En la siguiente tabla se pueden ver nuestros Activos fijos, diferidos y corriente y el total, para determinar el monto exacto que necesitaremos para el funcionamiento normal de nuestro proyecto tanto como principales necesidades, y prevenciones, en el caso de algunos imprevistos, para el primer ao de produccin. Detalle Monto ($us) I. Activos Fijos 1.1 Terreno 30000 1.2 Consttrucciones 66981.06 1.3 Maquinaria y Equipo 182500 1.6 Muebles y enseres 6190 1.7 Vehculos 106000 1.8 Imprevistos 5% 19583.553 TOTAL ACTIVO FIJO 411254.613 II. Activo Diferido 2.1 Gastos de Constitucin 1500 2.2 Gastos de Capacitacin 500 2.3 Imprevistos 3% 60 TOTAL ACTIVO DIFERIDO 2060 III. Activo Corriente 3.1 Materia prima y materiales 1563808.42 3.2 Efectivo de caja 166551.351 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1730359.77 TOTAL ACTIVO 2143674.38
CUADRO DE EFECTIVOS DE CAJA En la siguiente tabla mostraremos las inversiones, para hacer frente a nuestras obligaciones inmediatas, como ser sueldos y salarios, costo de servicio publicidad, suministros etc. En la siguiente tabla se detallan cada uno de ellos, con su respectivo monto en dlares.
Detalle Monto ($us) Sueldo y Salarios 160243.354 Servicios (Gasolina) 800 Gasto de Promocin 500 Gastos de Insumos y suministros 5007.99714 TOTAL 166551.3511 Valor del Terreno 30000 Valore Residual 206032.3 Valor Residual Total 236032
CUADRO DE AMORTIZACIN DE ACTIVO DIFERIDO ($US)
Detalle Monto Aos 1 2 3 Total Activo Diferido o Intangible 2060 686.67 686.67 686.67
CALENDARIO DE INVERSIONES PROGRAMADAS En la siguiente tabla mostraremos las inversiones que realizaremos para el establecimiento de nuestra planta productora de Peperos, trabajaremos en dos trimestres. Detalle 1er Bimestre 2er Bimestre Monto ($us) I. Activos Fijos 1.1 Terreno 30000 0 30000 1.2 Construcciones 36882 30099.06 66981.06 1.3 Maquinaria y Equipo 0 182500 182500 1.6 Muebles y enseres 0 6190 6190 1.7 Vehculos 0 106000 106000 1.8 Imprevistos 5% 3344.1 16239.453 19583.553 TOTAL ACTIVO FIJO 70226.1 341028.513 411254.613 II. Activo Diferido 2.1 Gastos de Constitucin 1500 0 1500 2.2 Gastos de Capacitacin 0 500 500 2.3 Imprevistos 3% 45 15 60 TOTAL ACTIVO DIFERIDO 1545 515 2060 III. Activo Corriente 3.1 Materia prima y materiales 1563808.42 0 1563808.42 3.2 Efectivo de caja 166551.3511 0 166551.351 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1730359.771 0 1730359.77 TOTAL ACTIVO 1802130.871 341543.513 2143674.38
FINANCIAMIENTO Para el financiamiento, nosotros contaremos con el 60 % del dinero necesario para la realizacin del proyecto y el banco nos brindara un financiamiento del 40% restante, los montos exactos se encuentran en la siguiente tabla expresados en dlares. Porcentaje Financiamiento en $us Total 1 2143674 Socios 0.6 1286205 Banco 0.4 857470
CUADRO DE AMORTIZACION DE DEUDA El prstamo que realizaremos del banco ser pagado en un plazo de cinco aos, con un inters del 6 %. Realizaremos el pago con una cuota fija, esta ser de 203560 $us al ao. Aos Capital Inicial Pago de Inters Amortizacin de Capital Cuota Capital Final 1 857470 51448 152112 203560 705358 2 705358 42321 161239 203560 544119 3 544119 32647 170913 203560 373206 4 373206 22392 181168 203560 192038 5 192038 11522 192038 203560 0
BALANCE GENERAL Como se dijo anteriormente, el financiamiento del banco ser pagado en un plazo de cinco aos, por lo que para nuestro proyecto no contamos con ningn tipo de pasivos, a corto y largo plazo, todos nuestros pasivos son de mediano plazo, como se muestra en la siguiente tabla. Activos Pasivos + Patrimonio I. Activo Corriente 1730359.8 I. Pasivos corto plazo 0.0 II. Activo Diferido 2060.0 II. Pasivos a mediano plazo 857469.8 III. Activos Fijos 411254.6 III. Pasivos a largo plazo 0.0 IV. Patrimonio 1286204.6 TOTAL ACTIVO 2143674.4 TOTAL Y PASIVOS 2143674.4
CUADROS DE COSTOS En las siguientes seis tablas mostraremos los cuadros de los costos para los 6 aos de funcionamiento del proyecto, desde el ao 2015, hasta el ao 2020.
CUADRO DE COSTOS AO 2015 Detalle Costo Fijo Costo Variable Costos Totales I. Costos Desembolsables 1.1 Costos de Produccin Materia Prima Materiales e Insumos 0 1563808.42 1563808.42 Sueldos y salarios del personal directo 0 14973.93 14973.93 1.2 Costos de Administracion Sueldos y salarios del personal indirecto 122920.29 0 122920.29 Pago de servicios bsicos 5008.00 0 5007.99714 Servicios (Gasolina) 800 0 800 1.3 Costos de Comercializacin Sueldos y salarios del personal de ventas y marketing 22349.14 0 22349.1428 Promociones o publicidades 0 500 500 1.4 Costos Financieros Pago de intereses 51448.2 0.0 51448.2 TOTAL COSTO DESEMBOLSABLES 202525.6 1579282.3 1781808.0 II. Costos no Desembolsables 2.1 Depreciacin 26073.1 0 26073.1 2.2 Amortizacion activo diferido 686.67 0 686.67 TOTAL COSTO NO DESEMBOLSABLES 26759.77 0 26759.77 TOTAL COSTO 229285.4 1579282.3 1808567.7
CUADRO DE COSTOS AO 2016 Detalle Costo Fijo Costo Variable Costos Totales I. Costos Desembolsables 1.1 Costos de Produccin Materia Prima Materiales e Insumos 0 1588263.88 1588263.88 Sueldos y salarios del personal directo 0 14973.93 14973.93 1.2 Costos de Administracion Sueldos y salarios del personal indirecto 122920.29 0 122920.29 Pago de servicios bsicos 5008.00 0 5007.99714 Servicios (Gasolina) 800 0 800 1.3 Costos de Comercializacin Sueldos y salarios del personal de ventas y marketing 22349.14 0 22349.1428 Promociones o publicidades 0 450 450 1.4 Costos Financieros Pago de intereses 42321.0 0.0 42321.0 TOTAL COSTO DESEMBOLSABLES 193398.4 1603687.8 1797086.2 II. Costos no Desembolsables 2.1 Depreciacin 26073.1 0 26073.1 2.2 Amortizacion activo diferido 686.67 0 686.67 TOTAL COSTO NO DESEMBOLSABLES 26759.77 0 26759.77 TOTAL COSTO 220158.2 1603687.8 1823846.0
CUADRO DE COSTOS AO 2017 Detalle Costo Fijo Costo Variable Costos Totales I. Costos Desembolsables 1.1 Costos de Produccin Materia Prima Materiales e Insumos 0 1612719.657 1612719.657 Sueldos y salarios del personal directo 0 14973.93 14973.93 1.2 Costos de Administracion Sueldos y salarios del personal indirecto 122920.29 0 122920.29 Pago de servicios bsicos 5008.00 0 5007.99714 Servicios (Gasolina) 800 0 800 1.3 Costos de Comercializacin Sueldos y salarios del personal de ventas y marketing 22349.14 0 22349.1428 Promociones o publicidades 0 400 400 1.4 Costos Financieros Pago de intereses 32647.0 0.0 32647.0 TOTAL COSTO DESEMBOLSABLES 183724.4 1628093.6 1811818.0 II. Costos no Desembolsables 2.1 Depreciacin 26073.1 0 26073.1 2.2 Amortizacion activo diferido 686.67 0 686.67 TOTAL COSTO NO DESEMBOLSABLES 26759.77 0 26759.77 TOTAL COSTO 210484.2 1628093.6 1838577.8
CUADRO DE COSTOS AO 2018 Detalle Costo Fijo Costo Variable Costos Totales I. Costos Desembolsables 1.1 Costos de Produccin Materia Prima Materiales e Insumos 0 1637175.117 1637175.117 Sueldos y salarios del personal directo 0 14973.93 14973.93 1.2 Costos de Administracion Sueldos y salarios del personal indirecto 122920.29 0 122920.29 Pago de servicios bsicos 5008.00 0 5007.99714 Servicios (Gasolina) 800 0 800 1.3 Costos de Comercializacin Sueldos y salarios del personal de ventas y marketing 22349.14 0 22349.1428 Promociones o publicidades 0 350 350 1.4 Costos Financieros Pago de intereses 22392.0 0.0 22392.0 TOTAL COSTO DESEMBOLSABLES 173469.4 1652499.0 1825968.5 II. Costos no Desembolsables 2.1 Depreciacin 26073.1 0 26073.1 2.2 Amortizacion activo diferido 0 0 0 TOTAL COSTO NO DESEMBOLSABLES 26073.1 0 26073.1 TOTAL COSTO 199542.5 1652499.0 1852041.6
CUADRO DE COSTOS AO 2019 Detalle Costo Fijo Costo Variable Costos Totales I. Costos Desembolsables 1.1 Costos de Produccin Materia Prima Materiales e Insumos 0 1661630.894 1661630.894 Sueldos y salarios del personal directo 0 14973.93 14973.93 1.2 Costos de Administracion Sueldos y salarios del personal indirecto 122920.29 0 122920.29 Pago de servicios bsicos 5008.00 0 5007.99714 Servicios (Gasolina) 800 0 800 1.3 Costos de Comercializacin Sueldos y salarios del personal de ventas y marketing 22349.14 0 22349.1428 Promociones o publicidades 0 300 300 1.4 Costos Financieros Pago de intereses 11522.0 0.0 11522.0 TOTAL COSTO DESEMBOLSABLES 162599.4 1676904.8 1839504.2 II. Costos no Desembolsables 2.1 Depreciacin 26073.1 0 26073.1 2.2 Amortizacion activo diferido 0 0 0 TOTAL COSTO NO DESEMBOLSABLES 26073.1 0 26073.1 TOTAL COSTO 188672.5 1676904.8 1865577.3
CUADRO DE COSTOS AO 2020 Detalle Costo Fijo Costo Variable Costos Totales I. Costos Desembolsables 1.1 Costos de Produccin Materia Prima Materiales e Insumos 0 1686086.354 1686086.354 Sueldos y salarios del personal directo 0 14973.93 14973.93 1.2 Costos de Administracion Sueldos y salarios del personal indirecto 122920.29 0 122920.29 Pago de servicios bsicos 5008.00 0 5007.99714 Servicios (Gasolina) 800 0 800 1.3 Costos de Comercializacin Sueldos y salarios del personal de ventas y marketing 22349.14 0 22349.1428 Promociones o publicidades 0 250 250 1.4 Costos Financieros Pago de intereses 0.0 0.0 0.0 TOTAL COSTO DESEMBOLSABLES 151077.4 1701310.3 1852387.7 II. Costos no Desembolsables 2.1 Depreciacin 25273.1 0 25273.1 2.2 Amortizacion activo diferido 0 0 0 TOTAL COSTO NO DESEMBOLSABLES 25273.1 0 25273.1 TOTAL COSTO 176350.5 1701310.3 1877660.8
PUNTO DE EQUILIBRIO En la siguiente tabla contamos con el valor de la cantidad de equilibrio, es decir la mnima cantidad que debo producir para poder cumplir con los requerimientos mnimos de mi empresa. Calculamos este valor mediante:
Podemos ver que la produccin proyectada, supera en un 95 %, es decir si nuestra empresa produce tan solo el 5% de lo proyectado, podremos cubrir con los requerimientos mnimos de la empresa, por lo que nuestro proyecto, en funcin de este factor resulta viable.
FLUJO DE CAJA Detalle Aos 0 1 2 3 3 4 5 I. Ingresos Ingresos por ventas 0 7060002.9 7170410 7280818.6 7391225.7 7501634.3 7612041.43 Valor de Salvamento 0 0 0 0 0 0 236032 IVA 0 -917800.4 -932153.3 -946506.4 -960859.3 -975212.5 -1020249.5 IT 0 -211800.1 -215112.3 -218424.6 -221736.8 -225049.0 -235442.2 Recuperacion de Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 0 1730359.77 Ingreso Neto 0 5930402.4 6023144.4 6115887.6 6208629.6 6301372.8 8322741.45 II. Egresos Costos de produccion 0 - 1578782.3 -1603238 -1627694 -1652149 -1676605 -1701060.3 Costos de administracion 0 - 128728.29 -128728.3 -128728.3 -128728.3 -128728.3 -128728.29 Costos de comercializacion 0 - 22849.143 -22799.14 -22749.14 -22699.14 -22649.14 -22599.143 Costos financieros 0 - 51448.185 -42321.46 -32647.14 -22392.35 -11522.28 0 Impuesto a utilidades 0 - 1934742.5 -1961748 -1988616 -2015168 -2041738 -2117510.6 Amortizacin de capital 0 -686.67 -686.67 -686.67 0 0 0 Prestamo (40 %) 857470 0 0 0 0 0 0 Costo de Inversin total (100 %) - 2143674 0 0 0 0 0 0 Total Egresos - - -3759521 -3801121 -3841137 -3881242 -3969898.3 1286204 3717237.2 FLUJO DE CAJA - 1286204 2213165.2 2263623.3 2314766.4 2367492.9 2420130.7 4352843.12
Mediante el flujo de caja podemos determinar la viabilidad de nuestro proyecto, los valores que estn resaltados en la ltima fila, de la tabla anterior, nos muestran los valores de los activos fijos lquidos, es decir los que logramos acumular en cada uno de los aos de ejecucin del proyecto. Podemos ver que todos estos valores son positivos, en consecuencia, todos los aos tendremos ganancias, en ningn ao prdidas.