Ejercicio 1

A partir de los siguientes datos sobre una lnea de crdito:

Lmite de crdito: 2.500
Tipo de inters deudor: 4%
Tipo de inters acreedor: 1,50%
Tipo de inters excedido: 20%
Comisin apertura: 350
Comisin estudio: 100
Comisin de disponibilidad: 0,40%
Comisin excedido: 3%
FECHA VALOR CONCEPTO MOVIMIENTOS
1/3/2014 Pago factura proveedor 4,000.00
1/15/2014 Ingreso por transferencia recibida 5,000.00
2/2/2014 Pago factura de asesora 300.00
2/10/2014 Pago factura de telefona 100.00
2/25/2014 Pago factura proveedor 3,100.00
3/10/2014 Devolucin IVA 400
3/20/2014 Pago recibo 550
Realizar la liquidacin mensual de enero, febrero y marzo, teniendo en cuenta
que las liquidaciones se realizan el primer da de cada mes.
NOMINAL VENCIMIENTO DOMICILIACIN INTERS COMISIONES
4,600 80 S
500 92 No
2,200 95 S
3,800 60 No
11,100
EFECTIVO
Las condiciones de un banco para la negociacin de una remesa de efectos son las
siguientes:
Tanto aplicado: 10 % simple anual.
Comisin: 3 por mil para efectos domiciliados. Mnima 1,80 euros.
6 por mil para efectos no domiciliados. Mnima 1,50 euros.
SI el periodo de negociacin es superior a 90 das, se aplicar el doble de comisin.
Elaborar el presupuesto de tesorera de la empresa LA RIOJA , S.A. teniendo en cuenta los siguientes datos:
a) Ventas estimadas( IVA no incluido)
Mes 1 2 3 4 5
Ventas 600 500 400 800 500
b) Los gastos variables se estiman en un 70% de las ventas.
c) Los gastos fijos mensuales ascienden a 200.
d) Las ventas se cobran de la siguiente forma: 40% al contado y el resto a 30 das.
e) Las ventas y los gastos estn sujetos al IVA del 21%, con excepcin de un 35% de los gastos variables que corresponden a gastos de personal. La liquidacin del IVA es trimestral.
f) Se estima que la empresa inicia su actividad en enero( mes 1)
g) El saldo inicial de caja en enero es de 100.
21%
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Presupuesto de Ventas
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Base Imponible 600.00 500.00 400.00 800.00 500.00
IVA 21% 126.00 105.00 84.00 168.00 105.00
total 726.00 605.00 484.00 968.00 605.00
Presupuesto de gastos
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Gastos fijos 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Gastos variables 420.00 350.00 280.00 560.00 350.00
Base Imponible 473.00 427.50 382.00 564.00 427.50
IVA 99.33 89.78 80.22 118.44 89.78
Total 719.33 639.78 560.22 878.44 639.78
Liquidacin por IVA
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
IVA devengado 126.00 105.00 84.00 168.00 105.00
IVA soportado 99.33 89.78 80.22 118.44 89.78
Resultado 26.67 15.23 3.78 49.56 15.23
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Elaborar el presupuesto de tesorera de la empresa LA RIOJA , S.A. teniendo en cuenta los siguientes datos:
6 7 8 9 10 11 12
700 1000 2000 1500 800 500 900
e) Las ventas y los gastos estn sujetos al IVA del 21%, con excepcin de un 35% de los gastos variables que corresponden a gastos de personal. La liquidacin del IVA es trimestral.
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
700.00 1,000.00 2,000.00 1,500.00 800.00 500.00 900.00
147.00 210.00 420.00 315.00 168.00 105.00 189.00
847.00 1,210.00 2,420.00 1,815.00 968.00 605.00 1,089.00
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
490.00 700.00 1,400.00 1,050.00 560.00 350.00 630.00
518.50 655.00 1,110.00 882.50 564.00 427.50 609.50
108.89 137.55 233.10 185.33 118.44 89.78 128.00
798.89 1,037.55 1,833.10 1,435.33 878.44 639.78 958.00
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
147.00 210.00 420.00 315.00 168.00 105.00 189.00
108.89 137.55 233.10 185.33 118.44 89.78 128.00
38.12 72.45 186.90 129.68 49.56 15.23 61.01
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Realizar los siguientes clculos de capitalizacin financiera:
a) Suponer que se ingresa en un plazo fijo un capital de 50.000 . El tipo de inters anual simple es
del 3,5%.Calcular el capital final que se recoger en un plazo de seis meses.
b) Suponer que tenemos un producto financiero de 50.000 a 2 aos que devenga un inters
anual del 3,5%. qu capital tendr el inversor en la fecha de vencimiento del producto?
a) Suponer que se ingresa en un plazo fijo un capital de 50.000 . El tipo de inters anual simple es
del 3,5%.Calcular el capital final que se recoger en un plazo de seis meses.
b) Suponer que tenemos un producto financiero de 50.000 a 2 aos que devenga un inters
anual del 3,5%. qu capital tendr el inversor en la fecha de vencimiento del producto?