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Lakeview Sales Consultants realizó varias transacciones durante marzo:
1) Prestó servicios a crédito por $4,000 y recibió efectivo de clientes por $3,000.
2) Pagó salarios de $2,300 y gastos de publicidad de $400 en efectivo.
3) Recibió una factura por servicios generales de $130 que se pagará en abril.
Lakeview Sales Consultants realizó varias transacciones durante marzo:
1) Prestó servicios a crédito por $4,000 y recibió efectivo de clientes por $3,000.
2) Pagó salarios de $2,300 y gastos de publicidad de $400 en efectivo.
3) Recibió una factura por servicios generales de $130 que se pagará en abril.
Lakeview Sales Consultants realizó varias transacciones durante marzo:
1) Prestó servicios a crédito por $4,000 y recibió efectivo de clientes por $3,000.
2) Pagó salarios de $2,300 y gastos de publicidad de $400 en efectivo.
3) Recibió una factura por servicios generales de $130 que se pagará en abril.
Lakeview Sales Consultants completo las siguientes transacciones durante la ultuma
parte del mes de marzo
Mar-22 Mar-30 Mar-31 Mar-31 Mar-31 Registrar en el diario las transacciones de lakeview Sales Consultants, incluya explicacion con cada asiento del diario. FECHA DEBE (CARGO) HABER (ABONO) 4,000 efectivo (A+) cuentas por cobrar (A-) se recibio efectivo a cuenta Gastos por salarios (G+) efectivo (A-) se pagaron gastos 130 Mar-31 2,300 2,300 Mar-31 gastos por publicidad (G+) 400 400 efectivo (A-) se pagaron gastos Mar-31 gastos por servicios generales (G+) cuentas por pagar (P+) se recibio una factura por servicios Generales 130 pago el salario mensual a un vendedor, $2,300 pago un gasto por publicidad de $ 400 DIARIO EC2-6 Registro de transacciones en le diario presto servicios para los clientes a credito , $ 4,000. recibio efectivo de los clientes, por una operacin a credito, $ 3,000. recibio una factura por servicios generales, $ 130, la cual se pagara durante abril. 4,000 Mar-30 3,000 3000 CUENTAS Y EXPLICACION cuentas por cobrar (A+) Ingresos por servicios (I+) se prestaron servicios a credito Mar-22 DEBE HABER 16,000 1,000 500 16,000 200 30,100 2000 8,500 800 900 1,200 400 68,900 8,700 DEBE HABER 16,000 1,000 500 16,000 200 30100 2000 8,500 800 900 1,200 400 38,800 38,800 Gastos por renta; oficina Gastos por Salario Gastos por servicios Generales Total terreno cuentas por pagar Georgia Lapp , capital Georgia Lapp , Retiros ingresos por servicios Gastos por renta; computadora SALDO TITULO DE LA CUENTA efectivo cuentas por cobrar suministros de oficina Total son diferentes por el error correccion GEORGIA LAPP TRAVEL DESIGN BALANZA DE COMPROBACION Gastos por renta; oficina Gastos por Salario Gastos por servicios Generales terreno cuentas por pagar Georgia Lapp , capital Georgia Lapp , Retiros ingresos por servicios Gastos por renta; computadora SALDO TITULO DE LA CUENTA efectivo cuentas por cobrar suministros de oficina EC-11 CORRECCION DE LA BALANZA DE COMPROBACION Georgia Lapp Travel Design Preparo su balanza de comprobacion. Supoga que Lapp cometio un GEORGIA LAPP TRAVEL DESIGN BALANZA DE COMPROBACION error : ella incluyo erroneamente el capital de $ 30,100 como un cargo en vez de un abono. Darrell Palusky invirtio $ 350,000 en efectivo en la empresa depositando esa misma cantidad en una cuenta bancaria a nombre de party Time Amusements. La empresa dio capital a palusky . Nov-02 Nov-10 Nov-15 Nov-15 Nov-16 Nov-28 Nov-30 FECHA DEBE (CARGO) HABER (ABONO) 350,000 edificio 2900 1300 4200 925,200 925,200 Nov-30 efectivo 20,000 20,000 ingresos por servicios pago renta Nov-16 gastos por salarios efectivo Nov-28 Darrel Palusky, retiros 8,000 8,000 efectivo cuentas por pagar Nov-15 gasto por impuesto predial 1,400 1,400 efectivo Nov-10 1,000 1,000 Nov-15 cuentas por pagar 600 600 efectivo suministros Nov-02 320,000 320,000 Nov-05 efectivo 220,000 220,000 documentos por pagar efectivo DIARIO CUENTAS Y EXPLICACION Nov-01 efectivo 350,000 Darrel Palusky, capital Nov-01 Nov-05 Registrar en el diario cada transaccion de party time, no se requieren explicaciones palusky retiro $ 8000 recibio $ 20,000 en efectivo por ingresos por servicios y deposito ese monto en el banco solicito $ 220,000 en prestamo al banco. Palusky firmo un pagare al banco a nombre de party time compro a credito suministros para el cine, $ 1000 pago $ 600 a cuenta pago el gato por impuesto predial sobre el edificio del cine, $ 1400 pago los salarios de los empleados, $ 2,900; y la renta del equipo, $ 1,300. un solo asiento pago $ 320,000 en efectivo para comprar una sala de cine party Time Amusements Company es propietaria de salas de cine. Party Time realizo las siguientes transacciones de negocios en 2012: P2-27A a) c) DEBE HABER 4,300 340 140 5000 500 1,000 5,640 5,640 (a) 5000 1000 (b) 5000 (a) (d) 500 200 (c) 5000 500 (d) 5,500 1,200 S $5,000 500 S $4,300 S $ 500 (e) 340 (c) 200 340 (e) 340 200 340 S $340 S $140 (b) 1000 1000 S $ 1,000 gastos x servicios generales REQUISITO 2 CORREGIDOS LOS ERRORES DE BRIDGET Activos Efectivo Pasivos documentos x pagar suministros cuentas x pagar Ingresos por servicios total REQUISITO 1 CORREGIDOS LOS ERRORES DE BRIDGET efectivo suministros cuentas por pagar documentos por pagar ingresos por servicios gastos por servicios generales BRIDGET BATTLE BALANZA DE COMPROBACION SALDO TITULO DE LA CUENTA Bridget registro una compra de suministros por $340, a credito, cargando a suministros y abonando a cuentas por pagar, por $ 430 d) e Bridget traspaso al mayor un gasto por servicios generales de $1000 como $ 100 el abono al efectivo fue correcto Al registrar un pago de $ 200 a cuenta, Bridget cargo a suministro envez de a cuentas por cobrar al gegistrar en el diario una recepcion de efectivo por ingresos por servicios, Bridget cargo b) a efectivo $ 50 en vez de la cantidad correcta de $ 500, el abono fue correcto E2-18 Analisi de los errores contables Bridget Battle tiene problemas para mantener iguales los cargos y los abonos, durante una reciente Bridget cometio los siguientes errores contables al preparar la balanza de comprobacion, bridget omitio un documento por pagar de $ 5,000 Dec-01 Dec-09 Dec-12 Dec-22 Dec-28 Dec-31 FECHA DEBE (CARGO) HABER (ABONO) 60,000 efectivo 100,000 1,000 101,000 379,000 379,000 efectivo Dec-31 documentos por pagar Gastos por intereses Dec-22 cuentas por pagar 5,000 5,000 efectivo Dec-28 Gasto Administrativo 3,000 3,000 efectivo 200,000 documentos por pagar Dec-12 equipo 10,000 10,000 cuentas por pagar Dec-01 efectivo 60,000 ingresos por ventas Dec-09 200,000 Registrar estas transacciones en el diario, usando los siguientes titulos de cuentas, tomados de los estados de cuentas de Amazon.com: efectivo, Equipo, Cuentas por pagar, Documentos por pagar, ingresos por ventas, gastos administrativos y gastos por intereses, no se requieren explicaciones CUENTAS Y EXPLICACION solicito $ 200,000 en prestamo firmando un documento por pagar compro equipo a credito, $ 10,000 pago la mitad de una cuenta por pagar del 12 de Dic pago la factura de electricidad por $ 3,000 (este es un gasto administrativo) pago $100,00 del pagare, mas gastos por intereses por $1,000 Caso de estados financieros consulte los estados finacieros de Amazon.com del Apendice A. suponga que Amazon.com completo las siguientes transacciones selectas durante del 2007 Obtuvo ingresos por ventas y cobro efectivo, $60,000 EC2-6 Registro de transacciones en le diario