Anda di halaman 1dari 61

QU ES UNA AUDITORIA?

Proceso sistemtico, independiente y documentado


para obtener evidencias de la auditora y evaluarlas
de manera objetiva con el fin de determinar la
extensin en que se cumplen los criterios de
auditora.
AUDITORIA
TIPOS DE AUDITORIA
AUDITORAS DEL SISTEMA DE GESTIN
verificar eficacia y grado de cumplimiento. (completa /
parcial)
AUDITORA DE PROCESO
el proceso consigue la calidad requerida y determinar
que las deficiencias estn siendo informadas de modo
satisfactorio.
AUDITORA COMBINADA
Consiste en auditar los Sistemas de Gestin de Calidad y
el Medioambiente.
AUDITORA CONJUNTA
La llevada a cabo por dos o ms organizaciones
AUDITORAS DE LA DOCUMENTACIN
AUDITORAS DE CUMPLIMIENTO LEGAL
(Medioambiente)

Internas (o de primera parte)
Se realizan por o en nombre de la Organizacin
Sirven para la Revisin por la Direccin y con fines
internos
Constituyen la base de una AUTODECLARACIN de
Conformidad
Realizadas por la propia Empresa o Empresas
Consultoras

Externas (de segunda y tercera parte)
Efectuadas por la Empresa cliente o en su nombre .
Realizadas por Empresa Certificadora
TIPOS DE AUDITORIA, en funcin de quien las realice
HERRAMIENTA DE UN SISTEMA DE GESTIN.?
Mejora continua del sistema de gestin de la calidad
Clientes
Requisitos
Responsabilidad
de la direccin
Gestin de
los recursos
Realizacin
del producto
Producto
Salidas
Actividades que aportan valor
Flujo de informacin
Medicin, anlisis
y mejora
Clientes
Satisfaccin
DEFINICIONES NECESARIAS
QUE ES UNA AUDITORIA?
DEFINICIONES A TENER EN CUENTA
PROGRAMA DE AUDITORA

Conjunto de una o ms Auditoras planificadas para un periodo de tiempo
determinado y dirigidas hacia un propsito especfico
PLAN DE AUDITORA

Descripcin de las actividades y de los detalles acordados de una

Auditora
DEFINICIONES A TENER EN CUENTA
EVIDENCIA DE AUDITORA
Registros, declaraciones de hechos, e Informacin verificable .
Basada en :
Entrevistas
Exmenes de documentos
Observacin de actividades
Resultados de mediciones y ensayos
Etc.
HALLAZGOS DE AUDITORIA
Resultado de la evaluacin de las evidencias de auditora
recogidas y comparadas con los criterios de auditoria acordados
DEFINICIONES A TENER EN CUENTA
CONCLUSIN DE AUDTORIA
Resultado de una auditoria que proporciona el
equipo auditor tras considerar los objetivos de auditoria y
todos los hallazgos encontrados
CRITERIOS DE AUDTORIA
PROCEDIMIENTOS
POLTICAS
REQUISITOS
PRACTICAS
Compara las evidencias de la
auditoria recogidas sobre el
objeto de estas.

AUDITOR
EQUIPO
AUDITOR
Auditor o grupo
de auditores
designados para
una auditoria
Puede incluir expertos tcnicos
y observadores
Organizacin
a la que se
realiza la
auditoria
AUDITADO
CLIENTE
Organizacin
que solicita la
auditoria
AUDITOR
Persona
cualificada para
realizar
auditorias
DEFINICIONES A TENER EN CUENTA
PRINCIPIOS DE LA AUDITORA
Conducta tica: Confianza, integridad, confidencialidad y discrecin
Presentacin ecunime: Informar con veracidad y exactitud
Cuidado Profesional: Diligencia y juicio al auditar
AUDITORES
AUDITORA
Independencia: Objetividad e imparcialidad
Enfoque basado en la evidencia: Muestras de informacin
disponibles
QU ES UNA AUDITORIA?
GESTIN DEL PROGRAMA
DE AUDITORA
GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORAS
Autoridad para el
programa de Auditoras
(5.1)
Establecimiento del Programa
(5.2, 5.3)
Objetivos y amplitud
Responsabilidades
Recursos
Procedimientos

Planificar
Pag.
Siguiente
Pag.
Siguiente
GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORAS
Implementacin del Programa
(5.4, 5.5)
Elaboracin del calendario
Asignacin de auditores
Comunicacin del programa
Conduccin de las actividades
Conservacin de los registros

Hacer
Seguimiento y revisin del
Programa
(5.6)
Seguimiento y revisin
Acciones correctivas y
preventivas (si procede)
Identificacin de oportunidades
de mejora
Verificar
Competencia
y evaluacin de
los auditores
(7)
Actividades
de auditora
(6)
Mejora
del
Programa
(5.6)
A
c
t
u
a
r

Pag.
Anterior
GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORAS
OBJETIVOS (Ejemplos):

Cumplir los requisitos para la certificacin de conformidad con una
norma de Sistema de Gestin

Verificar la conformidad con los requisitos contractuales

Obtener y mantener la confianza de un proveedor

Contribuir a la mejora del sistema de gestin

GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORAS
AMPLITUD de un PROGRAMA DE AUDITORIA

Depende de:
la Organizacin (tamao, naturaleza y complejidad)
De la duracin y ubicacin de cada auditora
La frecuencia de las mismas
La necesidad de acreditacin o certificacin
Aspectos idiomticos, culturales y sociales
Las inquietudes de las parte interesadas

GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORAS
RESPONSABILIDADES de un PROGRAMA DE AUDITORIA
Debera asignarse a una o ms personas con conocimientos generales de
principios de auditora,
competencia de auditores y
aplicacin de tcnicas de auditora
Entre las responsabilidades
Saber establecer los objetivos y amplitud del programa
Establecer las responsabilidades y procedimientos aplicables
Asegurarse de que se proporcionan recursos
Asegurarse de la implementacin del programa y mantiene registros
Realizan el seguimiento, revisa y mejora el Programa

GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORAS
RECURSOS de un PROGRAMA DE AUDITORIA
Deben considerarse:

Recursos financieros (Presupuesto)
Procesos para alcanzar, mantener y mejorar la competencia de los
auditores
La disponibilidad de auditores y expertos tcnicos
La amplitud del programa
El tiempo de viaje, alojamiento y otras necesidades
GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORAS
PROCEDIMIENTOS de un PROGRAMA DE AUDITORIA

Deberan TRATAR lo siguiente:
La Planificacin y elaboracin del calendario de auditoras
El aseguramiento de la competencia de los auditores y de los lderes
de los equipos auditores
La seleccin de los mismos
La realizacin de la auditora y su seguimiento (si procede)
La conservacin de los registros del Programa
El seguimiento del desempeo y la eficacia del Programa
La comunicacin de los logros globales del Programa a la ALTA
DIRECCIN
GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORAS
IMPLEMENTACIN de un PROGRAMA DE AUDITORIA
Debera TRATAR lo siguiente:
La Comunicacin del Programa a las partes pertinentes
La elaboracin de un calendario de las auditoras
Establecimiento y mantenimiento de un proceso para la evaluacin
de los auditores y su desarrollo continuo profesional
Asegurarse de la seleccin de los equipos auditores
Proveer de recursos suficientes y necesarios a los equipos
Realizar el Programa segn lo planificado
Asegurar el control de los registros
Revisar y aprobar los informes as como distribuirlos al cliente de las
auditoras y otras partes especificadas

GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORAS
REGISTROS del PROGRAMA DE AUDITORIA
Deberan:
Conservarse para demostrar la implementacin del Programa
Guardarse con la seguridad apropiada
Tipos de Registros:
Relacionados con Auditoras Individuales:
Planes e informes de auditora
Informes de no conformidad, Acc. Correctivas y Preventivas
Relacionados con el personal:
Competencia del auditor y evaluacin desempeo
Seleccin del equipo auditor, y
Mantenimiento y mejora de la competencia
GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORAS
SEGUIMIENTO y REVISIN del PROGRAMA DE AUDITORIA

La IMPLEMENTACIN debera seguirse y revisarse a intervalos apropiados para:
Comprobar si se han cumplido los objetivos, y
para identificar oportunidades de mejora

Se le debe de comunicar el resultado a la ALTA DIRECCIN
Para el SEGUIMIENTO:

Se pueden utilizar indicadores de DESEMPEO tales como:
la aptitud de los auditores para implementar el Programa
la conformidad con los programas y calendarios de auditora
la retroalimentacin de los clientes, auditados y auditores
GESTIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORAS
SEGUIMIENTO y REVISIN del PROGRAMA DE AUDITORIA (Cont.)
Para la REVISIN:
Se puede considerar:
los resultados y las tendencias del seguimiento
la conformidad con los procedimientos
las necesidades y expectativas cambiantes de las partes interesadas
los registros del Programa
las prcticas de auditoras alternativas o nuevas,
la coherencia en el desempeo entre los equipos auditores en condiciones
similares

Los RESULTADOS de las Revisiones del PROGRAMA nos pueden llevar a:
ACCIONES CORRECTIVAS, PREVENTIVAS y a la MEJORA del PROGRAMA
ACTIVIDADES DE AUDITORA
Figura 1: VISIN GLOBAL DE LAS ACTIVIDADES
TPICAS DE AUDITORA (1)
INICIO DE LA AUDITORA (6.2)
- designacin del lder del equipo auditor
- definicin de los objetivos, el alcance y los criterios de auditoria
- determinacin de la viabilidad de la auditoria
- seleccin del equipo auditor
- establecimiento del contacto inicial con el auditado
PREPARACIN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORA IN SITU (6.4)
- preparacin del plan de auditoria
- asignacin de tareas al equipo auditor
- preparacin de los documentos de trabajo
REVISIN DE LA DOCUMENTACIN (6.3)
- revisin de los documentos pertinentes del sistema de gestin, incluyendo los registros, y
determinacin de su adecuacin con respecto a los criterios de auditora
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORA IN SITU (6.5)
- realizacin de la reunin de apertura
- comunicacin durante la auditoria
- papel y responsabilidades de los guas y observadores
- recopilacin y verificacin de la informacin
- generacin de hallazgos de la auditoria
- preparacin de las conclusiones de la auditoria
- realizacin de la reunin de cierre
Figura 1: VISIN GLOBAL DE LAS ACTIVIDADES TPICAS
DE AUDITORA (2)

FINALIZACIN DE LA AUDITORA (6.7)


PREPARACIN, APROBACIN Y DISTRIBUCIN DEL INFORME DE LA
AUDITORA (6.6)

- preparacin del informe de la auditora
aprobacin y distribucin del informe de la auditora


REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE LA AUDITORA
(6.8)

DESIGNACIN DEL LIDER DEL EQUIPO AUDITOR

Es responsabilidad de aquellos a los que se les ha asignado
la responsabilidad de Gestionar el Programa de Auditora

Cuando se realiza una auditora conjunta, es necesario
delimitar las responsabilidades de cada organizacin


ACTIVIDADES DE LA AUDITORA
INICIO DE LA AUDITORA
DEFINICIN DE OBJETIVOS, ALCANCE Y CRITERIOS

Los OBJETIVOS definen que es lo que se va a lograr con la
auditora (Ej: evaluacin conformidad, certificacin, etc)

El ALCANCE describe la extensin y los lmites de la
auditora (ubicacin, procesos, periodo de tiempo, etc)

Los CRITERIOS se utilizan como una referencia frente a la
cual se determina la conformidad (polticas, normas,
procedimientos, requisitos contractuales, etc)
ACTIVIDADES DE LA AUDITORA
INICIO DE LA AUDITORA
DETERMINACIN DE LA VIABILIDAD
La viabilidad de la auditoria debera determinarse teniendo en
consideracin factores tales como la disponibilidad de:

la informacin suficiente y apropiada para planificar la auditoria

la cooperacin adecuada del auditado, y

el tiempo y los recursos adecuados.


ACTIVIDADES DE LA AUDITORA
INICIO DE LA AUDITORA
Cuando la auditoria no es viable, debera proponerse al cliente
de la auditoria una alternativa tras consultar con el auditado.
SELECCIN DEL EQUIPO AUDITOR

Se ha de tener en cuenta:

la competencia necesaria para lograr los objetivos previstos

Si la realiza un nico auditor, debe desempear todas las tareas y funciones
aplicables a un lder de equipo

Se puede recurrir a la presencia de EXPERTOS
ACTIVIDADES DE LA AUDITORA
INICIO DE LA AUDITORA
CONTACTO INICIAL CON EL AUDITADO

Puede ser formal o informal por los gestores del Programa
de Auditora.

Se trata de establecer:
canales de comunicacin
proponer fechas, duracin, composicin de equipo auditor
Acordar la existencia de observadores (si procede)

ACTIVIDADES DE LA AUDITORA
INICIO DE LA AUDITORA

Debera realizarse antes de la Auditora IN SITU para
determinar la conformidad del sistema, segn la
documentacin, con los criterios de auditora

La documentacin incluye:
Documentos
Registros
Informes de auditora previos
Si la documentacin no es viable, el lder debe informar al
cliente y posponer la auditora IN SITU
ACTIVIDADES DE LA AUDITORA
REVISIN DE LA DOCUMENTACIN

PREPARACIN DEL PLAN DE AUDITORAS

Lo prepara el Auditor lder, e incluye:
Objetivos, alcance y criterios
Fechas, lugares, departamentos implicados, etc
Las reuniones a realizar con la Direccin del Auditado
Tambin cuando sea apropiado (entre otros):
El idioma de trabajo y del informe
La identificacin del representante del auditado
ACTIVIDADES DE LA AUDITORA
PREPARACIN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORA IN SITU

PREPARACIN DEL PLAN DE AUDITORAS (Cont.)
Debe ser aprobado por el Cliente
Debe ser presentado al auditado antes de que comience la
Auditora IN SITU
Cualquier objecin entre las partes ha de ser resuelta antes del
inicio de los trabajos
Cualquier revisin del Plan ha de ser acordada entre las partes
interesadas.
ACTIVIDADES DE LA AUDITORA
PREPARACIN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORA IN SITU
ASIGNACIN DE LAS TAREAS AL EQUIPO AUDITOR)
El Auditor lder, asigna las responsabilidades al equipo auditor
Deben ser asignadas en funcin de las competencias del
equipo

PREPARACIN DE LOS DOCUMENTOS DE TRABAJO
Se PUEDEN utilizar:
Listas de Verificacin (Check lists),
formularios,
Planes de muestreo, etc
ACTIVIDADES DE LA AUDITORA
PREPARACIN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORA IN SITU
Realizacin de la reunin de apertura
a) confirmar el plan de auditoria;
b) proporcionar un breve resumen de cmo se llevarn a
cabo las actividades de auditoria;
c) confirmar los canales de comunicacin, y
d) proporcionar al auditado la oportunidad de realizar
preguntas.
Se debera realizar una reunin de apertura con la direccin del
auditado o, cuando sea apropiado, con aquellos responsables para
las funciones o procesos que se van a auditar. El propsito de una
reunin de apertura es:
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA IN SITU
e) presentacin de los participantes, incluyendo una descripcin
general de sus funciones;

f) confirmacin de los objetivos, alcance y criterios de auditoria;

g) confirmacin del horario de la auditoria y otras disposiciones
pertinentes con el auditado, como la fecha y hora de la reunin
de cierre, cualquier reunin intermedia entre el equipo auditor y
la direccin del auditado, y cualquier cambio de ltima hora
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORA IN SITU
Realizacin de la reunin de apertura (Cont.)
Ayuda Prctica-
h) mtodos y procedimientos que se utilizarn para realizar la auditoria,
incluyendo la aclaracin al auditado de que las evidencias de la auditoria
slo se basarn en una muestra de la informacin disponible y de que, por
tanto, existe un elemento de incertidumbre en la auditoria;
i) confirmacin de los canales de comunicacin formal entre el equipo
auditor y el auditado;
j) confirmacin del idioma que se va a utilizar durante la auditoria;
k) confirmacin de que, durante la auditoria, el auditado ser informado
del progreso de la misma;
l) confirmacin de que los recursos e instalaciones que necesita el equipo
auditor estn disponibles

REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA IN SITU
Realizacin de la reunin de apertura (Cont.)
Ayuda Prctica-
m) confirmacin de los asuntos relacionados con la confidencialidad;
n) confirmacin de los procedimientos pertinentes de proteccin
laboral, emergencia y seguridad para el equipo auditor;
o) confirmacin de la disponibilidad, las funciones y la identidad de
los guas;
p) mtodo de presentacin de la informacin, incluyendo la
clasificacin de las no conformidades;
q) informacin acerca de las condiciones bajo las cuales la auditoria
puede darse por terminada; y
r) informacin acerca de cualquier sistema de apelacin sobre la
realizacin o las conclusiones de la auditoria.
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA IN SITU
Realizacin de la reunin de apertura (Cont.)
Ayuda Prctica-
Dependiendo del alcance y complejidad de la auditora:

Se pueden reunir Auditor-Auditado para ver el avance y
progresos

El equipo auditor debera reunirse para reasignarse las
tareas, si procede
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA IN SITU
Comunicacin durante la auditora

Acompaan al equipo auditor pero no forman parte del
mismo.
No deben influir ni interferir en la realizacin de la auditora
Los guas provistos por el auditado, actan de intermediarios
estableciendo:
Contactos y horarios para entrevistas
Las visitas a partes especficas de las instalaciones
Ser testigos en nombre del auditado
Aclaraciones y ayudas en la recopilacin de la
informacin

REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORA
IN SITU
Papel de los guas y observadores

Debe recopilarse mediante un muestreo apropiado y
verificarse

Slo la documentacin verificable puede constituir
evidencia de auditora

La evidencia de auditora debe ser registrada

Los mtodos para recopilar informacin incluyen:
Entrevistas
Observacin de actividades, y
Revisin de documentos
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA IN SITU
Recopilacin y verificacin de la informacin
Fuentes de informacin
Recopilacin mediante un muestreo
apropiado y verificacin
Evidencia de la
auditoria
Evaluacin frente a los criterios de
auditoria
Hallazgos de la auditoria
Revisin
Conclusiones de la auditoria
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA IN SITU
Generacin de hallazgos de auditoria
Las evidencias deben ser evaluadas frente a los criterios para
generar los hallazgos

Los hallazgos pueden indicar tanto CONFORMIDAD como NO
CONFORMIDAD frente a los criterios

Deben registrarse

Las no Conformidades deben ser transmitidas y entendidas por el
auditado

Deberan registrarse los puntos en los que no haya acuerdo.
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA IN SITU
A) NO CONFORMIDAD MAYOR (Auditora de 3 parte)

La ausencia o fallo en la implantacin y mantenimiento de uno o ms
requisitos del sistema, o una situacin la cual, en base a una evidencia
objetiva, origina dudas significativas en la capacidad del sistema de lograr el
cumplimiento de la poltica y objetivos de la organizacin.
Existe un fallo o ausencia total en el cumplimiento de un requisito de la
Norma.
La capacidad de continuidad en alcanzar de manera coherente los
compromisos de la poltica u objetivos de la organizacin, est
comprometida.
Indican que el Sistema falla.
Deben ser solucionadas inmediatamente.
NOTAS SOBRE LAS NO CONFORMIDADES
B) NO CONFORMIDAD MENOR (Auditora de 3 parte)

Un hallazgo indicativo de una debilidad en el sistema, en un
procedimiento, en registros o en la gestin de una actividad en particular.
Puede ser una situacin la cual si no se corrige o presta atencin por parte
de la organizacin, podra, basndose en evidencia objetiva, dar lugar a
dudas de la futura capacidad del sistema de lograr la poltica y objetivos
de la organizacin.
Son fallos del Sistema aislados, no sistemticos.
Han de ser solucionados, pero no requieren de forma perentoria,
que se haga inmediatamente.
Si no se corrige puede llegar a convertirse en una no conformidad.
NOTAS SOBRE LAS NO CONFORMIDADES
Cuando no se ha tenido en cuenta un requisito determinado
por la Norma aplicable a la auditoria.
Cuando el sistema definido es incompatible con la poltica u
otros requisitos especificados.
Cuando no se han definido ni documentado los procedimientos
que requiere las Normas.
Cuando los registros de gestin de calidad y/o medioambiental
son incapaces de demostrar el eficaz funcionamiento del
Sistema de Gestin
EJEMPLOS DE NO CONFORMIDADES MAYORES (Auditoras de 3 parte):
NOTAS SOBRE LAS NO CONFORMIDADES
revisar los hallazgos de la auditoria y cualquier otra
informacin apropiada recopilada durante la auditoria frente
a los objetivos de la misma;
acordar las conclusiones de la auditoria, teniendo en cuenta
la incertidumbre inherente al proceso de auditoria;
preparar recomendaciones, si estuviera especificado en los
objetivos de la auditoria; y
comentar el seguimiento de la auditoria, si estuviera incluido
en el plan de la misma.
El equipo auditor debera reunirse antes de la reunin de cierre
para:
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA IN SITU
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre
Ha de ser presidida por el Auditor Lder

Se deben presentar los hallazgos y conclusiones de tal manera que sean
comprendidos y reconocidos por el auditado

Se ha de informar por parte del Auditor Lder del plazo de presentacin
de un Plan de Acciones Correctivas (PAC) 3 Parte

La reunin debera ser formal y las actas, incluyendo los registros de
asistencia, deberan conservarse.
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA IN SITU
Realizacin de la reunin de cierre (Cont.)
Cualquier opinin divergente debe discutirse y, si es posible, resolverse.
Si no se resolvieran, las dos opiniones deberan registrarse.


Si est especificado en los objetivos de la auditoria, se deberan presentar
recomendaciones para la mejora. Se debera enfatizar que las
recomendaciones no son obligatorias.
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORA
IN SITU
Preparacin del informe de la auditoria
el plan de auditoria;
una lista de representantes del auditado;
la identificacin del lder del equipo auditor y de los
miembros del equipo auditor;
las fechas y los lugares donde se realizaron las actividades de
auditoria in situ;
los criterios de auditoria;
los hallazgos de la auditoria; y
las conclusiones de la auditoria.
El informe de la auditoria tambin puede incluir o hacer referencia a
lo siguiente, segn sea apropiado:
INFORME
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA IN SITU
un resumen del proceso de auditoria, incluyendo la incertidumbre y/o
cualquier obstculo encontrado que pudiera disminuir la confianza en las
conclusiones de la auditoria;
la confirmacin de que se han cumplido los objetivos de la auditoria dentro
del alcance de la auditoria, de acuerdo con el plan de auditoria;
las reas no cubiertas, aunque se encuentren dentro del alcance de la
auditoria;
las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado;
las recomendaciones para la mejora, si se especific en los objetivos de la
auditoria;
los planes de accin del seguimiento acordados, si los hubiera;
una declaracin sobre la naturaleza confidencial de los contenidos; y
la lista de distribucin del informe de la auditoria.
Preparacin del informe de la auditoria (Cont.)
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA IN SITU
Finalizacin de la auditora
Finaliza cuando todas las actividades descritas en el PLAN se han realizado
y el informe se haya aprobado y distribuido

Los documentos de la auditora deben conservarse o destruirse, segn est
acordado

Se ha de mantener confidencialidad y no revelarse el contenido de los
mismos a no ser que est determinado por ley o normativa
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA IN SITU
Realizacin de las actividades de seguimiento
de la auditora
Las ACCIONES CORRECTIVAS, PREVENTIVAS O DE MEJORA, son
emprendidas por el auditado. No se consideran parte de la auditora

En auditoras posteriores se comprobar que se implementaron las
acciones as como su eficacia
REALIZACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA IN SITU
GENERALIDADES
La FIABILIDAD en el proceso de auditora y confianza en el mismo
depende la COMPETENCIA de los auditores
COMPETENCIA Y EVALUACIN DE LOS AUDITORES
Calidad
Conocimientos
y habilidades
especficos
de calidad
Medio Ambiente
Conocimientos
y habilidades
especficos
de MA
Conocimientos
y habilidades
genricos
Educacin Experiencia Experiencia Formacin
Laboral en auditoras
Atributos Personales
ATRIBUTOS PERSONALES
El auditor debera ser:

tico, es decir, imparcial, sincero, honesto y discreto
Diplomtico, es decir, con tacto en las relaciones con las personas
Observador, es decir, consciente del entorno fsico y actividades
Perceptivo;instintivamente consciente y capaz de entender las situaciones
Verstil; saber adaptarse a distintas situaciones
Tenaz; en el logro de los objetivos
Decidido; alcanza conclusiones basadas en el anlisis
Seguro de s mismo; acta y funciona de manera independiente



COMPETENCIA Y EVALUACIN DE LOS AUDITORES
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
RELACIONADOS CON LOS SISTEMAS DE CALIDAD Y MEDIO AMBIENTE

Deberan tener conocimiento en :

Principios, procedimiento y tcnicas de auditora

Documentos del sistema de gestin y de referencia

Situaciones de la organizacin (tamao, estructura, procesos de negocio)

Leyes, reglamentos y otros requisitos aplicables



COMPETENCIA Y EVALUACIN DE LOS AUDITORES
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
CONOCIMIENTOS GENRICOS Y HABILIDADES DE LOS LDERES

Deberan tener conocimiento en :

PLANIFICAR la AUDITORA

REPRESENTANTE de los auditores con los auditados

ORGANIZAR y CONDUCIR al equipo auditor

PREPARAR y COMPLETAR el Informe de Auditora

etc
COMPETENCIA Y EVALUACIN DE LOS AUDITORES
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
CONOCIMIENTOS ESPECFICOS Y HABILIDADES DE LOS AUDITORES DE CALIDAD

Deberan tener conocimiento en :

MTODOS Y TCNICAS relativas a la Calidad, en particular:
terminologa de calidad
principios de gestin de calidad
herramientas de gestin de calidad (control estadstico, AMFE, etc)

PROCESOS Y PRODUCTOS/SERVICIOS a auditar

COMPETENCIA Y EVALUACIN DE LOS AUDITORES
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
CONOCIMIENTOS ESPECFICOS Y HABILIDADES DE LOS AUDITORES DE MEDIO AMBIENTE
Deberan tener conocimiento en :

MTODOS Y TCNICAS de GESTIN MEDIO AMBIENTAL
terminologa ambiental
principios de gestin ambiental
herramientas de gestin de ambiental (evaluacin de aspectos/ impactos
ambientales, anlisis de ciclo de vida, etc)

CIENCIA Y TECNOLOGA AMBIENTAL (impacto humano, gestin recursos)

ASPECTOS TCNICOS y AMBIENTALES de las OPERACIONES

COMPETENCIA Y EVALUACIN DE LOS AUDITORES
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
EDUCACIN, EXPERIENCIA LABORAL, FORMACIN COMO AUDITOR Y EXPERIENCIA EN AUDITORAS
COMPETENCIA Y EVALUACIN DE LOS AUDITORES
PARMETROS AUDITOR AUDITOR
Q Y MA
LIDER
Educacin Educacin Secundaria Igual que Auditor Igual que Auditor

Exp. Laboral total 5 aos Igual que Auditor

Igual que Auditor

Exp. Q o MA Al menos 2 de los 5
aos
2 aos en la 2
disciplina
Igual que Auditor

Formacin Auditor 40 h de formacin en
auditoras
24 h en la 2 disciplina Igual que Auditor

Exp. Auditoras 4 Auditoras
Completas (20 das)
3 Auditoras
Completas (15 das)

3 Auditoras
Completas
EVALUACIN DEL AUDITOR
Mtodos de evaluacin
COMPETENCIA Y EVALUACIN DE LOS AUDITORES
MTODOS OBJETIVOS EJEMPLOS
Revisin de los registros Verificar antecedentes auditor Anlisis de
certificados, etc
Feedback (+ - ) Informacin del desempeo del auditor Encuestas,
referncias
personales , etc
Entrevista Evaluar atributos y habilidades de
comunicacin, etc
Entrevistas
personales
Observacin Evaluar las cualidades y la aptitud para
aplicar los conocimientos y habilidades
Actuacin,
desempeo, etc
Exmen Evaluar los conocimientos y habilidades, y
su aplicacin
xamenes tests
psicotcnicos
Revisin despus de la
auditora
Proporcionar informacin cuando la
observacin directa no es posible
Revisin del
Informe Auditora

Anda mungkin juga menyukai