PLANIFICACION ESPECFICA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BAOS LTDA.

PROGRAMA GENERAL PARA LA PLANIFICACIN ESPECFICA

N OBJETIVOS Y PROCEDIMIENTOS REF
HECHO POR

1
1.1

1.2

1.3
1.4
OBJETIVOS

Evaluar la estructura del Control Interno.

Elaborar y calificar el riesgo de auditora Establecer
el enfoque del examen, detallando los
procedimientos a seguir durante la ejecucin.

Identificar las reas crticas

Prever la determinacin de recursos necesarios.

2 PROCEDIMIENTOS


2.1 Mediante la aplicacin de una encuesta de
liderazgo al gerente y al personal del rea de
crditos y cobranzas determine la integridad de la
gerencia y su actitud frente a los valores ticos,
tomando en cuenta la comprensin y aplicacin de
las normas disciplinarias.

2.2 Analice la estructura organizacional y las funciones
del rea de crdito y cobranza, estableciendo
funciones, jerarquas, responsabilidad.
Mediante indagacin al personal del rea de
cobranzas confirme la organizacin considerando:
- Si se encuentra actualizada la estructura orgnica.
- Verificar si las funciones establecidas ayudan a
cumplir las metas y objetivos.
- Si los funcionarios asumen su responsabilidad
- Verificar si existe comunicacin de polticas y
procedimientos

2.3 Valore mediante encuesta la actitud de la gerencia
frente a las polticas y prcticas relacionadas con el
rea de recursos humanos considerando lo
siguiente:
- Si se encuentra actualizadas las polticas de
recursos humanos.
- Que factores analizan para la seleccin del
personal.
- Cuales son los mtodos que se utilizan para la
estmulo del personal.

- Si existen programas de capacitacin.
2.4 Estudie los procedimientos de cobranzas,
estableciendo la operatividad, mediante una
encuesta al Jefe de Cobranzas y personal
relacionado verifique el cumplimiento de los
procedimientos recuperacin de cartera en base a:
- Normas de control,
- Desarrollo de las actividades
- Facilidad de informacin.

2.5 Observe si las medidas de seguridad en lo que se
refiere a custodia de documentos (pagare, avalos,
etc.) son adecuados

2.6 Indague que controles se realiza para identificar
errores.

2.7 Analice si el sistema de procesamiento de datos
permite obtener informacin confiable, completa y
oportuna

2.8 Indague cuales son los mtodos de comunicacin
de resultados e informacin producida en el
sistema.

2.9 Narrar los procedimientos que se utiliza en el
Sistema de Cobranzas.

2.10 Resuma la informacin obtenida, analice y
documente en la Matriz de Calificacin de Riesgo,
detallando cada uno de los procedimientos a seguir
durante la ejecucin.

2.11 Identifique las reas crticas para el cual se
considerara aquellas reas que tengan un riesgo
alto y medio

2.12 Realice un listado de los recursos que se van a
necesitar en la etapa de la ejecucin.