LA TASA PASIVA

Es un cierto porcentaje de dinero que un depositante recibe como recompensa por el dinero
depositado en una institucin del sistema financiero. En otras palabras se puede decir que la tasa
pasiva representa la utilidad del cliente de una institucin financiera por los depsitos
realizados.

TASA DE INTERS PASIVA
En la tabla la observamos el comportamiento mensual de las tasas referenciales activas y
pasivas, la pasiva se observa cierta estabilidad con una pequea alza de 0.03 puntos con
respecto al mes anterior, esto nos quiere decir que si realizamos un aporte de cierta cantidad de
dinero en una cuenta de ahorros de una entidad financiera se podra tener una significativa
utilidad pero no representara mucho econmicamente al proyecto.
En este caso la tasa de inters activa de esta tabla no analizaremos porque esta representa una
tasa referencial en operaciones de crdito de segmento productivo corporativo cuyo rango de
dinero es superior a USD 1.000.000 otorgadas a personas naturales o jurdicas que cumplen los
parmetros de definicin del crdito productivo. Que en nuestro proyecto se ajusta a un micro
crdito minorista con un monto de prstamo inferior o igual a 3.000$, razn por la cual
analizaremos la siguiente tabla:














1


1.10.1 TASAS DE INTERES REFERENCIALES VIGENTES

Vigencia Bsica (1) Pasiva (2)(*) Activa (3)(*) Legal (4) Mxima


Convencional
(5)
2013 Enero (**) 07 al 13 Ene 0,20 4,53 8,17 8,17 9,33


14- al 20 0,20




21 al 27 0,20




28 al 3 Feb 0,20









Febrero (**) 4 al 10 0,20 4,53 8,17 8,17 9,33


11 al 17 0,20




18 al 24 0,20




25 al 03 de marzo 0,20









Marzo (**) 4 al 10 0,20 4,53 8,17 8,17 9,33


11 al 17 0,20




18 al 24 0,20




25 al 31 0,20









Abril (**) 1 al 7 0,20 4,53 8,17 8,17 9,33


8 al 14 0,20




15 al 21 0,20




22 al 28 0,20




29 al 5 de mayo 0,20









Mayo (**) 6 al 12 0,20 4,53 8,17 8,17 9,33


13 al 19 0,20




20 al 26 0,20




27 al 02 de junio 0,20









Junio (**) 3 al 9 0,20 4,53 8,17 8,17 9,33


10 al 16 0,20




17 al 23 0,20




24 al 30 0,20









Julio (**) 1 al 7 0,20 4,53 8,17 8,17 9,33


8 al 14 0,20




15 al 21 0,20




22 al 28 0,20




29 al 4 de agosto 0,20









Agosto (**) 5 al 11 0,20 4,53 8,17 8,17 9,33


12 al 18 0,20




19 al 25 20,00




26 al 1 de septiembre 0,20









Septiembre (**) 2 al 8 0,20 4,56 8,17 8,17 9,33
2


TASA DE INTERS ACTIVAS

1.10.2 TASAS DE INTERES ACTIVAS EFECTIVAS Y MAXIMAS REFERENCIALES VIGENTES
POR SEGMENTO DE CREDITO








Segmento Productivo Segmento Consumo Segmento Microcrdito
Segmento
Vivienda



Pero
do
Segmento

Mxima

Mxima

Mxi
ma

Mxi
ma

Mxi
ma

Mxima

Mxima

Mxima

Mxi
ma
Producti
vo
Producti
vo
Producti
vo
Producti
vo
Produ
ctivo
Produc
tivo
Consu
mo
(4)(*)
Consu
mo (9)
Consu
mo
Consu
mo
Microcr
dito
Microcr
dito
Microcr
dito
Microcr
dito
Microcr
dito
Microcr
dito
Viviend
a (8)(*)
Vivie
nda
(9)
Corporat
ivo
(1)(*)
Corpora
tivo (9)
Empresa
rial
(2)(*)
Empresa
rial (9)
PYME
S
(3)(*)
PYME
S (9)

minori
sta
(**)
Minori
sta
acumula
cin
acumula
cin
acumula
cin
acumula
cin
Minorist
a (7)(*)
Minorist
a (9)



ampliad
a (5)(*)
ampliad
a (9)
simple
(6)(*)
simple
(9)






2013
Enero
(***) 8,17 9,33 9,53 10,21 11,20 11,83 15,91 16,30 - - 22,44 25,50 25,20 27,50 28,82 30,50 10,64 11,33

Febrero
(***) 8,17 9,33 9,53 10,21 11,20 11,83 15,91 16,30 - - 22,44 25,50 25,20 27,50 28,82 30,50 10,64 11,33

Marzo
(***) 8,17 9,33 9,53 10,21 11,20 11,83 15,91 16,30 - - 22,44 25,50 25,20 27,50 28,82 30,50 10,64 11,33
Abril (***) 8,17 9,33 9,53 10,21 11,20 11,83 15,91 16,30 - - 22,44 25,50 25,20 27,50 28,82 30,50 10,64 11,33

Mayo
(***) 8,17 9,33 9,53 10,21 11,20 11,83 15,91 16,30 - - 22,44 25,50 25,20 27,50 28,82 30,50 10,64 11,33
Junio (***) 8,17 9,33 9,53 10,21 11,20 11,83 15,91 16,30 - - 22,44 25,50 25,20 27,50 28,82 30,50 10,64 11,33
Julio (***) 8,17 9,33 9,53 10,21 11,20 11,83 15,91 16,30 - - 22,44 25,50 25,20 27,50 28,82 30,50 10,64 11,33

Agosto
(***) 8,17 9,33 9,53 10,21 11,20 11,83 15,91 16,30 - - 22,44 25,50 25,20 27,50 28,82 30,50 10,64 11,33

Septiembre
(***) 8,17 9,33 9,53 10,21 11,20 11,83 15,91 16,30 - - 22,44 25,50 25,20 27,50 28,82 30,50 10,64 11,33

3

Fuente: Instituciones Financieras Privada
1

ANALISIS DE IMPACTO AL PROYECTO:

La tasa de inters para operaciones de micro crdito se encuentran estables y no significa un
factor de riesgo alza el proyecto como vemos es una constante que se mantiene desde el inicio
del presente ao hasta la fecha e incluso en un promedio es ms bajo en 0.04 punto con respecto
a septiembre del 2011 que registra un promedio de 28.86% frente al 28.82% y del presente ao.

FACTORES POLTICOS LEGALES
El gobierno nacional trata de elevar la productividad en el pas a travs de numerosos
mecanismos con la finalidad de tener un mayor crecimiento econmico, crear fuentes de
empleo, reducir la pobreza extrema, buscar ms ingresos a travs de tributos y que estos sirvan
como medio de financiamiento para el estado para cubrir gastos de obra social, salud entre otras
necesarias para el pas.
Es as que en nuestro proyecto analizaremos tres leyes gubernamentales que incentivan y
facilitan a los potenciales micro empresarios para sacar adelante sus proyectos como el nuestro.
Estos son:



4.0
5.0
6.0
7.0
8.0
9.0
10.0
e
n
e
-
1
1
f
e
b
m
a
r
a
b
r
m
a
y
j
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p
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3
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TASAS DE INTERS REFERENCIALES
Porcentaje
Mxima Convencional Pasiva Activa
SPREAD FINANCIERO
4

1. Ley de desarrollo de la cultura del emprendimiento, la creacin y fortalecimiento de
empresas sociales en el ecuador como mecanismo de generacin de empleo y
crecimiento econmico.
2. Cdigo orgnico de la produccin, comercio e inversiones
3. Ley de Economa Popular y Solidaria
4. Ley orgnica de rgimen tributario interno

LEY DE DESARROLLO DE LA CULTURA DEL EMPRENDI MI ENTO, LA CREACI N Y
FORTALECI MI ENTO DE EMPRESAS SOCI ALES EN EL ECUADOR
COMO MECANI SMO DE GENERACI N DE EMPLEO Y CRECI MI ENTO ECONMI CO
La presente Ley tiene por objeto:
Promover el espritu emprendedor en todos los estamentos del pas, en el cual se propenda y trabaje
conjuntamente sobre los principios y valores que establece la Constitucin y los establecidos en la presente
ley;
Disponer de un conjunto de principios normativos que sienten las bases para una poltica de Estado y un
marco jurdico e institucional, que promuevan el emprendimiento y la creacin de empresas;
Crear un marco interinstitucional que permita fomentar y desarrollar la cultura del emprendimiento y la
creacin de empresas;
Establecer mecanismos para el desarrollo de la cultura empresarial y el emprendimiento a travs del
fortalecimiento de un sistema pblico y la creacin de una red de instrumentos de fomento productivo;
Crear un vnculo del sistema educativo y sistema productivo nacional mediante la formacin en
competencias bsicas, competencias laborales, competencias ciudadanas y competencias empresariales.
Inducir el establecimiento de mejores condiciones de entorno institucional para la creacin y operacin de
nuevas empresas;
Propender por el desarrollo productivo de las micro y pequeas empresas innovadoras, generando para
ellas condiciones de competencia en igualdad de oportunidades, expandiendo la base productiva y su
capacidad emprendedora, para as liberar las potencialidades creativas de generar trabajo de mejor
calidad, de aportar al sostenimiento de las fuentes productivas y a un desarrollo territorial ms
equilibrado y autnomo;
Promover y direccionar el desarrollo econmico del pas impulsando la actividad productiva a travs de
procesos de creacin de empresas competentes, articuladas con las cadenas y clster productivos reales
relevantes para la regin y con un alto nivel de planeacin y visin a largo plazo;
Fortalecer los procesos empresariales que contribuyan al desarrollo local, regional y territorial;
Buscar a travs de las diversas instituciones y mecanismos de apoyo al emprendimiento, el
acompaamiento y sostenibilidad de las nuevas empresas en un ambiente seguro, controlado e innovador.
Crear las bases de un sistema de incentivos, financiamiento y capitalizacin de las nuevas empresas de los
emprendedores.
2


2
LEY DE DESARROLLO DE LA CULTURA DEL EMPRENDIMIENTO, LA CREACIN Y FORTALECIMIENTO DE
EMPRESAS SOCIALES EN EL ECUADOR COMO MECANISMO DE GENERACIN DE EMPLEO Y CRECIMIENTO
ECONMICO, CAPTULO I Disposiciones generales, ARTCULO 1. OBJETO DE LA LEY.
5


Como se pudo observar en esta ley lo que busca el gobierno es fortalecer la productividad en el
pas buscando financiamiento y que estn y se sientan respaldados por el gobierno nacional.


ANALISIS DE IMPACTO A NUESTRO PROYECTO
Este es un factor de impacto favorable para la puesta en marcha de nuestro proyecto.
Acogidos en esta ley el gobierno nacional lo que busca es el incentivo para la creacin de
nuevos empresarios tal es el caso de la reduccin gradual de tributos, creacin de entes
gubernamentales de asesora y capacitacin en materia de emprendimiento empresarial y todas
las facilidades posibles para que proyectos como este surjan en el pas.
CREDI TOS
El crdito es una operacin financiera en la que se pone a nuestra disposicin una cantidad de
dinero hasta un lmite especificado y durante un perodo de tiempo determinado.
En un crdito nosotros mismos administramos ese dinero mediante la disposicin o retirada del
dinero y el ingreso o devolucin del mismo, atendiendo a nuestras necesidades en cada
momento. De esta manera podemos cancelar una parte o la totalidad de la deuda cuando
creamos conveniente, con la consiguiente deduccin en el pago de intereses.

EL CRDITO EMPRESARIAL
Por otro lado, el crdito empresarial, es aquel que se da como motor de la actividad
industrial, comercial y de servicios en las empresas, su definicin es sencilla. Es el
crdito que se da entre dos empresas para impulsar el desarrollo econmico de ambas.
Este tipo de crdito tambin se puede dar entre una empresa y una persona fsica o
incluso entre dos personas fsicas, siempre y cuando los individuos en cuestin tengan
como actividad principal el manejo de un negocio registrado a su nombre y que opere
bajo el rgimen de ?persona fsica con actividad empresarial?, es decir, un negocio
personal.
ANLISIS
Es importante considerar los crditos en una empresa ya que en el caso de los empresarios que
trabajan como persona fsica, pueden tener ambos tipos de crdito por lo que su clasificacin
como mencione antes, se dar por el uso que hace de cada uno, separando siempre los crditos
empresariales de los personales.


6

CODIGO ORGANICO DE LA PRODUCCION, COMERCIO E INVERSIONES

Objeto

El presente Cdigo tiene por objeto regular el proceso productivo en las etapas de produccin,
distribucin, intercambio, comercio, consumo, manejo de externalidades e inversiones
productivas orientadas a la realizacin del Buen Vivir.

Esta normativa busca tambin generar y consolidar las regulaciones que potencien, impulsen e
incentiven la produccin de mayor valor agregado, que establezcan las condiciones para
incrementar productividad y promuevan la transformacin de la matriz productiva, facilitando la
aplicacin de instrumentos de desarrollo productivo, que permitan generar empleo de calidad y
un desarrollo equilibrado, equitativo, ecoeficiente y sostenible con el cuidado de la naturaleza.

Esta ley tambin tiene el objetivo de crear fuentes de empleo, mejorar la economa del pas y
generar ms fuentes de ingreso al pas mediante tributos, estos destinados para diferentes
necesidades de la poblacin ecuatoriana.
Las deducciones adicionales para el clculo del impuesto a la renta, como mecanismos para
incentivar la mejora de productividad, innovacin y para la produccin eco-eficiente o
responsables con la naturaleza.
Tambin dispone facilidades de pago en tributos al comercio exterior
La deduccin para el clculo del impuesto a la renta de la compensacin adicional para el pago
del salario digno.
Entre otros.

Como lo dijimos anteriormente en la parte de disposiciones reformatorias de esta ley establece:
Exoneracin de pago del Impuesto a la Renta para el desarrollo de inversiones nuevas y
productivas.- Las sociedades que se constituyan a partir de la vigencia del Cdigo de la
Produccin as como tambin las sociedades nuevas que se constituyeren por sociedades
existentes, con el objeto de realizar inversiones nuevas y productivas, gozarn de una
exoneracin del pago del impuesto a la renta durante cinco aos, contados desde el primer ao
en el que se generen ingresos atribuibles directa y nicamente a la nueva inversin.

ANALISIS DE IMPACTO A NUESTRO PROYECTO
En esta ley nuestro proyecto se aplica en la creacin de las micro, pequeas y medianas
empresas.

Tambin nos ayudara a fortalecer la creacin de nuevas micro empresas dedicadas a la
elaboracin y produccin de bisutera en tahua. Este factor es positivo puesto que nuestro
proyecto tiene que ver especficamente con la artesania.


LEY DE ECONOMIA POPULAR Y SOLIDARIA
CONCEPTO:

La ley de Economa popular y solidaria es la forma de organizacin econmica, en la cual sus
integrantes organizan y desarrollan procesos de produccin, intercambio, comercializacin,
financiamiento y consumo de bienes y servicios para satisfacer necesidades y generar
ingresos.

7

Esta organizacin se basa en relaciones de solidaridad, cooperacin y reciprocidad,
privilegiando al trabajo y al ser humano como sujeto y fin de su actividad, orientada al buen
vivir.





OBJETO:

a) Reconocer, fomentar y fortalecer la Economa Popular y Solidaria y el Sector
Financiero Popular y Solidario en su ejercicio y relacin con los dems sectores de la
economa y con el Estado.

b) Potenciar las prcticas de la economa popular y solidaria que se desarrollan en las
comunidades, pueblos y nacionalidades, y en sus unidades econmicas productivas.

PRINCIPIOS:

Las personas y organizaciones amparadas por esta ley, en el ejercicio de sus actividades, se
guiarn por los siguientes principios, segn corresponda:

La bsqueda del buen vivir y del bien comn.
El comercio y consume responsable.
La equidad de gnero.
La responsabilidad social y ambiental, la solidaridad y rendicin de cuentas.


FORMAS DE ORGANIZACIN:

Para efectos de la presente Ley, integran la Economa Popular y Solidaria las
organizaciones conformadas en los Sectores Comunitarios, Asociativos y Cooperativistas,
as como tambin las Unidades Econmicas Populares.


ANLISIS
Esta ley nos aporta un gran beneficio debido a que nos ayuda a establecer relaciones solidarias,
cooperacin. A su vez gozar del privilegio de realizar una actividad econmica con la finalidad
de satisfacer las necesidades individuales y colectivas de la sociedad, lo que nos permite realizar
un trabajo de calidad es mismo que ser digno para los consumidores es decir nuestros clientes
y para el desarrollo de la empresa logrando establecer un ambiente de trabajo estable y acorde a
las actividades a realizar.





8

LEY ORGANICA DE REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO

En esta ley podemos encontrar un punto sustancias a nuestro proyecto la posibilidad de
acogernos al RISE que significa Rgimen Impositivo Simplificado Ecuatoriano.
Art. 97.1.- Establese el Rgimen Simplificado (RS) que comprende las declaraciones de los
Impuestos a la Renta y al Valor Agregado, para los contribuyentes que se encuentren en las
condiciones previstas en este ttulo y opten por ste voluntariamente.
Art. 97.2.- Contribuyente sujeto al Rgimen Simplificado.- Para efectos de esta Ley, pueden
sujetarse al Rgimen Simplificado los siguientes contribuyentes:
a) Las personas naturales que desarrollen actividades de produccin, comercializacin y
transferencia de bienes o prestacin de servicios a consumidores finales, siempre que los
ingresos brutos obtenidos durante los ltimos doce meses anteriores al de su inscripcin, no
superen los sesenta mil dlares de Estados Unidos de Amrica (USD $ 60.000) y que para el
desarrollo de su actividad econmica no necesiten contratar a ms de 10 empleados.
b) Las personas naturales que perciban ingresos en relacin de dependencia, que adems
desarrollen actividades econmicas en forma independiente, siempre y cuando el monto de sus
ingresos obtenidos en relacin de dependencia no superen la fraccin bsica del Impuesto a la
Renta gravada con tarifa cero por ciento (0%), contemplada en el Art. 36 de la Ley de Rgimen
Tributario Interno Codificada y que sumados a los ingresos brutos generados por la actividad
econmica, no superen los sesenta mil dlares de los Estados Unidos de Amrica (USD $
60.000) y que para el desarrollo de su actividad econmica no necesiten contratar a ms de 10
empleados; y,
c) Las personas naturales que inicien actividades econmicas y cuyos ingresos brutos
anuales presuntos se encuentren dentro de los lmites mximos sealados en este artculo.
3

ANALISIS DE IMPACTO A NUESTRO PROYECTO
La aplicacin de esta ley a nuestro proyecto nos beneficia en su gran mayora ya que nos
permite afiliarnos al RISE el mismo que nos ofrece beneficios nicos con la nica finalidad de
que el pago del IVA no lo realicemos mensualmente sino anual con la finalidad de captar
ingresos a nuestra empresa.






3
LEY ORGANICA DE REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO
9

FACTORES SOCIALES
POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA (PEA). Para los estudios se ha
considerado como PEA a la poblacin de 15 aos y ms que normalmente est ocupada o
que, estando desocupada, busca activamente empleo.

FUENTE: INEC ESTADISTICAS

Podemos observar que la PEA urbana mayor a 18 aos, lo relevante del grafico es que muestra
una disminucin importante de la PEA menor de edad.

10

DESEMPLEO, OCUPACON PLENA Y SUBEMPLEO
FUENTE: INEC ESTADISTICAS
La tasa de desempleo a junio del ao 2013 es de 3,91% lo que muestra una reduccin
significativa con respecto del ao 2012 que es de 4,12%. Mientras que la tasa de subempleo ha
tenido un importante aumento con respecto al ao 2012, en este ao fue 50,90% mientras que
para junio de 2013 existe un aumento de 5,49 puntos porcentuales.
La tasa de ocupacin plena para junio del ao 2013 es del 38,35% en comparacin con junio del
ao pasado que presentaba 42,79%. Lo que nos indica que el sector que ha aumentado para este
ao, a nivel nacional, es la poblacin de subempleo, es decir personas que no tienen un trabajo
fijo.
FUENTE: INEC ESTADISTICAS
En el sector urbano los datos no varan mucho ya que la tasa de subempleo ha aumentado
significativamente en 9,63 puntos porcentuales de 36,62% de junio 2012 a 46,25% de junio del
2013.
ANALISIS DE IMPACTO AL PROYECTO
De todo este anlisis se podra concluir que relativamente es una ventaja para el proyecto el hecho
que la juventud ecuatoriana se interese en el trabajo y en la superacin personal lo que nos permite
brindar empleo a jvenes y adultos emprendedores con ganas de tener una superacin en el campo
de producir y elaborar artesanas basadas en tagua
DESEMPLEO EN EL ECUADOR
El desempleo / desocupados es considerado como el principal problema econmico y como era de
suponerse el crecimiento econmico va en sentido opuesto a la tasa de desempleo.
Este hecho se genera por:
11

Una sobreoferta de horas de trabajo significa que stas valen menos y bajan los sueldos y
salarios. Muchas personas se quedan sin trabajo; ya no se necesitan sus horas de trabajo.
Los que estn sin trabajo no tienen ingreso alguno y por eso disminuye la demanda en
bienes. Al haber menos ventas, se produce menos y an ms personas quedan afuera,
Por cierres de empresas u organismos.
Y la poblacin no est debidamente preparada en las materias que realmente necesite el
pas.
En conclusin podemos observar que en marzo de 2013, la tasa de desocupacin total fue de
4.6%. Por sexo, el 5.4% de las mujeres que conformaron la PEA se encontraron desocupadas,
mientras que la desocupacin de los hombres se ubic en 4.1%, las dos tasas con respecto a la
PEA de su respectivo gnero.



DESOCUPACIN TOTAL Y POR SEXO
(Sep. 2007 Mar. 2013)


SUBEMPLEO EN EL ECUADOR
El subempleo se produce cuando una persona es capacitada para una determinada ocupacin,
cargo o puesto de trabajo, no est ocupada plenamente sino que toma trabajos menores en los
que generalmente se gana poco. Tambin ocurre en algunas empresas donde la persona
comienza con un cargo menor y despus se capacitan y se titulan.


12




SUBOCUPACIN TOTAL Y POR SEXO

(Sep.
2007

Mar.
2013)





DISTRIBUCION DE LA POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA (PEA).
Para los estudios se ha considerado como PEA a la poblacin de 12 aos y ms que
normalmente est ocupada o que, estando desocupada, busca activamente empleo.
DISTRIBUCIN DE LA PEA
(Mar. 2008 Mar. 2013)

13

ANLISIS Y TENDENCIA DE LA PEA
Dentro de la estructura del mercado laboral y como parte de la PEA, en marzo de 2013, la tasa
de ocupados plenos represent la mayor parte, con una participacin de 48.4%; la tasa de
subocupacin fue la segunda en importancia al situarse en 45.0%; le sigue la tasa de
desocupacin total (4.6%) y finalmente en mnimo porcentaje los ocupados no clasificados
(1.9%) que son aquellos que no se pueden clasificar en ocupados plenos u otras formas de
subempleo por falta de datos en los ingresos o en las horas de trabajo.
.

RESUMEN NACIONAL URBANO
DE LOS INDICADORES DE MERCADO LABORAL