NOMBRE DEL PROYECTO:

Papeleria
A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN
VI. Anlisis Financiero
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO 180,000.00 180,000.00 0.00 180,000.00
equipo de oficina Lote 1 38,592.00 38,592.00 38,592.00 0.00 38,592.00
papeleria y utiles Lote 1 141,408.00 141,408.00 141,408.00 0.00 141,408.00
ACTIVO DIFERIDO 19,250.00 18,000.00 1,250.00 19,250.00
Capacitacion y asistencia tecnica Servicio 1 18,000.00 18,000.00 18,000.00 0.00 18,000.00
Renta de luz Servicio 1 700.00 700.00 700.00 700.00
pago de agua servicio 1 50.00 50.00 50.00 50.00
Telefono e internet (paquete) servicio 1 500.00 500.00 500.00 $ 500.00
CAPITAL DE TRABAJO 110,495.62 0.00 110,495.62 110,495.62
Capital de trabajo mensual Lote 1 110,495.62 110,495.62 110,495.62 110,495.62
TOTAL $309,745.61 $198,000.00 $111,745.62 $309,745.61
0
PRESUPUESTO DE INVERSION
0
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
I. Presupuesto de inversin: diferenciar aportacin del programa y socios.
PRESUPUESTO DE INVERSION SOCIOS 6
papeleria
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
equipo de oficina Lote 1 38,592.00 38,592.00
TOTAL 38,592.00
Servicios
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
Renta de luz Tarifa 6 700 4,200.00
pago de agua Tarifa 12 50 600.00
Telefono e internet (paquete) Tarifa 12 500 6,000.00
TOTAL 10,800.00
Insumos
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
(cuadernos, hojas sueltas y en
paquetes, lapices normal y de colores,
lapiceros, sacapuntas, goma, pliegos de
papel, reglas, etc)
Lote 1 141,409 141,408.77
TOTAL 141,408.77
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Ingresos 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Ventas 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Egresos 15,792.03 15,792.03 15,792.03 15,792.03 15,792.03 15,792.03 15,792.03
Costos variables 14,892.03 14,892.03 14,892.03 14,892.03 14,892.03 14,892.03 14,892.03
- - - - - -
Insumos 5,892.03 5,892.03 5,892.03 5,892.03 5,892.03 5,892.03 5,892.03
Gastos de operacin (Personal en
general)
9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
Costos fijos 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
Servicios 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
- - - - - - - -
Flujo de efectivo 9,207.97 9,207.97 9,207.97 9,207.97 9,207.97 9,207.97 9,207.97
Flujo de efectivo acumulado 9,207.97 18,415.94 27,623.90 36,831.87 46,039.84 55,247.81 64,455.78
concepto cantidad precio unitario importe concepto cantidad precio unitario
pagamento blanco 850 120 11.84 $ 1,420.80 $ engargoladora 1 6,500.00 $
pegamento blanco 35 120 4.47 $ 536.40 $ engargoladra plastico 1 2,300.00 $
pegament blanco 55 120 6.23 $ 747.60 $ enmicadora carta 1 1,650.00 $
lapiz adhesivo 8 150 3.29 $ 493.50 $ copiadora a color 1 21,880.00 $
lapiz adhesivo 21 100 7.62 $ 762.00 $ guillotina renoud 1 939.00 $
lapiz verithin 5 46.30 $ 231.50 $ total
Calculo de capital de trabajo Flujo de Efectivo Mensual
Meses
equipo de oficina papeleria y utiles
pintura cartel 25 300 3.98 $ 1,194.00 $ iva
plastilina barra 200 4.00 $ 800.00 $ total
plastilina combate 50 4.89 $ 244.50 $
papel hoja flouresente 60 21.06 $ 1,263.60 $ total a comprar equipo de oficina 38,592.00 $
rollo papel satinado 96 2.23 $ 214.08 $ papeleria y utiles 141,408.00 $
carpeta carta 10 40.87 $ 408.70 $ 180,000.00 $
cuaderno dibujo 30 13.99 $ 419.70 $
cuaderno dibujo 30 30 19.40 $ 582.00 $
cuaderno dibujo 10 30 8.75 $ 262.50 $
pistola para silicon 15 22.70 $ 340.50 $
silicon 5 77.88 $ 389.40 $
boligrafo bic negro 960 2.03 $ 1,948.80 $
boligrafo bic negro 960 2.36 $ 2,265.60 $
abaco grande 20 17.34 $ 346.80 $
abaco chico 20 8.67 $ 173.40 $
papel largo 34 18.60 $ 632.40 $
plastico cristal 99 37.22 $ 3,684.78 $
cartulina verde 2500 1.11 $ 2,775.00 $
papel hoja extendida 750 2.30 $ 1,725.00 $
cinta masking 15 18.91 $ 283.65 $
cinta masking 40 3.61 $ 144.40 $
juego geometrico chico 75 7.02 $ 526.50 $
juego geometrico mediano 75 8.84 $ 663.00 $
juego geometrico grande 75 10.47 $ 785.25 $
juego de escuadras 60 28.90 $ 1,734.00 $
cartulina flouresente 1000 2.63 $ 2,630.00 $
folder carta 40 74.15 $ 2,966.00 $
folder oficio 20 86.70 $ 1,734.00 $
papel duplicador 50 48.75 $ 2,437.50 $
papel duplicador oficio 10 59.58 $ 595.80 $
cinta transparente 10 106.58 $ 1,065.80 $
papel crepe 500 2.02 $ 1,010.00 $
entretela 100 9.22 $ 922.00 $
boligrafo bic negro 24 2.03 $ 48.72 $
cuaderno 100 raya 720 7.94 $ 5,716.80 $
cuaderno 100 bco 360 7.94 $ 2,858.40 $
cuaderno 100 540 7.94 $ 4,287.60 $
cuaderno 100 540 7.94 $ 4,287.60 $
cauderno frances raya 360 7.61 $ 2,739.60 $
cuaderno frances 360 7.61 $ 2,739.60 $
cuaderno frances 100 360 7.61 $ 2,739.60 $
cuaderno italiano 360 7.61 $ 2,739.60 $
cuaderno italiano ry 360 7.61 $ 2,739.60 $
cuadermo italiano 360 7.61 $ 2,739.60 $
lapiz mirado 720 2.45 $ 1,764.00 $
lapiz conte 10 179.54 $ 1,795.40 $
lapiz mirado kids 10 41.98 $ 419.80 $
marcador de cera 96 6.76 $ 648.96 $
crayon carmen 100 8.28 $ 828.00 $
crayon carmen 24 100 16.29 $ 1,629.00 $
crayon carmen grueso 100 16.56 $ 1,656.00 $
crayon carmen grueso 80 32.57 $ 2,605.60 $
cinta canela 72 8.90 $ 640.80 $
cinta transparente 768 4.84 $ 3,717.12 $
cinta transparente 500 1.28 $ 640.00 $
cinta transparente 576 7.13 $ 4,106.88 $
tijera escolar 120 6.48 $ 777.60 $
sacapuntas mini 400 1.90 $ 760.00 $
marcador acuacolor 240 6.80 $ 1,632.00 $
marcador estrobook 120 15.63 $ 1,875.60 $
papel rotafolio 500 0.92 $ 460.00 $
papel rotafolio 500 1.02 $ 510.00 $
papel rotafolio 300 0.92 $ 276.00 $
papel rotafolio raya 300 1.72 $ 516.00 $
papel rotafolio margen cuadro 200 2.01 $ 402.00 $
papel cascaron 500 1.60 $ 800.00 $
papel cascaron 500 3.20 $ 1,600.00 $
papel cascaron 30 6.40 $ 192.00 $
papel cascaron entero 30 12.80 $ 384.00 $
papel ilustracion 100 2.88 $ 288.00 $
papel ilustracion 50 5.76 $ 288.00 $
papel ilustracion 30 11.52 $ 345.60 $
papel lustre 40 21.78 $ 871.20 $
papel china 3000 0.35 $ 1,050.00 $
papel gamucina 150 4.93 $ 739.50 $
foamy 100 8.54 $ 854.00 $
foamy carta 1200 0.77 $ 924.00 $
papel celofan 50 0.84 $ 42.00 $
colores blanca nieves 100 5.99 $ 599.00 $
colores blanca nieves 50 11.98 $ 599.00 $
colores norma 51 40.37 $ 2,058.87 $
colores norma 50 80.63 $ 4,031.50 $
lapiz adhesivo 120 8.52 $ 1,022.40 $
lapiz adhesivo 20 120 15.38 $ 1,845.60 $
lapiz adhesivo 40 25 28.46 $ 711.50 $
total 121,904.11 $
iva 19,504.66 $
total 141,408.77 $
0
Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 total
25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 300,000.00
-
25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 300,000.00
-
-
15,792.03 15,792.03 15,792.03 15,792.03 15,792.03 189,504.38
14,892.03 14,892.03 14,892.03 14,892.03 14,892.03 178,704.38
- - - - - -
5,892.03 5,892.03 5,892.03 5,892.03 5,892.03 70,704.38
9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 108,000.00
900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 10,800.00
900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 10,800.00
- - - - - -
-
9,207.97 9,207.97 9,207.97 9,207.97 9,207.97 110,495.62
73,663.74 82,871.71 92,079.68 101,287.65 110,495.62
total
6,500.00 $
2,300.00 $
1,650.00 $
21,880.00 $
939.00 $
33,269.00 $
Calculo de capital de trabajo Flujo de Efectivo Mensual
Meses
equipo de oficina
5,323.04 $
38,592.04 $
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO AO AO
CONCEPTO Mensual 1 2 3 4
Mantenimiento 300.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $
Administracion 9,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $
Insumos $ 5,892.03 70,704.38 $ 70,704.38 $ 70,704.38 $ 70,704.38 $
- $ - - $ - $ - $ - $
TOTAL 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $
PROYECCION DE COSTOS
0
AO
5
3,600.00 $
108,000.00 $
70,704.38 $
- $
182,304.38 $
PROYECCION DE COSTOS
0
0
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
- $ - $ - $ - $ - $ - $
Mantenimiento 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $
TOTAL 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Administracion 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $
Insumos 70,704.38 $ 70,704.38 $ 70,704.38 $ 70,704.38 $ 70,704.38 $
0 - $ - $ - $ - $ - $
TOTAL 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTOS FIJOS 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $
COSTOS VARIABLES 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $
COSTOS TOTALES 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $
0
PROYECCION DE INGRESOS
CONCEPTO PRECIO VENTAS AO AO AO AO AO
Garrafones UNITARIO dias 1 2 3 4 5
Venta de material
(cuadernos, hojas sueltas y
en paquetes, lapices normal y
de colores, lapiceros,
sacapuntas, goma, pliegos de
papel, reglas, etc)
3.00 300.00 300 270,000.00 270,000.00 270,000.00 270,000.00 270,000.00
Fotocopias 50.00 0.50 300 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00
Engargolados 5.00 15.00 300 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00
TOTAL $300,000.00 $300,000.00 $300,000.00 $300,000.00 $300,000.00
VOLUMEN
0
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $
COSTOS FIJOS 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $
COSTOS VARIABLES 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $
( - ) COSTOS TOTALES 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $
( = ) UTILIDAD BRUTA 117,695.62 $ 117,695.62 $ 117,695.62 $ 117,695.62 $ 117,695.62 $
( - ) DEPRECIACION $16,070.40 16,070.40 $ 16,070.40 $ 16,070.40 $ 16,070.40 $
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 101,625.22 $ 101,625.22 $ 101,625.22 $ 101,625.22 $ 101,625.22 $
( - ) IMPUESTOS 10,162.52 $ 10,162.52 $ 10,162.52 $ 10,162.52 $ 10,162.52 $
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 91,462.69 $ 91,462.69 $ 91,462.69 $ 91,462.69 $ 91,462.69 $
DEPRECIACIONES
CONCEPTOS TASA ANUAL
% DEL VALOR
ADQUISICION
Terrenos y activos financieros 0% 5%
Construcciones e instalaciones 5% 10%
Maquinaria y equipo bajo techo 10% 20%
Maquinaria y equipo al intemperie 20% 10%
Muebles y enseres 10% 25%
Equipo de transporte 25%
Equipo de computo 25%
Ganado 10%
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
VALOR
ORIGINAL
TASA AOS DEP ANUAL
VALOR
RESCATE
equipo de oficina 38,592.00 5% 10 1,929.60 19,296.00
papeleria y utiles 141,408.00 10% 6 14,140.80 14,140.80
TOTAL $16,070.40 $33,436.80
Equipo de transporte
VALOR RESIDUAL
CONCEPTOS
Construcciones e instalaciones
Maquinaria y equipo bajo techo
Maquinaria y equipo al intemperie
Muebles y enseres
0
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $
( + ) VALOR DE RESCATE - $ - $ - $ - $ - $
( = ) INGRESOS TOTALES 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $
COSTOS FIJOS 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $
COSTOS VARIABLES 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $
( = ) COSTOS TOTALES 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $
COMPRA ACTIVO FIJO 180,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 19,250.00 $ - $ - $ - $ - $ - $
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 110,495.62 $ - $ - $ - $ - $ - $
( = ) SALDO FINAL 309,745.61 -$ 117,695.62 $ 117,695.62 $ 117,695.62 $ 117,695.62 $ 117,695.62 $
0
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $
COSTOS FIJOS 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $
COSTOS VARIABLES 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $ 178,704.38 $
COSTOS TOTALES 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $ 182,304.38 $
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $8,903.87 $8,903.87 $8,903.87 $8,903.87 $8,903.87
PUNTO DE EQUILIBRIO % 2.97% 2.97% 2.97% 2.97% 2.97%
INTERPRETACION
Es un concepto financiero que hace referencia al nivel de ventas donde los costos fijos y los variables se encuentran cubiertos.
Esto supone que el negocio en su punto de equilibrio, tiene un beneficio que es igual a cero, es decir no gana dinero pero tampoco
pierde y sirvio de comparacion respecto a las utilidades y los egresos del negocio al paso de los aos
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS
EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 - $ 309,745.61 $ 309,745.61 -$ 1.000 - $ 309,745.61 $
1 300,000.00 $ 182,304.38 $ 117,695.62 $ 0.909 272,727.27 $ 165,731.26 $
2 300,000.00 $ 182,304.38 $ 117,695.62 $ 0.826 247,933.88 $ 150,664.78 $
3 300,000.00 $ 182,304.38 $ 117,695.62 $ 0.751 225,394.44 $ 136,967.98 $
4 300,000.00 $ 182,304.38 $ 117,695.62 $ 0.683 204,904.04 $ 124,516.35 $
5 300,000.00 $ 182,304.38 $ 117,695.62 $ 0.621 186,276.40 $ 113,196.68 $
TOTAL 1,221,267.53 $ 278,732.47 $ 1,137,236.03 $ 1,000,822.66 $
VAN 136,413.37 $
TIR 26%
R B/C 1.14
CRITERIO DE DECISIN
0
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
Al ser un tipo de inters inferior, necesitaremos invertir una cantidad mayor, para obtener esos mismos ingresos de conforme pasen
los aos. Eso quiere decir que lo que cobraremos en un FUTURO, son un poco a da de HOY. Es decir, estaremos obteniendo el
Valor Actual de la inversin