Anda di halaman 1dari 37

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO:

POLLOS DE ENGORDA

VI. Anlisis Financiero


A
B
B.I.

B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIA DE CONSUMO ALIMENTO
MEMORIA DE ALIMENTACION
DESARROLLO DE PRODUCCION
MEMORIA VACUNAS
MEMORIA DE COSTOS
PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.


COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

OMUSAG

L Y URBANO

A A 5 AOS.

POLLOS DE ENG

PRESUPUESTO DE IN
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

ACTIVO FIJO
m2

1,000.00

Terreno para construccion de bodegas


Comederos

pieza

60.00

bebederos

pieza

70.00

m2

200.00

Galeras de 10x20
Tinaco 2500 lts

pieza

2.00

Instalacion de luz electrica

obra

1.00

pollitos

aves

2,000.00

malla 6/66/40

rollo

15.00

SUBTOTAL
ACTIVO DIFERIDO

Capacitacion y asistencia tecnica

presupuesto

Cosntitucion de grupo

Presupuesto

Fletes

presupuesto

Alimento concentrado

presupuesto

Mano de obra

presupuesto

Vacunas

presupuesto

SUBTOTAL
CAPITAL DE TRABAJO

SUBTOTAL
TOTAL

FUETE
PROGRAMA
SOCIAS
TOTAL

CANTIDAD
PORCENTAJE
$
217,655.14
66.84%
$108,000.00
33.16%
$
325,655.14
100.00%

ESTRUCTURA FINANCIERA

FUENTE
SOCIAS
PROGRAMA

$
$

INV. FIJA
INV. DIFERIDA
100,000.00 $
8,000.00
147,865.00 $
18,000.00

TOTALES
PORCENTAJE (%)

247,865.00 $
76%

CLASIFICACION DE INVERSION

TIPO DE FINANCIAMIENTO
INV. FIJA
INV. DIFERIDA
CAP. TRABAJO
TOTALES

CANTIDAD
$
247,865.00
$
26,000.00
$
51,790.14
$
325,655.14

26,000.00
8%

POLLOS DE ENGORDA

RESUPUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO
$

MONTOS

PROGRAMA

100.00
$

100,000.00

100.00 $
80.00 $

6,000.00

6,000.00

5,600.00

5,600.00

460.00 $
2,800.00 $

92,000.00

92,000.00

5,600.00

5,600.00

4,265.00

4,265.00

4,265.00 $
8.50 $

17,000.00

17,000.00

1,160.00 $

17,400.00

17,400.00

247,865.00

147,865.00

18,000.00

18,000.00

18,000.00 $
5,000.00 $

3,000.00 $
$

26,000.00

18,000.00

33,799.24

33,799

33,799.24 $
12,480.00 $

12,480.00

12,480

5,510.90 $

5,510.90

5,511

51,790.14

51,790.14

325,655.14

217,655

CAP. TRABAJO
$
$
$
51,790.14 $

TOTALES
108,000.00
217,655.14

$
$
$
$
$

SOCIOS

100,000.00

100,000.00

5,000.00

5,000.00

3,000.00

3,000.00

8,000.00

108,000.00

PORCENTAJE %
33.16%
66.84%

51,790.14 $
16%

325,655.14
100%

100.00%
%

varilla 3/8x12
TOTAL

Cemento tolteca
alambron

100,000.00

alambre recocido

6,000.00

lamina cal-32/20

5,600.00

tela 14.5 c 1.50 avicola

92,000.00

5,600.00

polin negro c-14

4,265.00

angulo 1 1/2 x18

17,000.00

17,400.00

247,865.00

18,000.00

5,000.00

3,000.00

26,000.00

33,799.24

12,480.00

5,510.90

51,790.14

325,655.14

malla 6/66/40

perfil zr-300 rectangular

POLLOS DE ENGORDA
Etapa

Edad
Semana 1

Iniciacion

Semana 2

Semana 3

Semana 4

Semana 5
Engorda

Semana 6

Semana 7

Unidad
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario
Peso
Ganancia diaria
Consumo diario

Gramos
Kg
130.00
12.80
18.00
320.00
27.14
38.00
640.00
45.71
78.00
1,030.00
55.71
100.00
1,500.00
67.14
128.00
1,990.00
68.57
161.00
2,560.00
69.60
195.00

0.13
0.01
0.02
0.32
0.03
0.04
0.64
0.05
0.08
1.03
0.06
0.10
1.50
0.07
0.13
1.99
0.07
0.16
2.56
0.07
0.20

A
Kg de maiz molido

0.13

0.27

0.55

0.70

0.1

0.90

0.1

1.13

0.15

1.37

POLLOS DE ENGORDA
Alimentacion por etapas
Iniciacion-crecimiento
Semana 2
Semana 3

Semana 1
Consumo diario (kg/pollo)
Total de pollos
Consumo total (kg)/semana
Consumo de maiz
Costo de alimento (kg)
Costo de maiz molido (kg)

0.02
2,000.00
252.00
0

0.04
1,880.00
500.08
0

0.08
1,767.20
964.89
0

4.1

Costo total de alimento consumido/semana


Costo total consumo de maiz/semana

1,008.00

2,000.32

3,956.05

Costo de alimento por mes


Costo de maiz por mes

4,032.00
-

8,001.28
-

15,824.22
-

Costo total por consumo alimenticio

4,032.00

8,001.28

15,824.22

Costo mensual alimento iniciacion


Costo mensual alimento engorda
Costo mensual maiz molido
Costo total de consumo alimenticio por ciclo

11,782.64
22,016.59
6,824.30
162,494.16

ORDA

cimiento
Semana 4

Engorda
Semana 6

Semana 5

0.10
1,678.84
1,175.19
0
4.1

0.13
1,594.90
1,429.03
1,116.43
4.2
1.8

0.16
1,547.05
1,743.53
1,082.94
4.2
1.8

Semana 7
0.20
1,516.11
2,069.49
1,591.92
4.2
1.8

4,818.27

6,001.92
2,009.57

7,322.81
1,949.28

8,691.86
2,865.45

19,273.08
-

24,007.68
8,038.29

29,291.25
7,797.14

34,767.44
11,461.79

19,273.08

32,045.97

37,088.38

46,229.23

POLLOS DE ENGORDA
DESARROLLO DE ENGORDA SEMANAL
Semana 1
Total de pollos en un ciclo
Mortalidad
Total de pollo para la venta en un ciclo
Ciclos de produccion al ao
Produccion total de pollos al ao

Produccion de gallinaza
Produccion de gallinaza por ao

Producto
Pollo en pie (unidades)
Gallinaza (kg)

Semana 2

2,000.00

Semana 3

1,880.00

6%

6%

1,767.20
5%

1,516
6
9,097

4.00 kg/pollo
36,386.64
Programa de produccion anual
Ao 1
Ao 2
Ao 3
9,097
9,187.63
9,279.50
36,386.64
36,750.51
37,118.01

NGORDA
Semana 4

Semana 5

1,678.84
5%

Semana 6

1,594.90
3%

Ao 4
Ao 5
9,372.30
9,466.02
37,489.19
37,864.08

Semana 7

1,547.05
2%

1,516.11
2%

POLLOS DE ENGORDA
PROGRAMA DE VACUNACION POR CICLO
Semana 1
Total de pollos en un ciclo

2,000.00

Semana 2

Semana 3

1,880.00

Vacuna/Medicamento
New Castle
Colera Avial
Viruela avial
Broquintis B1
Gumboro
Bronquitis
Gumboro

Dosis aplicada
Dosis vacuna
2,000.00
1,767.20
1,678.84
1,594.90
1,880.00
1,547.05
1,767.20

Vacuna/Medicamento
New Castle
Colera Avial
Viruela avial
Broquintis B1
Gumboro
Bronquitis
Gumboro
Total por ciclo
Total por ao

Costo total por vacunas


Costo unitario
Costo total
0.32
640.00
0.88
1,555.14
0.42
705.11
0.40
637.96
0.35
658.00
0.45
696.17
0.35
618.52
5,510.90
33,065.41

Otros costos por ciclo


Concepto
Costo de jeringas
Aplicacin (jornal)

Cantidad

Momento de aplicacin
en la primera semana
en la tercera semana
en la cuarta semana
en la quinta semana
en la segunda semana
en la sexta semana
en la tercer semana

Costo Unit
100.00
5.00

1,767.20

Costo total
3
300.00
120
600.00

ENGORDA

Semana 4
1,678.84

Semana 5
1,594.90

Semana 6
1,547.05

Semana 7
1,516.11

POLLOS DE ENGORDA
COSTOS MENSUALES DE OPERACIN DEL PROYECTO
CONCEPTO/MES
MES 1
COSTOS VARIABLES
Compra de pollitos*
Cuidados y mano de obra (2)
Ventas
Aserrin
Alimento iniciacion
Alimento engorda
Maiz molido
Vacunas
Bolsas de plastico
Publicidad
Energia electrica
MVZ
Imprevistos
Subtotal
COSTOS FIJOS
CONCEPTO/MES
Administrador General
Velador
Agua
Telefonia
Subtotal

MES 2

0.00
6,240.00
0.00
500.00
11,782.64
0.00
0.00
2,755.45

0.00
6,240.00
3,120.00
500.00
0.00
22,016.59
6,824.30
2,755.45
349.31
350.00
475.00
700.00
800.00
44,130.66

350.00
475.00
700.00
800.00
23,603.10

MES 1

MES 2
4,800.00
3,600.00
90.00
3,600.00

4,800.00
3,600.00
90.00
3,600.00

12,090.00

12,090.00

Costo Total
35,693.10
56,220.66
* La compra de pollitos para el primer mes es inversiones, los meses subsecuentes son costos

CONCEPTO
Administrador
Velador
Agua
Telefonia
Energia electrica
Cuidados y mano de obra
Aserrin
Ventas
MVZ
Publicidad
Imprevistos

CANTIDAD

COSTO UNIT
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
2.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

200.00
120.00
90.00
150.00
950.00
130.00
500.00
130.00
350.00
350.00
800.00

POLLOS DE ENGORDA
MES 3

MES 4
17,000.00
6,240.00
3,120.00
500.00
11,782.64
0.00
0.00
2,755.45

0.00
6,240.00
3,120.00
500.00
0.00
22,016.59
6,824.30
2,755.45
349.31
350.00
475.00
700.00
800.00
44,130.66

350.00
475.00
700.00
800.00
43,723.10

MES 3

MES 5

MES 4

MES 6
17,000.00
6,240.00
3,120.00
500.00
11,782.64
0.00
0.00
2,755.45

0.00
6,240.00
3,120.00
500.00
0.00
22,016.59
6,824.30
2,755.45
349.31
350.00
475.00
700.00
800.00
44,130.66

350.00
475.00
700.00
800.00
43,723.10

MES 5

MES 6

4,800.00
3,600.00
90.00
3,600.00

4,800.00
3,600.00
90.00
3,600.00

4,800.00
3,600.00
90.00
3,600.00

4,800.00
3,600.00
90.00
3,600.00

12,090.00

12,090.00

12,090.00

12,090.00

55,813.10
os meses subsecuentes son costos

56,220.66

55,813.10

56,220.66

FRECUENCIA
24.00
30.00
1.00
24.00
0.50
24.00
1.00
24.00
2.00
1.00
1.00

COSTO MENSUAL
4,800.00
3,600.00
90.00
3,600.00
475.00
6,240.00
500.00
3,120.00
700.00
350.00
800.00

MES 7

MES 8
17,000.00
6,240.00
3,120.00
500.00
11,782.64
0.00
0.00
2,755.45

0.00
6,240.00
3,120.00
500.00
0.00
22,016.59
6,824.30
2,755.45
349.31
350.00
475.00
700.00
800.00
44,130.66

350.00
475.00
700.00
800.00
43,723.10

MES 7

MES 9

MES 8

MES 10
17,000.00
6,240.00
3,120.00
500.00
11,782.64
0.00
0.00
2,755.45
350.00
475.00
700.00
800.00
43,723.10

MES 9

0.00
6,240.00
3,120.00
500.00
0.00
22,016.59
6,824.30
2,755.45
349.31
350.00
475.00
700.00
800.00
44,130.66

MES 11
17,000.00
6,240.00
3,120.00
500.00
11,782.64
0.00
0.00
2,755.45
350.00
475.00
700.00
800.00
43,723.10

MES 12
0.00
6,240.00
3,120.00
500.00
0.00
22,016.59
6,824.30
2,755.45
349.31
475.00
700.00
42,980.66

MES 10
MES 11
MES 12
4,800.00
4,800.00
4,800.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
90.00
90.00
90.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00

4,800.00
3,600.00
90.00
3,600.00

4,800.00
3,600.00
90.00
3,600.00

4,800.00
3,600.00
90.00
3,600.00

12,090.00

12,090.00

12,090.00

12,090.00

12,090.00

12,090.00

55,813.10

56,220.66

55,813.10

56,220.66

55,813.10

55,070.66

TOTAL
85,000.00
74,880.00
34,320.00
6,000.00
70,695.87
132,099.54
40,945.82
33,065.41
2,095.87
3,850.00
5,700.00
8,400.00
8,800.00
505,852.51

TOTAL
57,600.00
43,200.00
1,080.00
43,200.00
0.00
145,080.00
650,932.51

POLLOS DE ENGORDA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS

AO

CONCEPTO
Compra de pollitos*
Cuidados y mano de obra (2)
Ventas
Aserrin
Alimento iniciacion
Alimento engorda
Maiz molido
Vacunas
Bolsas de plastico
Publicidad
Energia electrica
MVZ
Imprevistos
Administrador General
Velador
Agua
Telefonia

COSTO PROMED. MENSUAL


$
7,083.33
$
6,240.00
$
2,860.00
$
500.00
$
5,891.32
$
11,008.30
$
3,412.15
$
2,755.45
$
349.31
$
350.00
$
475.00
$
700.00
$
800.00
$
4,800.00
$
3,600.00
$
90.00
$
3,600.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
85,000.00
74,880.00
34,320.00
6,000.00
70,695.87
132,099.54
40,945.82
33,065.41
4,191.74
4,200.00
5,700.00
8,400.00
9,600.00
57,600.00
43,200.00
1,080.00
43,200.00

TOTAL

54,514.87 $

654,178.38

DE ENGORDA
CCION DE COSTOS
AO

AO

AO

AO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2
89,250.00
78,624.00
36,036.00
6,300.00
74,230.66
138,704.52
42,993.11
34,718.68
4,401.33
4,410.00
5,985.00
8,820.00
10,080.00
60,480.00
45,360.00
1,134.00
45,360.00

3
93,712.50
82,555.20
37,837.80
6,615.00
77,942.19
145,639.75
45,142.77
36,454.61
4,621.39
4,630.50
6,284.25
9,261.00
10,584.00
63,504.00
47,628.00
1,190.70
47,628.00

4
98,398.13
86,682.96
39,729.69
6,945.75
81,839.30
152,921.73
47,399.91
38,277.34
4,852.46
4,862.03
6,598.46
9,724.05
11,113.20
66,679.20
50,009.40
1,250.24
50,009.40

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
103,318.03
91,017.11
41,716.17
7,293.04
85,931.27
160,567.82
49,769.90
40,191.21
5,095.09
5,105.13
6,928.39
10,210.25
11,668.86
70,013.16
52,509.87
1,312.75
52,509.87

686,887.30 $

757,293.25 $

795,157.91

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

721,231.66 $

POLLOS DE ENGORDA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS

AO 1

AO 2

AO 3

Administrador General
Velador
Agua
Telefonia

$
$
$
$

57,600.00
43,200.00
1,080.00
43,200.00

$
$
$
$

60,480.00
45,360.00
1,134.00
45,360.00

$
$
$
$

63,504.00
47,628.00
1,190.70
47,628.00

TOTAL

145,080.00

152,334.00

159,950.70

COSTOS VARIABLES
Compra de pollitos*
Cuidados y mano de obra (2)
Ventas
Aserrin
Alimento iniciacion
Alimento engorda
Maiz molido
Vacunas
Bolsas de plastico
Publicidad
Energia electrica
MVZ
Imprevistos

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 1

AO 2

AO 3

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

85,000.00
74,880.00
34,320.00
6,000.00
70,695.87
132,099.54
40,945.82
33,065.41
4,191.74
4,200.00
5,700.00
8,400.00
9,600.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

89,250.00
78,624.00
36,036.00
6,300.00
74,230.66
138,704.52
42,993.11
34,718.68
4,401.33
4,410.00
5,985.00
8,820.00
10,080.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

93,712.50
82,555.20
37,837.80
6,615.00
77,942.19
145,639.75
45,142.77
36,454.61
4,621.39
4,630.50
6,284.25
9,261.00
10,584.00

509,098.38

534,553.30

561,280.96

$
$
$

AO 1

AO 2

AO 3

145,080.00 $
509,098.38 $
654,178.38 $

152,334.00 $
534,553.30 $
686,887.30 $

159,950.70
561,280.96
721,231.66

NGORDA
AO 4

AO 5

$
$
$
$

66,679.20
50,009.40
1,250.24
50,009.40

$
$
$
$

70,013.16
52,509.87
1,312.75
52,509.87

167,948.24

176,345.65

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

98,398.13
86,682.96
39,729.69
6,945.75
81,839.30
152,921.73
47,399.91
38,277.34
4,852.46
4,862.03
6,598.46
9,724.05
11,113.20

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

103,318.03
91,017.11
41,716.17
7,293.04
85,931.27
160,567.82
49,769.90
40,191.21
5,095.09
5,105.13
6,928.39
10,210.25
11,668.86

589,345.01

618,812.26

$
$
$

AO 4

AO 5

167,948.24 $
589,345.01 $
757,293.25 $

176,345.65
618,812.26
795,157.91

Produccion Anual
Ao 1
Pollos finalizados
Gallinaza (kg)

Ao 2
9,097
36,387

Ao 3
9,188
36,751

Ao 4
9,280
37,118

9,372
37,489

% de Modalidades de venta
Ao 2
Ao 3
Ao 4
20%
10%
10%
80%
90%
90%

10%
90%

Pollo en pie (con plumas)


Pollo en canal

Rendimiento de pollo en pie y en canal (kg/pollo)


Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
2.56
2.56
2.56
2.3
2.3
2.3

2.56
2.3

Pollo en pie
Pollo en canal

Modalidades de venta en kilogramos


Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
4,657.49
2,352.03
2,375.55
2,399.31
16,766.96
19,051.46
19,241.98
19,434.40

Ao 1
Pollo en pie
Pollo en canal

Pollo en pie
Pechuga (50%)
Pierna y muslo (30%)
Retazo (10%)
Visceras (10%)
Gallinaza

Concepto
Pollo en pie
Pechuga
Pierna y muslo
Retazo
Visceras
Gallinaza

Concepto
Pollo en pie
Pechuga
Pierna y muslo
Retazo

Ao 1
4,657.49
8,383.48
5,030.09
1,676.70
1,676.70
36,386.64

Ao 1
28.00
45.00
26.00
9.00
8.00
6.00

Ao 1
130,409.72
377,256.69
130,782.32
15,090.27

Productos finales para venta (Kg)


Ao 2
Ao 3
Ao 4
2,352.03
2,375.55
2,399.31
9,525.73
9,620.99
9,717.20
5,715.44
5,772.59
5,830.32
1,905.15
1,924.20
1,943.44
1,905.15
1,924.20
1,943.44
36,750.51
37,118.01
37,489.19
Precio de venta
Ao 2
Ao 3
Ao 4
29.40
30.87
47.25
49.61
27.30
28.67
9.45
9.92
8.40
8.82
6.30
6.62

32.41
52.09
30.10
10.42
9.26
6.95

Ingresos por venta de productos


Ao 2
Ao 3
Ao 4
69,149.75
73,333.31
77,769.98
450,090.81 477,321.31
506,199.25
156,031.48 165,471.39
175,482.41
18,003.63
19,092.85
20,247.97

Visceras
Gallinaza

13,413.57
218,319.85

16,003.23
231,528.20

16,971.42
245,535.65

17,998.20
260,390.56

Total de ingresos

885,272.42

940,807.11

997,725.94

1,058,088.36

Ao 5
9,466
37,864

Ao 5
10%
90%

1
1,819.33
7,277.33

Ao 5
2.56
2.3

Ao 5
2,423.30
19,628.74

Ao 5
2,423.30
9,814.37
5,888.62
1,962.87
1,962.87
37,864.08

Ao 5
34.03
54.70
31.60
10.94
9.72
7.29

Ao 5
82,475.06
536,824.30
186,099.09
21,472.97

4,657.49
16,766.96

Pollo en pie y canal


2
3
4
918.76
927.95
937.23
8,268.86
8,351.55
8,435.07

5
946.60
8,519.42

19,087.09
276,144.19
1,122,102.70

POLLOS DE ENGORDA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS

AO 1

( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
$
$
$
$
$
$
$
$

ACTIVO FIJO
Comederos
bebederos
Terreno para construccion de bodegas
Galeras de 10x20
malla 6/66/40
Tinaco 2500 lts
Instalacion de luz electrica

VALOR ORIGINAL
$
6,000.00
$
5,600.00
$
100,000.00
$
92,000.00
$
17,400.00
$
5,600.00
$
4,265.00

TOTAL

885,272.42
145,080.00
509,098.38
654,178.38
231,094.04
17,266.50
213,827.54
21,382.75
192,444.78

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

940,807.11
152,334.00
534,553.30
686,887.30
253,919.81
18,129.83
235,789.98
23,579.00
212,210.98

COSTOS DE DEPRECIACIONES

230,865.00

TASA
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

GORDA
ESULTADOS
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

997,725.94
159,950.70
561,280.96
721,231.66
276,494.27
19,036.32
257,457.96
25,745.80
231,712.16

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,058,088.36
167,948.24
589,345.01
757,293.25
300,795.11
19,988.13
280,806.98
28,080.70
252,726.28

$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
1,200.00
1,120.00
6,666.67
6,133.33
1,160.00
560.00
426.50

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,122,102.70
176,345.65
618,812.26
795,157.91
326,944.79
20,987.54
305,957.25
30,595.73
275,361.53

CIACIONES
AOS
5.00
5.00
15.00
15.00
15.00
10.00
10.00

VALOR RESCATE
$
$
$
66,666.67
$
61,333.33
$
11,600.00
$
2,800.00
$
2,132.50

17,266.50 $

144,532.50

POLLOS DE ENGORDA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

495,730.00
52,000.00
103,580.27
651,310.27

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

885,272.42
885,272.42
145,080.00
509,098.38
654,178.38
231,094.04

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

940,807.11
940,807.11
152,334.00
534,553.30
686,887.30
253,919.81

DA

VO
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

997,725.94
997,725.94
159,950.70
561,280.96
721,231.66
276,494.27

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,058,088.36
1,058,088.36
167,948.24
589,345.01
757,293.25
300,795.11

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,122,102.70
144,532.50
1,266,635.20
176,345.65
618,812.26
795,157.91
471,477.29

POLLOS DE ENGORDA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

885,272.42
145,080.00
509,098.38
654,178.38
341,425.27
39%

AO 2
$
$
$
$
$

940,807.11
152,334.00
534,553.30
686,887.30
352,776.78
37%

INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para
cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe
vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

AO 3
$
$
$
$
$

997,725.94
159,950.70
561,280.96
721,231.66
365,651.97
37%

RDA
IBRIO
AO 4
$
$
$
$
$

1,058,088.36
167,948.24
589,345.01
757,293.25
379,107.40
36%

AO 5
$
$
$
$
$

1,122,102.70
176,345.65
618,812.26
795,157.91
393,168.46
35%

POLLOS DE ENGORDA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

TOTAL

10%

885,272.42
940,807.11
997,725.94
1,058,088.36
1,266,635.20

$ 5,148,529.02

COSTOS
$
$
$
$
$
$

FLUJO DE
EFECTIVO

651,310.27
654,178.38
686,887.30
721,231.66
757,293.25
795,157.91

-$
$
$
$
$
$

651,310.27
231,094.04
253,919.81
276,494.27
300,795.11
471,477.29

$ 4,266,058.78

882,470.25

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621

474,557.95
32.47%

1.14

CRITERIO DE DECISIN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que
el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y
ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR
mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente
de 10 centavos.

ORDA

N, TIR, B/C)

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
3,841,095.30 $
804,793.11
777,526.54
749,606.26
722,688.58
786,480.81

EGRESOS
ACTUALIZADOS
651,310.272
594,707.619
567,675.455
541,872.025
517,241.478
493,730.502
3,366,537.35

POLLOS DE ENGORDA
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE

AO
20%

Solicitado
$

180,000.00

Monto a ahorrar
36,000.00

1
2
3
4
5

PAGOS
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00

MONTO DE AHORRO
7,200.00
14,400.00
21,600.00
28,800.00
36,000.00

HORRO