AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (EXPRESADO EN QUETZALES) NOTA 1 HISTORIA Y OPERACIONES: La empresa est autorizada como sociedad annima de acuerdo a las leyes de la Repblica de Guatemala, siendo formada legalmente del 01 de julio de 2000 por un perodo indefinido, siendo su acti!idad principal la !enta de computadoras y prestacin de ser!icios de reparacin" NOTA 2 UNIDAD MONETARIA: La moneda utilizada es el #uetzal para el intercambio de operaciones #ue se registra en los estados financieros" $l %1 de diciembre de 201% el &anco de Guatemala, pblico los tipos de cambio para la !enta y compra siendo de '"(")* por +"1"00 y '"(")0 por +"1"00" NOTA 3 POLTICAS CONTABLES! Las polticas contables significati!as obser!adas por la entidad, estn de conformidad con las ,ormas -nternacionales de .ontabilidad y/o ,ormas -nternacionales de -nformacin 0inanciera" Las principales polticas contables utilizadas en la preparacin de los estados financieros se resumen a continuacin" E"#$%&'( #) C*+* , B*)$(- 1fecti!o depositado en bancos de entidades financieras" C.#)%*- /(0 C(10*0 , /(0 P*2*0 Las cuentas por cobrar y por pagar se registran a su !alor nominal pendiente de cobro y pago respecti!amente" I)'#)%*0&(- Los in!entarios se !alan al costo o !alor de mercado el #ue sea menor" 1l m2todo utilizado es del costo promedio para productos para la !enta, repuestos y accesorios y gastos para los in!entarios en trnsito" P0(/*3 P4*)%* , E5.&/( 3on registrados inicialmente al costo de ad#uisicin o construccin, segn corresponda, posteriormente se carga al mismo cual#uier deteriore de manera #ue estos representen su !alor justo o de mercado" Los gastos de construccin e instalacin son registrados en cuentas temporales de construcciones en proceso y son transferidos posteriormente a cuentas definiti!as cuando la obra se construye" 4ales gastos de construccin incluyen todos los costos y gastos directamente relacionados con el dise5o, desarrollo y construccin de inmuebles u otros, incluyendo los gastos financieros imputables a la obra" .ual#uier ganancia o p2rdida resultante de la !enta o retiro de estos acti!os, se acredita o debita contra resultados" Las adiciones y reemplazos de importancia a los acti!os fijos son capitalizados, mientras #ue los desembolsos por mantenimiento, reparaciones y reno!aciones menores #ue no mejoran al acti!o ni incrementan su !ida til son cargados contra los gastos de operacin conforme se incurren" La depreciacin sobre edificios, mejoras a la propiedad, mobiliario y e#uipo de oficina, !e6culos y e#uipo de cmputo se utiliza el porcentaje establecido en ley, con base en la !ida til estimada de los acti!os, como se muestra a continuacin" 7e6culo 108 9obiliario y e#uipo 208 1#uipo de cmputo %%"%%8 I)3#6)&7*$&()#- 4*1(0*4#- .onforme el .digo de 4rabajo las prestaciones laborales se acumulan a fa!or de los trabajadores al momento #ue le sean pagadas en casos de renuncia y despido justificado, a razn de un sueldo por cada a5o trabajado" La empresa tiene como poltica pro!isionar el )"%%8 sobre el total de sueldos pagados" I6/.#-%( S(10# 4* R#)%* 3e determina segn las disposiciones establecidas por la Ley del -mpuesto 3obre la Renta" :e resultar algn impuesto deri!ado de este clculo, se carga a los resultados y se pro!isiona a una cuenta de pasi!o" P0('&-&()#- ;na pro!isin es reconocida en el balance de situacin, cundo la entidad ad#uiere una obligacin legal o contractual como resultado de un e!ento pasado y es probable #ue se re#uiera un desembolso econmico para cancelar tal obligacin" La pro!isin realizada es apro<imada a su !alor de cancelacin, no obstante puede diferir del monto definiti!o" 1l !alor estimado de las pro!isiones, se ajusta a la fec6a del balance de situacin efectuando directamente el estado de resultados" R#-#0'* L#2*4 3e registra una reser!a legal del *8 de acuerdo con el .digo de .omercio" R#$()($&6&#)%( 3# I)20#-(- , 8*-%(- Los ingresos por ser!icios y otros se reconocen cuando son facturados" Los gastos se reconocen en el momento en #ue se incurren" NOTA 9 EFECTI:O EN CA;A Y BANCOS 1l efecti!o en caja y bancos al %1 de diciembre de 201% se detalla como siguen= .;1,4$ $>? 201% .aja General 12,000 0ondo 0ijo %,000 &anco el @onesto )*,000 3aldo 100,000 NOTA < CUENTAS POR COBRAR La integracin al %1 de diciembre de 201% se presenta a continuacin .;1,4$ $>? 201% .lientes 100,000 0uncionarios y 1mpleados 1*0,000 :eudores di!ersos *A,2() BCD 1stimacin para .tas" -ncobrables A,2() 3aldo %00,000 NOTA = IN:ERSIONES La integracin de las in!ersiones al %1 de diciembre de 201% se presenta a continuacin .;1,4$ $>? 201% 0inanciera .onfianza 2E0,000 3$L:? 2E0,000 La in!ersin en la 0inanciera .onfianza es con rendimiento del )"%08 anual" NOTA > IN:ENTARIOS La integracin de los in!entarios del %1 de diciembre de 201% y presenta a continuacin .;1,4$ $>? 201% Froductos para !enta 100,000 9ercara en trnsito )0,000 Repuestos y $ccesorios E0,000 3$L:? 2G0,000 NOTA ? PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La integracin de propiedad, planta y e#uipo al %1 de diciembre de 201% se presenta a continuacin .;1,4$ $>? 201% 1dificios 100,*)% 9obiliario y e#uipo )2,000 7e6culos 1((,G1( 3$L:? %E0,000 NOTA @ CUENTAS POR PA8AR Y PRO:EEDORES La integracin de las cuentas y documentos por pagar el %1 de diciembre de 201%, se presenta a continuacin= .;1,4$ $>? 201% Fro!eedores %*0,000 .uentas por Fagar 200,000 3$L:? **0,000 NOTA 10 PRASTAMOS POR PA8AR LAR8O PLAZO La integracin pr2stamos al %1 de diciembre de 201% se presenta a continuacin= .;1,4$ $>? 201% &anco $m2rica 100,000 3$L:? 100,000 1l pr2stamo con banco $m2rica es a un plazo de % a5os con intereses pagaderos mensualmente con el 1(8 anual" NOTA 11 PATRIMONIO La integracin pr2stamos al %1 diciembre de 201% se presenta a continuacin= .;1,4$ $>? 201% .apital social 210,000 Reser!a legal *0,000 ;tilidad retenida 200,000 ;tilidad despu2s del -3R 1%0,000 3$L:? *A0,000 1l capital social suscrito y pagado est representado por 110 acciones comunes y nominati!as, suscritas y pagadas de '"2,000 cada una" NOTA 12 CONTIN8ENCIAS Las declaraciones del -mpuesto sobre la Renta de la entidad por los ltimos cuatro perodos, estn a disposicin de las autoridades fiscales para su re!isin" .onsecuentemente, la entidad mantiene la contingencia por cual#uier impuesto adicional #ue pueda resultar por deducciones no aceptadas para tales fines" 3in embargo, la gerencia considera #ue las declaraciones tal y como 6an sido presentadas, no seran sustancialmente ajustadas como resultado de una futura re!isin"