AUDITORA DEL MEDIO AMBIENTE

CIUDAD UNIVERSITARIA TELF. 248152 ANEXOS: 127-128

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Huancayo, 13 de Junio de 2014
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Seores
AVICOLA LA GRANJA E.I.R.L.
Presente.
Ref.: Carta de Control Interno

Estimado seores:
Complementariamente a nuestra auditora ambiental por el ejercicio
correspondiente al ao examinado, hemos evaluado el sistema de Control
Interno de la entidad con el propsito de establecer una base de aspectos
ambientales para determinar la naturaleza, alcance y oportunidad de los
procedimientos de auditoria que deben efectuarse para emitir una opinin
sobre dichos aspectos ambientales.

Nuestro estudio y evaluacin del Sistema de Control Interno de la entidad han
surgido algunas observaciones y recomendaciones que estamos poniendo a su
consideracin a fin de que se tomen las acciones y medidas correctivas del
caso.

Atentamente,

Benji Andree Poma Torres
Supervisor de la Auditoria Ambiental
Cd., matricula 2010100655F


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OBSERVACIN: NO SE REALIZA UN CONTROL DEL USO DEL
AGUA

La jefatura del rea de produccin de la empresa Distribuidora
Avcola La Granja E.I.R.L. ha usado agua durante el periodo
examinado, sin realizar un efectivo control del uso del recurso
natural.

La jefatura del rea de produccin tiene la responsabilidad de realizar
un control del uso del agua que requiere la empresa Distribuidora
Avcola La Granja E.I.R.L. en su proceso de produccin de aves,
para lo cual debe seleccionar a personal capacitado en ello, a fin de
reducir el uso indebido de agua y el costo de produccin.

La empresa Distribuidora Avcola La Granja E.I.R.L. no dispone de
un Reglamento interno de uso del agua que regule, entre otros
aspectos, en el proceso de produccin aplicando criterios de
eficiencia y economa en su ejecucin.

Se han efectuado consumos de agua que ha originado un incremento
en el costo de produccin, cuyas diferencias han generado la perdida
de utilidades de la empresa.



RECOMENDACIN:

Se recomienda a la gerencia implementar en sus polticas, un estudio
detallado del uso y manejo del agua, para as no consumir
indebidamente el agua que origina una baja de la liquidez de la
empresa.


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OBSERVACIN: FALTA DE UN PROGRAMA PREVENTIVO PARA
EVITAR FUGAS DE AGUA

En la empresa Distribuidora Avcola La Granja E.I.R.L. se ha
detectado que ha habido fugas de agua durante el periodo
examinado, sin realizar un efectivo proceso para evitarlo.

La gerencia general tiene la responsabilidad de evaluar si existe
fugas de agua en la empresa Distribuidora Avcola La Granja E.I.R.L.
en su proceso de produccin de aves, para lo cual debe contar con
un programa preventivo para evitar fugas de agua, a fin de reducir
costo de produccin y ayudar a preservar el medio ambiente.

La empresa Distribuidora Avcola La Granja E.I.R.L. no cuenta con
un programa preventivo para evitar fugas de agua, entre otros
aspectos, en el proceso de produccin aplicando criterios de
eficiencia y economa en su ejecucin, ya que no hace
mantenimiento de los suministros de agua (caos, baos, etc.).

Se han efectuado prdidas de agua por no realizar mantenimientos
que ha originado incremento de costos y daos al medio ambiente.



RECOMENDACIN:

Se recomienda al gerente general de la empresa implementar un
programa preventivo para la empresa con el fin de evitar las fugas de
agua, y as la empresa tenga un mayor control en el correcto manejo del
agua y cuidado del medio ambiente.


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OBSERVACIN: SE CONSTATO QUE NO HAY MEDIDA SOBRE AL
AHORRO DE ENERGIA

En la empresa Distribuidora Avcola La Granja E.I.R.L. se ha
constatado que la empresa no tiene medidas para ahorrar energa
elctrica durante el periodo examinado, sin realizar un efectivo
proceso para corregirlo.

La gerencia general tiene la responsabilidad de controlar el uso de
energa elctrica en la Distribuidora Avcola La Granja E.I.R.L.
durante su actividad, para lo cual debe contar con medidas sobre el
ahorro de energa elctrica, a fin de reducir gastos indebidos y
ayudar a preservar el medio ambiente.

La empresa Distribuidora Avcola La Granja E.I.R.L. no tiene polticas
dentro de su organizacin que indique el uso correcto de la energa
elctrica, entre otros aspectos, en la actividad de la empresa
aplicando criterios de eficiencia y economa en su ejecucin, tambin
no cuenta con consciencia social en el medio ambiente por el mal
uso de la luz.

Se han efectuado elevados costos en el uso de energa elctrica y
tambin perjudica al medio ambiente.


RECOMENDACIN:

Se recomienda a la gerencia contar con medidas de ahorro de energa
elctrica, especialmente con actividades que cuentan con mayor uso de
este suministro, ya que puede generar prdidas por la falta de ello.


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AREA: RESIDUOS SOLIDOS
OBSERVACION:
NO SE REALIZA EL TRATAMIENTO ADECUADO DE LOS RESIDUOS
SOLIDOS QUE SE GENERA AL NO SER CONSIDERADOS
RESIDUOS QUE GENERAN GRAN IMPACTO AMBIENTAL

Los residuos slidos que se generan (residuos orgnicos e inorgnicos)
son expulsados de la empresa a la deriva sin ser tratados
adecuadamente para reducir su magnitud, volumen y mitigar el riesgo
contaminante que estos incorporan.

Ley general del ambiente Art. 74-De la Responsabilidad General
Todo titular de operaciones es responsable por las emisiones, efluentes,
descargas y dems impactos negativos que se generen sobre el
ambiente, la salud y los recursos naturales, como consecuencia de sus
actividades. Esta responsabilidad incluye los riesgos y daos
ambientales que se generen por accin u omisin.
Ley 27314-Ley General de Residuos Slidos Art. 23-Responsabilidad
por Residuos Slidos.
El que causa un dao durante el manejo de residuos slidos peligrosos
est obligado a repararlo, de conformidad con el Artculo 1970 del
Cdigo Civil.

Cdigo Penal Art. 304-Contaminacion del Medio Ambiente
El que infringiendo leyes , reglamentos o lmites mximos permisibles,
provoque o realice descargas, emisiones, emisiones de gases txicos,
emisiones de ruido, filtraciones, vertimientos o radiaciones
contaminantes en la atmosfera, suelo, subsuelo, aguas terrestres,
martimas o subterrneas que cause o pueda causar perjuicio, alteracin
o dao grave al medio ambiente o sus componentes, la calidad
ambiental o la salud ambiental, segn la calificacin reglamentaria de la
autoridad ambiental, ser reprimido con pena privativa de libertad no
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menor de cuatro aos ni mayor de seis aos y con cien a
seiscientos das multa

La empresa no cuenta con un rea especializada en el tratamiento de
residuos slidos ya que consideran ser costoso e innecesario para la
productividad de la empresa.
Los colaboradores del rea de produccin no cuentan con un ambiente
adecuado para darle tratamiento a los residuos generados en el proceso
de produccin.

El residuo generado por la empresa perjudica la salud pblica y
contamina el ambiente al ser expulsado a la intemperie.

RECOMENDACIN
Capacitar al personal en temas de desarrollo sostenible y manejo
ambiental.
Implementar un rea de tratamiento de residuos slidos e instalar
tachos sealizados para cada tipo de residuo que se genera en la
empresa.
Implementar polticas para el tratamiento de residuos slidos en el
reglamento interno de la empresa.













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OBSERVACION:
NO EXISTEN POLITICAS ESPECIFICAS EN CUANTO A LA
DISPOCISION DE DESECHOS SOLIDOS

Se verifico que la entidad no cuenta con polticas y procedimientos
escritos sobre la disposicin de residuos, relacionados con la
manipulacin, almacenaje y la eliminacin de todos los residuos
generados. La empresa no posee un programa de gestin de residuos
as mismo no cuenta con lugares destinados al confinamiento controlado
de los desechos.

Ley general del ambiente-Art. 75- Manejo Integral de Desechos Solidos
El titular de operaciones debe adoptar prioritariamente medidas de
prevencin del riesgo y dao ambiental en la fuente generadora de los
mismos, as como las dems medidas de conservacin y proteccin
ambiental que corresponda en cada una de las etapas de sus
operaciones, bajo el concepto de ciclo de vida de los bienes que
produzca o los servicios que provea, de conformidad con los principios
establecidos en el Ttulo Preliminar de la presente Ley y las dems
normas legales vigentes.
Ley general del ambiente-Art. 78- Responsabilidad Social de la
Empresa.
Toda organizacin est comprometida con el medio ambiente a fin que
se promueve, difunde y facilita la adopcin de polticas, prcticas y
mecanismos de responsabilidad social de la empresa, la que toda
entidad est en la obligacin de implementar, entendiendo que sta
constituye un conjunto de acciones orientadas al establecimiento de un
adecuado ambiente de trabajo, as como de relaciones de cooperacin y
buena vecindad impulsadas por el propio titular de operaciones.

Las polticas y procedimientos relacionados con la disposicin de
desechos slidos con los que cuenta la empresa no son tan especficas.

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Al no existir polticas especficas en cuanto a la disposicin de
desechos slidos, no pueden crearse procedimientos o manuales para
realizar dicha actividad lo cual podra causar por desconocimiento de los
empleados de algn proceso.

RECOMENDACIN
Aunque el volumen de desechos slidos en la empresa es regular
por que la mayora de sustancias con las que trabaja son
qumicos es necesario crear procedimientos crear procedimientos
a travs de un manual para disponer de estos en el momento que
surjan.

OBSERVACION: NO ESTAN CUMPLIENDO CON EL TRATAMIENTO DE
AGUAS RESIDUALES ANTES DE SER VERTIDAS EN LAS
ALCANTARILLAS.
A travs del anlisis se observ hechos en los cuales las aguas
residuales generadas en el proceso de aves, que se originan en varias etapas
del proceso, principalmente en el lavado de aves, cuyas aguas tienen una
elevada carga orgnica debido a los contenidos de grasas y aceites, slidos
(plumas, vsceras, picos, pollinaza) son vertidas a la red de alcantarillado
pblico sin ningn tratamiento para evitar un mayor dao a la red pblica de
alcantarillado.
Este hecho surge por la no consideracin de las Normas que se encuentran
vigentes en la Ley General de Servicios de Saneamiento, Ley N 26338 y su
reglamento por no tener en cuenta el tratamiento de aguas residuales.
Reglamento de la Ley de Recursos Hdricos Ley N 2933
Esta observacin podra originar desembolsos dinerarios a razn de multas y
sanciones por el no cumplimiento del tratamiento de aguas residuales.

Mediante el Oficio N001-2014 emitido el 01 de Mayo de 2014 se comunic
a la C.P.C. WALTER JORGE ESCOBAR, de los hechos observados, quien
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nos envi segn carta 001-2013/AJJG su aclaracin donde refiere: La
responsabilidad en cuanto al tratamiento de aguas residuales es del Gerente
General , mi persona nicamente tiene que ver con el registro de las
cuentas, esta opinin ratifica nuestra mencin ya que debera de tener en
cuenta el manejo de los residuos
Mediante el Oficio N002-2013 emitido por la Empresa el 05 de Mayo de
2014 se comunic a la C.P.C. Orellana Quispe, Edith, Asistenta de
Contabilidad, de los hechos observados, quien hasta la presentacin del
presente informe no se ha recepcionado las aclaraciones y comentarios, sin
embargo debemos hacer mencin que la Asistenta de Contabilidad, es la
encargada de la revisin del lugar y sus manejos del elemento lquido.
Por los hechos expuestos en los prrafos precedentes, la observacin
realizada se mantiene.

RECOMENDACIONES:
Se recomienda al Gerente General comunicar al personal
respectivo que debe de tener mayor control sobre la
utilizacin del agua, y considerar los montos para el
tratamiento de ellos.

Se recomienda al Gerente General que d a conocer al
personal respectivo para que tome en cuenta la Normativa
del tratamiento de aguas residuales vigente.



OBSERVACION N 2: NO CONOCE LOS SISTEMAS DE AHORRO DE AGUA
EXISTENTES EN EL MERCADO.
A travs del anlisis se observ el desconocimiento del personal acerca de los
sistemas de ahorro de agua existentes como por ejemplo: Economizadores o
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Reductores de Caudal, Griferas termostticos, Inodoros, Vlvulas de
seguridad, etc.
Este hecho surge por la no consideracin de las Normas que se encuentran
vigentes en el Reglamento de la Ley de Recursos Hdricos sobre todo porque
no cuentan con un adecuado control del manejo del agua.
Esta observacin podra originar desembolsos dinerarios a razn por el
desconocimiento de los sistemas de ahorro de agua.
Mediante el Oficio N001-2014 emitido el 01 de Mayo de 2014 se comunic
a la C.P.C. WALTER JORGE ESCOBAR, de los hechos observados, quien
nos envi segn carta 001-2013/AJJG su aclaracin donde refiere: La
responsabilidad en cuanto al sistema de aguas residuales es del Gerente
General, mi persona nicamente tiene que ver con el registro de las
cuentas.
Mediante el Oficio N002-2013 emitido por la Empresa el 05 de Mayo de
2014 se comunic a la C.P.C. Orellana Quispe, Edith, Asistenta de
Contabilidad, de los hechos observados, quien hasta la presentacin del
presente informe no se ha recepcionado las aclaraciones y comentarios, sin
embargo debemos hacer mencin que la Asistenta de Contabilidad, es la
encargada de la revisin del lugar y sus manejos del elemento lquido.

Por los hechos expuestos en los prrafos precedentes, la observacin
realizada se mantiene.

RECOMENDACIONES:
Se recomienda al Gerente General comunicar a la Gerencia
de Tesorera que debe de tener mayor control sobre los
pagos que se realizan por el recibo de agua, y considerar los
montos a cancelar mes a mes.

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Se recomienda al Gerente General que de a conocer a la
Gerencia de Contabilidad para que tome en cuenta los gastos
por pago de agua para poder optimizar los recursos.


OBSERVACION N 3: NO ADICIONA ALGUNA SUSTANCIA AL AGUA
QUE UTILIZAN EN EL PROCESO DE BENEFICIO

En el anlisis hecho se verifico que el uso del agua en el proceso del lavado
del pollo y de la limpieza de las maquinas se hace con el agua potable sin la
necesidad de contar con elementos desinfectantes como detergentes,
lavavajillas, etc.
Este hecho surge por la no consideracin de las Normas que se encuentran
vigentes.
Esta observacin podra originar desembolsos dinerarios a razn de multas y
sanciones por parte de las autoridades competentes por el no cumplimiento
sobre la salud alimentaria.
Mediante el Oficio N001-2014 emitido el 01 de Mayo de 2014 se comunic
a la C.P.C. WALTER JORGE ESCOBAR, de los hechos observados, quien
nos envi segn carta 001-2013/AJJG su aclaracin donde refiere: La
responsabilidad en cuanto al sistema de aguas residuales es del Gerente
General, mi persona nicamente tiene que ver con el registro de las
cuentas.
Mediante el Oficio N002-2013 emitido por la Empresa el 05 de Mayo de
2014 se comunic a la C.P.C. Orellana Quispe, Edith, Asistenta de
Contabilidad, de los hechos observados, quien hasta la presentacin del
presente informe no se ha recepcionado las aclaraciones y comentarios, sin
embargo debemos hacer mencin que la Asistenta de Contabilidad, es la
encargada de la revisin del lugar y sus manejos del elemento lquido.

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Por los hechos expuestos en los prrafos precedentes, la observacin
realizada se mantiene.

RECOMENDACIONES:
Se recomienda al Gerente General comunicar al personal que
debe de tener mayor control en el lavado del pollo y limpieza
de las maquinas.

VERIFICAR SI LA EMPRESA TIENE ALGUNA DEMANDA O QUEJAS POR
PARTE DE LA POBLACIN POR USO IRRACIONAL DE ENERGA
ELCTRICA.
No debido a que no hay un programa coyuntural que se percata de las
externalidades del uso de energa elctrica de forma racional.
Por ello se fomentara el uso eficiente y racional de la energa elctrica ya que
permitir satisfacer los requerimientos energticos de la sociedad a menos
costo econmico y contribuir con la conservacin del medio ambiente y una
mejor calidad de vida.

CONFIRMAR CON LOS VECINOS LOS POSIBLES IMPACTOS
AMBIENTALES QUE SE GENERAN FUERA DE LAS INSTALACIONES DE
LA EMPRESA, POR MEDIO DE ENTREVISTAS.
No hay un programa de contingencia ambiental a las externalidad de la
actividad al uso irracional de la energa elctrica.
Debe implementar controles de calidad en el uso racional de la energa
elctrica para obtener un uso optimizado de manera eficiente y eficaz en la
economa de la EMPRESA.

CONFIRMAR SI SE TIENE ALGN MANUAL O PROGRAMA DE
SEGURIDAD QUE PROPORCIONE SEGURIDAD PARA LOS
TRABAJADORES.
No cuentan con un manual de funciones ni un programa de seguridad para los
trabajadores.
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Debido que en la empresa no hay una conciencia de responsabilidad
ambiental y social.

REALIZAR UN ESTUDIO FINANCIERO ANALIZANDO LOS COSTOS EN
LAS REAS DE UTILIZACIN DE LA ENERGA ELCTRICA,

No debido que no cree de gran importacin analizar el uso de la energa
elctrica.
Por ello se nota que no hay un control de calidad en el uso de los recursos de
forma eficiente, eficaz y econmicamente .por tal aspecto estara generando
unos costos adicionales.