SEGUNDA RONDA DE ANLISIS:

1. SISTEMAS PARA LA CONTRATACIN DE FUNCIONARIOS PBLICOS

Y PARA LA ADQUISICIN DE BIENES Y SERVICIOS POR PARTE DEL
ESTADO (ARTCULO III, PRRAFO 5 DE LA CONVENCIN
1.1. S!"#$%&" '&(& )& *+,#(&#&*!-, .$ /0,*!+,&(!+" '12)!*+"
Recomendacin:
Fortalecer los sistemas para la contratacin de los funcionarios pblicos. Para
cumplir con esta recomendacin, la Repblica del Per podra tener en cuenta las
siguientes medidas:
a) Desarrollar la Ley No. 28175 (Ley Marco del Empleo Pblico), tomado e
cosideraci! las iiciati"as le#ales e$istetes, co la %ialidad de desarrollar
s&%icietemete la estr&ct&ra del sistema de carrera admiistrati"a, as' como las
disposicioes re%eretes a los procesos de selecci! para el i#reso al empleo
pblico basado e los pricipios de m(rito e i#&aldad, estableciedo las etapas,
pla)os, !r#aos competetes, medios de di"&l#aci! y la imp&#aci! de las
bases del coc&rso. (*er secci! 1.1.2. del cap't&lo ++ de este i%orme).
M$.!.&" &.+'#&.&":
Respecto a la implementacin de esta recomendacin debemos precisar que el
Ejecutivo present el de enero de !"#$, ante el %ongreso de la Repblica, el
Pro&ecto '( #)*+!"#!,PE -.e& del /ervicio %ivil0. En este pro&ecto se inclu&en
los principios de meritocracia e igualdad. 1simismo, se detalla el proceso para
incorporarse al servicio civil, los derec2os & obligaciones del personal de este
servicio, la gestin de la capacitacin, el r3gimen disciplinario & el procedimiento
sancionador, entre otros.
1.3. S!"#$%&" '&(& )& &.40!"!*!-, .$ 2!$,$" 5 "$(6!*!+" '+( '&(#$ .$) E"#&.+
Recomendacin #.!.#:
Fortalecer los procedimientos de contratacin por va de la licitacin pblica & por
concurso de ofertas. Para cumplir con esta recomendacin, el Estado anali4ado
podra tomar en cuenta las siguientes medidas:
c) ,osiderar medidas para ate&ar la "ariabilidad e$istete etre los "alores
pro#ramados e los plaes a&ales de cotratacioes y ad-&isicioes y los
e%ecti"amete e.ec&tados por las distitas etidades (*er secci! 1.2./ del cap't&lo
++ de este i%orme).
M$.!.&" &.+'#&.&":
En el a5o !""6, el 7rganismo /upervisor de las %ontrataciones del Estado aprob la
8irectiva '9 "":,!""6,7/%E+%8 con la finalidad de uniformi4ar los criterios para
la elaboracin & publicacin de los Planes 1nuales de %ontrataciones de las
Entidades del /ector Pblico bajo el ;mbito de aplicacin de la .e& de
%ontrataciones del Estado.
En aras de garanti4ar la ejecucin de los Planes 1nuales de %ontrataciones <P1%=,
en el numeral >.# se se5ala: -Es responsabilidad del ?itular de la Entidad o del
funcionario encargado de la aprobacin &+o modificacin del P1%, as como del
rgano encargado de las contrataciones de la Entidad, la ejecucin de los procesos
de seleccin programados en su P1%.0
1simismo, la directiva precisa en el numeral 6 que el -?itular de la Entidad de
manera semestral, sin perjuicio de las evaluaciones peridicas que considera
pertinentes efectuar, deber; evaluar la ejecucin del P1%, debiendo adoptar, de ser
el caso, las medidas correctivas necesarias para alcan4ar las metas & objetivos
previstos en el Plan 7perativo @nstitucional. 1simismo, de ser el caso, deber;
disponer el deslinde de las responsabilidades respectivas e imponer las sanciones
administrativas correspondientes, de acuerdo las normas internas de cada Entidad.0
En ese sentido, el Aobierno ,a trav3s del 7/%E, 2a cumplido con disponer medidas
mu& puntuales orientadas a garanti4ar la ejecucin de lo programado, de manera que
el el P1% responda a un an;lisis de las necesidades de la institucin para el
cumplimiento de sus metas.
d) E"al&ar y adec&ar el sistema de cotratacioes y ad-&isicioes pblicas de tal
modo -&e la licitaci! pblica costit&ya e%ecti"amete la re#la #eeral para la
selecci! de los procedimietos de cotrataci! e el sistema estatal de
ad-&isicioes de biees y ser"icios, tomado e c&eta la di"ersidad de
ecesidades y alcaces pres&p&estarios de las etidades y or#aismos del Estado
(*er secci! 1.2./ del cap't&lo ++ de este i%orme).
M$.!.&" &.+'#&.&":
8e acuerdo a lo se5alado en el @nforme Final de la /egunda Ronda, aprobado el !)
de junio del !"">, la recomendacin se efectu debido a que causaba preocupacin
que 0& /1.8/ 2 del moto total ad.&dicado e el a3o 2441 se 5aya lle"ado a cabo
a tra"(s del proceso de ad.&dicaci! de meor c&at'a, el c&al o cotiee las
mismas #arat'as de p&blicidad de los dem6s procedimietos7. 1l respecto, es
importante precisar que con la reciente modificacin de la .e& de %ontrataciones
del Estado., mediante .e& 'o. !6)>$ del # de junio del !"#!, se establece la
obligatoriedad de registrar, mensualmente, las adjudicaciones de menor cuanta en
el /istema Electrnico de %ontrataciones del Estado </E1%E=, garanti4ando la
transparencia & publicidad de dic2os procesos.
Recomendacin #.!.$:
1mpliar la utili4acin de medios electrnicos & de los sistemas de informacin
para la contratacin pblica. Para cumplir con esta recomendacin, el Estado
anali4ado podra tomar en cuenta las siguientes medidas:
a) Establecer la obli#aci! de 5acer pblicas las decisioes -&e a&torice a.&stes e
los
cotratos, a tra"(s de medios electr!icos & otros medios de i%ormaci!. (*er
secci! 1.2.2. del cap't&lo ++ de este i%orme).
M$.!.&" &.+'#&.&":
1 fin de establecer la obligacin de 2acer pblicas las decisiones que autoricen
ajustes en los contratos, el artculo :( de la .e& de %ontrataciones del Estado
eBige que, bajo responsabilidad, las entidades deben registrar en el /E1%E todos
los actos reali4ados en cada proceso de seleccin que convoque, los contratos
suscritos & su ejecucin. Por su parte, el artculo !)>( del Reglamento de la citada
.e& establece que el detalle del contenido de la informacin que deber; reportarse
a trav3s del /E1%E ser; establecida en una 8irectiva emitida por el 7/%E. En ese
sentido el #) de septiembre del !"#! se aprob a 8irectiva '( "">,!"#!,
7/%E+%8, C8isposiciones 1plicables al Registro de @nformacin en el /istema
Electrnico de %ontrataciones del Estado </E1%E=C, las cuales son de obligatorio
cumplimiento por las entidades del Estado peruano. %abe precisar que a ra4 de la
modificacin de la .e& de %ontrataciones del Estado, en el mes de junio del !"#!,
se emiti la 8irectiva '( "">,!"#!,7/%E+%8, la misma que deja sin efecto la
8irectiva '( ""),!"#",7/%E+%8.
Recomendacin #.!.:
%omplementar el r3gimen de contratacin de obras pblicas contenido en el
8ecreto /upremo 'o. ")$,!"",P%D & en su Reglamento. Para cumplir con esta
recomendacin, el Estado anali4ado podra tomar en cuenta la siguiente medida:
a) ,otemplar la implemetaci! de sistemas de cotrol propios de cada cotrato de
obra pblica e partic&lar -&e, teiedo e c&eta s& at&rale)a, importacia y8o
ma#it&d, permita adelatar "eed&r'as c'"icas o acti"idades de cotrol
ci&dadao e impo#a el deber de redir peri!dicamete c&etas sobre el
desarrollo del cotrato. (*er secci! 1.2.2. del cap't&lo ++ de este i%orme).
M$.!.&" &.+'#&.&":
En base a lo establecido en la 8irectiva '( "!,!""*,%A, aprobada por R.%. '9
#::,!""*,%A, donde se regula el Procedimiento de Eeedura %iudadana en las
EntidadesF se 2an registrado dos iniciativas importantes de resaltar. .a primera
est; referida a aquella impulsada por los Aobiernos Regionales del Estado
peruano, en especfico por el Aobierno Regional de Piura, quien aprob la
7rdenan4a Regional '( !!6,!"##+ARP,%R del # de noviembre del !"##, a
trav3s de la cual se crean las Eeeduras %iudadanas. Estas veeduras tienen como
objetivo facilitar a los pobladores el ejercicio de su derec2o de vigilancia & control
social sobre la gestin pblica de las autoridades & los servidores de la regin.
8e otro lado, la %ontralora Aeneral de la Repblica en alian4a estrat3gica con el
Dinisterio de Educacin, lan4 el -Pro&ecto 1uditores Guveniles0 en el marco del
-Programa de Htica, %iudadana & %ompromiso /ocial0 dirigido a profesores &
alumnos de to & :to de secundaria de todo el Per. 8ic2o pro&ecto comen4 a ser
implementado desde el a5o !"#" con resultado mu& positivos <6""" 1uditores
Guveniles reali4aron :"" veeduras en %entros Educativos, %omisarias,
Dunicipalidades 8istritales & %entros 1rqueolgicos ubicados en .ima
Detropolitana=. Posteriormente, el pro&ecto aument su ;rea de aplicacin, as
como su poblacin participante en los a5os !"## & !"#!
3. SISTEMAS PARA PROTEGER A LOS FUNCIONARIOS PBLICOS Y
CIUDADANOS PARTICULARES QUE DENUNCIEN DE BUENA FE
ACTOS DE CORRUPCIN (ARTICULO III, PRRAFO 7 DE LA
CONVENCIN
Recomendacin !.#:
En vista de los comentarios formulados en dic2a seccin, el %omit3 sugiere que la
Repblica del Per considere implementar sistemas para proteger a los funcionarios
pblicos & ciudadanos particulares que denuncien de buena fe actos de corrupcin.
Para cumplir con esta recomendacin, la Repblica del Per podra tener en cuenta la
siguiente medida:
9doptar, a tra"(s de la a&toridad correspodiete, &a re#&laci! ite#ral sobre
protecci! de los %&cioarios pblicos y ci&dadaos partic&lares -&e de&cie de
b&ea %e actos de corr&pci!, icl&yedo la protecci! de s& idetidad, de
co%ormidad co la ,ostit&ci! y los pricipios %&dametales del ordeamieto
.&r'dico itero:
a) Protecci! para -&iees de&cie actos de corr&pci! -&e p&eda ser ob.eto de
i"esti#aci! e sede admiistrati"a o .&dicial;
M$.!.&" &.+'#&.&":
El Estado peruano en junio de !"#" promulg la .e& '( !6:! -.e& de
Proteccin al 8enunciante en el ;mbito administrativo & de colaboracin efica4 en
el ;mbito penal0, la cual tiene el objeto de proteger & otorgar beneficios a los
funcionarios & servidores pblicos o a cualquier ciudadano que denuncie en forma
sustentada la reali4acin de 2ec2os arbitrarios o ilegales que ocurran en cualquier
entidad pblica & que puedan ser investigados o sancionados administrativamente.
b) Medidas de protecci!, orietadas o solamete 5acia la ite#ridad %'sica del
de&ciate y s& %amilia, sio tambi( 5acia la protecci! de s& sit&aci! laboral,
especialmete trat6dose de & %&cioario pblico -&e de&cie actos de
corr&pci! -&e p&eda i"ol&crar a s& s&perior .er6r-&ico o a s&s compa3eros de
traba.o;
M$.!.&" &.+'#&.&":
.a .e& de Proteccin al 8enunciante en el ;mbito administrativo & de
colaboracin efica4 en el ;mbito penal regula, en su artculo )(, medidas de
proteccin & beneficios que se pueden otorgar a los denunciantes
independientemente del r3gimen laboral en el cual se encuentren a fin de que no
sean objeto de represalias. Ina de las medidas que se adopta es la reserva de
identidad del denunciante para lo cual se le otorgar; un cdigo de identificacin &
tambi3n la pro2ibicin de que sea cesado, despedido o removido a causa de su
denuncia.
c) Disposicioes -&e sacioe el ic&mplimieto de las ormas y8& obli#acioes e
materia de protecci!;
M$.!.&" &.+'#&.&":
El artculo ) literal c= de la .e& de Proteccin al 8enunciante en el ;mbito
administrativo & de colaboracin efica4 en el ;mbito penal establece que 0c&ado
las represalias cotra el de&ciate, idepedietemete del r(#ime laboral al
-&e perteece se materiali)a e actos de 5ostili)aci! (<), constatados por el
Dinisterio de ?rabajo & Promocin del Empleo, la cod&cta del %&cioario -&e
lo reali)! es cosiderada &a %alta #ra"e, siedo (sta &a ca&sal de despido
.&sti%icado, co%orme a la ley de la materia7. 1simismo en el artculo 6( de la
misma norma se precisa que 0la i%ormaci! proporcioada por el de&ciate y
el tr6mite de e"al&aci! a car#o de la istacia correspodiete y 5asta s&
cocl&si! tiee car6cter co%idecial, ba.o resposabilidad, sal"o los casos de
de&cia maliciosa7.
d) =impli%icar la solicit&d de protecci! del de&ciate;
M$.!.&" &.+'#&.&":
El 8ecreto /upremo '9 "$),!"##,P%D, que aprueba el Reglamento de la .e& de
Proteccin al 8enunciante en el ;mbito administrativo & de colaboracin efica4 en
el ;mbito penal <.e& !6:!=, en su artculo #"( precisa que una ve4 calificada la
denuncia por la instancia correspondiente & comprobando el cumplimiento de los
requisitos del artculo >( del Reglamento, se procede a otorgar al denunciante las
medidas de proteccin & beneficios, dependiendo de cada caso en concreto.
e) Mecaismos de de&cia, como la de&cia a!ima y la de&cia co
protecci! de idetidad, -&e #aratice la se#&ridad persoal y la
co%idecialidad de idetidad de los %&cioarios pblicos y ci&dadaos
partic&lares -&e de b&ea %e de&cie actos de corr&pci!;
M$.!.&" &.+'#&.&":
.a .e& de Proteccin al 8enunciante en el ;mbito administrativo & de
colaboracin efica4 en el ;mbito penal contempla, en su artculo )(, medidas de
proteccin & beneficios al denunciante, as como la reserva de identidad
asign;ndose un cdigo de identidad al denunciante.
%) Mecaismos para de&ciar las amea)as o represalias de las -&e p&eda ser
ob.eto el de&ciate, se3alado las a&toridades competetes para tramitar las
solicit&des de protecci! las istacias resposables de bridarla;
M$.!.&" &.+'#&.&":
El artculo ) literal c= de la .e& de Proteccin al 8enunciante en el ;mbito
administrativo & de colaboracin efica4 en el ;mbito penal establece que 0c&ado
las represalias cotra el de&ciate, idepedietemete del r(#ime laboral al
-&e perteece, se materiali)a e actos de 5ostili)aci! compredidos e el
Decreto Le#islati"o m. 728 y e otras ormas coe$as, el de&ciate poe e
coocimieto de la ,otralor'a >eeral de la ?epblica dic5a sit&aci!, la -&e
procede a s& remisi! al Miisterio de @raba.o y Promoci! del Empleo para -&e
realice la ispecci! laboral correspodiete. =i dic5o miisterio costata el acto
de 5ostili)aci!, la cod&cta del %&cioario -&e lo reali)! es cosiderada &a
%alta #ra"e, siedo (sta &a ca&sal de despido .&sti%icado, co%orme a la ley de la
materia7.
#) Mecaismos para la protecci! de testi#os, -&e otor#&e a (stos las mismas
#arat'as del %&cioario pblico y el partic&lar;
M$.!.&" &.+'#&.&":
El concepto de CtestigoC se refiere en el ordenamiento jurdico peruano a la persona
que 2a conocido directamente o por terceros, de 2ec2os que son objeto de prueba en la
investigacin o proceso penal & como tal merece ser protegido de manera efica4
contra eventuales actos de represalias o intimidacin a conciencia de su testimonio
durante la investigacin o el proceso penal <artculos #*!, #*$ & #>"=.
.a Fiscala de la 'acin 2a sido la entidad que 2a promovido la creacin del
CPrograma de 1sistencia a Ectimas & ?estigosC que tiene como finalidad esencial
apo&ar la labor fiscal brindando a la vctima & al testigo asistencia legal, psicolgica &
social, cautelando su testimonio con la finalidad de que no sufra interferencia o se
desvane4ca por factores de riesgo ajenos a su voluntad.
En el a5o !"#" se emiti el Reglamento del Programa @ntegral de Proteccin a
testigos, peritos, agraviados o colaboradores que intervengan en el proceso penal
<8ecreto /upremo 'o $,!"#",GI/=, a cargo de la Fiscala de la 'acin. Para estos
fines, se estableci la Inidad %entral de Proteccin & Inidades 8istritales de cada
distrito judicial, las cuales est;n compuestas por un equipo multidisciplinario de
profesionales del ;rea de derec2o, psicologa & asistencia social.
/egn la informacin reportada por el Programa de Proteccin & 1sistencia a
Ectimas & ?estigos <Inidad %entral=, sobre el total de usuarios derivados a las
Inidades 8istritales de 1sistencia a Ectimas & ?estigos de las Fiscalas
Especiali4adas en delitos de %orrupcin, ubicados en los distritos judiciales de
.ima, .ima /ur, .ima 'orte & %allao, en el !"## se 2an registrado * casos de
proteccin a testigos en el ;mbito de los delitos de corrupcin. Ino en el ;mbito
de una investigacin por Peculado & los otros : en el ;mbito de investigaciones por
corrupcin de funcionarios. En el !"#! se 2an registrado #: casos de proteccin a
testigos & todos en el ;mbito de investigaciones por corrupcin de funcionarios.
2= Mecaismos -&e %acilite, c&ado sea pertiete, la cooperaci! iteracioal e
las materias ateriores, icl&yedo la asistecia t(cica y la cooperaci!
rec'proca -&e establece la ,o"eci!, as' como el itercambio de e$periecias,
la capacitaci! y la asistecia m&t&a.
M$.!.&" &.+'#&.&":
En el Per eBiste una autoridad central nica para todos los actos de cooperacin
en materia penal, entre ellos, la asistencia judicial recproca. .a autoridad central
es la Fiscala de la 'acin tal como lo establece el artculo :#! del %digo
Procesal Penal.
Para el cumplimiento de las funciones atribuidas a la autoridad central, se cre la
Inidad de %ooperacin Gudicial @nternacional & EBtradiciones, la que se encarga
de la gestin de los actos de cooperacin requeridos por autoridades nacionales o
eBtranjeras con fundamento en los instrumentos legales & convencionales o en el
principio de reciprocidad, segn corresponda.
i) La competecia de las a&toridades .&diciales y admiistrati"as co relaci! a este
tema, disti#&iedo claramete la &a de otra.
M$.!.&" &.+'#&.&":
/egn lo establecido en la .e& de Proteccin al 8enunciante en el ;mbito
administrativo & de colaboracin efica4 en el ;mbito penal es la %ontralora
Aeneral de la Repblica la autoridad competente contempla que recibe & evala las
denuncias presentadas, dando el tr;mite a las que se encuentren dentro de su
;mbito de competencia & derivando aquellas cu&o tr;mite corresponda ser
efectuado por otras instancias administrativas que, por disposicin legal eBpresa,
tengan competencia sobre la materia objeto de la denuncia.
/i a consecuencia de la denuncia la %ontralora Aeneral de la Repblica conclu&e
en que eBisten indicios de la comisin de algn 2ec2o delictivo, da cuenta del
mismo al Dinisterio Pblico a efectos de que inicie la investigacin fiscal.
En este caso, el denunciante puede acogerse a la .e& nm. !>$>), .e& que
Establece Jeneficios por %olaboracin Efica4 en el Kmbito de la %riminalidad
7rgani4ada, sin perjuicio de mantener las medidas de proteccin & beneficios
previstos en la presente .e&.
8. ACTOS DE CORRUPCIN (ARTICULO VI DE LA CONVENCIN
1.8. T!'!/!*&*!-, .$ &*#+" .$ *+((0'*!-, '($6!"#+" $, $) &(#9*0)+ VI.1 .$ )&
C+,6$,*!-,
1.:. A')!*&*!-, .$ )& C+,6$,*!-, & +#(+" &*#+" .$ *+((0'*!-, ,+ *+,#$%')&.+" $,
)& %!"%&, $, 6!(#0. .$ )+ '($6!"#+ $, "0 &(#9*0)+ VI.3
Recomendacin a=:
9dec&ar y8o complemetar, se# correspoda, la le#islaci! peal de tal maera -&e
(sta icl&ya los elemetos de los actos de corr&pci! pre"istos e el art'c&lo *+.1 de la
,o"eci!. (*er secci! /.2 del cap't&lo ++ de este i%orme).
M$.!.&" &.+'#&.&":
/e present, el #> de ma&o del !"#!, el Pro&ecto de .e& '( ##$#+!"##, %R
denominado -.e& que armoni4a los delitos contra la administracin pblica del %digo
Penal con las convenciones internacionales de luc2a contra la corrupcin & que
perfecciona su tipificacin0. Este pro&ecto sugiere la modificacin de diversos
artculos del %digo Penal a fin de que los mismos se encuentren de acorde con lo
establecido en el artculo E@. # de la %onvencin @nteramericana contra la %orrupcin.
En ese sentido, cabe resaltar, la propuesta de modificacin de los artculos $6$(,
$6(,$6:(, $6>( & $6)( en el sentido de que se inclu&a la posibilidad de que el
donativo, promesa o cualquier ventaja o beneficio sean requeridos o aceptados para
otra persona o entidad que no sea el funcionario pblico.
8ic2o Pro&ecto de .e& actualmente se encuentra en la %omisin de Gusticia &
8erec2os Lumanos del %ongreso de la Repblica
Recomendaciones b=:
9dec&ar y8o complemetar el art'c&lo A25 del ,!di#o Peal, -&e se relacioa co la
de%iici! de %&cioarios y ser"idores pblicos, de tal maera -&e icl&ya a -&iees
5aya sido seleccioados, desi#ados o electos para desempe3ar acti"idades o
%&cioes e ombre del Estado o al ser"icio del Estado, a& c&ado o 5&biese
as&mido el car#o o %&ci!. (*er secci! /.2 del cap't&lo ++ de este i%orme).
M$.!.&" &.+'#&.&":
El Poder Ejecutivo present el : de mar4o de !"#$ al %ongreso de la Repblica el
Pro&ecto de .e& '( "#6>)+!"#!,PE que modifica el concepto de Funcionario Pblico
planteado en el artculo !:( del %digo Penal. Este pro&ecto precisa que, la codici!
de %&cioario o ser"idor pblico se ad-&iere desde el mometo de s& desi#aci! o la
proclamaci! por la a&toridad electoral correspodiete para desempe3ar
acti"idades o %&cioes e ombre o al ser"icio del Estado o s&s etidades.
Recomendaciones c=:
,osiderar la p&blicaci!, por parte de la ,orte =&prema de B&sticia, del coteido
de las setecias e$pedidas como istacia %ial e materia peal, a tra"(s de s& sitio
Ceb.
M$.!.&" &.+'#&.&":
El Poder Gudicial publica las sentencias en el interior de su p;gina Meb,
especficamente, en el linN denominado jurisprudencia. En este enlace se pueden
revisar las sentencias plenarias, los 1cuerdos Plenarios & los precedentes vinculantes
de la %orte /uprema en diversas materias. 1simismo, es posible conocer, a trav3s de
un sistema de consulta, las resoluciones de la %orte /uperior de Gusticia.
RECOMENDACIONES GENERALES
Recomendacin .#:
Dise3ar e implemetar, c&ado correspoda, pro#ramas de capacitaci! de los
ser"idores pblicos resposables de la aplicaci! de los sistemas, ormas, medidas y
mecaismos cosiderados e el presete i%orme, co el ob.eto de #arati)ar s&
adec&ado coocimieto, mae.o y aplicaci!.
M$.!.&" &.+'#&.&":
1l respecto, la 1utoridad 'acional del /ervicio %ivil </ervir= en coordinacin con el
7rganismo /upervisor de las %ontrataciones del Estado <7/%E= 2a reali4ado el
Proceso de medicin de competencias de las personas al servicio del 7/%E.
El 7bjetivo de este proceso fue medir las brec2as de conocimientos & orientar las
estrategias de capacitacin a las necesidades que se identifiquen, a fin de dise5ar en el
futuro cursos de capacitacin de acuerdo a las necesidades identificadas.
1simismo, el Dinisterio Pblico , Fiscala de la 'acin viene desarrollando
actividades de capacitacin dirigida a los integrantes del Programa 'acional de
1sistencia a Ectimas & ?estigos, que tienen como finalidad fortalecer las capacidades
del personal que labora en este programa a nivel nacional.
Recomendacin .!:
=eleccioar y desarrollar procedimietos e idicadores, c&ado sea apropiado y
c&ado
ellos o e$ista a, para aali)ar los res&ltados de los sistemas, ormas, medidas y
mecaismos cosiderados e el presete i%orme, y para "eri%icar el se#&imieto de
las
recomedacioes %orm&ladas e el mismo.
M$.!.&" &.+'#&.&":
En el mes de noviembre del !"#!, se aprob mediante 8ecreto /upremo ##6,!"#!,
P%D, el Plan 'acional de .uc2a contra la %orrupcin <!"#!,!"#*=, donde se recogen
las acciones anticorrupcin preventivas & de represin que el Estado peruano ,sector
pblico, sector privado & sociedad civil, deben implementar para mostrar avances
concretos contra la corrupcin. 1ctualmente, se viene constru&endo el sistema de
monitoreo de cumplimiento de dic2o Plan en consonancia con lo establecido en 3l. 1s,
la definicin de los indicadores de los objetivos planteados en el Plan se vienen
reali4ando de forma participativa, replicando el mecanismo de elaboracin del Plan, en
una conjuncin de esfuer4os del sector pblico, sector privado & la sociedad civil.
1l respecto, es importante se5alar que el sistema de monitoreo constituir; un
mecanismo necesario para la elaboracin del @nforme 1nual sobre los avances del
cumplimiento del Plan que la %omisin de 1lto 'ivel 1nticorrupcin tiene a su cargo
presentar & eBponer ante el %ongreso de la Repblica a fines de cada a5o, segn lo
establecido en la .e& !66>*, del de enero del !"#$, que eleva a rango de le& la norma
de creacin de la %1' 1nticorrupcin.
TERCERA RONDA DE ANLISIS:
1. NEGACIN O IMPEDIMENTO DE BENEFICIOS TRIBUTARIOS POR
PAGOS QUE SE EFECTEN EN VIOLACIN DE LA LEGISLACIN
CONTRA LA CORRUPCIN (ARTCULO III, PRRAFO ; DE LA
CONVENCIN
Recomendacin:
a. C%onsiderar adoptar las medidas que estime apropiadas para facilitar a las
autoridades competentes la deteccin de sumas pagadas por corrupcin, en caso
de que 3stas se pretendan utili4ar para obtener beneficios tributarios, tales como
las siguientes <ver seccin #.!. del captulo @@ de este informe=:
i. Danuales, guas o lineamientos que las orienten acerca de la manera en la
que debe efectuarse la revisin de dic2as solicitudes, para que puedan
cerciorarse de que las mismas renen los requisitos establecidos, verificar la
veracidad de la informacin en ellas suministrada, & constatar el origen del
gasto o pago en el que se fundamenten.
ii. Posibilidad de acceder a las fuentes de informacin necesarias para llevar a
cabo la verificacin & constatacin antes aludidas, inclu&endo la peticin de
informacin a entidades financieras.
iii. Programas inform;ticos que faciliten la consulta de datos o el cruce de
informacin cuando lo requiera el cumplimiento de su funcin.
iv. Decanismos de coordinacin institucional que les permitan obtener
oportunamente la colaboracin que necesiten de otras autoridades, en
aspectos tales como dict;menes de autenticidad de los documentos
aportados con las solicitudes.
v. Programas de capacitacin dise5ados especficamente para alertarlas sobre
las modalidades utili4adas para disfra4ar pagos por corrupcin e instruirlas
sobre la manera de detectar dic2os pagos en las solicitudes.
vi. %anales de comunicacin que les permitan poner oportunamente en
conocimiento de quienes deben decidir sobre el otorgamiento de los
beneficios solicitados las anomalas que detecten o cualquier irregularidad
que pueda incidir en el sentido de la decisin <ver seccin #.!. del captulo
@@ de este informe=.C
M$.!.&" A.+'#&.&":
El Ejecutivo aprob, en el mes de julio del !"#!, tres 8ecretos .egislativos con el
fin de combatir la corrupcin & mejorar la fiscali4acin tributaria. Estos 8ecretos
.egislativos son el 8ecreto .egislativo '( ###$ que modifica el ?eBto Onico
7rdenado del %digo ?ributario, el 8ecreto .egislativo. '( ### que modifica la
.e& Penal ?ributaria & el 8ecreto .egislativo. '( ###:. que establece medidas
destinadas al fortalecimiento del ?ribunal Fiscal
.os 8ecretos .egislativos establecen cambios en la .e& Penal ?ributaria,
aumentando las penas a los delitos tributarios, & tambi3n incorpora factores
agravantes del delito.
1simismo, establece la in2abilitacin para contratar con el Estado a las personas
jurdicas <por : a5os= & naturales <> a5os=, que cometan delitos tributarios.
En esa misma lnea, se penali4a como delito tributario la presentacin falsa en la
inscripcin o modificacin de los datos en el RI%F as como la impresin ilegal de
los comprobantes de pago, guas de remisin, notas de cr3dito & d3bito, entre otros
documentos, as como el almacenamiento ilegal en establecimientos no
autori4ados por la /uperintendencia 'acional de 1dministracin ?ributaria,
tambi3n la indebida confeccin, obtencin o comerciali4acin de comprobantes de
pago, guas de remisin & otros.
1dicionalmente a ello, se modifica el %digo ?ributario con el objeto de mejorar
los procedimientos de fiscali4acin por parte de la /unat, & agili4ar las
controversias tributarias que se ventilan en el ?ribunal Fiscal. 1s, se establece la
sancin de cierre de establecimientos a la primera infraccin, con el fin de refor4ar
el cumplimiento en la entrega de comprobantes de pago.
1l respecto, cabe 2acer una mencin especial a los siguientes artculos:
& D$*($#+ L$<!")&#!6+. N= 1118(:
-A(#9*0)+ >1?.@ F!"*&)!A&*!-, + 6$(!/!*&*!-, .$ )& +2)!<&*!-, #(!20#&(!&
$/$*#0&.& '+( $) .$0.+( #(!20#&(!+
.a determinacin de la obligacin tributaria efectuada por el deudor tributario
est; sujeta a fiscali4acin o verificacin por la 1dministracin ?ributaria, la
que podr; modificarla cuando constate la omisin o ineBactitud en la
informacin proporcionada, emitiendo la Resolucin de 8eterminacin,
7rden de Pago o
Resolucin de Dulta.
.a fiscali4acin que realice la /uperintendencia 'acional de 1duanas &
1dministracin ?ributaria , /I'1? podr; ser definitiva o parcial. .a
fiscali4acin ser; parcial cuando se revise parte, uno o algunos de los
elementos de la obligacin tributaria.
En el procedimiento de fiscali4acin parcial se deber;:
a= %omunicar al deudor tributario, al inicio del procedimiento, el car;cter
parcial de la fiscali4acin & los aspectos que ser;n materia de revisin.
b= 1plicar lo dispuesto en el artculo *!9,1 considerando un pla4o de seis
<*= meses, con eBcepcin de las prrrogas a que se refiere el numeral !
del citado artculo.
@niciado el procedimiento de fiscali4acin parcial, la /I'1? podr; ampliarlo
a otros aspectos que no fueron materia de la comunicacin inicial a que se
refiere el inciso a= del p;rrafo anterior, previa comunicacin al contribu&ente,
no alter;ndose el pla4o de seis <*= meses, salvo que se realice una
fiscali4acin definitiva.
En este ltimo supuesto se aplicar; el pla4o de un <#= a5o establecido en el
numeral # del artculo *!9,1, el cual ser; computado desde la fec2a en que el
deudor tributario entregue la totalidad de la informacin &+o documentacin
que le fuera solicitada en el primer requerimiento referido a la fiscali4acin
definitiva.0
2 D$*($#+ L$<!")&#!6+ N= 111::
BA(#9*0)+ :.@ .a defraudacin tributaria ser; reprimida con pena privativa de
libertad no menor de ) <oc2o= ni ma&or de #! <doce= a5os & con >$"
<setecientos treinta= a #*" <mil cuatrocientos sesenta= das,multa cuando:
<P=
b= /e simule o provoque estados de insolvencia patrimonial que
imposibiliten el cobro de tributos.0
* D$*($#+ L$<!")&#!6+ N= 1115:

A(#9*0)+ 8=.@ F+(#&)$*!%!$,#+ .$ )& $"#(0*#0(& +(<&,!A&*!+,&) .$)
T(!20,&) F!"*&)
a= Facltese al Dinisterio de Economa & Finan4as para que, en un pla4o que
no eBceder; de sesenta <*"= das 2;biles contados a partir de la entrada en
vigencia de la presente norma, modifique su %uadro para 1signacin de
Personal <%1P= en lo correspondiente al ?ribunal Fiscal, para mejorar la
eficiencia & eficacia de sus procesos internos de dic2o rgano resolutivo, de
acuerdo a sus requerimientos.
Para tal fin, a propuesta del ?ribunal Fiscal & con opinin favorable de la
7ficina Aeneral de Planificacin, @nversiones & Presupuesto del Dinisterio
de Economa & Finan4as, se modifica dic2o documento de gestin, as como
los que resulten pertinentes, mediante resolucin ministerial del Dinisterio
de Economa & Finan4as. Para la mejor aplicacin de la presente disposicin,
susp3ndanse las normas que se opongan o limiten su aplicacin, incluidas las
relativas al tr;mite de documentos de gestin.
b= En el supuesto previsto en el literal d= del numeral !.# del artculo !( de la
presente norma, la modificacin del %1P deber; ser efectuada en un pla4o
m;Bimo de sesenta <*"= das 2;biles contados a partir de la creacin de la
sala respectiva, bajo la formalidad se5alada en el segundo p;rrafo del
numeral precedente.
BA(#9*0)+ :=.@ F+(#&)$*!%!$,#+ $, %&#$(!& .$ !,/(&$"#(0*#0(&, #$*,+)+<9&
.$ !,/+(%&*!-, 5 *+%0,!*&*!+,$" '&(& )& %$C+(& .$) "$(6!*!+ .$)
T(!20,&) F!"*&)
En el marco de la .e& de %ontrataciones del Estado, aprobada por 8ecreto
.egislativo '( #"#> & sus modificatorias, el Dinisterio de Economa &
Finan4as podr; encargar a organismos internacionales la reali4acin de los
actos preparatorios & procesos de seleccin de:
a= .as contrataciones de las consultoras de obras & de la ejecucin de
obra referidas al pro&ecto de inversin pblica con %digo /'@P '9
:"*>: , -1decuadas %ondiciones Fsicas & de Equipamiento para
Prestacin del /ervicio en la /ede %entral del ?ribunal Fiscal del
Dinisterio de Economa & Finan4as, 8istrito Diraflores, Regin
.ima0.
b= .a contratacin de la consultora para la mejora & desarrollo de la
tecnologa de informacin & comunicaciones del ?ribunal Fiscal,
inclu&endo la seguridad e infraestructura asociada.
Para dic2os encargos, el Dinisterio de Economa & Finan4as deber; sujetarse a
lo dispuesto en el artculo )6( del Reglamento de la .e& de %ontrataciones del
Estado, aprobado por 8ecreto /upremo '( #),!""),EF & sus
modificatorias.0
8e otro lado, la %ontralora Aeneral de la Repblica 2a desarrollado un sistema de
registro de 8eclaraciones Guradas en lnea, permitiendo acceder & reali4ar la
bsqueda de informacin de cualquier funcionario pblico que 2a efectuado su
declaracin jurada <2ttp:++goo.gl+NRcQ=.
/e vienen desplegando esfuer4os conjuntos de car;cter interinstitucional
<Presidencia del %onsejo de Dinistros, %ontralora Aeneral de la Repblica,
Dinisterio Pblico,Fiscala Aeneral de la 'acin= para un efica4 control
preventivo que permita detectar la presencia de signos eBteriores de rique4a no
justificados de los funcionarios del Estado. En el centro de estos esfuer4os se
encuentra la verificacin de las declaraciones juradas por la %ontralora <artculo
" de la %onstitucin PolticaF .e& 'o. !>)! que regula la publicacin de la
declaracin jurada de ingresos & bienes & rentas de los funcionarios & servidores
pblicos del EstadoF 8ecreto /upremo 'o. )",!""#,P%D, reglamento de la .e&
'o. !>)!F Resolucin de la %ontralora Aeneral de la Repblica 'o. #>,!""!
que aprueba la 8irectiva 'o. !,!""!,%A+1A que contiene normas sobre
procesamiento & evaluacin de las declaraciones juradas=.
1 continuacin se detalla la metodologa de verificacin de las declaraciones
juradas.
Detodologa de verificacin de declaraciones juradas
%onforme a lo establecido el literal p= del artculo !!( de la .e& '( !>>):, .e&
7rg;nica del /istema 'acional de %ontrol & de la %ontralora Aeneral de la
Repblica, la %ontralora Aeneral de la Repblica tiene la atribucin de recibir,
registrar, eBaminar & fiscali4ar las declaraciones juradas de ingresos & de bienes &
rentas <declaraciones juradas= de los funcionarios pblicos obligados <obligados
conforme a la .e& '( !>)!, .e& que regula la publicacin de declaraciones
juradas de ingresos & de bienes & rentas de los funcionarios & servidores pblicos
del Estado, & su Reglamento, aprobado mediante 8ecreto /upremo '( ")",!""#,
P%D=.
%on motivo de esta atribucin, la %ontralora Aeneral de la Repblica cuenta con
diversas estrategias para verificar las declaraciones juradas, las cuales varan en su
nivel de revisin & objetivos.
#. Eerificacin de la declaracin jurada para su registro & arc2ivo en la
%ontralora
!. Aestin de la @nformacin
$. EBamen de 8eclaracin Gurada
. Fiscali4acin de 8eclaraciones Guradas
'mero de 8eclaraciones Guradas verificadas al a5o
%onforme a la informacin de los a5os !"##,!"#!, la unidad org;nica
competente de la %ontralora Aeneral de la Repblica 2a venido efectuando en
promedio, el siguiente nmero de verificaciones de declaracin jurada, en sus
distintos niveles.
P(+*$"+" P(+%$.!+ .$ .$*)&(&*!+,$" C0(&.&"
6$(!/!*&.&" &) &D+
Proceso de Eerificacin,
Registro & 1rc2ivo
5E ;38 declaraciones juradas verificadas para
su registro & arc2ivo
Proceso de Aestin de la
@nformacin
7>8 declaraciones juradas revisadas para
gestin de la informacin (1 (3
EBamen de 8eclaracin
Gurada
::F declaraciones juradas eBaminadas <un
promedio de #"" casos de eBamen de
declaracin jurada al a5o= (1 (3
Fiscali4acin de
8eclaraciones Guradas
15> declaraciones juradas fiscali4adas <un
promedio de $* casos de fiscali4acin de
declaraciones juradas al a5o= <1
2 /eleccionar & desarrollar, a trav3s de las autoridades tributarias que tienen a su
cargo la tramitacin de las solicitudes de beneficios tributarios & las dem;s
autoridades u rganos que ejer4an competencias al respecto, procedimientos e
indicadores, cuando sea apropiado & cuando ellos no eBistan an, para anali4ar los
resultados objetivos obtenidos en esta materia & para verificar el seguimiento de
las recomendaciones formuladas en el presente informe en relacin con la misma
<ver seccin #.$. del captulo @@ de este informe=.
M$.!.&" A.+'#&.&":
3. PREVENCIN DEL SOBORNO DE FUNCIONARIOS PBLICOS NACIONALES Y
EGTRANHEROS (ARTCULO III, PRRAFO 1E DE LA CONVENCIN
Recomendacin:
a. D9doptar las medidas pertietes para establecer la obli#aci! de -&e las
sociedades mercatiles o asociacioes de c&al-&ier tipo -&e e desarrollo de s&
ob.eto social celebre cotratos co el Estado, co otros Estados, o co etidades
acioales o e$tra.eras -&e c&ete co participaci! estatal e s& patrimoio,
c&ete co cotroles cotables iteros, adec&ados a s& at&rale)a, como lo
establece el art'c&lo +++, 14 de la ,o"eci!, y cosiderar la &tili)aci! de
pa&tas o #&'as para la reali)aci! de las a&ditor'as iteras tedietes a detectar
aomal'as o actos de corr&pci! ("er secci! 2.2 del cap't&lo ++ de este i%orme).D
b. D@omar las medidas -&e sea ecesarias a los %ies establecer la obli#aci! de
las persoas y cotadores resposables de asetar los re#istros cotables y de los
a&ditores iteros para -&e, c&ado detecte aomal'as, poerlas e
coocimieto del represetate le#al y los socios e las sociedades, o miembros
e las asociacioes, y de&ciarlas ate las a&toridades competetes e caso de
-&e p&eda costit&ir delito ("er secci! 2.2 del cap't&lo ++ de este i%orme).D
c. D9doptar, co%orme a s& ordeamieto .&r'dico, a tra"(s de los medios -&e estime
apropiados, las medidas pertietes para -&e el 0secreto pro%esioal7 o sea &
obst6c&lo para -&e los pro%esioales c&yas acti"idades est( re#&ladas por el
,!di#o de Etica del ,ole#io de ,otadores Pblicos, p&eda poer e
coocimieto de las a&toridades competetes los actos de corr&pci! -&e detecte
e desarrollo de s& labor ("er secci! 2.2. del cap't&lo ++ de este i%orme).D
d. 0Promo"er la capacitaci! a las persoas resposables de asetar los re#istros
cotables y de dar c&eta de s& e$actit&d, icl&yedo la cocieti)aci! acerca de
la importacia de obser"ar las ormas e$pedidas para #arati)ar la "eracidad de
dic5os re#istros y las cosec&ecias de s& "iolaci! ("er secci! 2.2. del cap't&lo
++ de este i%orme).7
e. 0,osiderar reali)ar campa3as de cocieti)aci! y de promoci! de la
ite#ridad destiadas al sector pri"ado y cosiderar adoptar medidas tales como
elaboraci! de ma&ales y #&'as -&e oriete a las empresas sobre las b&eas
pr6cticas -&e deba ser implemetadas para pre"eir la corr&pci! ("er secci!
2.2. del cap't&lo ++ de este i%orme).7
%. 0,osiderar adoptar las medidas -&e estime apropiadas para %acilitar a los
!r#aos o istacias ecar#adas de pre"eir y8o i"esti#ar el ic&mplimieto de
las medidas orietadas a #arati)ar la e$actit&d de los re#istros cotables, a
detectar s&mas pa#adas por corr&pci! oc&ltadas a tra"(s de dic5os re#istros,
tales como las si#&ietes ("er secci! 2.2. del cap't&lo ++ de este i%orme):
i. @6cticas de i"esti#aci!, como se#&imieto de pa#os, cr&ces de
i%ormaci!, cr&ces de c&etas y peticioes de i%ormaci! a etidades
%iacieras, co el %i de establecer la oc&rrecia de tales pa#os.
ii. Ma&ales, #&'as o lieamietos -&e oriete a los !r#aos o istacias de
cotrol -&e a o las te#a acerca de la maera e la -&e debe
e%ect&arse la re"isi! de los re#istros cotables para detectar s&mas
pa#adas por corr&pci!.
iii. Pro#ramas i%orm6ticos -&e permita acceder %6cilmete a la i%ormaci!
ecesaria para "eri%icar la "eracidad de los re#istros cotables y de los
comprobates co los -&e (stos se %&damete.
i". Mecaismos de coordiaci! istit&cioal -&e permita a dic5os !r#aos o
istacias obteer %6cil y oport&amete de parte de otras istit&cioes o
a&toridades la colaboraci! -&e ecesite para "eri%icar la "eracidad de los
re#istros cotables y de los comprobates co los -&e (stos se %&damete
o establecer s& a&teticidad.
". Pro#ramas de capacitaci! para los %&cioarios de los !r#aos o
istacias ecar#adas de pre"eir y8o i"esti#ar la "iolaci! de las medidas
orietadas a #arati)ar la e$actit&d de los re#istros cotables, dise3ados
espec'%icamete para alertarlos sobre las modalidades &tili)adas para
dis%ra)ar a tra"(s de dic5os re#istros pa#os por corr&pci! e istr&irlas
sobre la maera de detectarlos.7
M$.!.&" A.+'#&.&":
Respecto a la recomendacin concerniente a la obligacin de los auditores de
informar a las autoridades competentes sobre la deteccin de anomalas que
puedan constituir delitoF la /uperintendencia de Janca, /eguros & 1FP </J/=
aprob el Reglamento de 1uditora EBterna mediante Resolucin de /.J./ '(
#>"!*,!"#", del #" de diciembre de !"#", el mismo que en su artculo #$( se5ala
que las sociedades de auditora tienen la obligacin de comunicar por escrito a la
/J/ dentro de los die4 <#"= das de 2aber tomado conocimiento, los 2ec2os
significativos que detecten en el proceso de auditora a las empresas, sin perjuicio
de incluirlos en los informes correspondientes.
En cuanto a las medidas adoptadas por el Estado peruano para la promocin de la
integridad en el sector empresarial, podemos se5alar la suscripcin, en
septiembre del !"#!, de un %ompromisos por la @ntegridad entre el /ector
Empresarial & el Aobierno. En especfico, los firmantes de este compromiso son
la Presidencia del %onsejo de Dinistros <P%D=, la %ontralora Aeneral de la
Repblica <%AR=, la %onfederacin 'acional de @nstituciones Empresariales
Privadas <%onfiep=, la %;mara de %omercio de .ima <%%.= & la /ociedad
'acional de @ndustrias </@'=. 8ic2o compromiso detalla los principales acuerdos
entre el gobierno & el sector empresarial para la promocin de la transparencia, la
cultura 3tica, la probidad & una competencia justa & 2onesta.
%omo parte del desarrollo del citado compromiso, el #) de enero del !"#$, se
suscribi el %ompromiso Especfico por la @ntegridad en el /ector /alud. 8ic2o
compromiso cuenta con un mecanismo de monitoreo & de control social ante el
incumplimiento de lo acordado en 3l.
iii. Pro#ramas i%orm6ticos -&e permita acceder %6cilmete a la i%ormaci!
ecesaria para "eri%icar la "eracidad de los re#istros cotables y de los
comprobates co los -&e (stos se %&damete.
M$.!.&" A.+'#&.&":
.a /uperintendencia 'acional de 1duanas & de 1dministracin ?ributaria
</I'1?= aprob mediante Resolucin de /uperintendencia '( !),!"#!
+/I'1?, de fec2a !* de octubre de !"#!, establece disposiciones para la
utili4acin de determinados libros & registros electrnicos vinculados a temas
tributarios. 1s se precisa que el llevado de manera electrnica de los libros &+o
registros a trav3s del /istema ser; obligatorio para aquellos sujetos que la
/I'1? incorpore al mismo mediante Resolucin de /uperintendencia.
1simismo, la /I'1? mediante Resolucin de /uperintendencia '( "**,
!"#$+/I'1?, de fec2a !> de febrero de !"#$, cre el /istema electrnico del
registro de ventas e ingresos & de compras de manera electrnica en /I'1?
mediante operaciones en lnea. Este mecanismo desarrollado por la /I'1?
permite generar los registros de ventas e ingresos & de compras electrnicas as
como, anotar en ellos, las operaciones que se vinculen con este registro.
SOBORNO TRANSNACIONAL (ARTCULO VIII DE LA CONVENCIN
R$*+%$,.&*!-,:
a. 0,oti&ar e"al&ado la posibilidad de clari%icar la e$presi! %&cioario o
ser"idor pblico de otro Estado ("er secci! /.2 del cap't&lo ++ de este i%orme).7
M$.!.&" A.+'#&.&":
%on relacin al soborno pasivo de funcionarios internacionales, se 2a presentado el
Pro&ecto de .e& '( ##$#+!"##,%R, que propone modificar los artculos $>*(,
$>*,1(, $)(, $)>(, $)6(, $6$(, $6$,1(, $6(, $6:(, $6>(, $6>,1(, $6)(, $66(,
""( & "#( de los captulos @@ & @@@ del cdigo penal. Esta propuesta de
adecuacin de los tipos penales, an se encuentra en proceso de an;lisis en la
%omisin de Gusticia & 8erec2os Lumanos del %ongreso de la Repblica.
b. 0=eleccioar y desarrollar, a tra"(s de los !r#aos o istacias ecar#adas de
i"esti#ar y8o .&)#ar el delito de soboro trasacioal, al i#&al -&e de solicitar
y8o bridar la asistecia y cooperaci! pre"istas e la ,o"eci! e relaci!
co el mismo, procedimietos e idicadores, c&ado sea apropiado y c&ado ellos
o e$ista a, para aali)ar los res&ltados ob.eti"os obteidos e esta materia
("er secci! /./ del cap't&lo ++ de este i%orme).7
M$.!.&" A.+'#&.&":
El %digo Penal peruano contempla dentro de su articulado la figura del co2ec2o
activo transnacional en su artculo $6>,1(. Este artculo fue incorporado segn la .e&
!6$#* en el a5o !""6F a trav3s de dic2o dispositivo legal se modificaron, incorporaron
& regularon diversas disposiciones de la legislacin peruana a fin de implementar el
1cuerdo de Promocin %omercial <1P%= suscrito entre Per & Estados Inidos. /obre
este punto, las autoridades peruanas confirmaron que el artculo $6>9,1 cuando
establece el ofrecimiento, otorgamiento o promesa de un -donativo, promesa ventaja o
beneficio indebido0, como elementos constitutivos del tipo penal <medio corruptor= se
refiere a todas las ventajas pecuniarias & no pecuniarias, tangibles e intangibles que se
otorgue o prometa directa o indirectamente a un funcionario o servidor pblico de otro
Estado o funcionario de organismo internacional.
1simismo, el Per 2a incorporado en su legislacin penal interna el tipo penal del
-co2ec2o pasivo internacional0 desde el #" de junio de !"## mediante el artculo !( de
la .e& !6>"$. 8ic2a disposicin se mantiene vigente aunque otras partes de la .e&
!6>"$ quedaron derogadas por la .e& !6>:) <posterior=. 8e esta manera se incorpora
en el %digo Penal el artculo $6$(,1, el cual establece lo siguiente:
09rt. /F/ 9 G =oboro iteracioal pasi"o
El %&cioario o ser"idor pblico de otro Estado o %&cioario de or#aismo
iteracioal pblico -&e acepta, recibe o solicita, directa o idirectamete,
doati"o, promesa o c&al-&ier otra "eta.a o bee%icio, para reali)ar & omitir
& acto e el e.ercicio de s&s %&cioes o%iciales, e "iolaci! de s&s
obli#acioes, o las acepta como cosec&ecia de 5aber %altado a ellas, para
obteer o reteer & e#ocio & otra "eta.a idebida, e la reali)aci! de
acti"idades eco!micas iteracioales, ser6 reprimido co pea pri"ati"a de
libertad o meor de cico i mayor de oc5o a3os.7
8. ENRIQUECIMIENTO ILCITO (ARTCULO IG DE LA CONVENCIN
Recomendacin:
a. 9dec&ar, co s&.eci! a s& ,ostit&ci! y a los pricipios %&dametales de s&
ordeamieto .&r'dico, el art'c&lo A41 del ,!di#o Peal del Per -&e se relacioa
co la cod&cta de eri-&ecimieto il'cito descrita e el art'c&lo +H de la
,o"eci! de tal maera -&e se elimie e el mismo el elemeto 0il'citamete7
pre"isto e dic5o art'c&lo ("er secci! A.2 del cap't&lo ++ de este i%orme).
M$.!.&" A.+'#&.&":
El Pro&ecto de .e& '( ##$#+!"##,%R plantea modificaciones al artculo "#( del
%digo Penal como: a= /e retira la alusin al abuso del cargo para el incremento ilcito
del patrimonio dado que el aumento de patrimonio que no reviste licitud en funcionario
o servidor pblico supone, necesariamente, el ejercicio abusivo de la funcin pblica b=
restablece la obligacin de que el funcionario pblico justifique ra4onablemente su
incremento patrimonial cuando el aumento del mencionado patrimonio o el gasto
econmico personal sea notoriamente superior al que 2a&a podido tener por causa lcita
&= dada la gravedad del delito, se plantea un incremento del m;Bimo de la pena a
diecioc2o a5os de privacin de libertad.
b. =eleccioar y desarrollar, a tra"(s de los !r#aos o istacias ecar#adas de
i"esti#ar y8o .&)#ar el delito de eri-&ecimieto il'cito, al i#&al -&e de solicitar
y8o bridar la asistecia y cooperaci! pre"istas e la ,o"eci! e relaci!
co el mismo, procedimietos e idicadores, c&ado sea apropiado y c&ado ellos
o e$ista a, para aali)ar los res&ltados ob.eti"os obteidos e esta materia
("er secci! A./ del cap't&lo ++ de este i%orme).
M$.!.&" A.+'#&.&":
El Estado peruano 2a implementado el 7bservatorio de %riminalidad del Dinisterio
Pblico que procesa, investiga & publica informacin estadstica a nivel nacional sobre
delitos de corrupcin, entre ellos, el delito de enriquecimiento ilcito. En el periodo
comprendido entre el #: de enero de !"## al !6 de febrero de !"#!, se 2an tramitado
en las Fiscalas Especiali4adas en 8elitos de %orrupcin de Funcionarios, un total de
>> casos.
D!"#(!20*!-, .$ *&"+" .$ $,(!40$*!%!$,#+ !)9*!#+ $, )&" F!"*&)9&"
Fuente: SGP
Elaboracin: UIG-FCEDCF
E"#&.+ .$ )+" *&"+" .$ $,(!40$*!%!$,#+ !)9*!#+
Total casos en trmite:
6 (8!
Total casos
resueltos: "# ($%!
Fuente: SGP
Elaboracin: UIG-FCEDCF
:. EGTRADICIN (ARTCULO GIII DE LA CONVENCIN
Recomendacin:
a. 9doptar las medidas pertietes para i%ormar oport&amete al Estado
re-&irete al -&e le deie#&e &a solicit&d de e$tradici! relati"a a los delitos
tipi%icados de co%ormidad co la ,o"eci!, por-&e se 5a cosiderado
competete, acerca del res&ltado %ial del caso -&e como cosec&ecia de dic5a
dee#aci! 5aya presetado ate s&s a&toridades competetes para s&
e.&iciamieto ("er secci! 1.2 del cap't&lo ++ de este i%orme).
M$.!.&" A.+'#&.&":
El %digo Penal Peruano establece que las ra4ones para denegar una solicitud de
eBtradicin se encuentran principalmente en los artculos :")(, :#*(, :#>( & :#)(.
.as principales ra4ones son la reciprocidad, el respeto de los derec2os 2umanos, la
doble incriminacin, el requisito de una pena mnima de un a5o, etc. 1l respecto, el
%digo Penal, en su 1rtculo :#)9 precisa que -=i la demada de e$tradici! o
est&"iera debidamete istr&ida o completa, la a&toridad cetral a istacia del
!r#ao .&risdiccioal y e coordiaci! co el Miisterio de ?elacioes E$teriores
pedir6 al Estado re-&irete corri.a o complete la solicit&d y la doc&metaci!7.
b. Desarrollar procedimietos e idicadores, c&ado sea apropiado y c&ado ellos
o e$ista a, -&e permita presetar i%ormaci! sobre la &tili)aci! de la
,o"eci! +teramericaa cotra la ,orr&pci! como base .&r'dica para las
solicit&des de e$tradici! %orm&ladas a otros Estados Parte ("er secci! 1.2 del
cap't&lo ++ de este i%orme).
M$.!.&" A.+'#&.&":
El Dinisterio Pblico a trav3s de su Inidad de %ooperacin Gudicial @nternacional &
EBtradiciones, mantiene un registro & estadsticas de los casos de eBtradicin. 1s,
se5ala que el Per tramit, entre el a5o !""* & !"#!, un total de #: pedidos de
eBtradicin <#$! activos & #$ pasivos=.
Entre los pedidos activos figuran como pases requeridos los siguientes: Jrasil,
Estados Inidos, %2ile, Gapn, 1rgentina, Emiratos Krabes Inidos, %anad;,
Panam;, %osta Rica, /ui4a, Espa5a, Irugua&, El /alvador, @raN, %olombia, @talia &
Francia. 8e estos los pases que denegaron los pedidos de eBtradicin activos
fueron: %2ile, Estados Inidos, Emiratos Krabes Inidos, Gapn, D3Bico & Panam;.
1simismo, es importante precisar que el Per 2a suscrito ?ratados bilaterales de
asistencia judicial recproca con los siguientes pases: 1rgentina, Jrasil, Jolivia,
%anad;, %olombia, Ecuador, El /alvador, Auatemala, D3Bico, Panam;, Paragua&,
Rep. 8ominicana. S$ .$2$ '($*!"&( 40$ *+, U(0<0&5 ,+ #$,$%+" #(&#&.+
2!)&#$(&) .$ &"!"#$,*!&, '+( )+ 40$ $"#& %&#$(!& "$ #(&2&C& *+, )& C+,6$,*!-,
I,#$(&%$(!*&,& .$ &"!"#$,*!& M0#0& $, %&#$(!& '$,&).
1simismo, se 2a firmado tratados con pases de Europa & 1sia como: Espa5a, @talia,
/ui4a, %2ina & ?ailandia.
c. 9doptar las medidas -&e estime apropiadas para bee%iciarse de &a mayor
&tili)aci! de la ,o"eci! +teramericaa cotra la ,orr&pci! e los casos de
e$tradici!, las c&ales podr'a cosistir, etre otras, e la implemetaci! de
pro#ramas de capacitaci! sobre las posibilidades de aplicaci! -&e o%rece la
misma, dise3ados espec'%icamete para las a&toridades .&diciales y
admiistrati"as co competecias e esta materia ("er secci! 1./ del cap't&lo ++
de este i%orme).
M$.!.&" A.+'#&.&":
Ina eBtradicin ser; amparada siempre que la peticin cumpla con las condiciones
& requisitos previstos en los ?ratados bilaterales sobre eBtradicin suscritos por Per
con otros EstadosF o, en su caso en la le& interna <artculos :#> & :#) del %digo
Procesal Penal=, siempre que se fundamente en el Principio de Reciprocidad, a falta
de ?ratado bilateral o, en una %onvencin multilateral, como por ejemplo, la
%onvencin @nteramericana contra la %orrupcin.
%on la ma&or parte de Estados se5alados, el Per tiene tratados bilaterales, que 2an
sido & pueden ser fundamento de un requerimiento eBtradicional <Jrasil, Estados
Inidos, %2ile, 1rgentina, %anad;, Panam;, Espa5a, @talia, Francia, Ecuador,
1rgentina & Espa5a=.
Para el caso de El /alvador, %osta Rica & Eene4uela, la eBtradicin se ampara en la
%onvencin sobre 8erec2o @nternacional Privado <%digo de Justamante=F para el
caso de Irugua&, en la %onvencin @nteramericana de 1sistencia Dutua en Dateria
Penal, mientras que en el caso de %olombia, en el 1cuerdo Jolivariano de
EBtradicin.
%on relacin a /ui4a, Portugal, Gapn, Emiratos Krabes Inidos, @srael, 1lemania,
@raN & Lungra, los requerimientos eBtradicionales activos o pasivos se sustentaron
en el principio de reciprocidad <en la ma&ora de casos= o en la %onvencin de las
'aciones Inidas contra la %orrupcin.