CeSyApp, S.A. de C.V.

Determinacin de costos y gastos anuales.

(Cifras nominales: Pesos).

Concepto
Desarrolladores de software
Energia electrica
Internet inalambrico (500 mbps)
Linea telefonica
Renta del local

Cdula de Costos por Servicios

Precio
6,000
200.0
3,456
60
380.0

Cantidad
24
6
12
12
12

Importe
144,000
1,200
41,472
720
4,560
191,952

Total:

Concepto
Publicidad impresa
Agente de ventas
Energia electrica
Internet inalambrico (paquete de 500 mbps)
Linea telefonica
Renta del local

Cdula Gastos de Venta

Precio
2,000
1,500
1,600
2,880
480
3,040

Veces por ao
4
24
6
12
12
12

Importe
8,000
36,000
9,600
34,560
5,760
36,480
130,400

Total:

Concepto
Gerente general
Papelera y artculos de oficina
Internet inalambrico (paquete de 500 mbps)
Renta del local
Energa elctrica
Contador
linea telefonica

Cdula Gastos de Adminitracin

Precio
Veces por ao
4,000
24
4,800
2
3,456
12
380
12
200
6
1,000
12
60
12

Importe
9,600
9,600
41,472
4,560
1,200
12,000
720
288,000

Total:

Concepto
Computadoras
Regulador
Impresoras

Cdula de Maquinaria y Equipo

Precio
10,538
185
1,300

Cantidad
2
2
1

Importe
21,076
370
1,300
0
0
22,746

Total:

Concepto

Cdula de Equipo de Reparto

Precio

Cantidad

Importe
0
0

Total:

Concepto
computadoras
Impresora
Regulador

Cdula de Equipo de Computo

Precio
10,538
1,300
185

Cantidad
1
1
1

Importe

Total:

Hoja 1 de 8

10,538
1,300
185
0
0
12,023

Concepto
Escritorio
Impresoras
Sillas
Cestos de basura
Archiveros
Pintarron
Aire acondiconado

Cdula de Mobiliario y Equipo de Oficina

Precio
Cantidad
9,114
1
1,300
1
7,472
1
218
1
4,647
1
1,499
1
2
3,500

Importe
9,114
1,300
7,472
218
4,647
1,499
7,000
31,250

Total:

Concepto

Cdula de Herramienta Menor

Precio

Cantidad

Importe

Total:

Hoja 2 de 8

0
0
0
0
0
0

CeSyApp, S.A. de C.V.

Amortizacin de prstamo bancario.
Inters simple sobre saldos insolutos y renta fija.
(Cifras nominales: Pesos)
Importe del prstamo:
Tasa de inters anual:
No. de periodos por ao:
No. total de periodos:
Pago fijo:
Periodo
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
Totales:

300,000.00
3.50%
12
36
8,790.62

Pago fijo
-8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
8,790.62
316,462.46

Amortizaicin
-7,915.62
7,938.71
7,961.87
7,985.09
8,008.38
8,031.74
8,055.16
8,078.66
8,102.22
8,125.85
8,149.55
8,173.32
8,197.16
8,221.07
8,245.05
8,269.09
8,293.21
8,317.40
8,341.66
8,365.99
8,390.39
8,414.86
8,439.40
8,464.02
8,488.71
8,513.47
8,538.30
8,563.20
8,588.18
8,613.22
8,638.35
8,663.54
8,688.81
8,714.15
8,739.57
8,765.06
300,000.00

Hoja 3 de 8

Amortizacin
96,526.16
99,959.30
103,514.55
Totales:
300,000.00

Ao 1:
Ao 2:
Ao 3:

Inters
-875.00
851.91
828.76
805.54
782.25
758.89
735.46
711.97
688.41
664.77
641.07
617.30
593.47
569.56
545.58
521.53
497.41
473.22
448.97
424.64
400.23
375.76
351.22
326.60
301.92
277.16
252.33
227.42
202.45
177.40
152.28
127.08
101.81
76.47
51.06
25.56
16,462.46

Intreses
8,961.33
5,528.19
1,972.94
16,462.46

Saldo Insoluto
300,000.00
292,084.38
284,145.66
276,183.80
268,198.71
260,190.33
252,158.60
244,103.44
236,024.78
227,922.56
219,796.71
211,647.16
203,473.84
195,276.68
187,055.62
178,810.57
170,541.48
162,248.27
153,930.87
145,589.21
137,223.22
128,832.83
120,417.97
111,978.57
103,514.55
95,025.84
86,512.37
77,974.08
69,410.88
60,822.70
52,209.48
43,571.13
34,907.59
26,218.78
17,504.63
8,765.06
0.00
0.00

CeSyApp, S.A. de C.V.

Presupuesto Maestro.
(Cifras nominales: Pesos).
Concepto

2015

2016

SALDO INICIAL
INGRESOS
Aportacin de los Socios
Prstamo
Contratos con restaurantes
Mantenimiento y actuaizacin
Total Ingresos:
EGRESOS
Costos por servicios
Gastos de venta
Gastos de administracin
Maquinaria y Equipo
Equipo de Reparto
Equipo de Cmputo
Mobiliario y Equipo de Oficina
Herramienta Menor
Amortizacin de prstamo
Gastos Financieros
ISR, IETU del Ejercicio Anterior
PTU del Ejercicio Anterior

SALDO FINAL

396,797

305,505

372,420
73,242
445,662

385,268
147,769
533,037

198,574
134,899
297,936

205,425
139,553
308,215

649,203

99,959
5,528
-17,785
-5,928
536,954

103,515
1,973
-6,411
-2,137
567,824

396,797

305,505

270,718

350,000
300,000
360,000
36,000
1,046,000

191,952
130,400
288,000
22,746
0
12,023
31,250
0
96,526
8,961

Total Egresos:

2017

Hoja 4 de 8

CeSyApp, S.A. de C.V.

Depreciacin de activos fijos
(Cifras nominales: Pesos).

Concepto
Maquinaria y equipo
Equipo de reparto
Equipo de cmputo
Mobiliario y equipo de oficina
Herramienta menor

Concepto
Maquinaria y equipo
Equipo de reparto
Equipo de cmputo
Mobiliario y equipo de oficina
Herramienta menor

Cdula analtica de depreciacin de activo fijo (rea de produccin).

Tasa de
MOI
2014
2015
depreciacin*
22,746
10%
2,275
0
25%
0
12,023
30%
3,607
31,250
10%
3,125
0
10%
0
Depreciacin anual:
9,007
Depreciacin acumulada:
9,007

2016
2,275
0
3,607
3,125
0
9,007
18,013

Cdula analtica de depreciacin de activo fijo (rea de Operacin).

Tasa de
MOI
2014
2015
depreciacin*
10,538
10%
1,054
1,054
0
25%
0
0
0
30%
0
0
0
10%
0
0
0
10%
0
0
Depreciacin anual:
1,054
1,054
Depreciacin acumulada:
1,054
2,108

* De conformidad con el Titulo II, Captulo II, Seccin II de la Ley del Impuesto Sobre la Renta Vigente en 2012.

Hoja 5 de 8

2,275
0
3,607
3,125
0
9,007
27,020

2016
1,054
0
0
0
0
1,054
3,161

CeSyApp, S.A. de C.V.

Estado de Resultados Proforma.
(Cifras nominales: Pesos).
Concepto
(-)
(=)
(-)
(-)
(-)
(=)
(-)
(=)
(-)
(-)
(=)

2014

Ventas
Costos por servicios
Utilidad Bruta:
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Depreciacin (rea de operacin)
Utilidad de Operacin:
Gastos Financieros
Utilidad Antes de Impuestos:
ISR (30%)
PTU (10%)
Utilidad Neta:

2015
396,000
191,952
204,048
130,400
288,000
1,054
-50,323
8,961
-59,284
-17,785
-5,928
-35,570

Hoja 6 de 8

2016
445,662
198,574
247,088
134,899
297,936
1,054
-15,841
5,528
-21,369
-6,411
-2,137
-12,821

533,037
205,425
327,612
139,553
308,215
1,054
55,831
1,973
53,858
16,157
5,386
32,315

CeSyApp, S.A. de C.V.

Balance General Proforma.
(Cifras nominales: Pesos).
Cuentas

2014

ACTIVO
Circulante:
Bancos

2015

2016

Total Ciculante:

396,797
396,797

305,505
305,505

270,718
270,718

Total No Cirulante:
TOTAL ACTIVO:

22,746
0
12,023
31,250
0
10,060
76,079
529,853

22,746
0
12,023
31,250
0
20,121
86,140
467,901

22,746
0
12,023
31,250
0
30,181
96,200
462,454

Total Corto Plazo:

99,959
-17,785
-5,928
76,246

103,515
-6,411
-2,137
94,967

0
16,157
5,386
21,543

Total Largo Plazo:

Total Pasivo:

103,515
103,515
179,760

0
0
94,967

0
0
21,543

350,000

350,000
-35,570
-12,821
301,608
396,575

350,000
-48,392
32,315
333,923
355,466

No Circulante:
Maquinaria y Equipo
Equipo de Reparto
Equipo de Cmputo
Mobiliario y Equipo de Oficina
Herramienta Menor
Depreciacin Acumulada

PASIVO
Corto Plazo:
Acreedores Bancarios
ISR
PTU
Largo Plazo:
Acreedores Bancarios

CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Utilidad de Ejercicios Anteriores
Utilidad Neta del Ejercicio
Total Capital Contable:
TOTAL PASIVO MS CAPI. CONT.:

-35,570
314,430
494,190
Hoja 7 de 8

CeSyApp, S.A. de C.V.

Anlisis Financiero.
(Cifras nominales: Pesos).
Valor presente neto; comparado con tasa cetes.
Tasa de descuento:
4.61%
Flujo Neto de Efectivo 1
396,797
Flujo Neto de Efectivo 2
305,505
Flujo Neto de Efectivo 3
270,718
Valor presente:
894,964
(-) Inversin inicial
350,000
Valor presente neto:
544,964

Tasa interna de retorno

Inversin inicial:
Flujo Neto de Efectivo 1
Flujo Neto de Efectivo 2
Flujo Neto de Efectivo 3
Tasa interna de retorno:

Valor presente neto; comparado con TIR

Tasa de descuento:
Flujo Neto de Efectivo 1
Flujo Neto de Efectivo 2
Flujo Neto de Efectivo 3
Valor presente:
(-) Inversin inicial
Valor presente neto:

Conclusun

Conclusin
-350,000
396,797
305,505
270,718
83.77%

Conclusin
83.77%
396,797
305,505
270,718
350,000
350,000
0

Hoja 8 de 8