda de inters
social Villa Manuela del
municipio de Acacias
Mejoramiento y
pavimentacin de la
va que conduce del
cruce de Carnicerias
K0+000 a Rancho
Alegre K4+200 en
jurisdiccin del
municipio de Castilla
la Nueva
.Mejoramiento fase II
va del casco urbano
San Martn Vereda
el Merey entre el
K5+840 al k17+000,
construccin vial de
enlace entre anillo
vial entre vas San
Martn Merey y San
Martn Matupa
K0+000 al K1+064,
municipio de San
Martn
LUGAR:
Municipios de San
Martn, Guamal,
Acacias y Castilla la
Nueva
Cruce de
Carnicerias a
Rancho Alegre del
municipio de Castilla
la Nueva
Vereda el Merey y
Matupa del municipio
de San Martn.
VALOR: $16.698.271.275 $4.672.974.998 $4.999.981.152
ADICIONES $ 1.538.053.145 $ 179.735.107 $ 500.000.000
TOTAL $18.236.324.420 $4.852.710.105 $5.499.981.152
CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Blanco
CONTRATISTA Consorcio Meta Vial 2010 / Yebrail J airo Peralta Novoa
SUPERVISOR/INTERVENTOR Universidad de Cundinamarca / Adolfo Miguel Polo Solano
TERMINO DE EJ ECUCIN Catorce (14) meses
FECHA CONTRATO 11 de octubre de 2010

El contrato 130 de 2010 fue ejecutado en virtud de los convenios 1407 de 2009 y
1042 de 2010, suscrito entre el Instituto de Desarrollo del Meta (IDM) y la
Gobernacin del Meta, mediante el cual se ejecutaron los proyectos 869, 1124 de
2009, 058, 093, 202 y 473 de 2010.

De este contrato se auditaron los proyectos 1124 de 2009 y 473 de 2010, los
cuales se financiaron as: Proyecto 1124 de 2009 con recursos del crdito

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$2.803.785.115 propios $1.869.190.077 y adicionado con regalas $179.735.107.
Proyecto 473 de 2010, con recursos del crdito $4.977.172.913, propios
$22.808.239, adicionado en $500.000.000 con regalas y corresponden al sector
de infraestructura vial, realizado bajo la modalidad de licitacin pblica.

Estos proyectos guardan coherencia con el objeto del contrato, el cual es el
Mejoramiento de vas ubicadas en los municipios de San Martn, Guamal, Acacias y Castilla la
Nueva y construccin del puente para el acceso al programa de vivienda de inters social Villa
Manuela del municipio de Acacias en el departamento del Meta, radicados en el banco de
programas y proyectos de inversin con el nmero 1124 del 27 de noviembre de
2009 y 473 del 27 de julio de 2010.

En los estudios previos no se evidenci anlisis que soportara el valor estimado
del contrato, en el cual se indicara las variables utilizadas para calcular el
presupuesto de la respectiva contratacin. Igualmente no se contemplaron todos
los tems que se requeran para la ejecucin de la obra, omisin que conllev a
adicionar el valor del contrato, incumpliendo presuntamente el principio de
planeacin y el numeral 4 del artculo 3 del decreto 2474 de 2008, en tal sentido
se ha pronunciado el Consejo de Estado, de la Sala de lo Contencioso
Administrativo, Seccional Tercera. Sentencia del 1 de junio de 1995, exp. 7326 C.
P. J ess Maria Carrillo Ballesteros..la contratacin administrativa no es, ni puede ser,
una aventura, ni un procedimiento emanado de un poder discrecional, sino, por el contrario, es un
procedimiento reglado en cuanto a su planeacin, proyeccin, ejecucin e interventoria, orientado a
impedir el despilfarra de los dineros pblicos.

El contrato fue adjudicado mediante Resolucin 407 del 28 de septiembre de 2010
al Consorcio Meta Vial 2010, el cual est integrado por Yebrail J airo Peralta
Novoa, Faisel Andrs Peralta Novoa, J avier Eduardo Castro Garca, Aldana
Ingenieros Constructores y Consultores Ltda, Pablo Alberto Granados Abaunza y
V&S Ingeniera Ltda.

El acto administrativo de apertura de la licitacin no contiene el nmero y valor del
certificado de disponibilidad presupuestal, Por lo tanto se insta al IDM tomar
acciones correctivas para que no incurran nuevamente estas falencias.

No se observ acta de liquidacin del contrato 130 de 2010, ni se encontr
publicada en el Secop, sin embargo se alleg acta de recibo final de obra, en la
cual se evidenci que la fecha de terminacin de dicho contrato fue el 31 de mayo
de 2012. Cabe indicar que han transcurrido 15 meses de haber recibido las obras
y no se ha liquidado el contrato.

No se evidenci por parte del contratista el reintegro al IDM de los rendimientos
financieros producidos por el anticipo del contrato, como tampoco de estos a la
Tesorera de la Gobernacin del Meta, incumpliendo presuntamente lo pactado en
la clusula segunda del contrato en estudio.

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En el expediente del contrato 130 de 2010 no se encontraron comprobantes de
pago, debidamente firmados por el ordenador del gasto y el contratista, por lo que
se infiere que los pagos no se han efectuado, pues la Tesorera del Instituto
suministr comprobantes de pago sin las respectivas firmas.

Informe de Control Fsico Proyecto 1124 de 2009

Del resultado de la visita practicada a la obra, la Oficina de Control Fsico de esta
Entidad present el Informe 930-II-13 del 13 de junio de 2013, donde se evidenci:

CANTIDADES DE OBRA

Para realizar las apreciaciones del caso es importante relacionar que existen actividades que
deben guardar correspondencia. Ejemplo de lo anterior es la correspondencia en cantidades entre
la mezcla densa en caliente y la imprimacin. Se parte del principio que el ancho de la calzada es
el mismo ancho de la superficie donde se aplic la emulsin imprimante y que el ancho de la base
aplicada con anterioridad (para este caso) y teniendo en cuenta lo anteriormente mencionado, se
tiene que:

Actividad Un Cant. acta recibo final
Imprimacin con emulsin asfltica M2 32.446,05
Carpeta asfltica e00,07 mts M2 29.646,05
DIFERENCIA 2.800

Diferencia de cantidad= 2.800 m2
Valor imprimacin m2 (inc. A.I.U)= $2.485,07
Diferencia de cantidad de imprimacin= 2.800 m2
Valor de la diferencia= $6.958.196

Este valor ($6.958.196) se considera como un posible detrimento al patrimonio, por mayores
cantidades de obra liquidadas y no ejecutadas. Las dems cantidades de obra medibles se
cuantificaron y no se encontraron diferencias respecto a las relacionadas en el acta de recibo final.

RESULTADOS OBTENIDOS CANTIDADES DE OBRA

Se analiza un posible detrimento patrimonial por mayores cantidades de obra liquidadas y no
ejecutadas por valor de $6.958.196 en el tem 8.0 Imprimacin con emulsin asfltica.

CALIDAD DE OBRA

RESULTADOS OBTENIDOS

Obra en normales condiciones fsicas, sobre la superficie pavimentada con mezcla densa en
caliente no se observaron patologas ni daos que afectaran la libre movilidad de los vehculos, los
box coulvert construidos no presentan inconvenientes. En general, obra ejecutada que presta el
respectivo servicio y la cual no presenta deficiencias de carcter constructivo

ANALISIS DE PRECIOS


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EVALUACION GENERAL DEL COSTO DE LA OBRA

La siguiente es la evaluacin del valor por kilmetro de la va intervenida, para lo cual se debe
relacionar que no se realizaron grandes movimientos de tierra ni excavaciones lo que se puede
reducir el costo de la inversin, sin embargo se emplearon las otras capas de la estructura de la
va, tales como:

Material de afirmado
Material de sub base
Material de base

Es muy importante mencionar que la va fue pavimentada con mezcla densa en caliente MDC, lo
que mejora las condiciones de transitabilidad, dado que sta adems de mejorar los acabados en
la rodadura, tiene la capacidad de permitir del paso de vehculos de gran tonelaje, adems es de
anotar, que su vida til comparada con otros tipos de mezclas flexibles es mayor.

Longitud intervenida: 4.025 kms

Valor total de la obra: $4.852.702.449,90

Valor por Kilmetro: $1.205.640.360,22

RESULTADOS OBTENIDOS ANALISIS DE PRECIOS

Se realiza el respectivo anlisis comparativo de precios contractuales con los precios oficiales del
Instituto de Desarrollo del Meta para la vigencia 2009 de acuerdo a la resolucin 041 del 02 de
febrero de esa misma anualidad, para la evaluacin, los precios oficiales fueron afectados con el
9% dado que la obra se encuentra a mas de 20 kms de la cabecera municipal, del anterior ejercicio
ni suscitaron diferencias

Como resultado de este informe, se evidenci presunto detrimento patrimonial por
mayores cantidades de obra liquidadas, pagadas y no ejecutadas en el tem 8.0
Imprimacin con emulsin asfltica valorado en $6.958.196. Presuntos responsables
Yebrail J airo Peralta Novoa, representante legal del Consorcio Meta Vial 2010, en
calidad de contratista y Adolfo Miguel Polo Solano, representante legal de la
Universidad de Cundinamarca - UDEC, en calidad de interventor.

Los hallazgos relacionados anteriormente, fueron controvertidos por la entidad, no
obstante, se confirmaron con base en el Informe Tcnico N 968-III-13 de anlisis
a la respuesta del informe preliminar, Anexos 3.5.


Informe de Control Fsico Proyecto 473 de 2010

El 29 de mayo de 2013, se realiz visita tcnica de control fsico a la obra
ejecutada, del cual se origin el Informe 929-II-13 del 19 de junio de 2013.

RESULTADOS OBTENIDOS DESARROLLO VISITA TECNICA

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La obra tal como se observa en los mapas anexos consisti en la estabilizacin de una base con
crudo de castilla en tres sectores con sus respectivas obras de conformacin y actividades
complementarias:

Sector II: se encuentra cerca al permetro urbano del municipio de San Martn, en este sitio se
observaron desgastes, baches e inconvenientes generales en la superficie, se cuantifican 403 mts2
los cuales se evaluaran en el anlisis de calidad del presente informe. Longitud total del tramo
intervenido 1.064 ml

Sector I: la abscisa de inicio es K5+840, se observan particularmente patologas en diversos sitios
con longitud considerables y en todo el ancho de la base, las abscisas se relacionan en el cuadro
1, la abscisa final es la k9+964,70. La superficie con inconvenientes es de 2.466,75 m2.Longitud
total del tramo intervenido 4.124,7 ml

Sector III: se rehabilitaron mediante la estabilizacin de una base con crudo de casilla sectores
crticos los cuales corresponden a:

K10+005 al K10+251,5
K10+617,7 al K12+417,02
K13+219,35 al K13+809,46
K14+430,63 al K14+582,1
K15+333,66 al K15+476,7

En este sector como en los otros dos mencionados, se observaron mltiples fallas en la base, de
tal manera que de los 19.356,15 m2 estabilizados 2.523,18 presentan inconvenientes, esto
aunado, que en este sector no se observ la sealizacin horizontal hasta la inspeccin del Merey
sino que se realiz hasta el K14+100 en los hombros de la va y solo hasta el K14+700 sobre el eje
de la misma. Longitud del tramo intervenido 2.930,44 ml.

Pese a que la obra fue entregada el 13 de enero de 2012, esta ya presenta inconvenientes lo que
deja entrever que hubo serias faltas tcnicas y/o de procedimientos constructivos

CANTIDADES DE OBRA

Es de precisar que para cada uno de los sectores intervenidos se realiz la evaluacin de
cantidades de obra de forma independiente, de tal manera que con base a lo anterior se evalu lo
pertinente, teniendo en cuenta que no todos los tems son medibles en el sitio.

De acuerdo a lo relacionado en la informacin allegada, los tramos intervenidos en el sector III
fueron los siguientes:

Abscisa Inicial Abscisa Final Longitud (mts)
K10+005 K10+251,50 246,5
K10+617,7 K12+417,02 1.799,32
K13+219,35 K13+809,46 590,11
K14+430,63 K14+582,10 151,47
K15+333,66 K15+476,70 143,04
TOTAL 2.930,44


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Como se relacion el numeral dos (2) del presente informe la demarcacin tanto en los hombros
como en el eje de la va se observ hasta el K14+100, al realizar la evaluacin de cantidades de
obra se tiene:

Demarc. va pint. trf. pesado: (246,5+1.799,32+590,11) X3 +151,47=8.059,26 ml

Cantidad liquidada = 8.798.25

Diferencia=8.798.25 ml - 8.059,26 ml = 738,99 ml

RESULTADOS OBTENIDOS CANTIDADES DE OBRA

Se realiza el anlisis de cantidades de obra medibles respecto a las liquidadas en el acta de recibo
final, de tal manera que se encontraron diferencias en el tem Demarcacin va trafico pesado, es
as que por este concepto se analiza un presunto detrimento patrimonial por valor de
$1.872.260,72. De lo anterior preocupa que se haya realizado tal liquidacin del tem con la
anuencia de la interventoria ya que es evidente la falta y la actividad es plenamente cuantificable

CALIDAD DE OBRA

Teniendo en cuenta los proyectos que forman parte integral del presente contrato, con respecto a
la implementacin de las mezclas utilizadas como rodadura, las cuales son mezcla densa en
caliente y crudo de castilla: su cuantificacin y valoracin de la vida til, costos-beneficio y dems
variables; es importante relacionar que, previamente a la ejecucin de los proyectos, se debe
hacer un amplio anlisis de transito en el sector, ya que el departamento del Meta concentra gran
cantidad de vehculos pesados, los cuales transportan no solo maquinaria y materia prima de las
petroleras sino que debido a las actividades econmicas de cada regin se transporta semilla de
palma, ganado vacuno, porcinos, leche y frutas, entre otras.

Lo mencionado con anterioridad se fundamenta en que sobre los sitios visitados se observ gran
circulacin de vehculos de alto tonelaje, lo que a su vez representan sobre cargas en la base
estabilizada aplicada, las cuales se traducen en alteraciones en la superficie y afloramientos de
patologas que disminuyen ostensiblemente su vida til.

CUANTIFICACION DE LAS PATOLOGIAS

A continuacin se relacionan los daos encontrados sobre la base estabilizada en la visita tcnica y
por cada uno de los sectores:

Sector Ancho de la base (m) Long. con daos (m) rea (m2)
I 6,5 379,5 2.466,75
II 6.5 62 403
III 6.6 382.3 2.523,18
Total 5.392,93

Valor de los daos:


Descripcin

Un
Vr
Unitario
rea
afectada
Valor
total
Estabilizacin crudo de
castilla espesor 0.10 mts base
granular de planta instalada

M2

$35.594

5.392,93

$191.955.950,42

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con finisher
AIU 31% $251.462.295,05

ANALISIS COMPARATIVO CON EL PROYECTO 1124 de 2009

Anlisis comparativo de costos de los proyectos 1124 de 2009 y 473-2010

Proyecto Tipo de
Mezcla
Longitud
(m)
Ancho
(m)
Superficie
(m2)
Valor
(m2)
Long. con
Daos (m)
1124/09 MDC 4.025 7,36 29.646,05 163.687,99 0
473/10 Crudo
Castilla
8.119,64 6.53 53.021,25 103.731,63 823,8

De lo anterior se puede concluir que si bien es cierto el metro cuadrado de MDC es ms elevado
este valor corresponde a que la estructura de la va est conformada por cuatro (4) capas, las
cuales son:

1. Afirmado
2. Sub base
3. Base
4. Carpeta de rodadura en MDC

Mientras que la estructura de una base estabilizada de castilla solo tiene tres:

1. Afirmado
2. Sub base
3. Base estabilizada

Ahora bien, mientras que la obra realizada con crudo de castilla en este mismo objeto contractual
ya presenta inconvenientes en 823 metros lineales, la mezcla en caliente hasta la fecha no registra
patologas que afecten el libre trnsito, adems de brindar mejores especificaciones y acabados.

RESULTADOS OBTENIDOS CALIDAD

Adems de tener en cuenta el balance de construccin de las capas de rodadura con estos dos
tipos de materiales para que el equipo auditor haga los requerimientos pertinentes, se analiza un
posible detrimento patrimonial por mala calidad en la obra construida por valor de $251.462.295,05.

ANALISIS DE PRECIOS

RESULTADOS OBTENIDOS ANALISIS DE PRECIOS

Sector II ubicado en el permetro urbano con respecto a lo relacionado en el acuerdo 062 del ao
2000 donde se adopta PBOT, de tal manera que en este sector los precios no se mayoran respecto
a los establecidos por el IDM, es as, que se encontraron presuntos sobrecostos por valor de:
$9.850.988,33

Como resultado del informe de control fsico, se determinaron los siguientes
presuntos detrimentos:


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Por cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada correspondiente a
738.99 metros lineales en el tems de Demarcacin va trafico pesado a $2.533.05,
incluido AIU valorado en $1.872.260.72.

Por sobreprecios en $9.850.988.33, debido a que en el Sector II ubicado en el
permetro urbano y segn Acuerdo 062 del ao 2000 donde se adopta PBOT, de
tal manera que en este sector los precios no se mayoran respecto a los
establecidos por el IDM

Por mala calidad de 5.392.93 m de base estabilizada, la cual se cuantific en
$251.462.295.05 (Incluido el AIU).

En resumen, el valor total del presunto detrimento patrimonial es de
$263.185.544.11. Presuntos responsables Yebrail J airo Peralta Novoa,
representante legal del Consorcio Meta Vial 2010, en calidad recontratista y el
seor Adolfo Miguel Polo Solano, representante legal de la Universidad de
Cundinamarca - UDEC, en calidad de interventor.

Los hallazgos relacionados anteriormente, fueron controvertidos por la entidad, no
obstante, se confirmaron con base en el Informe Tcnico N 967-III-13 de anlisis
a la respuesta del informe preliminar, Anexos 3.5.

2.1.3.3 Contrato 176 del 2010 Proyectos 107, 147, 497 y 510 de 2010

OBJ ETO
Construccin y/o Mejoramiento de vas en los municipios de
Cabuyaro y Puerto Lpez, Construccin de Boxculvert y control
de inundaciones en la Vereda el tigre en el Municipio de Puerto
Lpez
LUGAR EJ ECUCION Municipios de Cabuyaro y Puerto Lpez
VALOR INICIAL $13.151.309.466
VALOR ADICION $ 5.297.103.215
VALOR FINAL $18.448.409.681
CONTRATANTE Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Franco
CONTRATISTA
CONSORCIO CONSTRUVIAS DEL META- NIT.900396010-1
R.L. Astrid Yesenia Castro Garca. Integrantes: Auli Fernando
Velandia Medina, Hifo S.A. Daniel Arturo Vanegas Velsquez,
J airo Clavijo Olarte y CONSTRUCIVIL INGENIERIA LTDA
SUPEERVISOR O INTERVENTOR Universidad de Cundinamarca UDEC / Adolfo Polo Solano
TERMINO EJ ECUCION Nueve (9) meses
FECHA CONTRATO 30 de noviembre de 2010

El contrato 176 de 2010 fue ejecutado en virtud de los convenios nter
administrativos N 1407 de 2009 y 1042 de 2010 suscritos entre el Instituto de
Desarrollo del Meta y la Gobernacin, por valor de $13.151.309.466.00.


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- 21 -
Los proyectos ejecutados con dicho contrato fueron registrados en el Banco de
programas y Proyectos bajo los nmeros 107, 510, 147 y 497 de 2010, los cuales
fueron objeto de esta auditoria y tiene como objetivo disminuir el dficit en
infraestructura vial, y debido a la necesidad de los municipios beneficiados se analizaron 2 puntos
de vista: 1) El regular estado de la infraestructura vial y la inundacin que sufren algunas
instituciones educativas en las veredas. 2) La carencia de presencia por parte del estado ha
frenado el desarrollo vial sectorial y la puesta en funcionamiento de instituciones educativas, lo
que genera falencias en el transporte, turismo, agricultura, ganadera y educacin en el
Departamento del Meta.

El presupuesto oficial ascendi a $13.151.309.466 y fue proyectado por el
ingeniero J avier Armando Castellanos Bohrquez, Director Operativo rea
Estudios, Diseos y Proyectos del IDM y avalados por el Subgerente Tcnico del
IDM, arquitecto Andrs Perea Mejia.

De acuerdo a los certificados de disponibilidad presupuestal los proyectos fueron
financiados con recursos propios, del crdito y el proyecto 497 con recursos de
regalas, tal como se muestra a continuacin:

Cuadro 2. Financiacin proyectos del contrato 176 de 2010


Vigencia
Proyecto
N
CDP
Fuente de
Financiacin
2010 2011
Total
752 Recursos del Crdito 3.283.697.712 2..025.000.000 5.308.697.712
510/2010
754 Recursos de propios 22.808.239 22.808.239
Subtotal 5.331.505.951

107/10

561
Recursos del Crdito 864.999.978 1.296.740.576 2.161.740.554
Recursos propios 1.059.629.266 476.190.476 1.535.819.702
650
Recursos Propios 2.567.521.157 896.396.946 3.463.918.104.


147/2010
652 Recursos Propios 22.808.239 22.808.239
SubTotal 5.013.670.632.

497/2010
843 Recursos de Regalas 644.392.329 644.392.329
Total 8.465.856.880 4.694.327.998 13.160.184.879
Fuente: Certificados presupuestales y minuta del contrato.

El 13 de septiembre se public la convocatoria de la licitacin pblica N IDM-LP-
CO-021,022 y 023 2010 en el peridico la Repblica y portal nico de
contratacin.

El 23 de septiembre se recibieron objeciones por causales de rechazo y por
riesgos propuestos, las cuales fueron resueltas y publicadas el 24 de septiembre
de 2011 en el portal nico de Contratacin estatal.


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- 22 -
Mediante la Resolucin N 403 del 27 de septiembre de 2010, se orden la
apertura de la licitacin pblica N nmero LP-IDM-CO-021,022 y 023, dicha
actuacin fue publicada en el portal nico de contratacin, al igual que los pliegos
de condiciones definitivos, el presupuesto oficial y los formularios del proceso
definitivo.

En el proceso se evidenciaron 3 adendas para modificar el plazo para la entrega
de propuestas teniendo en cuenta la solicitud de los interesados dentro del
proceso licitatorio.

Mediante Resolucin N 493 del 10 de noviembre de 2010, la licitacin pblica fue
adjudicada a la propuesta presentada por el CONSORCIO CONSTRUVIAS DEL
META, por valor de $ 13.151.309.466.

El contrato 176 de 2010 fue suscrito el 30 de noviembre de 2010, el plazo pactado
inicialmente fue de 9 meses, durante la ejecucin se aprobaron dos prorrogas la
primera por 2 meses y la segunda por 45 das. Las obras se iniciaron el
1 de febrero de 2011 y terminaron el 16 de abril de 2012, se presentaron
modificaciones en las tems inicialmente contratados, dos suspensiones de la
obra y una adicin presupuestal por valor de $ 5.297.103.215, pasando de
$13.151.309.446 a un valor final de $18.448.409.681.

El acta de entrega de las obras de los proyectos objeto de este contrato se
suscribi el 14 de junio de 2012, y el contrato fue liquidado el 17 de diciembre
de 2012 por valor de $18.427.251.787.

La interventora de los proyecto 510, 107, 147 y 497 de 2010 se llev a cabo a
travs la Universidad de Cundinamarca, mediante el convenio Interadministrativo
N 222 del 2010, cuyo objeto es la Interventoria tcnica, legal, Administrativa y financiera a
treinta y seis (36) proyectos que comprenden la construccin y/o mejoramiento de las vas de los
municipios de Restrepo, Cumaral, Barranca de Upa, Puerto Concordia, San Martn, Guamal,
Acacias, Castilla la Nueva, San Juan de Arama, Vista hermosa, Granada, Fuente de Oro, Puerto
Rico, Cabuyaro y Puerto Lpez en el Departamento del Meta por valor de valor
$4,439,188,836.04, tal como se muestra a continuacin:


Cuadro 3. Proyectos de interventora del Contrato 222 de 2010

Valor
N
N
Proyecto
Objeto
2010 2011
Valor Total
1 107/2010
Control mediante interventora tcnica
y legal al mejoramiento de la carrera
18 en el tramo comprendido desde la
avenida 14 hasta la calle 17 del
municipio de Puerto Lpez-Meta.
43,249,999 64,837,029. 108,087,028

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2 510/2010
Control mediante interventora tcnica
y legal al mejoramiento al
mejoramiento va que conduce a la
inspeccin el tropezn tramo
comprendido entre el k1+000 al
k19+000. Municipio de Puerto Lpez-
Meta.
165,325,297 101,250,000. 266,575,297
3 147/2010
Control mediante interventora tcnica
y legal al mejoramiento va que
comunica a la cabecera municipal de
cabuyaro del k0+.000 a la inspeccin
de viso de Upa k8+969.77 municipio
de Cabuyaro departamento del Meta.
182,497,938 68,629,371. 251,127,309
4 497/2010
Control mediante interventora tcnica
y legal al mejoramiento a la
construccin de box coulvert y control
de inundaciones en el centro poblado
de la vereda el tigre. Inspeccin de
puerto porfa. Municipio de Puerto
Lpez-Meta.
32,219,616 32,219,616

TOTAL 658,009,250
Fuente: Convenio 222 del 2010 Universidad de Cundinamarca.

El objeto de este contrato tena como alcance los siguientes proyectos en el sector
de vas:

Cuadro 4. Contrato 176 de 2010 - Proyectos Sector Vas.


N N PROYECTO OBJETO DE LOS PROYECTOS
VALOR
EJECUTADO
1 107/10
Mejoramiento de la carrera 18 en el tramo comprendido
desde la avenida 14 hasta la calle 17 del Municipio de
Puerto Lpez Meta.
2.161.704.554
2 147/10
Mejoramiento va que comunica a la cabecera municipal
de Cabuyaro del K0+000 a la Inspeccin de viso de Upa
K8+969.77 municipio de Cabuyaro.
5.013.670.632
3 510/10
Mejoramiento va que conduce a la Inspeccin el
Tropezn tramo Comprendido entre el K11+000, al
K19+000 municipio de Puerto Lpez.
5.331.505.951
4 497/10
Construccin de boxculvert y control de inundaciones en
el centro poblado de la vereda el tigre, Inspeccin de
Puerto Porfa, Municipio de Puerto Lpez.
644.392.329
Fuente: Documento del Contrato 176 de 2010

El Ente de Control verific el cumplimiento del objeto contractual mediante
inspeccin fsica a los cuatro (4) proyectos, donde se evidenci que stos fueron
ejecutados, aunque con las siguientes observaciones:

a) Proyecto 107 de 2010. Mejoramiento de la carrera 18 en el tramo
comprendido desde la avenida 14 hasta la calle 17 del Municipio de
Puerto Lpez Meta .

Las obras iniciaron el 2 de marzo de 2011, el plazo de ejecucin fue de seis (6)
meses y se aprobaron prrrogas por 89 das.


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El valor inicial fue de $2.161.740.554, y posteriormente se adicion en
$252.808.844 quedando un valor final de $ 2.414.007.519.

El 14 de junio de 2012, se recibieron las obras, tal como consta en el acta firmada
por la Representante Legal del Consorcio Construvas del Meta, Astrid Yesenia
Castro y el Representante Legal de Interventoras, doctor Arnulfo Camacho Celis.

Informe de Control Fsico Proyecto 107 de 2010

El Informe Tcnico N 962-III-13 presentado por el rea de control fsico de este
Ente de control, arroja el siguiente resultado:

Para verificar las actuaciones adelantadas por parte del contratista de la obra con el fin de resarcir
el dao en las diferentes placas de concreto se realiz visita al sitio de la obra el da 28 de agosto
de 2013 y se realiz el recorrido a todo el trayecto intervenido, encontrando lo relacionado en las
siguientes fotografas y que corresponden a las reparaciones parciales a las losas de concreto.

Los procedimientos tcnicos consistieron en la aplicacin de un aditivo SIKA a cuarenta y cinco
placas, las cuales, de acuerdo a informacin de la representante del contratista, fueron
previamente valoradas por un asesor de la empresa la cual comercializa productos para el sector
de la construccin y que en su momento realiza las precisiones del caso respecto al uso del
elemento aditivo, no obstante, este organismo de control requiere a la representante del contratista
en el momento de la visita al sitio de la obra, allegar la ficha tcnica del elemento-aditivo utilizado y
el concepto tcnico de la empresa que lo suministr o del profesional especializado, con el fin de
establecer las razones que indujeron a tomar este tipo de alternativa y no la demolicin total o
parcial de las placas reparadas.

Tan solo cuatro placas de concreto fueron demolidas y restituidas, es as que es imperante luego
de establecer los mtodos de solucin a los inconvenientes presentados, conocer el concepto del
profesional o de la empresa que dispuso tal solucin con el nimo de verificar la idoneidad,
efectividad y garanta de los mtodos adoptados

El registro fotogrfico de las reparaciones fue el siguiente:


















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En los recuadros se observan las losas reparadas total y parcialmente, mediante la demolicin de
la losa y la reposicin del concreto.















Cinta SIKA instalada como mtodo adoptado de solucin a los inconvenientes relacionados en el
informe anterior de control fsico.

No se allega a esta dependencia los elementos tcnicos correspondientes que determinen que
estas losas con posterioridad no van a presentar daos ms severos, o en su defecto donde se
estipulen los parmetros tcnicos que indujeron a la utilizacin de la solucin adoptada en lugar de
la demolicin total de las placas, adems, no es tcnicamente viable que las losas presenten
fisuras longitudinales y transversales luego de un corto perodo de uso, por estas razones se
ratifica la advertencia respecto al posible detrimento por mala calidad en la obra construida por
valor de de $46.841.746,64.

En conclusin, este Ente de control advierte al Instituto de Desarrollo del Meta
que en el evento que las losas reparadas por el contratista durante el proceso
auditor presenten nuevamente fisuras se configurara un presunto detrimento
patrimonial valorado en $46.841.746. Ver anexo 3.5


b) Proyecto 147 de 2010 Mejoramiento va que comunica a la cabecera
municipal de Cabuyaro del K0+000 a la Inspeccin de viso de Upa
K8+969.77 municipio de Cabuyaro.

Las obras iniciaron su ejecucin el 15 de febrero de 2011 y segn el plazo
pactado (8 meses) la terminacin se efectuara el 14 de octubre de 2011, sin
embargo, se dieron 3 prorrogas y 3 suspensiones, extendiendo el plazo de
ejecucin hasta el 16 de junio de 2012.

El valor inicial del proyecto pactado fue de $5.013.671.632, con un valor adicional
de $2.298.982.506, obteniendo un valor final de $ 7.312.653.138. Las
suspensiones, prorrogas y adiciones en el contrato denota falencias en la
planeacin.


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Informe de Control Fsico Proyecto 147 de 2010

Los informes Tcnicos N 924-II-13 y 963-III-13 presentados por el rea de control
fsico de este Ente de control, arroja el siguiente resultado:

El 22 de Abril de 2013, se realiz visita de carcter tcnico al proyecto que tiene por objeto
Mejoramiento de la va que comunica a la cabecera municipal de Cabuyaro del K0+000 a la
inspeccin del Viso de Upa K8+969,77, municipio de Cabuyaro en el departamento del Meta:

Luego de realizar las apreciaciones pertinentes y teniendo en cuenta lo estipulado en el anlisis
documental, se procede a realizar el clculo del sobre acarreo con la distancia aprobada y
relacionada en el informe especial de justificacin de obra N1 firmado por Nstor Gabriel Forero
Rojas-Residente de Interventora y Mauricio Gonzlez Gmez, Director de Interventora, dado que
no se alleg por parte del contratista de obra el sitio ge referenciado del sitio de extraccin del
material granular de sub base:

Calculo sobre acarreo

A. Distancia de sobre acarreo= 40 Kms
B. Cantidad de material de Sub Base= 15.170 m3
Sobre acarreo= 40 kms*15.170m3
Sobre acarreo= 606.800 m3-Km

Valor sobreacarreo

606.800 M3-KM * $1.036,87= $629.172.716,00
Valor incluido AIU (31%)= $824.216.257,96
Valor liquidado Inc AIU (31%)= $1.153.902.761,14
Diferencia entre lo liquidado y lo calculado:
$1.153.902.761,14 - $824.216.257,96 = $329.686.503,18

Calculo base estabilizada

Longitud de la va = 8.206 mts
Ancho de la va= 6 mts
rea estabilizada= 8.206 mts * 6 mts = 49.236 m2
rea estabilizada relacionada acta de recibo final= 49.398 m2
Diferencia = 49.398 m2 - 49.236 m2 = 162 m2
Valor de la diferencia= 162 m2 * $38.455= $6.229.710
Valor de la diferencia inc A.I.U (31%)= $8.160.920,10

De acuerdo a lo anterior se analiza un presunto detrimento patrimonial por $337.847.423,28 por
mayores cantidades de obra liquidadas y no ejecutadas en los siguientes tems y por los valores
relacionados, as:

N.P.4.9 Sobre acarreo para subbase gran de ro seleccionada tam. Max. 2 por valor de
$329.686.503,18

4.3 Base granular triturada estabilizada con crudo de castilla instalada con finisher y mezclada
en patio tam mximo 1 incluye acarreo y conformacin segn espec. e=0,10 mts, por valor
de $8.160.920,10.

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En cuanto a la calidad, en el momento de la visita se observ que la obra se encuentra en
condiciones normales, el comportamiento de la base estabilizada es aceptable y sobre la superficie
de la misma no se aprecian baches o cualquier otro tipo de patologas, salvo las ocasionadas por el
ingreso y salida de vehculos de gran capacidad como tractores y otros tipos de maquinarias a las
fincas que se ubican a cada costado de la va intervenida.

Aunado a lo anterior, se evidenci una gran cantidad de material vegetal sobre la superficie de la
va y en los encoles y descoles de las alcantarillas pudiendo producir en el primer caso, un
incremento en el desgaste de la base disminuyendo su vida til, y en el segundo, taponamientos y
acumulacin de aguas a lado y lado de la banca lo que puede generar inestabilidades en la banca
que terminan degenerando la estructura de la va.

Es as que se debe requerir a la administracin municipal para que tome los correctivos necesarios
y evite los deterioros generados por accin de terceros y por la falta de los respectivos
mantenimientos.

Con relacin al anlisis de precios una vez analizados y comparados dichos precios contractuales
con los establecidos por Instituto de Desarrollo del Meta segn resolucin 041 del 02 de febrero de
2009, se encontr un posible detrimento patrimonial por sobre precios en los tems 4.2 Sub base
granular de rio seleccionado tamao mximo 2 incluye 10 km por valor de $ 299.172.879 y el tem
4.3 Base granular triturada estabilizada con crudo de castilla instalada con finisher y mezclada en
patio tamao mximo 1 incluye acarreo y conformacin segn especificaciones e=0,10 mts, por
valor de 62.850.557, para un total de $362.023.436.84. Ver cuadro de anlisis de calidad,
cantidad y precios del informe tcnica N 963-III-13.

En conclusin, se hall un presunto detrimento patrimonial de $699.870.860, por
mayores cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada en los tems de
sobreacarreo para subbase y base granular triturada y estabilizada por
$337.847.423 y por sobreprecios $699.870.860.oo, segn acta de recibo final de
la obra. Presuntos responsables Astrid Yesenia Castro, Representante Legal del
Consorcio Construvas del Meta, en calidad de contratista y Adolfo Polo Solano,
Representante Legal de la Universidad de Cundinamarca, quien realiz la
interventoria.

Integrantes del Consocio Construvas del Meta-Nit 900396070-1.: Auli Fernando
Velandia Medina, Hifo S.A. Daniel Arturo Vanegas Velsquez, J airo Clavijo Olarte
y Construcivil Ingeniera Ltda.

Cabe indicar que el contratista entreg a la Administracin Central de Cabuyaro
en el mes de abril del 2012 el manual tcnico de mantenimiento y funcionamiento,
con el propsito de desarrollar la poltica de mantenimiento vial establecida para la
mencionada administracin. En dicho manual se definen los objetivos de
mantenimiento con el fin de asegurar la calidad del servicio vial, sin embargo, no
se evidencia la aplicabilidad de dicho manual.


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- 28 -
Los hallazgos relacionados anteriormente, fueron controvertidos por la entidad, no
obstante, se confirmaron con base en el Informe Tcnico N 963-III-13 de anlisis
a la respuesta del informe preliminar, Anexos 3.5.

c) Proyecto 510 de 2010. Mejoramiento va que conduce a la Inspeccin el
Tropezn tramo Comprendido entre el K11+000, al K19+000 municipio de
Puerto Lpez.

Las obras iniciaron el 1 de febrero de 2011, se prorrogaron por 45 das, se dieron
dos (2) suspensiones y la termin el 16 de abril del 2012.

El valor inicial fue de $5.331.505.951, posteriormente se adicion en
$2.423.396.878 quedando un valor final de $ 7.754.902.829.

Para este Ente de control las suspensiones, prorrogas y adiciones en este contrato
son producto de las deficiencias en la planeacin.

El 13 de junio de 2012, se recibieron las obras, tal como consta en el acta firmada
por la Representante Legal del Consorcio Construvas del Meta, Astrid Yesenia
Castro, el Director de Obra Ingeniero, J avier Eduardo Castro, el Representante
Legal de Interventoras Doctor Arnulfo Camacho Celis y el Director de
Interventora Ingeniero. Mauricio Gonzlez.

Informe de Control Fsico Proyecto 510 de 2010

Los informes tcnicos N 927-II-13 y 964- III- 13 presentado por el rea de control
fsico de este Ente de control, el proyecto 510 de 2010 del contrato 176 de 2010
arroja el siguiente resultado:

Clculo del sobre acarreo estabilizacin crudo de castilla instalada con Finisher y mezclada en
patio tamao mx. 1 1/2 incluye acarreo y conformacin segn especificaciones:

1. Cantidad liquidada base estabilizada = 48.485,00M2
2. espesor de base = 0.10M
3. Volumen base 1 x 2= 48.485,00M2 X 0.10M = 4.848,5M3
4. Sobre acarreo = 3 X distancia de sobre acarreo = 4.848,5M3 X 93,70KM = 454.304,45M3-KM.

Calculo del sobre acarreo, afirmado con material de arrastre (ro) sin clasificar:

1. Cantidad liquidada afirmado = 12.625,20M3
2. Sobre acarreo = 1 X distancia del sobre acarreo = 12.625,20M3 X 45,90KM = 579.496,68M3-
KM.

Calculo del sobre acarreo Sub base granular de ro tamao 2 a 10KM:

1. Cantidad liquidada sub base = 11.703,60M3

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2. Sobre acarreo = 1 X distancia del sobre acarreo = 11.703,60M3 X 45,90KM = 537.195,24M3-
KM.

Entonces el valor liquidado de los tres sobre acarreos fue de 1.706.422,32M3-KM y la suma de los
tres anteriormente calculados es de 1.570.996,37M3-KM.

Lo anterior arroja una diferencia menor con respecto a lo liquidado de 135.425,95M3-KM, ahora se
multiplica por el valor unitario del tem ((sobre acarreo materiales granulares (afirmado, subbase y
base estabilizada)), el cual es de $1.021,00 y por el A.I.U. (31%), obtenindose un presunto
detrimento patrimonial de $181.133.562,5..

De acuerdo a lo anterior, se encontr un presunto detrimento patrimonial por
$181.133.562, correspondiente a 135.425,95 M3 - KM del tem sobreacarreo
materiales granulares (afirmado, subbase y base estabilizada), multiplicado por el
valor unitario $1.337.51 (Incluido el 31 del A.I.U). La responsabilidad recae en
Astrid Yesenia Castro, representante legal del Consorcio Construvas del Meta,
en calidad de contratista y el seor Adolfo Polo Solano, representante legal de la
Universidad de Cundinamarca, en calidad de interventor

Los hallazgos relacionados anteriormente, fueron controvertidos por la entidad, no
obstante, se confirmaron con base en el Informe Tcnico N 964-III-13 de anlisis
a la respuesta del informe preliminar, Anexos 3.5.

Conclusiones generales:

La obra presenta condiciones normales, no se observaron irregularidades en
su funcionalidad, la va en general (cunetas, los box coulvert, y dems obras
complementarias ejecutadas) se encuentran en buenas condiciones. No
obstante, se advierte que la va estabilizada con crudo de castilla podra
presentar deterioro prematuro, por el trnsito de vehculos pesados, toda vez
que este material no ofrece la resistencia suficiente para soportar el paso de
dichos vehculos.

Se analiz presunto detrimento patrimonial por mayores cantidades de obra
liquidadas y no ejecutadas por valor de $181.133.562,5

En el acta de recibo final no se observ liquidacin de riego imprimante, por lo
tanto se entiende que no se aplic sobre la superficie de la sub base granular
previo a la extendida de la base estabilizada, se requiere aclaracin tcnica,
por alguna de las partes intervinientes en la ejecucin de la obra.
.
d) Proyecto 497 de 2010 Construccin de boxculvert y control de
inundaciones en el centro poblado de la vereda el tigre, Inspeccin de
Puerto Porfa, Municipio de Puerto Lpez .


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Las obras iniciaron el 1 de febrero de 2011 y terminaron el 29 de mayo de 2012,
durante la ejecucin se presentaron tres (3) prorrogas y dos (2) suspensiones.

Para este Ente de control las suspensiones, prorrogas y adiciones en este
contrato son producto de las deficiencias en la planeacin.

El valor inicial del contrato es de $ 644.392.329 y posteriormente se adicion en
$321.914.987, para un valor final de $ 966.307.316.

Segn acta de recibo final, las obras se entregaron a la interventora el 14 de
junio de 2012, de acuerdo a la documentacin revisada la funcionalidad de la obra
es total ya que se encuentra completamente finalizada y tcnicamente en buenas
condiciones.

Informe de Control Fsico Proyecto 497 de 2010

El Informe Tcnico N 926-II-13 presentado por el rea de control fsico de este
Ente de control, arroja el siguiente resultado:

La obra presenta condiciones normales, no se observaron irregularidades es su funcionalidad, los
canales construidos y los box coulvert ejecutados, se encuentran en buenas condiciones, adems
se analizo la informacin allegada observando que lo ejecutado corresponde a lo citado en el
objeto del contrato.

Se realiz el comparativo de precios, tems liquidados versus los establecidos por la gobernacin
del Meta para la vigencia 2009, dentro del anlisis se encuentra igualdad entre estos, de tal forma
que no se origin ningn tipo de hallazgo al respecto.

Considerando los antecedentes respecto a las inconvenientes anteriores donde por efectos de los
afluentes que circundan la inspeccin del Tigre, se presentaron inundaciones, afectando tanto al
sector residencial de la inspeccin sealada como al colegio (internado), y teniendo en cuenta que
el sector se encuentra sobre una de las mrgenes del ro Guatiquia, afluente que en poca de
invierno aumenta sustancialmente su caudal, y considerando entre otras, las condiciones
climticas y del suelo donde con gran facilidad se extienden grandes extensiones vegetales
formando y ocasionando taponamientos en los canales de desage construidos, provocando
desbordamientos y saturaciones en dichos canales que afectan directamente la poblacin que
reside en el centro poblado, en especial al colegio internado de la vereda el tigre; Se hace
necesario plantear un mantenimiento peridico adecuado por parte de la administracin municipal
a dicha obra ya que por los antecedentes y problemas anteriormente mencionados los grandes
perjudicados son la comunidad del sector y ante todo la poblacin infantil.

Funcin de advertencia.

Es ente de control emite funcin de advertencia al Instituto de Desarrollo del Meta
y a la Administracin Central de Puerto Lpez, para que realice mantenimiento
peridico al canal del cao Chucua Honda y al box coulvert construido en este
afluente, ubicado aproximadamente a 60 metros del colegio internado Simn

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- 31 -
Bolvar del Centro Poblado Vereda el Tigre del municipio de Puerto Lpez. Lo
anterior debido a que en aos anteriores se inund dicho colegio, por lo tanto se
requiere de acciones que contrarresten el inminente peligro a que esta expuesta
la comunidad estudiantil.

2.1.3.4 Contrato 155 del 2010 - Proyecto 369 de 2010

CONTRATO 155 DE 2010 PROYECTO 369 DE 2010
OBJ ETO:
Mejoramiento y/o
mantenimiento de vas en
los municipios de Fuente
de Oro y Puerto Rico, en
el Departamental del Meta
Mejoramiento de la va que conduce al
Centro Poblado de Puerto Limn desde el
cruce va Nacional (Fuente de Oro San
J os del Guaviare) K0+000 al K1+900,
Municipio de Fuente de Oro- Meta.
LUGAR EJ ECUCION
Municipio de Fuente de
Oro y Puerto Rico Meta
Centro el Poblado de puerto Limn del
municipio de Fuente de Oro
VALOR INICIAL $9.010.638.230 $1.300.673.226
VALOR ADICION $2.724.705.384.22 $ 493.562.415

VALOR FINAL
$11.735.343.614.22 $1.794.137.015
CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Blanco
CONTRATISTA
Consorcio Vas del Oriente / Representante legal Wilson Antonio
Castelblanco Quinche. Integrantes: Constructora Inarcas Ltda,
Construcivil Ingeniera Ltda, Incontop S.A.S
SUPERVISOR O INTERVENTOR Universidad de Cundinamarca - UDEC / Adolfo Polo Solano
TERMINO DE EJ ECUCIN Ocho meses (8)
FECHA CONTRATO 29 de octubre de 2010

El contrato 155 de 2010 fue ejecutado en virtud de los convenios 1407 de 2009 y
1042 de 2010, suscrito entre el Instituto de Desarrollo del Meta (IDM) y la
Gobernacin del Meta. Con este contrato se ejecutaron los proyectos 369, 200
442, 225 y 155 de 2010.

De este contrato se audit el proyecto 369 de 2010, el cual se financi con
recursos propios $14.998.626, del crdito $810.000.000, adicionado en
$493.562.415 con recursos propios y corresponde al sector de infraestructura vial,
realizado bajo la modalidad de licitacin pblica.

Este proyecto guarda coherencia con el objeto del contrato, el cual es el
Mejoramiento y/o mantenimiento de vas en los municipios de Fuente de Oro y Puerto Rico, en el
Departamental del Meta., radicado en el banco de programas y proyectos de inversin
con el nmero 369 del 9 de julio de 2010.

Es de aclarar que este contrato fue auditado en la presente vigencia por la
Contraloria General de la Repblica, por haberse financiado con recursos de

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regalas, por lo tanto este ente de control audit nicamente la ejecucin del
proyecto 369, correspondiente al contrato 155 de 2010.

La fecha de iniciacin del proyecto fue el 28 de enero de 2011, el plazo pactado 8
meses, durante la ejecucin se otorg una prorroga por dos meses y dos
suspensiones. La fecha de terminacin de la obra se dio el 27 de julio de 2012.

El 15 de julio de 2011 se suspendieron las obras debido a que Empresa de
Servicios Pblicos del Meta EDESA S.A contempl intervenir las vas del centro
del Poblado de Puerto Limn, para ejecutar el Plan Maestro de Alcantarillado del
Municipio de Fuentedeoro, mediante el contrato N 379 de 2011,cuyo objeto es
Mejoramiento alcantarillado sanitario en los Centros Poblados de Puerto Nuevo, Puerto Limn,
Puerto Aljure, La Cooperativa, Cao Blanco, y Unin del Ariari en el Municipio de Fuente de Oro.

Segn el informe de interventora del 6 de febrero de 2013, el ingeniero Wladimir
Lucumi indic falencias relacionadas con fracturas y que es necesario realizar las
demoliciones pertinentes e iniciar la reconstruccin del sitio, a fin de obtener un resultado sin
inconvenientes tcnicos, brindando una obra totalmente funcional. En dicho informe reitera el
paso y uso indiscriminado de vehculos de carga pesada, tipo tractor que es utilizado en la zona
como principal medio de transporte de carga, donde no se tiene las precauciones y cuidados
requeridos para generar buen estado con las obras objeto del proyecto.

El contrato no se ha liquidado, pero la Entidad alleg el acta de recibo final de obra
donde se observa que el valor ejecutado del proyecto 369 de 2010 fue de
$1.794.137.015. Adems se evidenci que el IDM ha cancelado al contratista la
suma de $1.454.658.430, segn comprobantes de pago. No se revisaron
descuentos, ni aportes a seguridad social y parafiscal debido a que el contrato no
se ha liquidado.

Informe de Control Fsico Proyecto 369 de 2010

Segn informe tcnico N 965-III-13 presentado por el rea de control fsico de
este Ente de control, arroja el siguiente resultado:

Una vez analizada la documentacin allegada, se procede a realizar visita al sitio de la
construccin con el fin de corroborar y observar las reparaciones a las losas de las cunetas, no
obstante dentro de la informacin allegada se observan camiones y vehculos de seis ejes sobre la
superficie estabilizada y sobre la superficie de las cunetas en concreto, las cuales no tienen la
capacidad de soporte para un carga de estas caractersticas.
Es as, que el 03 de septiembre de 2013 se realiza desplazamiento al sitio y se realiz el siguiente
registro fotogrfico:







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En el inicio del recorrido y con el fin de corroborar lo indicado en el anterior informe de control
fsico, se procede a tomar la medida del ancho de la cuneta la cual es de 0,80 mts.

A lo anterior, se corroboraron adems de los documentos aportados como los planos y la lista
oficial del IDM para el ao 2009, con el fin de determinar las caractersticas de las cunetas
relacionadas, es as, que se confirma que el tem corresponde a las siguientes especificaciones,
descritas en la lista oficial:

Cunetas revestidas de seccin transversal de 0.8 * 0.10 mt 3000 PSI y que el costo directo
para el municipio de Fuente de Oro (casco urbano) es de $51.844, estas caractersticas y el precio
se compararon con el tem relacionado en el acta de recibo final y se concluye que estos
corresponden a la misma actividad, y que las medidas de las cunetas son de 0.80 mt * 0.10 mts y
no de 0.80 * 1.00 mts que fue el valor relacionado en el informe de control fsico anterior, luego, y
con el fin de enmendar el inconveniente, se menciona que el anterior hallazgo por el valor
mencionado de $148.387.158,40 se debi a un error involuntario de apreciacin de las
caractersticas del tem, de tal forma que como se mencion con anterioridad el hallazgo no es
procedente.

Al realizar la comparacin del tem 5.1 Cunetas revestidas seccin 0.8*1.00 mt-3000 con los
precios oficiales del IDM para el ao 2009 mayorados con el 6% del factor de distancia da como
resultado:

Precio oficial IDM 2009: $51.844
Factor de mayoracin: 6%
Valor total: $51.844 *1.06
Valor total: $54.954,64* 1.31 (AIU)
Valor total: $71.990,57

Valor por ml (inc AIU) acta de recibo final: $71.339,98

Generalizando el concepto anterior se concluye al respecto, que el hallazgo relacionado con el
ancho y medidas de las cunetas una vez analizados los respectivos documentos, no es
procedente, por tanto se retira el presunto detrimento patrimonial por valor de $148.387.158,40..


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Los hallazgos relacionados anteriormente, fueron controvertidos por la entidad y
se retiraron con base en el Informe Tcnico N 965-III-13 de anlisis a la respuesta
del informe preliminar, Anexos 3.5.

Es de aclarar que el contratista repar las cunetas fracturadas las cuales fueron
valoradas en $3.566.999, por lo tanto se considera dicho valor como beneficio del
proceso auditor.

2.1.3.5 Contrato 179 del 2011 Proyectos 190, 191 de 2011 y 469 de 2009

OBJ ETO
Interventora Tcnica, legal, Administrativa y Financiera a los estudios
y diseos de los proyectos.

Proyecto 190 de 2011 estudio de movilidad vehicular y peatonal,
factibilidad, gestin predial, gestin ambiental y diseos definitivos de
la interseccin vial maizaro y sus zonas adyacentes del rea de
influencia directa del municipio de Villavicencio.

Proyecto 191 de 2011 Estudios Diseos fase III para la construccin
del puente sobre el ro Ariari en la va El Castillo- San Lus Cubarral
Ruta 36 mts en el Departamento del Meta.

Proyecto 469 de 2009 estudios y diseos fase III de la va que
conduce del Municipio de Puerto Lleras al Municipio de San Carlos
de Guaroa en el Departamento del Meta
LUGAR EJ ECUCION Villavicencio, Meta
VALOR INICIAL $178.605.200
CONTRATANTE Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Franco
CONTRATISTA
CONSORCIO INTERCON. Nit 900485273-1 Representante Legal
Edwin Fabin Henao Camargo. Integrado por CIVILCON LTDA con
una participacin del 30%, INGECINCO LTDA con una participacin
del 70%.
SUPERVISOR O INTERVENTOR Gilberto Cabrera Arango
TERMINO EJ ECUCION SIETE (7) meses
FECHA DEL CONTRATO 30 de diciembre de 2011

Los estudios previos fueron elaborados el 19 de septiembre de 2011 y en el
numeral 2.1 de identificacin de la necesidad, se indic que la interventora permitir
controlar la ejecucin de estudios y diseos para que en un futuro se puedan realizar la
construccin del equipamiento e infraestructura que innegablemente constituyen un componente
significativo para hacer del Meta un territorio ms atractivo para la inversin.

En el anlisis de las alternativas dadas en el numeral 2.2 del estudio previo, se
indic que la interventora tiene el objeto de representar al Instituto de Desarrollo del Meta
(IDM), controlando el trabajo del contratista verificando que se cumplan las especificaciones y
normas tcnicas y de ejecucin de las gestiones administrativas con las entidades municipales,
Departamentales y nacionales a que haya lugar, sociales, ambientales, legales, financieras y
presupuestales establecidas en los pliegos de condiciones y en la propuesta del contratista.

El Instituto de Desarrollo del Meta adelant concurso de merito abierto con
propuesta tcnica simplificada N CD-IDM-CI-003-2001, dentro del cual recibi
propuesta a nombre del CONSORCIO INTERCON integrado por CIVILCON LTDA

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con una participacin del 30% e INGECINCO LTDA con una participacin del
70%.

Se elabor el respectivo informe en el cual se determin que la propuesta
presentada por CONSORCIO INTERCON result hbil en el criterio Financiero y
pendiente por subsanar en los criterios jurdico y tcnico. Dicho informe fue
publicado en la pgina web del Portal nico de contratacin
www.contratos.gov.co, durante los das comprendidos del 15 hasta al 19 de
diciembre de 2011 y del mismo se corri traslado al proponente.

Dentro del trmino anterior, el proponente present observaciones al informe de
evaluacin publicada el da 21 de diciembre de 2011 en la pgina nica de
contratacin, en virtud del cual el proponente CONSORCIO INTERCON obtuvo
una calificacin de hbil en los criterios jurdicos, tcnico y financiero.

Se llev a cabo la audiencia pblica donde se dio a conocer la calificacin de la
propuesta tcnica, se apertur y revis la propuesta econmica, determinndose
que la propuesta presentada por CONSORCIO INTERCON obtuvo una calificacin
de 850 puntos, por cumplir con las exigencias tcnicas establecidas en el numeral
2.5.4.11 del pliego de condiciones.

Mediante Resolucin N 413 del 22 de diciembre de 2011 se adjudic y el 30 de
diciembre de 2011 se suscribi el contrato 179, cuyo objeto es la Interventora
Tcnica, legal, Administrativa y Financiera a los estudios y diseos de los
proyectos que se describen a continuacin:

a) Proyecto 190 de 2011, el cual tiene por objeto el estudio de movilidad vehicular y
peatonal, factibilidad, gestin predial, gestin ambiental y diseos definitivos de la
interseccin vial maizaro y sus zonas adyacentes del rea de influencia directa del
municipio de Villavicencio, por valor de $110.467.642.

b) Proyecto 191 de 2011 cuyo objeto son los Estudios Diseos fase III para la
construccin del puente sobre el ro Ariari en la va El Castillo- San Lus Cubarral Ruta 36
mts en el Departamento del Meta, por valor de $ 60.136.004.

c) Proyecto 469 de 2009, su objeto son los Estudios y diseos fase III de la va que
conduce del Municipio de Puerto Lleras al Municipio de San Carlos de Guaroa en el
Departamento del Meta, por valor de $ 8.154.406.

La contratacin de Interventora es financiada con recursos propios provenientes
de transferencias realizadas por el Departamento del Meta al Instituto de
Desarrollo del Meta, en virtud del convenio Interadministrativo N 293 de 2011.

El 25 de enero de 2012 se inici el contrato, segn consta en acta firmada por el
Ingeniero EDWIN HENAO CAMACHO, Represente Legal del Consorcio Intercon y

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el ingeniero Gilberto Cabrera Arango, Director Operativo de Interventora del
IDM.

El 20 de marzo de 2012, mediante Resolucin 072 de 2012, el Gerente del
Instituto de Desarrollo del Meta declar la terminacin del Contrato de Consultora
N 179 del 2011 y orden su liquidacin , toda vez que el Consorcio Itercon se
encontraba incurso en inhabilidad al celebrar el contrato de Consultora N 179 de
2011, mientras sus integrantes tenan actualmente a su cargo los contratos de
obra N 393 de 2009, 040 y 051 de 2010 y 013 de 2011 en ejecucin, celebrados
con la misma entidad.

El Consorcio Intercon declar bajo la gravedad del juramento la condicin de no
encontrarse incurso en causales de inhabilidad, incompatibilidad y dems
prohibiciones consagradas en la ley para celebrar el contrato, pese a que en la
firma Civicon Ltda, la cual formaba parte Intercon, se encontraba ejecutando los
contratos de obra 393 de 2009, 040 y 051 de 2010 y 013 de 2011, celebrados con
el IDM, lo cual lo inhabilitaba para contratar con dicha entidad.

Mediante Resolucin 099 del 18 de abril de 2012, se revoc el acto administrativo
N 413 del 22 de diciembre de 2011, por medio del cual se adjudic el Concurso
de meritos abierto con la propuesta tcnica simplificada N CM-IDM-CI-003-2011
al Consorcio ITERCON integrado por CIVILCON LTDA con una participacin del
30% e INGECINCO LTDA con una participacin del 70%. La publicacin
electrnica en el Secop se dio el 19 de abril del 2012.

El 7 de mayo de 2012, comparecieron ante el Instituto de Desarrollo de Meta el
Ingeniero Edwin Fabin Henao Camargo, Representante Legal del CONSORCIO
INTERCON, con el fin de notificarse de la Resolucin N 099 del 18 de abril de
2012, mediante la cual se revoc la adjudicacin el concurso de mritos abierto
con propuesta tcnica simplificada numero CD-IDM-CI-003-2011, cuyo objeto
cosiste en Interventora Tcnica, legal, Administrativa y Financiera a los estudios y diseos de
los proyectos: Proyecto 190 de 2011 estudio de movilidad vehicular y peatonal, factibilidad,
gestin predial, gestin ambiental y diseos definitivos de la insercin vial maizazo y sus zonas
adyacentes del rea de influencia directa del municipio de Villavicencio. Proyecto 191 Estudios
Diseos fase III para la construccin del puente sobre el ro Ariari en la va El Castillo- San Lus
Cubarral Ruta 36 mts en el Departamento del Meta. Proyecto 469 de 2009 estudios y diseos
fase III de la va que conduce del Municipio de Puerto Lleras al Municipio de San Carlos d Guarda
en el Departamento del Meta.
El 15 de mayo de 2012 se liquid bilateralmente el contrato de consultora y se
public en el Secop el 20 de junio de 2012.
Segn certificacin expedida por la Tesorera del IDM no se efectu pago alguno
al contrato 179 de 2011.


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2.1.4 Construccin y mejoramiento malla vial del departamento del Meta

En razn a que este Ente de Control audit contratos del sector vial,
especficamente obras de construccin y mejoramiento de la malla vial del
departamento del Meta, se realizan las siguientes observaciones generales al
material utilizado en las obras. Para tal efecto, se hace un recuento histrico y
comparativo entre la mezcla densa en caliente MDC y base estabilizada con crudo
de castilla.

Sea lo primero indicar que la base estabilizada con crudo de castilla es un
elemento bituminoso que al mezclarse con un material granular mejora la base de
uno de los cuatro componentes de la estructura de la va.

En la dcada de los 90 fue utilizado como agente estabilizador de materiales de
afirmado en las carreteras de acceso a los campos petrolferos de Apiay en el
municipio de Villavicencio, Castilla la Nueva, Chichimene en Acacas. As mismo,
se ha empleado en rehabilitacin de vas secundarias y terciarias del
departamento del Meta como una alternativa de bajo costo, aunque con poca
capacidad de soporte de carga. No obstante este factor, no existe regulacin al
respecto.

Utilidad del crudo de castilla:

Construccin de diques o presas
Proteccin de bermas
Revestimiento de canales y cunetas
Construccin de bordillos
Construccin de andenes y vas peatonales
Construccin de canchas deportivas.
Construccin de capas de rodadura para trfico liviano o medio.

Factores que afectan la aplicacin del crudo de castilla:

Temperatura ambiente, buen clima sin lluvia.
Alto grado de Aireacin.
Superficie del ligante expuesta.
Los esfuerzos mecnicos.
Las caractersticas mineralgicas del agregado ptreo.







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Grafico 1. Corte tpico para bases estabilizadas con crudo de castilla



















Metodologa de mezcla y aplicacin

Actualmente en el Departamento del Meta los procesos de mezcla del material
ligante con el material granular se realiza al aire libre, mediante el uso de
motoniveladora, la cual homogeneiza estos dos materiales, pero la expone a
elementos contaminantes ajenos a la mezcla que se encuentran en la superficie
de los patios y a factores o agentes climticos como la lluvia y el arrastre de
elementos voltiles que alteran la composicin de la mezcla. Este procedimiento
artesanal afecta an ms las deficientes condiciones fsicas y deterioran
ostensiblemente la base.

En los ltimos aos la aplicacin y extendida de la base estabilizada con crudo de
castilla se ha venido realizando mediante el uso de mquina de finisher
pavimentadora de asfalto (Grfico 2), que si bien es cierto produce un efecto
positivo porque mejora el acabado y optimiza la superficie, tambin lo es que
incrementa el valor de la obra, al punto de alcanzar precios muy cercanos a
mezcla densa en caliente, sin embargo, su vida til ni si quiera se aproxima a esta
ltima, porque en el corto plazo la base empieza un proceso de desgaste en la
superficie por aparicin de patologas, como consecuencia del paso de vehculos
de gran capacidad como camiones y tracto camiones.






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Grafico 2. Planta continua de mezcla en fro





















Es importante sealar que las actividades econmicas de los municipios del
departamento del Meta requiere el uso de automotores de alta capacidad de carga
para transportar semilla y aceite de palma, ganado vacuno y porcino, leche y otros
productos agropecuarios. Este tipo de transporte, a su vez, demanda pavimento
vas con condiciones fsicas y de soporte especficas, que no ofrece la base
estabilizada con crudo de castilla.

Ahora, obsrvese los componentes de la estructura de una va con Mezcla Densa
en Caliente (MDC) con las especificaciones tcnicas requeridas por el INVIAS
frente a las utilizadas por el departamento del Meta para el mejoramiento de una
va mediante la estabilizacin con crudo de castilla, de la cual no existe regulacin
alguna.

Cuadro 5. Comparacin capas granulares


Mezcla densa en caliente segn INVIAS Base estabilizada, segn cada contratista
Carpeta de Rodadura MDC No Aplica
Riego imprimante A criterio contratista
Base Granular Base Estabilizada
Sub Base Granular Sub Base Granular
Afirmado Afirmado

Analizando el cuadro anterior, se puede observar que con la implementacin del

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crudo de castilla solo se utilizan tres capas granulares: afirmado, sub base y la
base mejorada, mientras que para mezcla densa en caliente se aplican tres capas
granulares (afirmado, sub base y base) y sobre estas la carpeta de rodadura en
MDC, la cual corresponde a una mezcla de caractersticas previamente
consideradas y establecidas mediante el uso de ensayos de laboratorio los cuales
determinan el espesor de la capa de acuerdo al uso (tipo de vehculos y
clasificacin) y la dosificacin ideal de cada uno de los componentes.

Otras de las condiciones en obra que diferencia esos dos tipos de mezclas es el
ancho de la va, dado que para la construccin de una va con mezcla en caliente
el ancho de la corona de va es mayor al usado en las vas que se han realizado
en el Departamento con crudo de castilla, en el primero de los casos, el ancho
mnimo es de 7,20 mts (3,60 mts por carril) esto es, cuando no se implementan
bermas en la va, mientras que con el crudo el ancho medido en las obras no
sobre pasa los 6,30 mts.

De forma general el departamento del Meta no ha expedido normas para el uso de
la base estabilizada con crudo, tan es as, que algunas vas auditadas por la
Contralora Departamental del Meta, previo a la extendida de la base estabilizada,
se aplic el riego de imprimante a la superficie de la sub base y en otras no, pese
a que el artculo 420-02 de las Especificaciones Tcnicas de Construccin del
Instituto Nacional de Vas (Invas) lo exige, lo cual puede conllevar deformaciones,
corrimientos u otro tipo de patologa derivadas por la falta del material ligante. En
algunas vas se extiende la base con motoniveladora y en otras con finisher, en
otros casos se utiliza material triturado y en otros no.

Pese a la carencia tcnica, el precio del metro cuadrado es similar entre unos y
otros, y muy aproximados a la mezcla densa en caliente, como se observa en el
cuadro N 6.

Cuadro 6. Precios mezcla densa en caliente Vs. base estabilizada

Contrato Proyecto Municipio
Tipo de
Mezcla
Superficie
(m2)
Valor
(m2)
Long. con
Daos (m)
1124/2009
Castilla la
Nueva (Cruce
de
Carnicerias)
MDC 29.646,05 163.687,99
130/2010
473/2010 San Martn Crudo Castilla 53.021,25 103.731,63 823,80
147 /2010 Cabuyaro Crudo Castilla 49.236 148.403,44
176/2010
510 /2010 Puerto Lpez Crudo Castilla 49.600 156.332,79
155/2010 369/2010 Fuentedeoro Crudo Castilla 11.567.8 154.829.82

La Contralora Departamental del Meta, llama la atencin por la ineficiencia de los
proyectos y estudios previos los cuales no sopesan la duracin del mejoramiento
de las vas frente al valor unitario de cada alternativa: mezcla en caliente o crudo

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de castilla. Tal observacin se hace evidente en el cuadro anterior de la presente
auditora, donde se refleja que la va del cruce de Carnicerias de Castilla La Nueva
con mezcla en caliente y el segundo en San Martn con crudo de castilla. Los
resultados son notorios, mientras en el proyecto 1124 de 2009 realizado con
mezcla en caliente no se presenta daos, en el proyecto 473 de 2010, realizada
con crudo de castilla con tan solo un ao de uso, ya ms del 10% de la longitud
construida registra patologas que afectan el libre trnsito.

No obstante, las vas que an no muestran deterioro pueden llegar a presentarlo,
teniendo en cuenta que en la mayora de las vas mejoradas con crudo de castilla,
revisadas por esta Contralora, al ao de su uso han registrado desgaste
prematuro.

Esta situacin pone en duda la rigurosidad tcnica con que se elaboran los
estudios para el mejoramiento de vas, pues no se evala la vida til del crudo de
castilla, factor determinante en este tipo de proyectos. No se desconoce que la
mezcla densa en caliente resulta de mayor precio, sin embargo, puede ser la ms
eficiente, si se tiene en cuenta la disminucin de los costos de mantenimiento en
un perodo de tiempo determinado.

Ahora, la situacin se torna an ms crtica para el patrimonio pblico, al
evidenciar que la diferencia entre el precio del metro cuadrado del crudo de
castilla, en algunos contratos (cuadro 6), frente al precio de mezcla densa en
caliente no supera el 4.5%

Este ente de control insta al Departamento del Meta a fijar una poltica de
infraestructura vial que defina la tipologa de vas en cada municipio, acorde al
trfico promedio diario (TPD) y las condiciones socioeconmicas de la regin, y al
IDM, como responsable de la infraestructura vial, a realizar estudios tcnicos con
el fin de establecer una normativa nica para la mezcla, aplicacin, extendida y
compactacin del crudo de castilla.

2.1.5 Contratos del Sector Elctrico

2.1.5.1 Contrato 125 de 2010 Proyecto 035 de 2010

CONTRATO 125 DE 2010 PROYECTO 035 DE 2010
OBJ ETO:
Construccin redes elctricas
rurales en los municipios de
Fuente de Oro y Puerto Rico en
el departamento del Meta.
Construccin electrificacin vereda la
sultana municipio de Puerto Rico,
Meta.
LUGAR:
Veredas Sardinata Bajo, Cao
Loro, Cao Venado Sector del
trapiche y Vereda Policarpo del
Municipio de Fuente de Oro,
Vereda La Sultana del municipio
de Puerto rico Meta.
Vereda la Sultana, Puerto Rico Meta.

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VALOR: $3.306.892.057 $1.912.495.979
ADICIONES $ 743.495.876 $ 743.495.877
VALOR TOTAL $4.050.387.933 $2.655.991.855
CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Blanco
CONTRATISTA
Unin Temporal Electrificacin Rural Municipios Puerto Rico y Fuente de
Oro / J os Rafael Rojas Ruiz.
SUPERVISOR/INTERVENTOR Unin Temporal Les-Lighgen / Carlos Giovanny Garca Crdenas
TERMINO DE EJ ECUCIN Cinco (5) meses
FECHA CONTRATO 27 de septiembre de 2010

El contrato 125 de 2010 fue ejecutado en virtud de los convenios 1407 de 2009,
suscrito entre el Instituto de Desarrollo del Meta (IDM) y la Gobernacin del Meta.
Con este contrato se ejecutaron los proyectos 004, 006, 007 de 2009 y 035 de
2010.

Del contrato en estudio se audit el proyecto 035 de 2010, cuyo valor inicial fue de
$1.912.495.979, adicionado en $743.495.877, financiado con recursos propios y
corresponde al sector elctrico, realizado bajo la modalidad de licitacin pblica

El objeto del contrato guarda coherencia con el objeto del proyecto, el cual fue
radicado en el banco de programas y proyectos de inversin con el nmero 035
del 8 de febrero de 2010.

En los estudios previos no se evidenci anlisis que soportara el valor estimado
del contrato, en el cual se indicara las variables utilizadas para calcular el
presupuesto de la respectiva contratacin, incumpliendo presuntamente el
numeral 4 del artculo 3 del Decreto 2478 de 2008. Igualmente, no se identificaron
los beneficiarios del proyecto, como tampoco el lugar donde se debera ubicar el
poste con su respectivo transformador en caso de necesitarse.

El contrato se proyect para ser ejecutado en cinco meses, sin embargo se realiz
en 10 meses, lo anterior debido a suspensiones y adicin del contrato, las cuales
se sustentaron con el incremento de usuarios que no estaban dentro del proyecto
035 de 2010, ubicados en la vereda La Sultana del municipio de Puerto Rico, por
lo cual se requiri incrementar nuevos tems y como resultado de ello el trmite de
adicin de recursos por $743.495.876. De lo anterior se concluye deficiencias en
los estudios previos

No se evidenci el reintegro al IDM de los rendimientos financieros producidos por
el anticipo del contrato en poder del contratista, como tampoco de estos a la
Tesorera de la Gobernacin del Meta, Incumpliendo presuntamente lo pactado en
la clusula segunda del contrato en estudio.

El contrato fue liquidado el 11 de agosto de 2012 y el acta de liquidacin no fue
publicada en el Portal nico de Contratacin.


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En el expediente del contrato 125 de 2010 no se encontraron comprobantes de
pagos, debidamente firmados por el ordenador del gasto y el contratista, sin
embargo la Tesorera suministro los comprobantes de pago sin las respectivas
firmas.

Se verificaron los precios pactados y pagados, en el proyecto 035 de 2010,
correspondiente al contrato 125 de 2010, los cuales corresponden a los
autorizados por el Instituto de Desarrollo del Meta, mediante Resolucin 041 del 2
de febrero de 2009, por lo tanto no se observan sobrecostos.

En el documento del anlisis detallado del A.I.U (administracin, Imprevistos
Utilidad), elaborado por el contratista, se evidenci en el tem de Administracin
que se aplicaron porcentajes diferentes a los autorizados por la ley y las
ordenanzas como fue el impuesto al Fondo de Seguridad y contribuciones de
Prodesarrollo, Proturismo, Procultura, los cuales arrojan una diferencia del 2.05%
en administracin, es decir que el A.I.U. no seria del 31% sino del 28.95%, como
se indica a continuacin.

Cuadro 7. Anlisis detallado del A.I.U (Administracin, Imprevistos Utilidad).

Anlisis Detallado del A.I.U elaborado por el contratista
Descripcin
Porcentaje Aplicado
por el contratista
Porcentaje a aplicar
segn normatividad
Normatividad
aplicable
1. Administracin de obra
Personal Administrativo
Director de Obra (50%) 0.65 0.65
Ingeniero Residente de obra (2) 100% 1.95 1.95
Tcnico 0.5 0.5
Secretaria 0.4 0.4
Contador 0.2 0.2
Subtotal 3.7 3.7
Varios Administracin
Vehiculo 0.8 0.8
Servicios gen general 0.2 0.2
Campamentos (2) 0.3 0.3
Subtotal 1.3 1.3
2. Impuestos, Derechos, Garanta, Riesgos Previsibles y Contribuciones.
Prodesarrollo
2.88 2
Ordenanza
466 de 2001 y
767 de 2011
4 x 1.000
0.52 0.52
Proturismo
2.62 2
Ordenanza
466 de 2001
Procultura
1 2
Ordenanza
466 de 2001
Retencin en la Fuente
1.31 1.31

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Fondo de Seguridad
6.55 5
Ley 1106 de
2006 y 1421
de 2010
Industria y Comercio
0.52 0.52
Publicacin
0.26 0.26
Aprobacin Proyectos y Permisos 0.94 0.94
Garanta nica
0.7 0.7
Riesgos Previsibles (Valoracin y
presuncin)
1 1
Subtotal
18.3 16.25
3. varios

Programa de salud ocupacional,
seguridad industrial y Sanidad
0.2 0.2
Autocontrol pruebas y ensayos de
calidad
0.2 0.2
Manejo ambiental
0.04 0.04
Planos record construccin
0.03 0.03
Valla informativa y sealizacin
0.15 0.15
Limpieza General
0.05 0.05
otros
0.03 0.03
Subtotal 0.7 0.7
Total Administracin
24 21.95
II. Imprevistos
2 2
III. Utilidad
5 5
TOTAL A.I.U.
31 28.95
Diferencia 2.05

En el siguiente cuadro se refleja el AIU que el contratista liquid en el acta final de
obra y el AIU que debi aplicarse, de cuya comparacin result un mayor valor
pagado por conceptos de impuestos por $41.074.465, valor que se configura
presunto detrimento patrimonial. Presuntos responsables Gilberto Toro Franco,
como gerente del IDM y J os Rafael Rojas Ruiz, representante legal de La Unin
Temporal Electrificacin Rural Municipios de Puerto Rico y Fuentedeoro, como
contratista.

Cuadro 8. Diferencia entre el A.I.U aplicado y el que debi aplicarse.

Aplicacin de AIU
Por el contratista Por porcentajes legales
Costos Directos (Proyecto
inicial)
1,444,320,488
Costos Directos (Proyecto
inicial)
1,444,320,488
Administracin (24%) 346,636,917 Administracin (21.95%)
317,028,347
Imprevistos 2% 28,886,410 Imprevistos 2%
28,886,410
Utilidad 5% 72,216,024 Utilidad 5%
72,216,024
RETIE 20,400,000 RETIE
20,400,000
Sub total 1,912,459,839
1,882,851,269


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Costos Directos (Adicin
proyecto)
559,311,961
Costos Directos (Adicin
proyecto)
559,311,961
Administracin (24%) 134,234,871 Administracin (21.95%)
122,768,975
Imprevistos 2% 11,186,239 Imprevistos 2%
11,186,239
Utilidad 5% 27,965,598 Utilidad 5%
27,965,598
RETIE 10,797,208 RETIE
10,797,208
Subtotal 743,495,877
732,029,982
Total 2,655,955,716
2,614,881,251
Diferencia 41,074,465


2.1.5.2 Contrato 126 de 2010 - Proyecto 079 de 2007

CONTRATO 126 DE 2011 PROYECTO 079 DE 2007
OBJ ETO:
Construccin redes elctricas y
alumbrado pblico en los
municipios de Villavicencio,
Restrepo El Calvario, San
J uanito y Cabuyaro en el
departamento del Meta.
Construccin redes elctricas para las
veredas San Isidro y el Palmar en el
municipio del Calvario, Meta
LUGAR:
Municipios de Villavicencio,
Restrepo El Calvario, San
J uanito y Cabuyaro en el
departamento del Meta.
Veredas San Isidro y el Palmar del
municipio del Calvario Meta.
VALOR: $3.057.985.345 $755.122.598
ADICIONES $ 450.790.520 $ 86.488.409
VALOR TOTAL $3.508.775.865 $841.611.007
CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Blanco
CONTRATISTA Unin Temporal Piedemonte / Lus Eduardo Pino Humanez
SUPERVISOR/INTERVENTOR Unin TEMPORAL Les-Lighgen / Carlos Giovanny Garca Crdenas
TERMINO DE EJ ECUCIN Cuatro (4) meses
FECHA CONTRATO 27 de septiembre de 2010

El contrato 126 de 2010 fue ejecutado en virtud del convenio 1407 de 2009,
suscrito entre el Instituto de Desarrollo del Meta (IDM) y la Gobernacin del Meta.
Con este contrato se ejecutaron los proyectos 061, 060, 079 de 2007, 1039 de
2009 y 048, 092, 112, 108 de 2010.

De este contrato se audit el proyecto 079 2007, el cual corresponde al sector
elctrico por $755.122.598, adicionado en $86.488.409, financiado con recursos
propios y realizado bajo la modalidad de licitacin pblica.

En los estudios previos no se evidenci anlisis que soportar el valor estimado
del contrato, en el cual se indicara las variables utilizadas para calcular el
presupuesto de la respectiva contratacin, incumpliendo presuntamente el
numeral 4 del artculo 3 del decreto 2474 de 2008.

Se observaron cuatro actas de suspensiones por nueve meses, un acta de
modificacin de cantidades de obra no prevista y una adicin por $450.790.520 al
contrato 126 de 2010. Las suspensiones se debieron al trmite de la adicin del

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contrato por presentarse nuevos usuarios a los proyectos de electrificacin 060,
061, 079 de 2007 y 108 de 2010 y cambios en las especificaciones tcnicas
debido a condiciones topogrficas, cambios de postes en concreto a posteria
metlica, incumplimiento del proveedor de las torrecillas metlicas.

De lo anterior se concluye deficiencias en los estudios previos y en el principio de
planeacin, aunque el legislador no tipifica la planeacin de manera directa en la
Ley 80 de 1993, los principios rectores del contrato estatal se encuentran inmersos
en los artculos 209, 339 y 341 de la Constitucin Poltica, en los artculos 25 y 26
y 30 de la Ley 80 de 1993. En este sentido se ha pronunciado el Consejo de
Estado, de la Sala de lo Contencioso Administrativo, Seccional Tercera. Sentencia
del 1 de junio de 1995, exp. 7326 C. P. J ess Maria Carrillo Ballesteros

En el acta de recibo final de obra se observ que los proyectos fueron terminados
el 6 de febrero de 2012, cuando debieron ejecutarse segn acta de inicio antes del
19 de abril de 2011, de lo anterior se concluye que tuvo un retraso de 9 meses a
lo proyectado, lo que se infiere que la ejecucin no fue oportuna, incumpliendo
presuntamente el numeral 1 del artculo 4 de la ley 80 de 1993.

De $3.508.775.865, valor total del contrato 126 de 2010, se evidenci que el IDM
ha cancelado al contratista la suma de $1.999.339.451, equivalente a 57% del
valor del contrato, es decir queda pendiente $1.509.436.40, que corresponde al
43%. Esto indica que el IDM no cumpli con la forma de pago, si se tiene en
cuenta que los proyectos fueron ejecutados antes del 6 de febrero de 2012 y
transcurrido 16 meses an no se ha liquidado el contrato, incumpliendo
presuntamente la clusula tercera del contrato en estudio, como tambin el
artculo 60 de la Ley 80 de 1993 y el articulo 11 de la ley 1150 de 2007

Resultado de la visita fsica

La visita se realiz durante los das 22, 23 y 24 de mayo de 2013, con el
acompaamiento de los seores Nelson Herrera, en representacin del interventor
Unin Temporal Les-Lighgen, Carlos Hugo Len Tunjano y J hon Robayo Tunjano
en representacin de la comunidad de las veredas El Palmar y San Isidro del
municipio del Calvario.

En el listado que present el interventor se evidenciaron 33 beneficiarios del
proyecto de electrificacin, 31 de ellos estaban en el listado inicial y dos fueron
adicionados.

La siguiente imagen corresponde al plano elctrico construido en las veredas El
Palmar y San Isidro del municipio del Calvario.



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Grafico 1. Plano red elctrica proyecto 035 de 2010


Fuente: Plano General elaborado el 09/03/2012 por la Unin Temporal Piedemonte Contratista.

Durante el recorrido realizado al trazado de la red elctrica, se verific la
instalacin de torrecillas metlicas de 8 y 12 metros, postes metlicos de 12
metros, transformadores de 5, 10 y 15 Kva y nmero de usuarios, as:

Cuadro 9. Elementos elctricos encontrados durante la visita fsica.

Inventario de Elementos
Segn Acta Visita Segn acta de recibo obra final Diferencias Presentadas
Torrecill
a
Metlica
Poste
Metlic
o
Redond
o
Transformador
es
Torrecilla
Metlica
Poste
Metlic
o
Redond
o
Transformador
es
Torrecill
a
Metlica
Poste
Metlic
o
Redond
o
Transformador
es
8
M
51
0
Kg
12
M
510
Kg
12 M X
510 Kg
5
Kva
10
Kva
15
kva
8 M
510
Kg
12
M
510
Kg
12 M X
510 Kg
5
Kva
10
Kva
15
kva
8 M
510
Kg
12
M
510
Kg
12 M X
510 Kg
5
Kva
10
Kva
15
kva
70 42 10 9 3 2 70 42 10 9 3 2 0 0 0 0 0 0
Usuarios visitados 34
Como se observa en el cuadro anterior, los elementos evidenciados durante la
visita fsica corresponden a los pactados y cancelados.

Con la autorizacin del interventor, el contratista solicit al IDM una adicin al proyecto
079 de 2010 por valor de $86.488.409, con el fin de incluir dos nuevos usuarios al

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proyecto, los seores J ulio Roberto Camargo y Vicente Tunjano. El costo de cada usuario
fue de $43.244.204.

Con el anticipo autorizado por el IDM, el contratista instal en febrero de 2012 la red
elctrica en el predio del seor Roberto Camargo, la cual consta de 6 postes metlicos
redondos, un transformador monofsico de 5kva, dos estructuras tipo RH 231M, una
estructura 514, una estructura 710, una estructura 510, una estructura 731 y 740 metros
de cable ACSR N red media tensin 2H, segn visita realizada y planos allegados. En
esta finca se encuentra construida una cabaa ubicada en la montaa, la cual no tiene
instalada internamente la energa elctrica.

Funcin de advertencia

La Contralora Departamental advierte al IDM que en el evento en que no se conecte
energa al predio La Cabaa, municipio de El calvario dos meses despus de la fecha
sugerida en la contradiccin, se configurar el presunto detrimento valorado por
$43.244.204.

A continuacin se observan registros fotogrficos y el trazado en el plano de la
electrificacin de la propiedad del Roberto Camargo (La Cabaa).

Grafico 2. Plano red elctrica - Cabaa de Roberto Camargo


Fuente: Plano elaborado el 09/03/2012 por la Unin Temporal Piedemonte Contratista


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Fuente: 23/05/20123 CDM-Cabaa de Roberto Camargo Fuente: 23/05/2013 CDM- Instalacin Red Elctrica

De otra parte, en reunin realizada con la comunidad en la Escuela El Palmar se
recibieron siete requerimientos dirigiros a la Contralora Departamental, donde
habitantes de la regin manifestaban su inconformidad con el contratista de las
obras de electrificacin en las veredas El Palmar y San Isidro del municipio de El
Calvario, debido a que les adeudaba dineros por concepto de alimentacin,
acarreo de balasto, materiales y transformadores as:

Cuadro 10. Requerimientos de la comunidad.

Nombre Acreedor Concepto Valor
Oscar Tunjano Acarreo Transformadores 1,000,000
J oaqun Velsquez Comida 210,000
Nelly Len Tunjano Acarreo Materiales 280,000
J uan Tunjano Acarreo Transformadores 500,000
Carlos Hugo Len Tunjano Acarreo Balastro 650,000
Mario Velsquez Robayo
Edgar Ovidio Tunjano
Acarreo Transformadores 500,000
Total 3.140.000

Las sumas indicadas en el cuadro anterior fueron comunicadas por esta
Contralora al interventor, para que solicitara al contratista la cancelacin de estos
dineros. Dichas deudas fueron pagadas por el contratante durante el desarrollo de
la presente auditora, quien alleg a este ente de control los respectivos paz y
salvos.

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2.1.6 Denuncias de la comunidad

2.1.6.1 Denuncia 171 de 2012

El 25 de octubre de 2012 se radic denuncia ante este ente de Control, para que
se investiguen presuntas irregularidades en 42 contratos celebrados en el mes de junio entre
el Instituto de Desarrollo del Meta con la Universidad de Cundinamarca. especficamente en lo
relacionado con los proyectos 117, 222, 207, 190, 503 y 422 de 2010.

En otro oficio fechado el 1 de octubre de 2012, un ciudadano denuncia ante la
Contralora Delegada Intersectorial de la Unidad Anticorrupcin, hechos
relacionados con contratos Interadministrativos en la Ciudad de Villavicencio entre
el Instituto de Desarrollo del Meta y la Universidad de Cundinamarca cuyo
representante legal es el doctor Adolfo Polo Solano.

El 28 de de enero de 2011, el Instituto de Desarrollo del Meta suscribi convenio
nteradministrativo N 022 con la Universidad de Cundinamarca, cuyo objeto es
Aunar esfuerzos y recursos para el desarrollo de Capacitacin, Estudios, asesoras de los
proyectos, consultoras e interventoras

Se evidenci que el 29 de diciembre de 2010 se firmaron los convenios suscritos
con la Universidad Francisco J os de Caldas por valor de $ 13.752.625.960 y un
mes despus, es decir, el 28 de enero del 2011, fueron cedidos a la Universidad
de Cundinamarca. Este procedimiento resulta contrario a lo establecido en
clusula 13 de los convenios que inca que La Universidad Distrital no podr ceder a
persona natural o jurdica alguna, ni en todo ni en parte la ejecucin del objeto contrato
nteradministrativo.
El artculo 2 de la Ley 80 de 1993, indica que los establecimientos pblicos
pueden celebrar contratos interadministrativos con otras entidades de su misma
naturaleza, siempre que las obligaciones contractuales tengan relacin directa con
el objeto del contrato a ejecutar.
El articulo 2, numeral 4 literal c) de la Ley 1150 de 2007, establece los contratos
Interadministrativos como una modalidad de contratacin directa, en tal sentido,
prescribe: c). Contratos interadministrativos, siempre que las obligaciones derivadas de los
mismos tengan relacin con el objeto de la entidad ejecutora sealado en la ley o en sus
reglamentos. Se exceptan los contratos de obra, suministro, encargo fiduciario y fiducia pblica
cuando las instituciones de educacin superior pblicas sean las ejecutoras. Estos contratos
podrn ser ejecutados por las mismas, siempre que participen en procesos de licitacin pblica o
de seleccin abreviada de acuerdo con lo dispuesto en los numerales 1 y 2 del presente artculos.
En aquellos eventos en que el rgimen de la ejecutora no sea el de la Ley 80 de 1993, la
ejecucin de dichos contratos estar en todo caso sometida a los principios de la funcin
administrativa a que se refiere el artculo 209 de la Constitucin Poltica, al deber de seleccin
objetiva y al rgimen de inhabilidades e incompatibilidades de la Ley 80 de 1993 salvo que se trate
de Instituciones de Educacin Superior Pblicas, caso en el cual la celebracin y ejecucin podrn
realizarse de acuerdo con las normas especficas de contratacin de tales entidades, en

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concordancia con el respeto por la autonoma universitaria consagrada en el artculo 69 de la
Constitucin Poltica.
En aquellos casos en que la entidad estatal ejecutora deba subcontratar algunas de las
actividades derivadas del contrato principal, no podr ni ella ni el subcontratista, contratar o vincular
a las personas naturales o jurdicas que hayan participado en la elaboracin de los estudios,
diseos y proyectos que tengan relacin directa con el objeto del contrato principal.

La Universidad de Cundinamarca es una Institucin de Educacin Superior del
orden territorial, que tiene sus orgenes como proyecto educativo departamental
en la Ordenanza nmero 045 del 19 de Diciembre de 1.969, por medio de la cual
se cre el Instituto Tcnico Universitario de Cundinamarca ITUC y fue reconocida
como Universidad mediante Resolucin N 19530 de diciembre 30 de 1.992 del
Ministerio de Educacin Nacional, y de conformidad con la Constitucin Poltica,
la Ley 30 de 1992 y los Decretos Reglamentarios, es un ente autnomo e
independiente, con personera jurdica, autnomas acadmica, administrativa,
financiera presupuestal y de gobierno, con rentas y patrimonio propios, y
vinculada al Ministerio de Educacin Nacional haciendo parte del Sistema
Universitario Estatal.

El domicilio y gobierno de la Universidad de Cundinamarca es la ciudad de
Fusagasug, departamento de Cundinamarca, pero con fundamento en las
normas legales vigentes y el estatuto, el Consejo Superior puede establecer
seccionales, extensiones y dependencias en cualquier lugar del territorio
nacional, y crear o fomentar parte de corporaciones, fundaciones y otras
instituciones publicas o de economa mixta, o celebrar convenios
interinstitucionales de cooperacin con entes estatales o privados, de carcter
nacional e internacional, que desarrollen propsitos acadmicos sociales y
culturales.

La Universidad de Cundinamarca tiene por objeto promover la generacin, apropiacin,
desarrollo y difusin del conocimiento en los campos de las humanidades, la ciencia, las artes, la
filosofota, la tcnica y la tecnologa, mediante la investigacin, la docencia, la proyeccin social y
el bienestar universitario, y desarrollar los programas acadmicos de educacin superior con
metodologas presnciales, semipresencial, abierta y a distancia, en ejercicio del pluralismo
ideolgico y la conciencia crtica.

Los contratos cedidos a la Universidad de Cundinamarca y por ende celebrados
por el Instituto de Desarrollo del Meta tienen por objeto ejercer la Interventora Tcnica;
legal, Administrativa y Financiera al mejoramiento y construccin de obras de infraestructura vial y
elctrica en los municipios del Departamento del Meta Tal como se muestra a
continuacin:






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Cuadro 11. Contratos de la Uni versidad Distrital Francisco Jos de Caldas cedidos a la
Uni versidad de Cundinamarca.

N
Contrato Objeto
Valor
Acto
Administrati vo
Plazo
Interventora Tcnica; legal, Administrativa y
Financiera a treinta y seis (36) obras que
comprenden la construccin y/o mejoramiento de
vas en los municipios de Restrepo, Cumaral,
Barranca de Upa, Puerto Concordia, San Martn,
Guamal, Acacias, Castilla la Nueva, San J uan de
Arama, Vista hermosa, Granada, Fuentedeoro;
Puerto Rico, Cabuyaro y Puerto Lpez en el
Departamento del Meta.
4,439,188,836
Resolucin
034/2011
14 meses
0222/10
Adicional 323,253,059
0232/10
Control mediante interventora tcnica legal a las
obras contratadas por el Instituto de Desarrollo
del Meta, en el Departamento del Meta.
7,988,615,513
Resolucin
035/2011
24 meses
0233/10
Control mediante interventora tcnica legal,
administrativa y financiera, a la construccin
electrificacin rural en el Municipios de San J uan
de Arama y Uribe en el Departamento del Meta.
128,400,921
Resolucin
036/2011
5 meses
0234/10
Control mediante interventora tcnica legal a los
estudios, diseos y construccin de puentes
vehiculares, en los municipios de Cabuyaro, Vista
hermosa y Granada en el Departamento del Meta.
384,073,287
Resolucin
037/2011
11 meses
0235/10
Control mediante interventora tcnica legal a los
estudios, diseos y mejoramiento de la Vial
Olmpica municipio de Villavicencio en el
Departamento del Meta.
489,094,344
Resolucin
038/2011
9 meses
TOTAL 13,752,625,960
Fuente: Informacin suministrada por el IDM.

Como se puede apreciar, el objeto de los anteriores contratos no guarda ninguna
relacin con el objeto de la Universidad Cundinamarca (entidad ejecutora) por lo
tanto el IDM no debi aplicar la causal de contratacin directa, establecida para la
celebracin de los contratos interadministrativos, prescritos en el articulo 2,
numeral 4 literal c) de la Ley 1150 de 2007

Aunado a lo anterior, los contratos celebrados por la Universidad de
Cundinamarca no tienen relacin con ejecucin o interventora de obras, por lo
tanto careca de experiencia para vigilar los contratos cedidos por la Universidad
Distrital, tal como se indica a continuacin:

Cuadro 12. Convenios celebrados por la Uni versidad de Cundinamarca.

N Objeto Entidad
001 de 2007
Realizar la interventora integral-tcnica, administrativa, financiera y
contable del contrato cuyo objeto consiste en servicios para la operacin y
puesta en funcionamiento del Canal del Congreso de la Republica.
Cmara de
Comercio
053 de 2008
Aunara esfuerzos para la Universidad de Cundinamarca realice todas las
acciones necesarias para llevar a cabo la supervisin, vigilancia y control
del convenio interadministrativo N 52 de 2008 cuyo objeto es la prestar el
acompaamiento tcnico social a los actores del abastecimiento de
alimentos de la zona rural de Ciudad Bolvar...
Secretaria de
Desarrollo
Econmico

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007 de 2009
Realizar interventora tcnica, administrativa y financiera a los contratos
convenios interadministrativos N 04,05, y 06 de 2009 suscritos con el
Hospital de Tunjuelito II nivel ESE, con la cual se garantizara el correcto
cumplimiento de las especificaciones tcnicas... Hospital Tunjuelito

Adicionalmente, la Universidad de Cundinamarca no cuenta con facultad de
ingeniera civil y de arquitectura, lo que permite inferir que no acredita experiencia
para adelantar interventora a los contratos de obra celebrados por el IDM, tan
cierto es que no existen evidencias de haberse evaluado la idoneidad y
experiencia de la Universidad de Cundinamarca como cesionaria de los contratos
adjudicados a la Universidad Distrital Francisco J os de Caldas, prueba de lo
expresado es la subcontratacin de ingenieros civiles y especialistas para
desarrollar las interventoras al IDM.

Bajo las mismas condiciones, el IDM celebr con la Universidad Distrital Francisco
J os de Caldas los siguientes convenios:

Los Nos. 0222, 0232, 0234 y 0235 de 2010, los cuales fueron cedidos a la
Universidad de Cundinamarca.

Durante la vigencia 2011 celebr ya directamente los siguientes convenios con
la Universidad de Cundinamarca Nos. 33, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 51,52, 76, 87,
91, 93, 126, 129 de 2011 y

Tambin en la vigencia 2012 el IDM celebr nuevos contratos con dicha
Universidad, como fueron el 139, 179,180 por valor de $ 2.288.252.400 y firm
adiciones de contratos diferentes a los enunciados anteriormente por
$6.946.065.566.

Cabe indicar que en cada contrato se incluyen varios proyectos, como es el caso
en los contratos 093 del 2011 que dentro de su objeto se encuentra ejercer
interventora a 23 proyectos, el 045 tiene 30 proyectos y el 048 tiene 11 y as
sucesivamente, lo que conlleva a que el IDM no ejerce una debida supervisin y
control a las obras y recursos a la totalidad de los proyectos.

Otra irregularidad reflejada en los contratos celebrados con la Universidad, se
encontr en el contrato de interventora 093 de 2011, respecto a la ejecucin del
proyecto 207 de 2010 por valor de $102.359.538, cuyo objeto es el Control de
interventora tcnica y legal al mejoramiento con obras de emergencias en las vas
rurales en los municipios de Cabuyaro El castillo, el Dorado, Fuente de Oro,
Granada, mesetas, San Juanito, Villavicencio, Lejanas, donde esta interventora
fue celebrada en junio del 2011 y a junio de 2013 no se han contratado las obras
donde se va ejercer dicha interventora. Es de aclarar que este compromiso
proviene del convenio N 2668 del 2009 celebrado entre Gobernacin del Meta y
el IDM, reflejando incumplimiento por parte del IDM y falta de control por parte del

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supervisor del convenio por de la Gobernacin.

En conclusin, el Instituto de Desarrollo del Meta viene contratando las
interventoras con la Universidad Distrital Francisco J os de Caldas y la
Universidad de Cundinamarca desde el 2009, hasta 2012, por la suma de
$36.168.418.005, de los cuales $27.805.018.031 fueron financiados con regalas y
$ 8.363.399.974 con recursos propios y otras fuentes. Tal como se refleja en el
siguiente cuadro:

Cuadro 13. Convenios celebrados entre el IDM y las Universidades Distrital Francisco Jos
de Caldas y Cundinamarca.

FUENTE
ENTIDAD VIGENCIA
VALOR REGALIAS PROPIO Y OTROS
Universidad Distrital Francisco J : 2009 4,843,412,498 3,749,411,499 1,094,000,999
Universidad Distrital Francisco J : 2010 3,869,332,469 1,808,908,957 2,060,423,512
Universidad de Cundinamarca 2011 18,357,973,883 16,793,754,151 1,564,219,732
Universidad Distrital Francisco J : 2012 6,946,065,566 4,796,137,156 2,149,928,410
Universidad de Cundinamarca 2012 2,151,633,589 656,806,268 1,494,827,321
TOTAL 36,168,418,005 27,805,018,031 8,363,399,974
Porcentaje de participacin 100% 77% 23%
Fuente: Registros Presupuestales vigencias 209-2012

La mayora de los convenios de interventora, celebrados con la Universidad de
Cundinamarca durante 2010, 2011 y 2012 no se han liquidado, pese a que
algunos proyectos a intervenir no han sido contratados por el IDM, otros
proyectos se encuentran en ejecucin por adiciones, suspensiones o prrrogas, lo
que refleja una clara improvisacin en la contratacin, al no elaborarse un plan
de la contratacin anual acorde con el presupuesto de la entidad y las
necesidades prioritarias

De otra parte, cabe indicar que mediante cruce de informacin con la Gerencia
Departamental del Meta de la Contraloria General de la Repblica, se constat
que la mayora de los contratos denunciados fueron revisados por ese ente de
control, tal como se describe en el informe de auditoria a regalas directas
Departamento del Meta vigencia 2011, denominado CGR-CDME-Enero 13, en el
cual se indica el resultado, as: Hallazgo N A41. Convenio de Cooperacin N 5552011.
En desarrollo del Convenio Marco N 022 suscrito entre el Instituto de Desarrollo del Meta-IDM y la
Universidad de Cundinamarca-UDEC, se celebr el Convenio de Cooperacin N 555 entre la
seora Myriam Barn Garzn en su calidad de Gerente de los Convenios y contratos que se
celebren entre la UDEC y el IDM y el seor Joaqun Hernando Sandoval Bello.

El objeto del Convenio es desarrollar conjuntamente con la UDEC y bajo su coordinacin, 15
programas de capacitacin a funcionarios del IDM, funcionarios de los municipios donde se
adelantan las obras y personal de interventora vinculado por la Universidad de Cundinamarca,
con el objetivo de fortalecer procesos desarrollados por esta universidad dentro del marco de los

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convenios de interventoras, suscritos con estas entidades dentro de los siguientes convenios
especficos: 222-2010, 232-2011, 223-2011, 234-2011, 235-2011, 033-2011, 044-2011, 046-2011,
047-2011,091-2011, 043-2011,048-2011,076-2011,051-2011,052-2011,045-2011,001-2011,087-
2011,093-2011,126-2011 y 129-2011, con cargo al convenio marco 022/2010.

De su evaluacin documental encuentra la CGR que siendo la UDEC una institucin estatal de
educacin superior del orden territorial y an ms cuando en cada uno de los contratos
interadministrativos mencionados se pacta como clusula disponer para la ejecucin del contrato
del personal calificado y debidamente capacitado, de conformidad con lo indicado en el pliego de
condiciones y la propuesta que hace parte integral de cada contrato, considera la CGR que el
personal a disponer por la UDEC, debe contar con la idoneidad y preparacin acadmica adecuada
para ejecutar la labor encomendada.

Por lo anterior, teniendo en cuenta que los pagos del convenio de cooperacin caso de estudio
estn sujetos a los desembolsos del IDM los cuales corresponden a recursos de regalas los que
por Ley tienen una destinacin especifica, la suscripcin y ejecucin del Convenio N 555 de 2011.
Se adelantara actuacin especial por parte de la CGR.

En cuanto a la modalidad de contratacin, la CGR tambin se pronunci en el
Hallazgo N 039 Dinmica de contratacin del IDM.

El Instituto de Desarrollo del Meta IDM, adelanta su proceso contractual a travs de diversas
figuras que se inician con la suscripcin de un Convenio Marco del cual se deriva un Convenio
nteradministrativo de interventora que la ejercer a un contrato de obra el cual se materializa a
travs del desarrollo de diversos proyectos.

Esta dinmica adoptada por el IDM rie con el principio de la Responsabilidad consagrado en el
artculo 26 de la Ley 80 de 1993 y principios de eficiencia y eficacia contemplados en el artculo 3
de la ley 489 de 1998; adems, considera la CGR que siendo el IDM una entidad del Estado del
orden Territorial, su proceso contractual debe realizarse en armona con las normas sobre
contratacin pblica, esto es Ley 80 de 1993, 1150/ 2007 y complementarias, toda vez que estas
dinmica tendra serias implicaciones jurdicas si se tiene en cuenta que cada uno de los
proyectos que se ejecutan se inician y terminan en fechas distintas segn el caso, por lo que el
Contrato que los contiene no puede ser liquidado hasta tanto no se entregue a satisfaccin el
ltimo proyecto, situacin que pone en riesgo los recursos pblicos de las regalas, ya que el IDM
y por consiguiente la Gobernacin del Meta, se veran abocados a posibles demandas por parte de
cualquiera de los contratistas que al considerar lesionados sus intereses econmicos pueden
interponer demandas ante la jurisdiccin competente con el fin de que se les restablezcan sus
derechos.


Adems, desde el punto de vistan tcnico, la estabilidad de las obras terminadas se vera
afectada, ya que stas estn cubiertas por una pliza global del contrato de obra y solo podra
hacerse efectiva ante cualquier eventualidad, hasta tanto entre en vigencia lo cual solo es posible
hasta que no terminen y se entreguen la totalidad de los proyectos contenidos en el contrato. Por lo
anterior descrito, la CGR aclara que esta modalidad contractual puede llegar a generar
reclamaciones por parte de los contratistas por lo anterior se constituye en un hallazgo
Administrativo.

Con relacin al Convenio con la Universidad de Cundinamarca UDEC-Convenio
022-2011, dicho informe en el hallazgo A40.D13 indica que "El Instituto de Desarrollo

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del Meta-IDM, establecimiento pblico del orden departamental, realiza innumerables proyectos,
los cuales ejecuta a travs de contratos y convenios con personas naturales y jurdicas de derecho
privado y pblico, con cargo a recursos de regalas transferidos por la Gobernacin. Con base en
lo anterior, este Instituto suscribi con la Universidad de Cundinamarca UDEC, el Convenio
Marco nteradministrativo N 022 de3 28 de enero de 20011, por el trmino de tres (3) aos, para
aunar esfuerzos y recursos para el desarrollo de capacitacin, estudios, asesoras de los
proyectos, consultaras e interventoras, con el fin de cumplir con los objetivos propuestos en el
programa de gobierno Unidos gana el Meta 2008-2011.

En desarrollo de este Convenio Marco la Universidad de Cundinamarca ejerce la interventora a
proyectos y/o contratos de obras civiles en el Departamento del Meta, a travs de 19 convenios
suscritos en la vigencia 2011, en valor de $ 29.055.millones, encontrando la CGR sobre las obras
visitadas, falta de seguimiento tcnico, administrativo y financiero por parte de la interventora al
contratista, situacin que se refleja particularmente en la baja calidad de los materiales y/o mano
de obra empleada, lo que se traduce en obras de mala calidad; en algunos casos se evidencia
desconocimiento del manual de interventora del IDM, de las normas tcnicas de uso del suelo y
plan de ordenamiento territorial para la verificacin de los estudios y diseos, as como de los
sitios de los proyectos que estn supervisando.

Tambin se evidenci que los interventores no cumplen con la obligacin de permanencia de
tiempo completo en la obra, los directores de obra desconocen gran parte de la informacin sobre
el desarrollo de la misma y los supervisores designados por el IDM no realizan en forma adecuada
la labor encomendada.

En consecuencia de lo anterior, se evidencia falta de experiencia de los profesionales que ejercen
esta labor, aunado a que esta Universidad no tiene en su programa acadmico facultada de
Ingeniera y de arquitectura que direccione el desarrollo de sus funciones. Lo anterior, va en
contrava de lo establecido en el artculo 53 de la Ley 80 de 1993, modificado por el artculo 82
pargrafo 1 de la Ley 1474 del 2012, situacin que se constituye en presunta falta disciplinaria.
Igualmente, la CGR aclara que ante el riesgo existente en el cumplimiento de las obligaciones
contractuales, lo cual si se permite continuar, conllevara a un detrimento patrimonial al Estado, en
la medida que las obras cuya responsabilidad de vigilancia y supervisin que tiene esta
interventora no cumplen con las condiciones tcnicas contratadas, sin embargo estn siendo
avaladas por dicha Interventora, lo que dara lugar a suspensin, terminacin o declaracin de la
caducidad de los convenios interadministrativos de interventora tcnica, legal. Administrativa y
financiera, suscritos entre el Instituto de Desarrollo del Meta-IDM y la Universidad de
Cundinamarca-UDEC.

2.1.6.2 Denuncia 150 de 2012

Segn oficio radicado el 3 de septiembre de 2012, el presidente de la J unta de
Accin Comunal de la vereda Fundo Nuevo del municipio de San Martn solicit
se investigue el contrato 126 de 2011 por posible detrimento patrimonial, ya que a la fecha se
encuentra suspendido, no cuenta con interventora despus de un ao que lleva de ejecucin y
an no le han dado viabilidad.







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Contrato 126 de 2011 proyectos 469 de 2009 190 y 191 de 2011

OBJ ETO
Estudios y diseos de los proyectos: estudio de movilidad
vehicular y peatonal, factibilidad, gestin predial, gestin
ambiental y diseos definitivos de la interseccin vial maizaro y
sus zonas adyacentes del rea de influencia directa del municipio
de Villavicencio. Meta de conformidad con la Accin popular N
50001233100220042022200 del juzgado sptimo administrativo
del circuito de Villavicencio Estudios Diseos fase III para la
construccin del puente sobre el ro Ariari en la va El Castillo-
San Lus Cubarral Ruta 36 mts en el Departamento del Meta.
Estudios y diseos fase III de la va que conduce del Municipio
de Puerto Lleras al Municipio de San Carlos de Guaroa en el
Departamento del Meta
LUGAR EJ ECUCION Villavicencio, Meta
VALOR INICIAL $ 2.962.054.000.oo
CONTRATANTE Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Franco
CONTRATISTA
Universidad del Meta-UDEC Nit 890680062-8 Representante legal
Adolfo Miguel Polo Solano.
SUPEERVISOR O INTERVENTOR Consorcio Intercon / Edwin Fabin Henao Camargo
TERMINO EJ ECUCION Seis (6) meses
FECHA CONTRATO 29 de junio de 2011

El contrato se celebr bajo la modalidad de contratacin directa, segn lo
dispuesto en el artculo 2 de la Ley 1150 de 2007. Tambin en consideracin a
que existe el convenio macro nteradministrativo N 0022 firmado entre el IDM y
la Universidad de Cundinamarca desde el 28 de enero de 2011.

El contrato tiene por objeto realizar los estudios y diseos de los siguientes
proyectos:

a) Proyecto 469 de 2009 que tiene por objeto el estudio de movilidad vehicular y
peatonal, factibilidad, gestin predial, gestin ambiental y diseos definitivos de la interseccin
vial maizaro y sus zonas adyacentes del rea de influencia directa del municipio de
Villavicencio, por valor de $123.029.000.

b) Proyecto 191 de 2011Estudios Diseos fase III para la construccin del puente sobre el
ro Ariari en la va El Castillo- San Lus Cubarral Ruta 36 mts en el Departamento del Meta,
por valor de $ 778.100.000.

c) Proyecto 190 de 2011 estudios y diseos fase III para el mejoramiento de la
va que comunica a Puerto Lleras con San Carlos de Guarda en el
Departamento del Meta, por valor de $ 2.060.925.000.

La interventora se design a travs del contrato 179 de 2011 firmado entre el
Consorcio ITERCON integrado por CIVILCON Ltda y la firma INGECINCO Ltda y
el Instituto de Desarrollo del Meta.


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El contrato inici el 26 de enero de 2012 reflejndose diferencia de 6 meses con
respecto a la firma del contrato, dicha diferencia al parecer obedeci a falta de
designacin de la interventora por parte del IDM.

El plazo pactado para la ejecucin del contrato es de (6) meses, es decir que la
fecha de terminacin el 25 de julio de 2012.

Respecto a la ejecucin, el 9 de marzo de 2012 el ingeniero Lus Guillermo J aime
Gonzlez en calidad de residente de consultora, present al IDM informe de
ejecucin correspondiente al proyecto 190 de 2011 del 26 de enero al 25 de
febrero de 2012. Dicho informe adolece de firmas de la Interventora, por lo tanto
podra inferirse que no hubo control tcnico, legal y administrativo en este
periodo.

El 20 de marzo de 2012, mediante Resolucin 072 de 2012, el Gerente del
Instituto de Desarrollo del Meta, declar la terminacin del Contrato de Consultora
N 179 del 2011 y orden su liquidacin por celebrarse con personas incursas en
causal de inhabilidad, toda vez que el CONSORCIO ITERCON se encontraba
incurso en inhabilidad al celebrar el contrato de interventoria N 179 de 2011,
mientras sus integrantes tenan actualmente a su cargo los contratos de obra N
393 de 2009, 040 y 051 de 2010 y 013 de 2011 en ejecucin, celebrados con la
misma entidad.

Aunado a lo anterior, evidencia este ente de control que el 20 de marzo 2012
declar la terminacin del Contrato de interventora, celebrado con el
CONSORCIO ITERCON, no obstante en virtud del contrato 126 de 2011, el IDM
entreg el 21 de marzo un anticipo a la Universidad de Cundinamarca por valor de
$1.030.462.500.oo para el proyecto 190 de 2011 que tiene por objeto Estudios
Diseos fase III para el mejoramiento de la va que comunica a Puerto Lleras con San Carlos de
Guaroa departamento del Meta y para el proyecto 191 de 2011 que tiene por objeto
estudios y diseos para la fase III para la construccin puente sobre el ri Ariari en el municipio del
castillo San Lus de Cubarral ruta 36 mt 02 en el departamento del Meta un valor de
$389.050.000, es decir que el valor del anticipo asciende a $1.419.512.500.

El contrato de consultora N 126 de 2011 fue suspendido el 18 de abril de 2012 y
la publicacin de dicho documento en el Secop se efectu hasta el 14 de mayo de
de 2012, es decir que su publicacin fue extempornea

Cabe resaltar que al momento de la suspensin, el contratista no present
informe parcial del estado del contrato, incumpliendo la clusula cuarta del
contrato que exige la presentacin de informes los diez (10) primeros das de cada
mes vencido, dicho informe debera contener una Evaluacin comparativa del avance
alcanzado con el programado por el Consultor aprobado por el interventor, avance parcial
correspondiente al mes del informe y acumulado a la fecha en forma global y en cada una de las

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actividades del consultor, informacin financiera con una cuadro de detalle de los pagos recibidos
y montos certificados, etc.

Adems se evidenci manejo irregular por parte de la Universidad de
Cundinamarca de los recursos entregado por el IDM, hecho que sucedi estando
el contrato suspendido de la siguiente manera:

El 21 de marzo el IDM entreg anticipo a la Universidad de Cundinamarca por
valor de $1.030.462.500.oo para el proyecto 190 de 2011 y $389.050.000.oo para
el proyecto 191 de 2011. El 23 de marzo se consignaron dichos recursos en la
cuenta N 601-43931-8 contrato N 126 de 2011 del banco AV- VILLAS.

El 18 de abril 2012 se suspendi el contrato por tres (3) meses, sin que a la fecha
se evidencie acta de reiniciacin. De acuerdo a los extractos bancarios se
encontr que la Universidad de Cundinamarca, realiz movimientos financieros
entre el mes de abril de 2012 y marzo del 2013, tiempo en el que el contrato se
encontraba suspendido por falta de la designacin de interventora.

De acuerdo a informacin suministrada por el Banco AV- VILLAS. A este Ente de
control se describen los retiros efectuados por la Universidad Cundinamarca
desde la fecha en que el IDM gir el anticipo del contrato 126 de 2011 hasta el
mes de abril del 2013, as:

Cuadro 14. Movimiento Financiero del Anticipo del Contrato 126 de 2011 Cuenta Ahorro
AV VILLAS 601-43931-8
Periodo Ingreso Retiro Saldo
01/03/2012 al 31/03/2012 1,419,547,377.78 1,419,547,377.78
01/04/2012 al 30/04/2012 3,911,376.32 47,662,801.64 1,375,795,952.46
01/05/2012 al 31/05/2012 115,717.17 11.887.591.92 1,364,024,077.71
01/06/2012 al 30/06/2012 110,298.34 100,000,000.00 1,264,134,376.05
01/07/2012 al 31/07/2012 93,382.85 278,305,240.88 985,922,518.02
01/08/2012 al 31/08/2012 23,917,572.40 317,674,940.78 692,165,149.64
01/09/2012 al 30/09/2012 42,269,872.45 398,108,036.03 336,326,986.06
01/10/2012 al 31/10/2012 12,590.99 305,297,610.48 31,041,966.57
01/11/2012 al 30/11/2012 2,542.46 0.00 31,044,509.03
01/12/2012 al 31/12/2012 2,626.87 8,577.17 31,038,558.73
01/01/2013 al 31/01/2013 2,636.54 0.00 31,041,195.27
01/02/2013 al 28/02/2013 1,430.82 21,820,901.37 9,221,724.72
01/03/2013 al 31/03/2013 454.86 9,000,000.00 222,179.58
01/04/2013 al 30/04/2013 0.00 0.00 222,179.58
Fuente: Extractos bancarios AV-VILLAS.

Tambin se constat que aparecen varios cheques girados de la cuenta de
ahorros 601-43931-8 a beneficiarios como Seguros Generales Suramericana,
Topalxe Ltda, Censelc Ltda., Tecniservice Ltda., ABC servitec Ltda. Adems se

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realizaron giros a la misma Universidad y a nombre de diferentes personas. Cabe
indicar que el valor girado asciende a $357.587.969.oo.

Adems realizaron transferencias electrnicas por valor de $1.324.703.055, de las
cuales resaltamos las siguientes:

Cuatro (4) transferencias electrnicas a nombre de la Universidad de
Cundinamarca a la cuenta N 406000099951 de Davivienda se efectuaron dos (2)
por valor de $75.000.000.oo cada una y al Banco Av-villas cuenta N 601-
43919-3, otras dos por $ 5.000.000.oo cada una, para una total de
$160.000.000.oo

Cuadro 15. Transferencias a favor de la Universidad de Cundinamarca
Nombre Numero de cuenta Banco Valor
Universidad de Cundinamarca 406000099951 Davivienda 75,000,000
Universidad de Cundinamarca 601-43919-3 Av-Villas 5,000,000
Universidad de Cundinamarca 406000099951 Davivienda 75,000,000
Universidad de Cundinamarca 601-43919-3 Av-Villas 5,000,000
160,000,000
Fuente: Banco AV-VILLAS.

Tambin se evidenci 5 transferencias a nombre de Servicios y suministros del
Meta, que ascienden a $ 72.427.310.oo a la cuenta N 601-43972-2.

Cuadro 16. Transferencias a nombre de Servicios y suministros del Meta.
Nombre Numero de cuenta Banco Valor
Servicios y Suministros del Meta 601-43972-2 Av-Villas 13,239,917
Servicios y Suministros del Meta 601-43972-2 Av-Villas 15,446,570
Servicios y Suministros del Meta 601-43972-2 Av-Villas 7,527,168
Servicios y Suministros del Meta 601-43972-2 Av-Villas 15,446,570
Servicios y Suministros del Meta 601-43972-2 Av-Villas 7,527,168
Servicios y Suministros del Meta 601-43972-2 Av-Villas 13,239,917
72,427,310
Fuente: Banco AV-VILLAS.

Empresa Web Technoligy se realizaron dos (2) Transferencias que sumadas
ascienden a $11.716.987.oo.

Cuadro 17. Transferencias a nombre de la Empresa Web Technoligy
Nombre Numero de cuenta Banco Valor
Web Technligy 479181349 BBVA 9,675,120
Web Technligy 479181349 BBVA 2,041,867
11,716,987
Fuente: Banco AV-VILLAS.


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As mismo, se realizaron transferencias a los siguientes convenios
interadministrativos:

Cuadro 18. Transferencias a nombre del Convenio 232 de 2010.
Nombre Numero de cuenta Banco Valor
Convenio interadministrativo 232 601-43886-4 Av-Villas 30,000,000
Convenio interadministrativo 232 601-43886-4 Av-Villas 44,000,000
Convenio interadministrativo 232 601-43886-4 Av-Villas 35,000,000
Convenio interadministrativo 232 601-43886-4 Av-Villas 40,000,000
Convenio interadministrativo 232 601-43886-4 Av-Villas 45,000,000
Convenio interadministrativo 232 601-43886-4 Av-Villas 40,000,000
Convenio interadministrativo 232 601-43886-4 Av-Villas 75,000,000
Convenio interadministrativo 232 601-43886-4 Av-Villas 13,000,000
Convenio interadministrativo 232 601-43886-4 Av-Villas 70,000,000
Convenio interadministrativo 232 601-43886-4 Av-Villas 30,000,000
Convenio interadministrativo 232 601-43886-4 Av-Villas 44,000,000
Convenio interadministrativo 232 601-43886-4 Av-Villas 35,000,000
Convenio interadministrativo 232 601-43886-4 Av-Villas 40,000,000
541,000,000
Fuente: Banco AV-VILLAS.

Cuadro 19. Transferencias a nombre del Convenio 235 de 2010.
Nombre Numero de cuenta Banco Valor
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 40,000,000
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 28,500,000
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 25,000,000
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 8,500,000
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 2,000,000
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 20,000,000
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 5,000,000
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 75,000,000
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 10,000,000
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 40,000,000
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 28,500,000
Convenio interadministrativo 235 601-43887-2 Av-Villas 25,000,000
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 8,500,000
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 2,000,000
Convenio interadministrativo 235 601-43893-0 Av-Villas 5,000,000
Convenio interadministrativo 235 601-43887-2 Av-Villas 5,000,000
328,000,000
Fuente: Banco AV-VILLAS.





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Cuadro 20. Transferencias a nombre de los Convenio 235 de 2010, 033, 046 y 048 de 2011
Nombre Numero de cuenta Banco Valor
Convenio interadministrativo 222 601-43893-0 Av-Villas 5,000,000
5,000,000

Nombre Numero de cuenta Banco Valor
Convenio interadministrativo 033 601-43892-2 Av-Villas 5,000,000
Convenio interadministrativo 033 601-43892-2 Av-Villas 4,000,000
Convenio nter administrativo 033 601-43892-2 Av-Villas 7,000,000
Convenio interadministrativo 033 601-43892-2 Av-Villas 5,000,000
21,000,000

Nombre Numero de cuenta Banco Valor
Convenio interadministrativo 046 601-43881-5 Av-Villas 9,000,000
9,000,000

Nombre Numero de cuenta Banco Valor
Convenio interadministrativo 048 601-43894-8 Av-Villas 10,820,901
Convenio interadministrativo 048 601-43894-8 Av-Villas 11,000,000
21,820,901
Fuente: Banco AV-VILLAS.

Adems se observaron transferencias electrnicas a cuentas personales de
diferentes beneficiarios, que al parecer perecen a la planta de personal de la
Universidad de Cundinamarca, as:

Cuadro 21. Transferencias a nombre de personas naturales.
Nombre Numero de cuenta Banco Valor
J aime Cruz 24516612997 Caja Social 3,381,000
J essica Ros 601-98972-1 Av-Villas 996,000
Alexandra Novoa 97070053653 Davivieda 896,400
J uan Bonilla 99701411868 Davivienda 13,240,861
J hon Orozco 60233108718 Bancolombia 3,875,000
Marcela Ramrez 601-98522-4 Av-Villas 996,000
Lili Morales 601-98482-1 Av-Villas 996,000
Maria Parrado 601-98222-1 Av-Villas 996,000
Norida Cortes 601-98723-8 Av-Villas 896,400
Blanca Roa 601-99180-0 Av-Villas 896,400
Wladimir Lucumi 601-99079-4 Av-Villas 3,381,000
Astrid Sabogal 7192027416 Colpatria 4,359,000
J aime Cruz 24516612997 Caja Social 3,381,000
Ana lvarez 24025940071 Caja Social 3,438,000

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Ericsson Rodrguez 500058904 Davivienda 3,438,000
Miguel Nieto 49435480 BBVA 11,783,535
J uan Bonilla 9970141868 Davivienda 13,240,861
Ximena Alonso 601-98674-3 Av-Villas 996,000
Lilia Piraquive 601-92840-6 Av-Villas 996,000
Rosangela Snchez 601-39673-2 Av-Villas 3,381,000
Oscar Osorio 2942082258 Colpatria 3,438,000
J uan Morales 172125573 Colpatria 15,569,730
J arold Gutirrez 96670029303 Davivienda 3,438,000
J essica Ros 601-98972-1 Av-Villas 996,000
Web Technligy 479181349 BBVA 9,675,120
Alexandra Novoa 97070053653 Davivienda 1,095,600
Web Technligy 479181349 BBVA 2,041,867
Norida Cortes 601-98723-8 Av-Villas 896,400
Blanca Roa 601-99180-0 Av-Villas 896,400
J ulio Hernndez 489011601 BBVA 3,438,000
Oscar Osorio 942082258 Colpatria 3,438,000
J uan Carlos Chvez 97070050915 Davivienda 946,200
Alejandra Snchez 24026053824 Caja Social 1,494,000
Andrea Duran 35212220 BBVA 1,097,270
Marcela Ramos 601-98522-4 Av-Villas 996,000
Maria Parrado 601-98222-1 Av-Villas 996,000
Ana lvarez 24025940071 Av-Villas 3,438,000
Olga Guzmn 473100042406 Davivienda 5,253,000
Ericsson Rodrguez 500058904 Davivienda 3,438,000
J ovana Castro 473100042471 Davivienda 2,947,000
Astrid Sabogal 7192027416 Colpatria 4,359,000
Ximena Alonso 601-98674-3 Av-Villas 996,000
Astrid Castro 601-99584-3 Av-Villas 2,947,000
Wladimir Lucumi 601-99079-4 Av-Villas 3,381,000
Rosangela Snchez 60139673-2 Av-Villas 3,381,000
Lilia Piraquive 601-92840-6 Av-Villas 996,000
J aime Cruz 24516612997 Av-Villas 3,381,000
Lus Nieto 7380669015 Davivienda 1,543,800
J aime Cruz 24516612997 Caja Social 3,381,000
J essica Ros 601-98972-1 Av-Villas 996,000
Total 154,737,857
Fuente: Banco AV-VILLAS.

En la respuesta a la contradiccin la Universidad confirma que us los recursos
Como consecuencia de los atrasos en los giros a la operacin del flujo de caja para el desarrollo
de los veinte (20) Contratos Interadministrativos, diecinueve (19) de interventora y un (1) contrato
de diseo, la universidad se vio obligada, para evitar un colapso de graves consecuencias para el
departamento y el mismo IDM, a usar de manera transparente, controlada y pro tempore, los
recursos para ejecucin de nuestras obligaciones en los proyectos 222/2010, 232/2010, 235/2010,
033/2010 y en operaciones administrativas de los mismos contratos

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- 64 -

En conclusin, se evidenci que la Universidad de Cundinamarca gast la
totalidad de los recursos entregados en calidad de anticipo, estando suspendido
dicho contrato y lo destin a gastos diferentes al desarrollo del Convenio 126,
inclusive a gastos de funcionamiento de la Universidad.

Los hechos tuvieron lugar el 21 de marzo de 2012, cuando el IDM entreg anticipo
a la Universidad de Cundinamarca por $1.419.512.500 con destino a:
$1.030.462.500 proyecto 190 de 2011 y $389.050.000 proyecto 191 de 2011, los
cuales fueron consignados el 23 de marzo de 2012 en la cuenta de ahorros 601-
43931-8 del Banco AV- VILLAS.

El 18 de abril de 2012 se suspendi el Convenio de consultora 126 de 2011 por
tres (3) meses por no haberse asignado interventor, sin que a la fecha se haya
reiniciado. De acuerdo a los extractos bancarios se encontr que la Universidad
de Cundinamarca retir la totalidad del dinero entre abril de 2012 y marzo del
2013, tiempo en el que el convenio de Consultora 126 de 2011 se encontraba
suspendido.

Presuntos responsables fiscales el doctor Adolfo Miguel Polo Solano,
Representante Legal de la Universidad de Cundinamarca

En lo que compete al IDM, se insta para que tome acciones correctivas en cuanto
al seguimiento y control de los anticipos otorgados a los contratistas.

Siguiendo la misma direccin, se constat que mediante los radicados N 378 y
313 del 16 y 29 de abril del 2013, el J efe de la Oficina J urdica del IDM, doctor
Rodrigo Patio Pastrana, solicit en dos ocasiones a la Universidad de
Cundinamarca la devolucin de los dineros dados en anticipo para liquidar el
contrato, quien hizo caso omiso a dicha solicitud.















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- 65 -

3. ANEXOS

3.1 TABLA DE HALLAZGOS NEGATIVOS





CONTRALORA DEPARTAMENTAL DEL META

CDIGO: 600.02.195

TABLA DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
VERSIN 2.0
ENTIDAD AUDITADA: INSTITUTO DE DESARROLLO DEL META I.D.M.
VIGENCIA: 2011
CLASIFICACIN DE HALLAZGOS
No. A. D. F. P. DESCRIPCIN
PRESUNTO
DETRIMENTO
PATRIMONIAL
PAGINA
DEL
INFORME
LNEA DE CONTRATACIN
1 X X
Deficiencias en la elaboracin de los estudios previos del contrato
178 de 2010 para Mejoramiento de la va San J uan de Arama -
Vista Hermosa, al no estimar el flujo de vehculos pesados (tracto
mulas) con crudo de petrleo que transitan por dicha va. Esta
omisin conllev a la realizacin de nuevos estudios, incumpliendo
presuntamente el principio de planeacin y el artculo 3 del decreto
2474 de 2008.
11
2 X X
El acta de liquidacin del contrato 178 de 2010 no fue publicada en
el portal nico de contratacin, incumpliendo presuntamente el
numeral 18 y el pargrafo 3 del artculo 8 del decreto 2474 de 2008.
11
3 X X X
Se evidenci presunto detrimento patrimonial de $43.471.040 en la
ejecucin del proyecto 114 contenido en el contrato 178 de 2010,
por mayores cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada
en 32.000 m3-km (valor m3-KM $1.358.47, incluido AIU)
correspondiente a sobreacarreo de material de afirmado y terrapln,
descrito en el tem 5 del acta de recibo final de obra. Presuntos
responsables J uan de Dios Bermdez Daz, Representante Legal
de La Unin Temporal San J uan Vista de Hermosa, en calidad de
contratista y el seor Adolfo Miguel Polo Solano, Representante
Legal de la Universidad de Cundinamarca, quien ejerci la
interventora.

Integrantes de la Unin Temporal San J uan Vista de Hermosa con
nit 900.396608-1: Construciv Ltda., Construsar Ingenieria Ltda,
Edgar enrique Sarmiento Sabogal, Mama Ingeniero Constratistas
Ltda., Meyan S.A. 43,471,040
13
4 X X
En los estudios previos de los contratos 130, 125 y 126 de 2010 no
se evidenciaron anlisis que soportara el valor estimado de los
contratos, en el cual se indicara las variables utilizadas para
calcular el presupuesto de la respectiva contratacin. No se
contemplaron todos los tems requeridos para la ejecucin de la
obras, lo que gener adiciones al valor del contrato. En el caso de
los proyectos de electrificacin no se identificaron los beneficiarios,
dejndolo al libre albedro del contratista. Lo anterior se presume
incumplimiento al principio de planeacin, al numeral 4 del artculo
3 del decreto 2474 de 2008. En tal sentido se ha pronunciado el
Consejo de Estado, de la Sala de lo Contencioso Administrativo,
Seccional Tercera. Sentencia del 1 de junio de 1995, exp. 7326 C.
P. J ess Maria Carrillo Ballesteros.
14, 41 y 46

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- 66 -
5 X
El acto administrativo de apertura de la licitacin que dio origen al
contrato 130 de 2010 no contiene el nmero y valor del certificado
de disponibilidad presupuestal, incumpliendo presuntamente el
numeral 6 del artculo 5 del decreto 2474 de 2008
14
6 X
No se observ acta de liquidacin del contrato 130 de 2010, ni se
encontr publicada en el Secop, sin embargo se alleg acta de
recibo final de obra, en la cual se evidenci que la fecha de
terminacin de dicho contrato fue el 31 de mayo de 2012
14 y 41
7 X
En los expedientes de los contratos 125 y 130 de 2010 no se
encontraron comprobantes de pago, debidamente firmados por el
ordenador del gasto y el contratista, por lo que se infiere que los
pagos no se han efectuado, pues la Tesorera del Instituto
suministr comprobantes de pago sin las respectivas firmas.
15
8 X X X
Se evidenci presunto detrimento patrimonial de $6.958.196 en la
ejecucin del proyecto 1124 de 2009 del contrato 130 de 2010, por
mayores cantidades de obra liquidadas, pagadas y no ejecutadas
en el tem 8.0 Imprimacin con emulsin asfltica. Segn acta de
recibo final de obra. Presuntos responsables Yebrail J airo Peralta
Novoa, representante legal del Consorcio Meta Vial 2010, en
calidad contratista y el seor Adolfo Miguel Polo Solano
representante legal de la Universidad de Cundinamarca, quien
ejerci la interventora.

Integrantes del Consorcio Meta Vial 2010 con Nit 9000385884-0:
Hierbal J airo Peralta Novoa, Faisel Andrs Peralta Novoa, J avier
Eduardo Castro Garcia, Aldana ingenieros Constructores y
Consultores Ltda., Pablo Alberto Granados Abaunza Y V& S
ingenieros Ltda.. 6,958,196
16
9 X X X
Se evidenci presunto detrimento patrimonial de $263.185.544 en
el en el proyecto 473, del contrato 130 de 2010 discriminado as:
Por cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada,
correspondiente a 738.99 metros lineales en el tems de
Demarcacin va trafico pesado valorado en $1.872.261. Por mala
calidad en 5.392.93 m2 de base estabilizada, la cual se cuantific
en $251.462.295. (Incluido el AIU). Por sobreprecios en
$9.850.988, debido a que en el Sector II ubicado en el permetro
urbano y segn acuerdo 062 del ao 2000 donde se adopta PBOT,
de tal manera que en este sector los precios no se mayoran
respecto a los establecidos por el IDM. Segn Acta de recibo final.

Presuntos responsables Yebrail J airo Peralta Novoa, representante
legal del Consorcio Meta Vial 2010, en calidad contratista y la
Universidad de Cundinamarca, quien realiz la interventora, cuyo
representante legal es el seor Adolfo Miguel Polo Solano.

Integrantes del Consorcio Meta Vial 2010 con Nit 9000385884-0:
Hierbal J airo Peralta Novoa, Faisel Andrs Peralta Novoa, J avier
Eduardo Castro Garcia, Aldana ingenieros Constructores y
Consultores Ltda., Pablo Alberto Granados Abaunza Y V& S
ingenieros Ltda.. 263,185,544
20
10 X X X

En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 147 de 2010 se hall un
presunto detrimento patrimonial de $699.870.860. Por mayores
cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada en los tems
de sobreacarreo para sub-base y base granular triturada y
estabilizada por $337.847.423 y por sobreprecios $362.023.436,
segn acta de recibo final de la obra. Presuntos responsables Astrid
Yesenia Castro, Representante Legal del Consorcio Construvas
del Meta, en calidad de contratista y Adolfo Polo Solano,
Representante Legal de la Universidad de Cundinamarca, quien
realiz la interventora.

Integrantes del Consocio Construvas del Meta-Nit 900396070-1.:
Auli Fernando Velandia Medina,Hifo S.A. Daniel Arturo Vanegas
Velsquez, J airo Clavijo Olarte y Construcivil Ingeniera Ltda.. 699,870,860
25

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- 67 -
11 X X X
En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 510 de 2010, se encontr un
presunto detrimento patrimonial de $181.133.562, correspondiente
a 135.425,95 M3 - KM del tem materiales granulares (afirmado,
subbase y base estabilizada), multiplicado por el valor unitario
$1.021 y por el A.I.U. (31%). La responsabilidad recae en Astrid
Yesenia Castro, representante Legal del Consorcio Construvas
del Meta, en calidad de contratista y el seor Adolfo Polo Solano
representante legal de la Universidad de Cundinamarca, en calidad
de interventor.

Integrantes del Consocio Construvas del Meta-Nit 900396070-1.:
Auli Fernando Velandia Medina,Hifo S.A. Daniel Arturo Vanegas
Velsquez, J airo Clavijo Olarte y Construcivil Ingeniera Ltda.. 181,133,562
27
12 X
En el contrato 176 de 2010 se evidenci incumplimiento con el
tiempo pactado debido a que durante la ejecucin de los proyectos
fueron adicionados, suspendidos y prorrogados, lo que refleja una
clara improvisacin.
28 y 29
13 X
El Consorcio Intercon declar bajo la gravedad del juramento la
condicin de no encontrarse incurso en causales de inhabilidad,
incompatibilidad y dems prohibiciones consagradas en la ley para
celebrar el contrato, pese a que en la firma CIVICON LTDA, la cual
formaba parte Intercon, se encontraba ejecutando los contratos de
obra 393 de 2009, 040 y 051 de 2010 y 013 de 2011, celebrados
con el IDM, lo cual lo inhabilitaba para contratar con dicha entidad.
30
14 X
El contrato de consultora N 179 de 2011 fue liquidado el 15 de
mayo de 2012 y la publicacin de dicho documento en el Secop se
efectu hasta el 20 de junio de 2012.
36
15 X X
El IDM celebr con la Universidad Distrital Francisco J os de
Caldas los siguientes convenios:

Los Nos. 0222, 0232, 0234 y 0235 de 2010, los cuales fueron
cedidos a la Universidad de Cundinamarca.
Durante la vigencia 2011 celebr ya directamente los
siguientes convenios con la Universidad de Cundinamarca
Nos. 33, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 51,52, 76, 87, 91, 93, 126, 129
de 2011 y
En el 2012 celebr con la Universidad de Cundinamarca los
convenios 139, 179 y 180, invocando lo dispuesto literal c)
numeral 4 en el articulo 2 Ley 1150 de 2007.

Sin embargo, el objeto de los convenios no guarda relacin con el
objeto social de la Universidad de Cundinamarca. Adems, no se
evidenci por parte del IDM el acto administrativo que certificar
idoneidad y experiencia de la Universidad de Cundinamarca, para
ceder los convenios celebrados con la Universidad Distrital
Francisco J os de Caldas.
36
16 X
La mayora de los convenios de interventora, celebrados con la
Universidad de Cundinamarca durante 2010, 2011 y 2012 no se
han liquidado, pese a que algunos proyectos a intervenir no han
sido contratados por el IDM, otros proyectos se encuentran en
ejecucin por adiciones, suspensiones o prorrogas, lo que refleja
una clara improvisacin en la contratacin, al no elaborarse un plan
de la contratacin anual acorde con el presupuesto de la entidad y
las necesidades prioritarias
53
17 X X X
En el convenio de Consultora 126 de 2011 suscrito con la
Universidad de Cundinamarca para elaborar estudios y diseos de
los proyectos 496 de 2009, 190 y 191 de 2010, se evidenci que el
alma mter gast la totalidad de los recursos entregados en calidad
de anticipo, estando suspendido dicho contrato y lo destin a
gastos diferentes al desarrollo del Convenio 126, inclusive a gastos
de funcionamiento de la Universidad.

Los hechos tuvieron lugar el 21 de marzo de 2012, cuando el IDM
entreg anticipo a la Universidad de Cundinamarca por
1,419,512,500
54

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- 68 -
$1.419.512.500 con destino a: $1.030.462.500 proyecto 190 de
2011 y $389.050.000 proyecto 191 de 2011, los cuales fueron
consignados el 23 de marzo de 2012 en la cuenta de ahorros 601-
43931-8 del Banco AV- VILLAS.
El 18 de abril de 2012 se suspendi el Convenio de consultora 126
de 2011 por tres (3) meses por no haberse asignado interventor, sin
que a la fecha se haya reiniciado. De acuerdo a los extractos
bancarios se encontr que la Universidad de Cundinamarca retir
la totalidad del dinero entre abril de 2012 y marzo del 2013, tiempo
en el que el convenio de Consultora 126 de 2011 se encontraba
suspendido.

Presunto responsable fiscal el doctor Adolfo Miguel Polo Solano,
Representante Legal de la Universidad de Cundinamarca.
18 X
El contrato de consultora N 126 de 2011 fue suspendido el 18 de
abril de 2012 y la publicacin de dicho documento en el Secop se
efectu hasta el 14 de mayo de de 2012, es decir que su
publicacin fue extempornea.
58 a 61
19 X
Se evidenci que al momento de la suspensin del contrato 126 de
2011, el contratista no present informe parcial del estado del
contrato, incumpliendo la clusula cuarta del contrato que exige la
presentacin de informes los diez (10) primeros das de cada mes
vencido.
58
20 X
El contrato 125 de 2010 se proyect para ser ejecutado en cinco
meses, sin embargo se realiz en 10 meses, lo anterior debido a
suspensiones y adicin del contrato, las cuales se sustentaron con
el incremento de usuarios que no estaban dentro del proyecto 035
de 2010, ubicados en la vereda La Sultana del municipio de Puerto
Rico, por lo cual se requiri incrementar nuevos tems y como
resultado de ello el trmite de adicin de recursos por
$743.495.876. De lo anterior se concluye deficiencias en los
estudios previos.
58
21 X
El contrato 125 de 2010 fue liquidado el 11 de agosto de 2012 y el
acta de liquidacin fue publicada extempornea en el Portal nico
de Contratacin
42
22 X X X
En el documento del anlisis detallado del A.I.U elaborado por el
contratista, el cual dio origen al contrato 125 de 2010, se evidenci
en el tem de Administracin que se aplicaron porcentajes de
impuestos diferentes a los autorizados por la ley y las ordenanzas
como: Fondo de Seguridad aplicaron el 6.55% cuando es el 5%,
Prodesarrollo el 2.88% y es el 2.%, Pro turismo el 2.62% el correcto
es el 2% y Procultura aplicaron el 1% y lo legal es el 2%. Al aplicar
los porcentajes correctos el AIU sera del 28.95% y no del 31%.
Esta diferencia arroja un valor de $41.074.465, suma que se
configura en presunto detrimento patrimonial por aplicarse diferente
el porcentaje en el tem de administracin.

Presuntos responsables Gilberto Toro Franco, como gerente del
IDM y J os Rafael Rojas Ruiz representante de la Unin Temporal
Electrificacin Rural Municipios de Puerto Rico y Fuentedeoro,
como contratista.

Integrantes de la Unin Temporal Electrificacin Rural Municipios
de Puerto Rico y Fuentedeoro con Nit 900379973-3: J airo Barrios
Daz, J os Fernando Colorado Lpez y J os Rafael Rojas Ruiz. 41,074,465
42

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- 69 -
23 X X
Contrato 126 de 2010, proyecto 079 para electrificacin de las
veredas El Palmar y San Isidro del Municipio de El Calvario: Se
evidenciaron cuatro actas de suspensiones por nueve meses, un
acta de modificacin de cantidades de obra no prevista y una
adicin por $450.790.520 al contrato 126 de 2010. Las
suspensiones se debieron al trmite de la adicin del contrato por
presentarse nuevos usuarios a los proyectos de electrificacin 060,
061, 079 de 2007 y 108 de 2010 y cambios en las especificaciones
tcnicas debido a condiciones topogrficas, cambios de postes en
concreto a posteria metlica, incumplimiento del proveedor de las
torrecillas metlicas.

De lo anterior se concluye deficiencias en los estudios previos y en
el principio de planeacin, aunque el legislador no tipifica la
planeacin de manera directa en la Ley 80 de 1993, los principios
rectores del contrato estatal se encuentran inmersos en los
artculos 209, 339 y 341 de la Constitucin Poltica, en los artculos
25 y 26 y 30 de la Ley 80 de 1993. En tal sentido se ha pronunciado
el Consejo de Estado, de la Sala de lo Contencioso Administrativo,
Seccional Tercera. Sentencia del 1 de junio de 1995, exp. 7326 C.
P. J ess Maria Carrillo Ballesteros.
43 y 44
24 X X
En el acta de recibo final de obra del contrato 126 de 2010, se
observ que los proyectos fueron terminados su ejecucin el 6 de
febrero de 2012, cuando debieron ejecutarse antes del 19 de abril
de 2011, es decir 4 meses que fue el tiempo pactado entre las
partes, de lo anterior se concluye que tuvo un retraso de 9 meses,
lo que se infiere que la ejecucin no fue oportuna, incumpliendo
presuntamente el numeral 1 del artculo 4 de la ley 80 de 1993.
46
25 X
De $3.508.775.865, que es el valor total del contrato 126 de 2010,
se evidenci que el IDM ha cancelado al contratista la suma de
$1.999.339.451, que equivale a 57% del valor del contrato, es decir
que est pendiente $1.509.436.40, que corresponde al 43%. Esto
indica que el IDM no cumpli con la forma de pago, si se tiene en
cuenta que los proyectos fueron ejecutados antes del 6 de febrero
de 2012 y transcurridos 16 meses an no se ha liquidado el
contrato.
46
26 X
La Contralora Departamental del Meta llama la atencin por la
ineficiencia de los proyectos y estudios previos para el
mejoramiento de vas con crudo de castilla, los cuales no evalan la
vida til del proyecto frente a otra alternativa que ofrezca mayor
duracin.

En consecuencia, este ente de control insta al IDM a realizar los
estudios tcnicos pertinentes con el fin de establecer una normativa
nica para la mezcla, aplicacin, extendida y compactacin del
crudo de castilla. De igual forma, definir la topologa de la va y las
condiciones socioeconmicas de la regin donde se aplicar el
crudo de castilla.
41
A. Hallazgos administrativos 26

D. Hallazgos disciplinarios 13

F. Hallazgos fiscales 7

P. Hallazgos penales 0

TOTAL HALLAZGOS 26

DP. VALOR HALLAZGOS FISCALES 2,655.206.167







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- 70 -
3.2 TABLA DE FUNCIONES DE ADVERTENCIA





CONTRALORA DEPARTAMENTAL DEL META

CDIGO: 600.02.437

TABLA CONTROLES DE ADVERTENCIA
VERSIN 2.0

ENTIDAD AUDITADA: INSTITUTO DE DESARROLLO DEL META
CLASIFICACIN o.
A.
DESCRIPCIN VALOR
PAGINA DEL
INFORME
1

Este ente de control advierte al Instituto de Desarrollo
del Meta y a la Administracin Central de Puerto
Lpez el inminente peligro al que est expuesto la
comunidad estudiantil Colegio Internado Simn
Bolvar del Centro Poblado Vereda El Tigre del
municipio de Puerto Lpez, por inundaciones del
Cao Chucua Honda, el cual est ubicado
aproximadamente a 60 metros de este afluente, si no
se realiza mantenimiento peridico al canal y al box
coulvert.




31


2

En el proyecto 079 del contrato 126 de 2010, este
ente de control advierte al IDM que en el evento en
que no se conecte la energa a la cabaa ubicada en
el dos meses despus de la fecha sugerida en la
contradiccin, se configurar el presunto detrimento
valorado por $43.244.204
43.244.204. 48
3

En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 107 de 2010,
este ente de control advierte al Instituto de Desarrollo
del Meta que en el evento que las losas reparadas por
el contratista durante el proceso auditor, presenten
nuevamente fisuras se configurara un presunto
detrimento patrimonial valorado en $46.841.746. Ver
informe tcnico N 962-III-13.
46.841.746 25
NUMERO TOTAL CONTROLES DE ADVERTENCIA 3
VALOR CONTROLES DE ADVERTENCIA.
90,085,950



















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- 71 -
3.3 BENEFICIOS DE AUDITORA

CONTRALORA DEPARTAMENTAL DEL META
CDIGO: 600.02.438

TABLA BENEFICIOS DE AUDITORA
VERSIN 1.0

ENTIDAD AUDITADA: Instituto de Desarrollo del Meta
VIGENCIA 2011


No. DESCRIPCIN VALOR
PAGINA
DEL
INFORME
1


Los rendimientos financieros ocasionados en el proyecto 473
del contrato 130 de 2010, por valor de $4.207.497, fueron
consignados el 5 de agosto de 2013, es decir posterior al
informe preliminar, por lo tanto se considera dicho valor como
beneficio del proceso auditor.
4.207.497.

11
2
Posterior al informe preliminar el contratista del proyecto 369
del 2010 del contrato 155 de 2011 efecto reparaciones a las
reparacin por parte del contratista de las cunetas
fracturadas, valoradas en $3.566.999, se considera como
beneficio del proceso auditor
3.566.999 34
NUMERO TOTAL BENEFICIOS DE AUDITORA 2
VALOR BENEFICIOS DE AUDITORA

7.774.496





















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- 72 -

3.4 MATRZ EVALUACIN GESTION AUDITORIAS ESPECIALES


CONTRALORA DEPARTAMENTAL DEL META
CDIGO: 600.02.459


MATRIZ EVALUACIN GESTIN
AUDITORIAS ESPECIALES VERSION 1.0

ENTIDAD AUDITADA: Instituto de Desarrollo del Meta
VIGENCIA:
LINEA DE AUDITORIA CRITERIOS
% CON
DEFICIENCIAS
CONCEPTO
Cumplimiento de la normatividad en la
contratacin
35.7 Deficiente
Cumplimiento de la programacin contractual 21.4 Regular
Cumplimiento de la ejecucin contractual 21.4 Regular
Liquidacin de contratos 21.4 Regular
Labores de interventora y supervisin 21.4 Regular
Otros: cual?
GESTIN PROMEDIO (%) 24.3
EVALUACION SOBRE LA GESTIN
CONTRATACIN

REGULAR

ELABOR: Blanca Nidia Seplveda Aguirre
REVIS: Yolanda Cardona vila





















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- 73 -
3.5 INFORMES DE CONTROL FISICO N 966-III-13, 968-III-13, 967-III-13, 962-
III-13, 963-III-13, 964-III-13 y 965-III-13.

OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 6

966-III-13
OBJETO:
Contrato 178 de 2010: Mejoramiento y/o construccin de vas en
los municipio de San Juan de Arama, Vistahermosa, Granada y
Fuente de Oro en el Departamento del Meta
Proyecto 114 de 2010: Mejoramiento de la va San Juan de Arama-
Vistahermosa del K4+300 al K10+800 y del K24+630 al K33+390, en
el departamento del Meta.
CONTRATO: 178 de 2010, Proyecto 114 de 2010
CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta
CONTRATISTA: U.T. San Juan-Vista Hermosa
INTERVENTOR: UDEC-Miriam Varn Garzn
VALOR INICIAL: Contrato $10.777.775.329, Proyecto: $6.179.512.764,00
VALOR TOTAL O FINAL: Contrato: $13.725.500.558, Proyecto $8.687.647.965,00
PLAZO EJECUCIN
INICIAL:
Ocho (8) meses
DURACIN REAL
EJECUCIN:
12 de mayo de 2011

Se evidenci presunto detrimento patrimonial en la ejecucin del proyecto 114 contenido en el
contrato 178 de 2010, por mayores cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada en 32.000
m3-km (valor m3-KM $1.358.47, incluido AIU) correspondiente a sobreacarreo de material de
afirmado y terrapln, descrito en el tem 5 del acta de recibo final de obra .

RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:

Con respecto a la observacin realizada al tem de sobreacarreo de material de base triturada de
tamao mximo 1-1/2, donde se expresa que no se descontaron los 10 kms que se pagan en el
tem de base triturada de tamao mximo de 1-1/2, anexamos copia la memoria de clculo final
correspondiente al sobreacarreo de material de afirmado y terrapln.

CONCLUSIONES:
Se ratifica el hallazgo considerando que la informacin allegada presenta ambigedades respecto
al clculo realizado, es as que no procede lo descrito, por las siguientes razones:
En la visita realizada se observaron dos sitios intervenidos y relacionados en el anterior informe de
control fsico, uno de los cuales se encontraba desde el K4+300 al K10+800 y el otro desde el
K24+630 al K33+390,

Para el clculo del material de base triturada se debe tomar la distancia desde la fuente de
extraccin a cada uno de los sitios, de tal manera que el kilometraje del sobreacarreo debe diferir
en los dos tramos.

Considerando los folios anexos (2) en la contradiccin realizada se observa particularmente que el
clculo del sobre acarreo se realiza con el mismo kilometraje, esto en contraposicin de lo
mencionado con anterioridad dado que hubo dos tramos intervenidos en ejecucin del objeto y de
esto hubiere existido dos clculos de sobre acarreo obviamente con dos kilometrajes distintos.


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- 74 -
De tal forma que, en el documento aportado se observan inconsistencias las cuales no son de
pleno recibo por parte de este rgano de control y no satisfacen lo requerido, por tanto se ratifica el
posible detrimento relacionado en el anterior informe por valor de $43.471.040,00


OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 11

968-III-13
OBJETO:
Contrato: Mej. de las vas ubicadas en los m/pios de San Martin,
Guamal, Acacias y Castilla la Nueva y const. del puente para el
acceso al programa de inters social Villa Manuela del m/pio. de
Acacias en el Dpto. del Meta Proyecto : Mejoramiento y
pavimentacin de la via que conduce del cruce de carniceras
(K0+000) a rancho alegre (K4+200) en jurisdiccin del municipio
de Castilla la Nueva-Meta
CONTRATO: Contrato 0130 de 2010-Proyecto 1124 de 2010
CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta
CONTRATISTA: Consorcio Meta vial 2010
INTERVENTOR: UDEC
VALOR INICIAL: Contrato $16.698.271.275, Proyecto: $4.672.974.998
VALOR TOTAL O FINAL: Contrato: $18.236.324.420, Proyecto: $4.852.702.449,90
PLAZO EJECUCIN
INICIAL:
Contrato: Catorce (14) meses, Proyecto: Seis (6) Meses
DURACIN REAL
EJECUCIN:
Contrato : Diecisis punto cinco (16.5) meses, Proyecto: Trece (13)
meses nueve (9) das

Se evidenci presunto detrimento patrimonial en la ejecucin del proyecto 1124 de 2009 del
contrato 130 de 2010, por mayores cantidades de obra recibidas y no ejecutadas en el tem 8.0
Imprimacin con emulsin asfltica, de acuerdo a lo relacionado en el acta de recibo final

RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:

Esta actividad correspondi a la instalacin del material ligante, entre la base granular y la MDC-2,
dicha liga se debi instalar en el ancho total de la capa de Base granular con el fin de protegerla ya
que en las bermas no se instalar MDC-2, as mismo se debi imprimar los aproches y vas de
acceso al igual que las transiciones de terminacin; luego tenemos

















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- 75 -

Seccin Tpica de la Va









































Por los motivos anteriormente expuestos es que el rea de imprimacin es mayor al rea
pavimentada y las cantidades depositadas en las actas de pago corresponden a las ejecutadas en
el desarrollo del proyecto

CONCLUSIONES:

A la anterior apreciacin se debe decir, que en el recorrido realizado a la va, no se observaron
sitios diferentes donde se haya aplicado imprimante diferentes a los que requiere tcnicamente la
mezcla en caliente, como tampoco se alleg por parte del contratista de la obra archivos
fotogrficos donde se observara la aplicacin de la emulsin a la base granular en los lugares
ClculodereadeBaseGranularaImprimar
K0+000 K4+000 4,000.00 8.00 32,000.00
reaAprochesyVasMargenDerecha
AbscisaInicial AbscisaFinal Long.(m) Ancho(m) rea(m2)
K0+060 7 1 7.00
K0+400 8.75 19 166.25
Abcisa Ancho(m) Longitud(m) reaaImprimarM2
K0+040 7.3 1 7.30
K2+540 3 1 3.00
K2+700 12 1 12.00
K1+220 6.5 1 6.50
K1+820 6 1 6.00
TotalAprochesMargenDerecha 220.55
reaAprochesyVasMargenIzquierda
Abcisa Ancho(m) Longitud(m) reaaImprimarM2
K3+000 5 1 5.00
K3+180 7.5 1 7.50
K1+880 9 1 9.00
K2+700 12 1 12.00
K0+090 10 1 10.00
K0+170 8 1 8.00
K3+320 7 1 7.00
TotalAprochesMargenIzquierda 63.00
K3+180 7 1 7.00
K3+260 10 1 10.00
1 6.5 25 162.50
reaTotalaImprimada 32,446.05M2
reaTotalAprochesyVas 283.55M2
reaTransisiones
Cantidad Ancho(m) Longitud(m) AreaM2

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- 76 -
referenciados en la contradiccin, de tal manera que no es posible su real verificacin y
comprobacin de acuerdo a los clculos allegados, como complemento se relaciona el siguiente
registro fotogrfico tomado por la CDM el da de la visita al sitio donde se observa que en los
hombros de la va sobre la base granular no se aplic riego imprimante.
















Es as que, el presunto hallazgo por valor de $6.958.196 se ratifica, luego que no son de recibo las
apreciaciones realizadas en la contradiccin.

OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 12

967-III-13
OBJETO:
Contrato: Mej. de las vas ubicadas en los m/pios de San Martin,
Guamal, Acacias y Castilla la Nueva y const. del puente para el
acceso al programa de inters social Villa Manuela del m/pio. de
Acacias en el Dpto. del Meta Proyecto : Mejoramiento fase II va
del casco urbano San Martin Merey entre el k5+840 al k17+000,
construccin vial de enlace entre anillo vial entre vas San Martin
Merey y San Martin Matupa k0+000 al k1+064, municipio de San
Martin Meta.
CONTRATO: Contrato 0130 de 2010-Proyecto 473-2010
CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta
CONTRATISTA: Consorcio Meta vial 2010
INTERVENTOR: UDEC
VALOR INICIAL: Contrato $16.698.271.275, Proyecto: $4.999981.152
VALOR TOTAL O FINAL: Contrato: $18.236.324.420, Proyecto: $5.499981.152
PLAZO EJECUCIN
INICIAL:
Contrato: Catorce (14) meses, Proyecto: Nueve (9) meses
DURACIN REAL
EJECUCIN:
Contrato: Diecisis punto cinco (16.5) meses, Proyecto: Doce (12)
meses y siete (7) das.

Se evidenci presunto detrimento patrimonial en el proyecto 473, del contrato 130 de 2010 segn
acta de recibo final, correspondiente a 738.99 metros lineales en el tem de Demarcacin va
trfico pesado valorado en $1.872.261. Por mala calidad en 5.392.93 m2 de base estabilizada, la
cual se cuantific en $251.462.295. (Incluido el AIU). Por sobreprecios en $9.850.988, debido a
que en el Sector II ubicado en el permetro urbano y segn acuerdo 062 del ao 2000 donde se

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adopta PBOT, de tal manera que en este sector los precios no se mayoran respecto a los
establecidos por el IDM.

RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:

Se menciona en el ltimo prrafo de los RESULTADOS OBTENIDOS EN DESARROLLO
DE VISITA TECNICA, pgina 16 del citado informe:
En este sector como en los otros dos mencionados, se observaron mltiples fallas
en la base, de tal manera que de los 19.356,15 m2 estabilizados 2.523,18
presentan inconvenientes, esto aunado, que en este sector no se observ la
sealizacin horizontal hasta la inspeccin del Merey sino que se realiz hasta el
K14+100 en los hombros de la va y solo hasta el K14+700 sobre el eje de la
misma. Longitud del tramo intervenido 2.930,44 ml. Pese a que la obra fue
entregada el 13 de enero de 2012, esta ya presenta inconvenientes lo que deja
entrever que hubo serias fallas tcnicas y/o de procedimientos constructivos

Y se complementa la apreciacin en el inicio de la pgina 17, dentro del Subtitulo
CANTIDADES DE OBRA, lo siguiente:

Como se relacion el numeral dos (2) del presente informe la demarcacin tanto
en los hombros como en el eje de la va se observ hasta el K14+100, al realizar la
evaluacin de cantidades de obra se tiene:

Demarc.va.pint.trf.pesado:(246,5+1.799,32+590,11)X3+151,47=8.059,2ml
Cantidad liquidada = 8.798.25
Diferencia=8.798.25 ml - 8.059,26 ml = 738,99 ml

Lo cual finalmente le arroja la imputacin al contratista de un presunto detrimento
patrimonial en el proyecto 473 contrato 130 de 2010 por cantidades de obra liquidada
pagada y no ejecutada por valor de $1872.261.

Entonces,

Evaluada la informacin anterior, se clarifica en cuanto a este presunto detrimento, por
obra no ejecutada y pagada en el tem de sealizacin horizontal DEMARCACION DE
TRAFICO PESADO, que si bien es cierto que dichos sectores enunciados por el ente de
control se encuentran en las condiciones descritas en su informe, el ente de control paso
por alto en sus mediciones y clculos que en el desarrollo de los mismos tramos
intervenidos existen 3 tramos cuyas longitudes en suma total estn cercanos a los 780 ml
en los cuales dada la condicin y necesidad de seguridad vial (acceso a pontn y curvas),
las lneas de Demarcacin de trfico pesado fueron ejecutadas con doble lnea central o
lnea central continua adicional a la punteada existente. Es decir que en estos tramos el
clculo matemtico que el ente de control desarrolla debe hacerse por 4 y no por tres como
se hizo. Esta correccin arroja las cantidades reales ejecutadas, recibidas y pagadas,
dejando sin soporte la existencia del presunto detrimento fiscal imputado al contratista por
este hecho.

La condicin en la cual quedo la va en cuanto a demarcacin obedece al agotamiento del
recurso por necesidad de ejecucin de mayores cantidades en otros tem.

De otra parte en la pgina 17 del mismo informe dentro de los RESULTADOS
OBTENIDOS EN DESARROLLO DE VISITA TECNICA, se presenta un anlisis de

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CALIDAD DE OBRA. Que en su desarrollo presenta una valoracin por tramos que arroja
una cuantificacin de daos que se resume en un posible detrimento fiscal por mala
calidad que asciende a la suma de $251462.295.

Concluye el informe a este aspecto luego de hacer una comparacin tcnica y econmica
de los proyectos 1124 de 2009 y 473-2010, y que forman parte de contrato 130 de 2010
que:

Adems de tener en cuenta el balance de construccin de las capas de rodadura
con estos dos tipos de materiales para que el equipo auditor haga los
requerimientos pertinentes, se analiza un posible detrimento patrimonial por mala
calidad en la obra construida por valor de $251.462.295,05

Al respecto el CONSORCIO VIAL DEL META 2010, se permite hacer las siguientes
clarificaciones:

- El realizar una comparacin tcnica de estos dos proyectos en trminos de la calidad
de obra (Teniendo en cuenta los proyectos que forman parte integral del presente
contrato, con respecto a la implementacin de las mezclas utilizadas como rodadura,
las cuales son mezcla densa en caliente y crudo de castilla), es improcedente, ya
que si bien sus objetos son la construccin y mejoramiento de vas, el alcance de cada
uno de ellos en trminos de la estructura final difiere ostensiblemente el uno del otro.

- Desde el punto de vista tcnico su ubicacin geogrfica diseo estructural desarrollo
de proceso constructivo, alcance estructural, fuentes de materiales y sus calidades,
son totalmente. diferentes, en adicin a que es equivocado por concepto asignar a la.
Base estabilizada, la funcin de rodadura que si ostenta el Asfalto o MDC, as. en la
prctica la cumplan.

- Esto conlleva a concluir que la forma en que el ente de Control presenta el Informe
intuye claramente que tomo como referencia tcnica y econmica una. estructura de
pavimento en asfalto para calificar y medir tcnica y econmicamente, la condicin de
trabajo, la conveniencia, y el uso de la mezcla de crudo de castilla para la construccin
de bases estabilizadas las cuales han sido y son utilizadas en el departamento del
Meta, para el mejoramiento de la red terciaria.

- Con base en ello y No obstante con el fin de demostrar la inexistencia del presunto
detrimento por mala calidad de la obra, se presentan otras connotaciones que explican
las afectaciones encontradas al momento de la visita, por el Equipo auditor del ente de
control, como son:

1. Las fallas o patologas del. sector 1, anillo vial en extensin de 1064 ml obedecen a
daos causados por mal uso de la base estabilizada, ya que son evidentes las
cicatrices dejadas por operacin de maquinarias pesadas, cargues de materiales y las
reparaciones realizadas en virtud de la construccin de obras de saneamiento. bsico.

2. En general para. Los sectores intervenidos la falta de mantenimiento en cunetas,
genera la acumulacin y desbordamiento de aguas de escorrenta superficial, lluvias.

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- 79 -
Etc. estas aguas percolan a travs de la estructura manteniendo una humedad
permanente en las estructuras de apoyo de la Base estabilizada, prueba de ello la
existencia Superficial de patologas que tienen su origen en exceso de saturacin de
las capas de apoyo tipificadas incluso en diversos manuales del Invas.

3. Otra causa de fallas a la base estabilizada es la ausencia total de mantenimiento,
roceras y podas en los terraplenes y bermas de la Va mejorada, pese a haberse
entregado un Manual de funcionamiento de la Va

4. La base estabilizada por caracterstica de su proceso constructivo y materiales
utilizados tiene unos Periodos de maduracin que con el tiempo logran mejorar sus
condiciones mecnicas, obviamente siempre y cuando el mantenimiento que requiere
cualquier proyecto vial se cumpla.

Por estas razones, teniendo en cuenta que el punto de calificacin de la calidad debe
darse en el marco de obras de igual condicin tcnica y en especial las que argumentan
mal uso y ningn mantenimiento, el CONSORCIO VIAL DEL META 2010, demuestra que
no es viable la imputacin de una mala calidad en la ejecucin y producto final de la obra
objeto del proyecto 473 de 2010,ejecutado.

As mismo en la pgina 18 del mismo informe dentro de su contenido, se presenta un
ANALISIS DE PRECIOS - RESULTADOS OBTENIDOS ANALISIS DE PRECIOS en el
cual se indica que, Sector II ubicado en el permetro urbano con respecto a lo relacionado
en el acuerdo 062 del ao 2000 donde se adopta PBOT, de tal manera que en este sector
los precios no se mayoran respecto a los establecidos por el IDM, es as, que se
encontraron presuntos sobrecostos por valor de: $9.850.988,33

Esta imputacin no se puede fundamentar en la aplicacin del concepto por que en
principio el proyecto est inmerso en un solo globo de ejecucin, y adicionalmente las
bases de precios de estos proyectos se adoptaron del listado de precios que manejaba el
instituto de desarrollo del Meta, que para la fecha es versin 2009.

As como es claro que para llegar a esta ejecucin los precios unitarios y sus respectivos anlisis
cumplieron su ruta de evaluacin en la entidad contratante e interventora y dentro del marco
contractual fueron unificados en el listado de precios e insumos bsicos para el proyecto 473 de
2010.

CONCLUSIONES:

Respecto a lo que corresponde a la sealizacin horizontal o demarcacin de los hombros y del eje
de la va, es preciso sealar que, si bien es cierto en algunos tramos se realiza la demarcacin
doble, esta no es constante y solo obedece a sitios puntuales como curvas y otros sitios, adems,
la lnea central o de eje no es continua en todo el trayecto ya que de acuerdo a la norma debe ser
intermitente en tramos rectos, es as, que no es procedente lo estipulado en el derecho a la
contradiccin por cuanto no son constantes las cuatro lneas de demarcacin, sino que por el
contrario esta compensa la demarcacin intermitente en los tramos lineales, de tal forma que el
hallazgo por valor de $1.872.261,00, se ratifica.






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En lo referente al sector del anillo vial (sector II del informe de control fsico de la CDM), los
presuntos hallazgos no se derivaron de la evaluacin de las huellas dejadas por las uas de una
retroexcavadora lo cual es evidente, si no que corresponde a un tramo del sector intervenido el
cual presenta inconvenientes en la superficie, este se cuantific y se valor econmicamente el
dao, es as, que lo sealado en el informe de control fsico se refiere es a lo observado de
acuerdo a la siguiente imagen y no a los daos en la superficie originados por el mal uso. Por lo
anterior no es procedente lo relacionado en la contradiccin realizada y se ratifica el posible
detrimento.


















Respecto a los daos de los otros dos sectores denominados en el informe de control fsico I y III,
la respuesta ratifica que existe un inconveniente y que los daos pueden ser producto de falta de
cunetas y mantenimiento de la superficie, entre otros, de tal manera, que teniendo en cuenta lo
expuesto, se ratifica el presunto hallazgo por valor de $251.462.295,00 por la mala calidad de la
base estabilizada.
Es importante relacionar que la valoracin de los daos corresponde al total del proyecto (sectores
I, II y III respectivamente)

La evaluacin de precios del informe anterior se realiz teniendo en cuenta la ubicacin geogrfica
de los sitios intervenidos, dentro de esto, se identific que uno de los tres tramos (segn lo

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relacionado en el acuerdo 062 de 2000 donde se adopta el PBOT), corresponde al casco urbano
del municipio de San Martin, es as que, los precios de referencia para este tramo no deben ser
mayorados o no deben estar afectados con ningn tipo de porcentaje por distancia ya que son
urbanos, de tal manera que se ratifica el hallazgo valorado en $9.850.988.

OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 13

962-III-13
OBJETO:
Contrato: Construccin y/o mejoramientos de vas en los municipios
de Cabuyaro y Puerto Lpez, construccin de box coulvert y control
de inundaciones en la vereda el Tigre en el municipio de Puerto
Lpez en el departamento del Meta. Proyecto: Mejoramiento de la
carrera 18 en el tramo comprendido desde la avenida 14 hasta la
calle 17 del municipio de Puerto Lpez-Meta
CONTRATO: 176 de 2010 Proyecto 107 de 2010
CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta
CONTRATISTA: Consorcio Construvas del Meta
INTERVENTOR: UDEC-Miriam Varn Garzn
VALOR INICIAL: Contrato: $13.151.309.466,00, Proyecto: $2.161.476.579,00
VALOR TOTAL O FINAL: Contrato: $18.448.412.681,00, Proyecto: $2.400.045.772,00
PLAZO EJECUCIN
INICIAL:
Ocho (8) meses
DURACIN REAL
EJECUCIN:
Catorce (14) meses

En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 107 de 2010, se determin un posible detrimento patrimonial
de $48.841.746, por mala calidad de 418.5 mts en 45 unidades de losas afectadas con
patologas, los cuales corresponden a la cantidad de losas.

RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:

El 30 de agosto se radica una carpeta con 42 folios, dentro de los cuales se encuentra lo siguiente:

1. Informe de actividades en 12 folios, los cuales contienen treinta y un (31) registros
fotogrficos de las reparaciones realizadas a las losas de concreto con fecha 16 de junio
de 2013.
2. Diagrama de las losas intervenidas bien sea con el producto SIKA o con la demolicin de la
misma, dentro de esta se detalla la ubicacin y referenciacin de las losas reparadas en
nueve (9) folios.
3. Resultados de los ensayos de laboratorio realizados al concreto aplicado en seis (6) folios
4. Ficha tcnica de los aditivos utilizados para la reparacin de las placas en doce (12) folios.



CONCLUSIONES:

Para verificar las actuaciones adelantadas por parte del contratista de la obra con el fin de resarcir
el dao en las diferentes placas de concreto se realiz visita al sitio de la obra el da 28 de agosto
de 2013 en compaa de:

Nelson Hernn Peuela Lpez Como: C.D.M
Blanca Nidia Seplveda Aguirre Como: C.D.M

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Eliana Snchez Como: Delegada del Contratista
Mauricio Forero Como: I.D.M
Wladimir Lucum Como: Coordinador Interventora

En el sitio se procedi a realizar el recorrido a todo el trayecto intervenido, encontrando lo
relacionado en las siguientes fotografas y que corresponden a las reparaciones parciales a las
losas de concreto.
Los procedimientos tcnicos consistieron en la aplicacin de un aditivo SIKA a cuarenta y cinco
placas, las cuales, de acuerdo a informacin de la representante del contratista, fueron
previamente valoradas por un asesor de la empresa la cual comercializa productos para el sector
de la construccin y que en su momento realiza las precisiones del caso respecto al uso del
elemento aditivo, no obstante, este organismo de control requiere a la representante del contratista
en el momento de la visita al sitio de la obra, allegar la ficha tcnica del elemento-aditivo utilizado y
el concepto tcnico de la empresa que lo suministr o del profesional especializado, con el fin de
establecer las razones que indujeron a tomar este tipo de alternativa y no la demolicin total o
parcial de las placas reparadas.

Tan solo cuatro placas de concreto fueron demolidas y restituidas, es as que es imperante luego
de establecer los mtodos de solucin a los inconvenientes presentados, conocer el concepto del
profesional o de la empresa que dispuso tal solucin con el nimo de verificar la idoneidad,
efectividad y garanta de los mtodos adoptados
El registro fotogrfico de las reparaciones fue el siguiente:















En los recuadros se observan las losas reparadas total y parcialmente, mediante la demolicin de
la losa y la reposicin del concreto.















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Cinta SIKA instalada como mtodo adoptado de solucin a los inconvenientes relacionados en el
informe anterior de control fsico.

No se allega a esta dependencia los elementos tcnicos correspondientes que determinen que
estas losas con posterioridad no van a presentar daos ms severos, o en su defecto donde se
estipulen los parmetros tcnicos que indujeron a la utilizacin de la solucin adoptada en lugar de
la demolicin total de las placas, adems, no es tcnicamente viable que las losas presenten
fisuras longitudinales y transversales luego de un corto perodo de uso, por estas razones se
ratifica la advertencia respecto al posible detrimento por mala calidad en la obra construida por
valor de de $46.841.746,64.

OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 14

963-III-13
OBJETO:
Contrato: Construccin y/o mejoramientos de vas en los municipios
de Cabuyaro y Puerto Lpez, construccin de box coulvert y control
de inundaciones en la vereda el Tigre en el municipio de Puerto
Lpez en el departamento del Meta. Proyecto: Mejoramiento de la
va que comunica a la cabecera municipal de Cabuyaro del
K0+000 a la inspeccin del Viso de Upa K8+969,77, municipio
de Cabuyaro en el departamento del Meta.
CONTRATO: 176 de 2010 Proyecto 147 de 2010
CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta
CONTRATISTA: Consorcio Construvas del Meta
INTERVENTOR: UDEC-Miriam Varn Garzn
VALOR INICIAL: Contrato: $13.151.309.466,00, Proyecto: $5.013.670.632,00
VALOR TOTAL O FINAL: Contrato: $18.448.412.681,00, Proyecto: $7.306.792.238,00
PLAZO EJECUCIN
INICIAL:
Ocho (8) meses
DURACIN REAL
EJECUCIN:
Catorce (14) meses

En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 147 de 2010 se hall un presunto detrimento patrimonial por
mayores cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada en los tems de sobreacarreo para
sub-base y base granular triturada y estabilizada por $337.847.423,28.00 y por sobreprecios
$909.575.073,86.

RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:

ITEM
INFORME
AUDITORIA
ACTA MODIFICATORIA
N1
Sobre acarreo material de terrapln 8.922,11m3/km 23.321,68m3/km
Sobre acarreo para sub-base granular de
rio tamao Max 2
670.816,72m3/km 670.816,72m3/km
Sobre acarreo para base granular triturada
estabilizada con crudo de castilla.
225.852m3/km 225.852m3/km

Como puede observar la auditoria parte de una premisa no valedera ya que al observar el acta
modificatoria en el informe se confunde la cantidad de material de terrapln (8.922,11 m3) con la
cantidad de sobre acarreo la cual aparece en el siguiente rengln por 23.321,68 m3/km
determinadamente una diferencia entre el acta y el informe de 14.399,7 m3/km.

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El auditor, en el cuadro de anlisis de sobreprecio tiene en cuenta unos precios de referencia
errados como se demuestra en los folios anexos (anlisis de precio y presupuesto oficial). Ya que
los precios citados como precios de referencia no son los reales por qu no contemplan el valor del
AIU razn por la cual el posible detrimento debe ser sustrado del informe definitivo.

VALORES DE REFERENCIA
ITEM
AUDITOR
CON AIU
PRESUPUESTO OFICIAL
SIN AIU
Sub-base granular de rio
seleccionado tamao Max 2 incluye
10km.
68.704 67.500
Base granular triturada estabilizada
con crudo de castilla instalacin con
finisher.
38.704 38.465

Como se observa, los precios citados por el auditor, en el cuadro que utiliza para determinar el
sobre precio supuesto de $909.575.073, difieren de la realidad y no se entiende el motivo para que
esto ocurra, ya que los que el cita como referencia incluido AIU, son muy similares a los precios sin
AIU que aparecen en el presupuesto oficial. Estos ltimos al agregarse el valor del AIU son los que
realmente se contrataron. Lo anterior desvirta el sobreprecio de $909.575.073.

CONCLUSIONES:

En primer lugar se analizaran los posibles sobrecostos relacionados en el informe anterior los
cuales se valoraron en $ 909.575.073,86, de la siguiente manera:


tem

Descripcin

Un
Vr Un
contratado
Inc. AIU 31%

Vr Oficial
Inc AIU 31%

4.2
Sub base granular de rio seleccionado
tamao mximo 2 incluye 10 km

m3 $88425

$68703,65


4.3
Base granular triturada estabilizada con
crudo de castilla instalada con finisher y
mezclada en patio tamao mximo 1
incluye acarreo y conformacin segn
especificaciones e=0,10 mts


m3 $50376,05


$38019,23


Sobre estos dos tems suscita el posible hallazgo que se fundamenta en la comparacin de los
precios contractuales con la lista oficial, que para este caso corresponde a la del ao 2009

Ahora bien, para dirimir tal situacin se debe analizar cada uno de los tems contractuales, su
alcance y el componente especfico:

ITEM 4.2 Sub base granular de rio seleccionado tamao mximo 2 incluye 10 km

Para el primero de los casos Sub base granular de rio seleccionado tamao mximo 2 incluye 10
km, en el derecho a la contradiccin se dice que el auditor compar los precios mayorando los
precios contractuales con el AIU pero a los oficiales no se les realiza este mismo ejercicio, razn
por la cual se encuentra el sobrecosto.

Si observamos el precio estipulado por el IDM para este tem segn la resolucin 041 del 02 de
febrero de 2009, para el municipio de Cabuyaro este es de $50.918 sin incluir el AIU (anexo copia

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de la lista oficial), mientras que el costo directo en las actas de este mismo tem es de es de
$67.500.

Adems, el resultado del precio calculado por la Contralora Departamental corresponde a la
siguiente frmula:

=Costo directo* Factor distancia (3%)* AIU

= $50.918*1.03*1.31

=$68.704

Es este valor el que se relaciona en el cuadro de anlisis de precios, mientras que el valor
contractual es de $88.425

De tal forma que no hay procedencia en lo que se describe en la respectiva contradiccin realizada
respecto al sobrecosto en este tem, luego, el posible hallazgo por sobre costo por valor de
$299.172.879,5 se ratifica.

ITEM 4.3 Base granular triturada estabilizada con crudo de castilla instalada con finisher y
mezclada en patio tamao mximo 1 incluye acarreo y conformacin segn especificaciones
e=0,10 mts

Dada la diferencia encontrada en la base de datos, nuevamente se solicita la lista oficial al Instituto
de Desarrollo del meta IDM para el ao 2009, de tal manera que se evala nuevamente el tem en
mencin, es as, que al corroborarse se identifica que el costo directo es de $36.392 (anexo una
copia de la lista oficial con el precio del tem), mientras que el precio directo estipulado en las
actas para este tem es de $38.455. A continuacin se realiza el mismo ejercicio anterior para
evaluar el costo total:

=Costo directo* Factor distancia (3%)* AIU

= $36.392*1.03*1.31

=$49.103,72

Mientras que al realizar y evaluar el costo contractual con el AIU este corresponde a $50.376,1,
esto quiere decir que, sigue persistiendo un mayor valor contractual sobre el oficial de $1.272,33
por m2

Anexo cuadro de anlisis de calidad cantidad y precios de este objeto en un (1) folio.

N.P.4.9 Sobre acarreo para subbase gran de rio seleccionada tam. Max. 2

En efecto, se analiza la informacin allegada donde se relaciona que el sobre acarreo para el
material de sub base granular de rio seleccionada tamao mximo 2, corresponde a 849.520 m3-
km, persiste una diferencia respecto al clculo inicialmente realizado, el cual fue el siguiente:

C. Distancia de sobre acarreo= 40 Kms
D. Cantidad de material de Sub Base= 15.170 m3

Sobre acarreo= 40 kms*15.170m3
Sobre acarreo= 606.800 m3-Km

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VALOR SOBREACARREO

606.800 M3-KM * $1.036,87= $629.172.716,00

Valor incluido AIU (31%)= $824.216.257,96

Valor liquidado Inc AIU (31%)= $1.153.902.761,14

Diferencia entre lo liquidado y lo calculado:

$1.153.902.761,14 - $824.216.257,96 = $329.686.503,18

No se entiende lo relacionado en el informe de contradiccin, dado que, los valores relacionados
en esta son los mismos utilizados en el informe de control fsico y de los cuales suscito el hallazgo,
adems, no se anexa en la informacin requerida en el informe de la CDM, donde se solicitaba la
ubicacin y geo referenciacin del sitio de extraccin del material de sub base, por todo lo anterior
no es procedente lo descrito en el informe de contradiccin y se ratifica el hallazgo por valor de $
329.686.503,2

4.3 Base granular triturada estabilizada con crudo de castilla instalada con finisher y mezclada en
patio tam mximo 1 incluye acarreo y conformac segn espec. e=0,10 mts,

Al anterior tem no se hace ningn tipo de apreciacin de tal forma que se ratifica el posible
hallazgo por valor de $8.160.920,10

OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 15:

964-III-13
OBJETO:
Proyecto Mejoramiento va que conduce a la Inspeccin el Tropezn tramo
Comprendido entre el K11+000, al K19+000 municipio de Puerto Lpez.
CONTRATO: 176 de 2010 Proyecto 510 de 2010
CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta
CONTRATISTA: Consorcio Construvas del Meta
INTERVENTOR: UDEC-Miriam Varn Garzn
VALOR INICIAL: Contrato: $13.151.309.466,00, Proyecto: $5.331.505.951,00
VALOR TOTAL O FINAL: Contrato: $18.448.412.681,00, Proyecto: $7.754.902.829,00
PLAZO EJECUCIN INICIAL: Ocho (8) meses
DURACIN REAL EJECUCIN: Catorce (14) meses

En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 510 de 2010, se encontr un presunto detrimento patrimonial
correspondiente a 135.425,95 M3 - KM del tem materiales granulares (afirmado, subbase y base
estabilizada), multiplicado por el valor unitario $1.021 y por el A.I.U. (31%). La responsabilidad
recae en el Consorcio Construvas del Meta, representada por Astrid Yesenia Castro, en calidad
de contratista y la Universidad de Cundinamarca, en calidad de interventor cuyo representante
legal es el seor Adolfo Polo Solano.


RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:


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De acuerdo al presunto detrimento patrimonial por mayores cantidades de obra liquidadas y no
ejecutadas por valor de $181.133.562 en el proyecto 510 de 2010, me permito (Astrid Sabogal
Morales; Supervisora de Interventoria UDEC.) hacer las siguientes objeciones al informe.

No existe detrimento patrimonial alguno, pues el equipo auditor de la Contraloria no tuvo en cuenta
que los volmenes finales de sobre acarreo de la base estabilizada, citado en el acta de recibo final
del proyecto 510 de 2010; obedecen al volumen final instalado y compactado segn las
especificaciones, mas el 30% de factor de compactacin, determinado por medio de ensayos de
laboratorio

CONCLUSIONES:

Se solicitaron los precios de referencia establecidos por la gobernacin del Meta para la vigencia
2009, (resolucin 041 del 02 de febrero de 2009) con sus respectivos Anlisis de Precios Unitarios,
al Instituto de Desarrollo del Meta por medio del Ingeniero (Alexander Prez) funcionario del
Instituto, toda vez que en esta Contraloria reposan los APU arquitectnicos mas no los civiles, de
esta forma con la informacin suministrada por el Instituto se procedi a analizar el APU del sobre
acarreo de material, donde no se menciona factor de compactacin, el rendimiento es por horas,
as mismo se analizo el APU de la base con crudo de castilla que es la materia prima,
encontrando que dentro del mismo se establece que por cada Metro Cbico (M3) de material
compactado se debe utilizar 0.12 M3 de material suelto, este factor de correccin corresponde al
porcentaje de compactacin, de tal manera que dentro del APU ya se estipula dicho porcentaje,
donde en la contradiccin se relaciona un 30% de factor de compactacin, cuando para este caso
seria del 20% y no del 30%, adems como ya se menciono dicho factor ya se encuentra evaluado
dentro del mismo APU.
En cuanto a pruebas de laboratorio mencionadas en dicha contradiccin no existe ningn
documento que certifique lo relacionado.

Este ente de control no encuentra procedente lo expresado por la supervisora de interventora del
contrato, en la contradiccin ejercida y se ratifica el hallazgo valorado en el informe preliminar (927-
II-2013) en $181.133.562,5.

OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 17

965-III-13
OBJETO:
Mejoramiento va que conduce al centro poblado de Puerto Limn
desde el cruce va nacional (Fuente de Oro-San Jos del Guaviare)
K0+000 al K1+900 municipio de Fuente de Oro.
CONTRATO: 155 de 2010-Proyecto 369 de 2010
CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta
CONTRATISTA: Consorcio vas de oriente R/L Wilson Castelblanco
INTERVENTOR: UDEC
VALOR INICIAL: $1.300.574.600
VALOR TOTAL O FINAL: $1.794.137.015,22
PLAZO EJECUCIN
INICIAL:
Ocho (8) meses
DURACIN REAL
EJECUCIN:
Seis (6) meses

En el Contrato 155 de 2010 -Proyecto 369 de 2010 se determin un posible detrimento patrimonial
por mala calidad en la obra construida, correspondiente al tem 5.1 Cunetas revestidas seccin

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transversal de 0.80*1.00 mt-3000, toda vez que la obra realizada no corresponde con lo requerido
y estipulado dentro de las especificaciones de medidas del elemento de evacuacin longitudinal.

RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:

Es de aclarar que estn equivocados en decir que las medidas de las cunetas son 0.80*1.00 mts,
siendo que en la minuta del adicional y en el diseo de las estructura de la va a construir, las
medidas son 0.80*0.10 mts, en otras palabra no es un (1) metro sino son Diez (10) centmetros los
cuales se refieren es al espesor de la cuneta y no a lo ancho de la placa en L.













Anexo 1: fotografas de las medidas de la cuneta

Anexo 2: Copia de la Minuta del Adicional donde se constata el tem 5.1 y las medida contratada.

Anexo 3: Planos planta perfil y detalle seccin trasversal tpica del corredor

GRIETAS EN LAS CUNETAS:
El Diseo estructural tanto de la va como de las cunetas es para una va Terciaria, es decir que
esta es para un trnsito vehicular liviano como por ejemplo: automviles, camionetas, motos entre
otros.

Las cunetas son elaboradas solo en concreto con un espesor de 0.10mts, es decir que no son
reforzadas o no tienen una estructura en hierro ni tampoco son bermacunetas, pues estas tiene
solo la funcin y es la de corredor de aguas, y no de sostener una carga pesada, lo que las hace
ms frgiles a fracturarse por cargas muy altas ocasionadas por volquetas cargadas, tractores y
tractomulas.

Lamentablemente desde el ao en que se hicieron los estudios para el proyecto 369 que fue ms o
menos en el 2009, al da de hoy, la comunidad ha avanzado agrcolamente, y por all transitan
muchos vehculos de carga pesada como los anteriormente mencionados, y no solo estn pasando
por all, tambin se estacionan encima de las cunetas ocasionando las fracturas, Anexo .(informe)

El consorcio en el momento ya ha demolido y reparado alrededor del 90% de las cunetas de la va
que se haban fracturado; y para evitar que con Las llantas de los tractores sigan daando las

Imagen tomada del Plano Planta Perfil del diseo de la estructura de la va de Puerto Limn

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cunetas que estn en las entradas a las fincas, estas se elaboraron con un refuerzo de hierro, lo
cual se podr denotar en el Anexo 5;a las cuneras q tiene grietas pequeas, se les est reparando
con un producto que hace la funcin de soldadura en el concreto y evita la humedad dentro de la
grieta para evitar q se siga fracturando.

PEQUEOS DAOS SUPERFICIALES EN LA BASE ESTABILIZADA DEL CRUDO DE
CASTILLA:

La Contralora Departamental encontr unos pequeos baches, los cuales, unos fueron
ocasionados por la toma de muestras de espesor y calidad de la base estabilizada Crudo de
Casilla y que estos son de un dimetro alrededor de 0,05mts de ancho * 0,10mts de profundidad
los cuales en el momento de la toma de la muestra no se repararon, otros son ocasionados por el
labrado de las llantas de los tractores puesto la base estabilizada no es lo suficientemente rgida y
ocasiona uno que otro dao por la carga que recibe el crudo de estas mquinas tan pesadas.
El consorcio una vez realizada las reparaciones de las cunetas realizara las reparaciones a estos
pequeos baches que tiene la va.

Documentos allegados:

1. Un (1) CD con el registro fotogrfico de los trabajos realizados como medida resarcitoria a
los inconvenientes
2. Concepto del especialista en estructuras donde se relaciona y recomienda el uso del SIKA
FLEX 1 A para la reparacin de fisuras en un (1) folio en tres (3) folios.
3. Ficha tcnica del sellador y adhesivo elstico Sikaflex-1a
4. Manual tcnico de mantenimiento y funcionamiento para la va suministrado a la
administracin municipal en treinta y seis (36) folios.

CONCLUSIONES:

Una vez analizada la documentacin allegada, se procede a realizar visita al sitio de la
construccin con el fin de corroborar y observar las reparaciones a las losas de las cunetas, no
obstante dentro de la informacin allegada se observan camiones y vehculos de seis ejes sobre la
superficie estabilizada y sobre la superficie de las cunetas en concreto, las cuales no tienen la
capacidad de soporte para un carga de estas caractersticas.

Es as, que el 03 de septiembre de 2013 se realiza desplazamiento al sitio y se realiza el siguiente
registro fotogrfico:














En el inicio del recorrido y con el fin de corroborar la indicado en el anterior informe de control
fsico, se procede a tomar la medida del ancho de la cuneta la cual es de 0,80 mts.

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A lo anterior, se corroboraron adems de los documentos aportados como los planos y la lista
oficial del IDM para el ao 2009, con el fin de determinar las caractersticas de las cunetas
relacionadas, es as, que se confirma que el tem corresponde a las siguientes especificaciones,
descritas en la lista oficial:

Cunetas revestidas de seccin transversal de 0.8 * 0.10 mt 3000 PSI y que el costo directo
para el municipio de Fuente de Oro (casco urbano) es de $51.844, estas caractersticas y el precio
se compararon con el tem relacionado en el acta de recibo final y se concluye que estos
corresponden a la misma actividad, y que las medidas de las cunetas son de 0.80 mt * 0.10 mts y
no de 0.80 * 1.00 mts que fue el valor relacionado en el informe de control fsico anterior, luego, y
con el fin de enmendar el inconveniente, se menciona que el anterior hallazgo por el valor
mencionado de $148.387.158,40 se debi a un error involuntario de apreciacin de las
caractersticas del tem, de tal forma que como se mencion con anterioridad el hallazgo no es
procedente.

Al realizar la comparacin del tem 5.1 Cunetas revestidas seccin 0.8*1.00 mt-3000 con los
precios oficiales del IDM para el ao 2009 mayorados con el 6% del factor de distancia da como
resultado:

Precio oficial IDM 2009: $51.844
Factor de mayoracin: 6%
Valor total: $51.844 *1.06
Valor total: $54.954,64* 1.31 (AIU)
Valor total: $71.990,57

Valor por ml (inc AIU) acta de recibo final: $71.339,98

Generalizando el concepto anterior se concluye al respecto, que el hallazgo relacionado con el
ancho y medidas de las cunetas una vez analizados los respectivos documentos, no es
procedente, por tanto se retira el presunto detrimento patrimonial por valor de $148.387.158,40









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CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META
Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal

Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011


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Reposicin de losas de concreto de las cunetas, descoles
e ingresos a las fincas.

Mtodo adoptado para la correccin de las fallas
de algunas grietas, mediante el uso del sellante
de marca SIKA SIKAFLEX-1A

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Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal

Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011


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En la visita se pudo establecer que se implementaron dos mtodos para realizar la correccin de
los inconvenientes de fisuras en las losas de las cunetas, estos consistieron en la demolicin y
reposicin de algunas losas y en los casos menos severos se utiliz el sellante sikaflex 1 a, el cual
de acuerdo al concepto del especialista es apto para este tipo de fisuras.

Por tanto y considerando los documentos allegados y lo observado en el sitio de ejecucin de los
trabajos se concluye que, se retira el hallazgo relacionado en el informe anterior por mala calidad
en el concreto de las cunetas, por valor de $3.566.999, toda vez que se mitigaron los
inconvenientes constructivos, sin embargo se precisa, que se deben implementar por parte de la
administracin municipal planes para el control de paso y parqueo de camiones y tracto camiones
de alto tonelaje, sobre la va y sobre la superficie de las cunetas en concreto dAdo que estas no
tienen la capacidad de soporte para un peso de estas caractersticas, bien sea dinmico o esttico.

Dentro del anlisis documental de cada uno de los proyectos se realizaron las apreciaciones
pertinentes, se valor la informacin allegada y se tomaron las respectivas determinaciones.