ESTUDIANTE: JOHANNA CAROLINA NOCUA MENDOZA

DOCENTE: TOMAS RAFAEL NIETO ESTRADA

ADMINISTRACION Y RECUPERACION DE LA CARTERA DE CREDITOS (671717)

ADMINISTRACIN Y RECUPERACIN DE LA CARTERA DE CRDITOS
MANEJO CONTABLE DEL CRDITO
ACTIVIDAD SEMANA 5

ESTUDIANTE: JOHANNA CAROLINA NOCUA MENDOZA
DOCENTE: TOMAS RAFAEL NIETO ESTRADA
ADMINISTRACION Y RECUPERACION DE LA CARTERA DE CREDITOS
(671717)

Estimado Aprendiz:
A continuacin presentamos una serie de operaciones que se realizan en una
oficina bancaria. Realice las contabilizaciones que encuentra en el Taller
Contable. Este taller lo deber realizar una vez haya ledo y analizado
cuidadosamente los materiales de curso y de apoyo, proceda al desarrollo de los
ejercicios y enve las respuestas en correcto orden a su tutor, en la forma que l
lo indique. nimo!

TALLER CONTABLE

Para el desarrollo de este taller contable, debe realizar las contabilizaciones de las
operaciones que se presentan, usted deber hacer las liquidaciones de intereses,
tablas de amortizacin y contabilizaciones, es decir, todo el contenido de los
temas de la semana.


1. Se concede un crdito a CARLOS RAMREZ, por valor de $10.000.000, plazo
18 meses, amortizacin mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes
vencido, tasa de mora 29.4% garanta personal, el cliente est vinculado al banco
con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la
primera cuota con 10 das de anticipacin.

SOLUCIN

P= $ 10.000.000
N= 18 MESES
IP=25% ANUAL, PAGADO MES VENCIDO
INTERES X MORA= 29,4%


IP= 0.25/12=0.02083333

1 - 1
10.000.000 + (10.000.000 X0.02083333 ( 1 - ---------)
A1= 18 18
A1= 555.556 + 208.333 = 763.889
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ADMINISTRACION Y RECUPERACION DE LA CARTERA DE CREDITOS (671717)

CANCELA 10 DIAS DE ANTICIPACION 208.333/30= 6.944 x 20=$138,889
Perodo Saldo Intereses Capital Flujo de Caja

10.000.000 -0- -0- 10.000.000

1. 9.444.444 208.333 555.556 763.889
2. 8.888.888 196.759 555.556 752.315
3. 8.333.332 185.185 555.556 740.741
4. 7.777.776 173.611 555.556 729.167
5. 7.222.220 162.037 555.556 717.593
6. 6.666.664 150.463 555.556 706.019
7. 6.111.108 138.889 555.556 694.445
8. 5.555.552 127.315 555.556 682.871
9. 4.999.996 115.741 555.556 671.297
10. 4.444.440 104.167 555.556 659.723
11. 3.888.884 92.592 555.556 648.148
12. 3.333.328 81.018 555.556 636.574
13. 2.777.772 69.444 555.556 625.000
14. 2.222.216 57.870 555.556 613.426
15. 1.666.660 46.296 555.556 601.852
16. 1.111.104 34.722 555.556 590.278
17. 555.548 23.148 555.556 578.704
18. 0 11.573 555.548 567.121

CONTABILIZACION.

CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE APROBACIN

6120 Crditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 10.000.000.
6220 Crditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000.

Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)

144115 Prestamos ordinarios 10.000.000
212005 Depsitos de ahorros ordinarios activos 10.000.000

Cancelacin del registro realizado en la fecha de aprobacin

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000
612005 Crdito aprobado No Desembolso Estipulados M.L: 10.000.000

CANCELACION PRIMERA CUOTA
210515 depsitos en cuentas ahorro privadas activas $555.556
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144105 Descubiertos en cuenta ahorro bancaria 555.556

CONTABILIZACION DE INTERESES

210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $138.889
40205 Inters recibido de cartera por descubrimiento en cuenta de ahorros
$138.889

2. A la firma ROBLEDOS HERMANOS LTDA, se le desembolsa un crdito con
recursos del IFI, por un valor de $120.000.000., plazo 4 aos, perodo de gracia un
ao, tasa 22% efectiva anual pagadera trimestre vencido, tasa de mora 29.3%
efectiva anual, amortizacin trimestral, garanta hipotecaria, el terreno hipotecado
tiene un avalo de $200.000.000, tasa de redescuento 17% margen de
redescuento 75%.

CONTABILIZACION

Entrega de desembolso al cliente

145930 Prstamo con recursos otras entidades 120.000.000
210515 Cuentas corrientes privadas activas 120.000.000

Contabilizacin de la operacin del redescuento

1110 Depsitos Banco de la Repblica
111005 Cuenta corriente Bancaria 90.000.000
2405 Banco de la Repblica 90.000.000
Cancelacin del registro en la fecha de aprobacin

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 120.000.000
612005 Cred.aprob. No desem.estilados M.L: 120.000.000

Contabilizacin de la garanta hipotecaria

8405 Deudoras por el contra 200.000.000
8213 Bienes y valores recibidos en garanta- Garanta idnea
82135 Crditos comerciales 200.000.000






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ADMINISTRACION Y RECUPERACION DE LA CARTERA DE CREDITOS (671717)

8. Se emite una aceptacin bancaria por un valor de $50.000.000, plazo l20 das,
comisin del 0.75% por mes, garanta hipotecaria la cual se haba constituido hace
dos aos. El solicitante es titular de una cuenta corriente. El da del vencimiento de
la aceptacin bancaria registrada es presentado para su pago, el solicitante tiene
un saldo en la cuenta corriente de $52.300.000.


Aceptacin Bancaria $ 50.000.000
N=120 das
Comisin= 0.75 mensual
120 das/30 = 4 meses

I= 0.75/100=0.0075

50.000.000 x 0.0075 x 4 = 1.500.000


Contabilizacin en la fecha de constitucin de la aceptacin

1505 Aceptaciones bancaria en plazo 50.000.000
2305 Aceptaciones bancarias en plazo 50.000.000

Contabilizacin de la comisin

210515 Cuentas corrientes privadas activas 1.740.000
2715. Ingresos recibidos por anticipado 1.500.000
271510 comisiones
2170 Servicios bancarios de recaudo (iva) 240.000

Pago total $ 51.740

210515 depsitos en cuentas corrientes privadas activas $ 51.740
144105 Descubiertos en cuenta corriente bancaria $51.740