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PLAN DE NEGOCIO

PAN Y BOLLERA ARTESANAL



PUNO - 2014 - PERU

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NDICE


0 INTRODUCCIN... 3

1 RESUMEN EJECUTIVO ..... 4

2 DATOS BASICOS DEL PROYECTO .. 6

ACTIVIDAD DE LA EMPRESA... 7

3 PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO .. 8

4 EL MERCADO Y LA COMPETENCIA. 11

a. Perfil de cliente y estimacin de ventas ... 11
b. La competencia. 12

5 DATOS DEL PROYECTO..... 13

6 LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO 13

7 LOCALIZACIN DE LA EMPRESA ... 14

8 RECURSOS HUMANOS 15

9 PLAN ECONMICO... 16

10.1 Inversiones. . .... 16
10.2 Financiacin.. 17
10.3 Ingresos. 17
10.4 Costos fijos. .. 18

10 INNOVACIN... 18

11 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA.. 19

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Introduccin

Se presenta un Plan de Negocio para desarrollar y consolidar una
empresa, aplicado un anlisis de la viabilidad tcnica, comercial,
financiera y econmica de una futura empresa, con el objetivo de poner
en marcha y consolidar de una empresa.

Pensamos que marcar el producto chapata (relleno de aceitunas, nueces
y bacon es un producto vegetal que esta hecho de gluten, soja almidon
de papatata y condimentos naturales) muy utilizado en esos canales-
con algn distintivo propio del hoteles o restaurante ser una buen
caballo de troya desde un punto de vista comercial.






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1. RESUMEN EJECUTIVO

El proyecto empresarial PAN Y VIDA de pan y bollera en Puno, en el que se
ofrecer la posibilidad de comprar pan y bollera artesanal, pizzas de fabricacin
propia y complementar la oferta con otros productos como golosinas, bombonera
etc.

Se contempla tambin la posibilidad de suministrar a panaderas de la zona nuestro
surtido de productos dependiendo del grado de cumplimiento de objetivos de venta
y capacidades de produccin.

Las tendencias macroeconmicas del sector no presentan cifras favorables, sin
embargo esta situacin no afecta con la misma intensidad a todas las empresas, ya
que si bien en los ltimos aos se ha producido un proceso de desconcentracin que
ha provocado la reduccin del nmero de grandes panificadoras, por otra parte se
ha incrementado el nmero de despachos de produccin y venta tradicional.

La fuerte transformacin, tanto en los procesos productivos como en la
distribucin, se refleja en tres aspectos que han configurado el nuevo panorama el
sector de la panadera - Incremento en el nmero de productos y variedades
ofrecidas.

- Utilizacin de mtodos de produccin ms flexibles.
- Aparicin de los llamados puntos calientes gracias al desarrollo de nuevas
tcnicas de congelacin.

Esto se debe en parte, a la tendencia de los clientes a valorar la calidad del producto
final, la importancia creciente dada a la alimentacin sana, y a la corriente hacia la
especializacin o segmentacin con una variada oferta de pan artesanal, con
semillas (anz, ajonjol, etc.), de distintas texturas, tipos de harina...etc.

El cliente principal de este tipo de establecimientos est formado por particulares,
destacando las amas de casa como principal grupo de compra. As mismo, el cliente
empresa (centros educativos, hostelera, centros de atencin, etc.) est empezando a
tener una importancia significativa.

Esta caracterstica o tendencia cultural, unida al crecimiento de la poblacin y de la
densidad demogrfica en la ciudad de Puno, en los ltimos aos, son el origen de
esta oportunidad de negocio, que combinado con la experiencia del promotor han
dado lugar a esta iniciativa empresarial.


El personal que se tomara ser un promotor, que ha trabajado en una importante
industria de pastelera y bollera industrial, comenzando como oficial de primera en el
obrador, pasando posteriormente a jefe de obrador, encargado de turno y finalmente
adjunto a direccin de produccin, con una experiencia de 14 aos, este bagaje
profesional le ha permitido obtener importantsima informacin sobre materias primas,
proveedores, sistemas de control de la produccin, conocimiento de puntos crticos en la
produccin, etc.

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Ha realizado estudios de tcnico en panadera-pastelera, as como varios cursos sobre
actividades vinculadas a la produccin, elaboracin de masas, adems de los cursos
diseados por la propia empresa con el objetivo de mantener al da los conocimientos
del personal vinculado a la produccin.

Esta formacin vinculada con la actividad la ha complementado realizando un curso de
planificacin empresarial, donde ha adquirido los conocimientos bsicos sobre la
gestin de una empresa.

Le acompaarn en el proyecto dos trabajadores en el obrador y un repartidor, esta es
otra de las dificultades, ya que el trabajo en panaderas es duro y no es sencillo
encontrar profesionales con experiencia.

Los factores clave de xito para la empresa estn determinados por los siguientes
elementos:


Ubicacin de la empresa. En la ciudad de Puno, tiene un ncleo de poblacin lo
suficientemente importante para absorber la produccin de nuestra panadera.

Experiencia del promotor. Estamos seguros que la experiencia del promotor en
los procesos productivos, en las nuevas tecnologas aplicadas a los procesos
artesanos, la implantacin de protocolos que velen por el control de la calidad, los
conocimientos aplicados a la eleccin de los proveedores, etc sern factores
determinantes en el xito del negocio.

Variedad de productos ofertados. La capacidad de desarrollo de nuevos
productos es otro de los valores que pretendemos potenciar en nuestra empresa, los
gustos son cada vez ms cambiantes y la labor de innovacin ser una de nuestras
prioridades.

Calidad del producto final y de la materia prima. Dado que el boca-oido es la
principal forma de promocin, la calidad y sabor de los productos que se vendan
son fundamentales para el xito de la empresa y esta calidad se sustenta
principalmente en la correcta eleccin de proveedores y materias primas.

Limpieza e higiene. La limpieza integral de la empresa y la higiene son muy
importantes ya que se fabrica y vende un producto de alimentacin en contacto
directo con el pblico.

Nuevas tecnologas y el uso de la informacin ser otra herramienta importante a
la hora de conocer nuestro negocio, su evolucin y lo que el cliente nos demanda,
para ello el buen uso de herramientas informticas al respecto, nos permitirn que
esa informacin fluya por nuestra empresa y nos vaya confirmando que las acciones
que vamos tomando tienen los resultados esperados.




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2. Datos bsicos del Proyecto

El siguiente cuadro presenta las principales caractersticas del proyecto.

Cuadro 01.- Caractersticas de la empresa


Sector


Elaboracin y venta de productos alimentarios
Actividad Elaboracin y venta de productos de panadera y pastelera
Razn Social
Persona Natural
Localizacin Estar ubicado dentro del Departamento de Puno en la
ciudad de Puno
Instalaciones Bajo comercial de 200 mts
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con la siguiente distribucin:
Zona de produccin: 100 mts
2

Almacn: 30 mts.
2

Zona de ventas: 40 mts
2

Oficinas: 30 mts.2
Equipos y maquinaria Horno
Amasadora
Refrigerador de agua
Formadora y Laminadora
Estufa o cmara de fermentacin
Balanza
Boleadora
Cmara de reposo
Armarios de pan
Nevera industrial
Mobiliario para zona de venta
Personal y estructura organizativa Un promotor, dos empleados a tiempo completo y un
empleado a media jornada.
Cartera de Servicios Productos de panadera y bollera artesanos
Clientes Particulares, pequeos comercios y empresas de
hostelera
Herramientas de Promocin Rtulo, Escaparate, Merchandising, Boca a boca,
Promociones, Degustaciones, Fiestas locales



Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente
Cuadro.

Cuadro 02.- Datos econmicos y financieros

CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Inversin 160,300.00 0.00 800.00 1,500.00 0.00
Fondo inicial 39,700.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Recursos propios 50,000.00 0.00 0.0 0.00 0.00
Recursos de prstamo 150,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Previsin de ventas 169,998.50 178,932.47 188,405.34 198,454.49 209,117.63
Resultados estimados
Despus de impuestos
3,841.02 4,787.94 6,253.06 7,842.61 10,092.52
Total acumulado 47,627.52 51,866.66 55,949.81 59,818.48 65,641.43

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3. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

La empresa PAN Y VI DA ofrece a sus clientes los siguientes productos:

Pan artesanal y congelado en distintos formatos y tipos
La empresa est en disposicin de producir los principales tipos de pan
artesano ms habituales, pero aprovechando que la bollera ser de masa
congelada, tambin tendr la oportunidad de ofrecer baguette de masa
congelada para calentar en el momento que se precise, utilizando el mismo
horno del que disponemos para calentar la bollera

Bollera
La oferta de bollera combinar la bollera artesanal y la de masa congelada
para calentar en el momento en un horno dispuesto a tal efecto. Hemos
decidido que ser de masa congelada porque nos permite relajar la carga de
trabajo al menos inicialmente- o de lo contrario sera imposible atender la
produccin, adems nos permite establecer otras lneas de negocio
complementarias al pan artesano y bollera, como son el pan congelado tipo
baguette y las pizzas, estas dos gamas de productos utilizarn el mismo horno
que la bollera.

Otros productos
Podemos ofrecer a nuestros clientes otros productos, como son las pizzas, que
entendemos que es un interesante complemento a nuestro negocio, que no
supone una importante carga de trabajo en produccin y si una interesante lnea
de negocio.

Tambin productos de bombonera, bebidas, golosinas, productos lcteos, etc,
sern un buen complemento y aportarn valor a nuestra cuenta de resultados.

Producto personalizado
Entendemos que la idea de personalizar alguno de nuestros productos puede
abrirnos interesantes puertas en el canal de hostelera, pensamos que marcar el
producto chapata muy utilizado en esos canales- con algn distintivo propio
del hotel o restaurante ser una buen caballo de troya desde un punto de vista
comercial, que nos permitir introducir el resto de la gama en varios de esos
establecimientos. Estamos convencidos que puede ser una interesante y
rentable lnea de negocio.

Cuadro 03.- Precios de referencia para el primer ao

PRODUCTOS
BASICOS
TARIFA
Panadera por kilo 2-4 soles
Bolleria por kilo 8-10
Panaderia por unidad 0.80
Bolleria por Unidad 10 soles


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4. PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

Al tratarse de una elaboracin de productos artesanales, el proceso de produccin
consiste en reproducir la forma tradicional de elaborar pan o pizzas, ponemos como
ejemplo el proceso de coccin y venta de pan.

Amasado: El amasado es clave y decisivo en la calidad del pan. En esta etapa
influir tanto el tipo de amasadora, la velocidad como se realiza el amasado, la
duracin, y la capacidad de la cuba.

Divisin y boleado: Esta operacin consiste en dividir la masa, antes de bolearla,
confirindole un peso en masa, de manera que se obtenga el peso deseado en el
producto final. Se procesa a travs de una pesadora divisora, que absorbe la
cantidad de masa deseada.

Formado: Esta etapa es importantsima en el proceso de elaboracin ya que una vez
que se ha conseguido la elasticidad y extensibilidad conveniente durante el reposo,
la masa estar en condiciones de ser estirada por los diferentes rodillos de presin.

Fermentacin y reposo: La fermentacin del pan ocurre en diversas etapas. La
denominada fermentacin primaria empieza a ocurrir justamente tras el amasado
y se suele dejar la masa en forma de bola metida en un recipiente para que repose
a una temperatura adecuada. Tras el reposo se produce una segunda fermentacin;
antes de que sta ocurra se le suele dar a la masa su forma definitiva: barra, trenza,
etctera.

Horneado: En esta fase del proceso de elaboracin del pan se suele emplear una
fuente de calor, en este caso un horno.

Enfriamiento: Es un proceso de maduracin, este proceso es ms necesario
incluso para aquellos panes que han necesitado de masas cidas en su elaboracin.

Venta del producto: En el rea comercial se atendern los pedidos de los clientes,
informndoles de las caractersticas de los mismos y gestionando las reservas.

La empresa tiene previsto subcontratar el mantenimiento de la maquinaria, las
revisiones puntuales por parte de personal cualificado evitarn averas y malos
funcionamientos con la consiguiente afeccin a la produccin.

Tambin sern subcontratados los servicios de asesora y presentacin de
documentos de carcter laboral y fiscal y el de lavandera de los uniformes de
trabajo.

En el apartado de factores clave de xito se indic, como uno de los ms
importantes, la calidad final del producto, y esta calidad est condicionado en gran
medida por la calidad de las materias primas empleadas en la fabricacin del pan,
bollera pizzas...etc. Por ello el proceso de seleccin de proveedores tiene una gran
importancia en una empresa de estas caractersticas.

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Seleccionaremos los proveedores que distribuya las materias primas que ms se
ajustan a la calidad del producto que queremos realizar para ello se homologar a
los proveedores bajo los siguientes parmetros:

En el momento de contactar con un nuevo proveedor comprobaremos, en primer
lugar: que tiene autorizacin sanitaria para realizar el suministro de dichos
productos.

Visitar las instalaciones de los proveedores, comprobando las garantas sanitarias
que ofrece, cumplimiento del Sistema en sus instalaciones. Estableceremos con
claridad todas las condiciones que debern cumplir.

La materia prima deber llegar acompaada de la documentacin y/o certificacin
oportuna que garantice que ha pasado los correspondientes controles de calidad,
exigidos por el cliente para asegurar la idoneidad para el consumo.

Deber cumplir especificaciones microbiolgicas segn la legislacin vigente, para
los diferentes productos utilizados.

Fijacin de la temperatura de recepcin de los diferentes productos refrigerados.
Control de temperatura de llegada.

Cumplimiento de las especificaciones de transporte (temperatura con aportacin de
registros de la temperatura durante el transporte, certificado de limpieza de las
cisternas).

Respecto a la gestin de stocks, se calcularn las materias primas necesarias para la
produccin con la suficiente antelacin y teniendo en cuenta el stock mnimo y
mximo deseable, s como las capacidades de almacenaje. La duracin media de las
materias primas en el almacn establecida en el plan econmico es un mes.

Los aspectos que se supervisarn para garantizar la calidad final de los productos
pasa por la bsqueda y eliminacin de restos:

Fsicos: restos de metales, plsticos, insectos, etc., procedentes de las materias
primas o que son introducidos en las masas durante el proceso de elaboracin.

Qumicos: contaminaciones debidas a restos de productos de limpieza,
combustibles para los hornos, o a causa de confusiones con los aditivos u otras
materias primas, etc.

Biolgicos: los ms frecuentes son los debidos a Salmonella, Estafilococos,
asociados generalmente a productos con cremas, natas o derivados del huevo,
Bacillus, Mohos y Levaduras, los cuales se desarrollan muy bien en productos de
pastelera a temperatura ambiente.

Las fases y/o reas donde se gestiona y vigila la calidad del proceso son las
siguientes:


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Recepcin y almacenamiento de materias primas

Debido a la gran variedad de productos elaborados en panaderas pasteleras, las
materias primas utilizadas son muchas y muy diversas, as como los riesgos
asociados a ellas.

La mezcla de ingredientes, su amasado y modelado

Los riesgos sanitarios asociados a esta etapa del proceso, si suponemos que se
utilizan materias primas de buena calidad higinica, se derivan de las condiciones
de los locales, las caractersticas de los materiales y utensilios, y de las actitudes de
los manipuladores.

Fermentacin y coccin

Durante esta fase han de tenerse en cuenta los siguientes aspectos, buenas prcticas
de higiene y respetar las temperaturas recomendadas para la correcta esterilizacin
del mismo.

Enfriamiento

El enfriamiento de los productos horneados o cocidos debe ser rpido y suficiente,
especialmente cuando el siguiente paso es la adicin de otro ingrediente.

Envasado y distribucin

Se utilizarn utilizarse materiales de envasado adecuados y stos deben encontrarse
perfectamente limpios y desinfectados. Adems la zona de envasado debe estar
aislada del resto el local.

Para el transporte y distribucin de productos que requieran cadena de fro
(productos sensibles con nata, yema, trufa, etc.) se utilizarn vehculos isotermos
para distancias cortas o frigorficos en el caso de tener que efectuar
desplazamientos ms largos.

Exposicin y venta

Los productos expuestos estarn protegidos y aislados del pblico mediante
mostradores o vitrinas para evitar contaminaciones, stos se mantendrn en
perfectas condiciones de higiene y estarn incluidos en el plan de limpieza y
desinfeccin.

Los productos sensibles se mantendrn en expositores refrigerados a una
temperatura entre 4 y 8 C y que estarn provistos de termmetros y las
temperaturas se controlarn peridicamente.

Por ltimo los productos se manipularn con utensilios limpios (pinzas, paletas,
etc.) y nunca directamente con las manos.


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5. EL MERCADO Y LA COMPETENCIA

a. Perfil de cliente y estimacin de ventas

Gustos y actitudes de los clientes

Segn el estudio Hbitos y actitudes de los puneos ante l consumo de pan, el
92% de los consumidores consumen pan de forma habitual. Destacamos que el 78%
de las personas consumidoras encuestadas en este estudio manifestaban que
compran pan diariamente.

El mantenimiento de estos hbitos en la compra est relacionado con el uso al que
si destina el pan. Segn ese mismo estudio, el 69% de las personas consumidoras
encuestadas manifiestan que lo consumen porque les gusta, el 42% porque les
resulta extrao comer sin pan y el 18% porque lo consideran saludable.

Tamao de la poblacin

En Puno existe mas de 10.000 habitantes con los que se cuentan con desviaciones
positivas en el consumo de pan (30% y 14%, respectivamente), mientras que en el
consumo de bollera es notablemente inferior a la media (11% y 7%,
respectivamente).

Tamao de la familia

Los hogares con una y dos personas consumen, en trminos per cpita, ms pan y
bollera que la media, mientras que sucede lo contrario en los hogares compuestos
por tres o ms personas.

Nivel de renta

Los hogares de rentas bajas consumen una cantidad notablemente inferior a la
media (-6% en pan y -22% en bollera). Sin embargo, los hogares con mayor nivel
de renta tienen un patrn de consumo de pan y bollera con desviaciones positivas
sobre la media (2,6% y 23,7%, respectivamente).

La estimacin de ventas est determinada en primer lugar por el tamao de la
poblacin de la ciudad de Puno.

Segmentados por tramos de edad, el nmero de clientes potenciales, asciende a un
estimado 7.500 personas; no obstante, es importante recalcar que adems de estos
clientes potenciales directos debemos tener en cuenta el rea de influencia de la
ciudad de Puno.

En este tipo de productos es habitual el desplazamiento de los consumidores a
zonas relativamente alejadas, de manera especial los fines de semana. Es habitual
tambin que este producto sea adquirido durante el trayecto de paso hacia o desde
las zonas de trabajo y como hemos indicado nuestro negocio se encuentra en una
importante zona de trnsito.

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Las estimaciones de ventas se han elaborado a partir del estudio del Ministerio de
Medio Ambiente sobre el consumo de pan y bollera en Puno, en el que se indica
que el consumo de kilos de pan por persona y ao es de casi 50 y el gasto per cpita
de casi 425.25 soles Respecto la bollera las cifras indican que el consumo medio
por habitante es de 12,72 kilos y el gasto de euros de 51 al ao.

Con estos datos acotamos el volumen de mercado de la zona de accin de PAN
Y VIDA, en base a la poblacin de Puno.

El gasto en pan ser de 2.905.350 soles, por su parte el gasto en bollera,
pastelera...etc, es de 1.427.218 soles. La cuanta total asciende a 4.332.568 soles,
obviamente esta cifra est muy por encima de las estimaciones de ventas de Pan y
Vida e incluso de la cuota de mercado que correspondera al dividirla entre las 15
panaderas de Puno 288.000 Soles-

Las estimaciones de venta para el primer ao se han establecido de forma
conservadora y se indican en la siguiente tabla.


Cuadro 04.- Precios de referencia para el primer ao

SERVICIO TARIFA S/. KILOGRAMOS
VENTA
SOLES % VENTA
Pan 2.50 3000 7,500 55%
Bollera 12.00 6500 6,500 35%
Otros (pizzas, golosinas,
etc)
15.00 200 3,000 10
TOTAL: 17.000 100%

b. La competencia

Las caractersticas de las panaderas similares a Pan y Vida, que trabajan en la zona
ms cercana son:

Panadera Ricos Pan
En el rtulo de amplias dimensiones destacan la leyenda Horno de lea,
pretenden posiblemente destacar las connotaciones positivas por su concepto
artesanal.

La tienda est algo separada de la lnea de visin de la carretera, por lo que el
cliente ocasional que ve y para debe ser residual. Su oferta de productos es de pan
en formatos habituales y bollera y pastelera.

Panadera Monzn
Panadera muy antigua, sus dueos deben de estar prximos a la jubilacin, el local
tiene una aspecto abandonado, sin renovar desde hace muchos aos. Adems de pan
de fabricacin propia, ofrece bollera y pastelera. Probablemente su clientela ser
de muchos aos y fiel, pero difcilmente captar nuevos clientes debido al aspecto
de la tienda.

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Panaderia Espiga de Oro
No est en exactamente en Puno sino en una localidad muy cercana pero si en la
zona de influencia. Se surte del pan fabricado por una mayorista. El local tiene muy
buen aspecto, nuevo y muy luminoso, pero no es una zona de paso. Ofrecen
degustacin y tienen una pequea cafetera.

Los principales productos sustitutivos de nuestra empresa y de las que ofertan
productos similares son: Productos de panadera industrial (pan de molde, pan
tostado, panes especiales, picos...), bollera industrial tanto en gama envasada como
congelada, bollera tipo artesana que se vende en supermercados y grandes
superficies.


6. FODA DEL PROYECTO

Se plantean en la siguiente tabla las principales amenazas y oportunidades que se
presentan para el desarrollo de la actividad en el sector, as como las ventajas y
desventajas de la empresa frente a la competencia.


Cuadro 05.- FODA

DEBILIDADES FORTALEZAS
Bajo nivel de asociacionismo Buena imagen del sector panadero gallego
Baja productividad en comparacin con
panaderas industriales.
Calidad el producto
Estructuras empresariales poco
desarrolladas
Atencin personalizada y conocimiento del
producto
Dificultades para encontrar personal
calificado
Experiencia del promotor
AMENAZAS OPORTUNIDADES
Introduccin masiva en el mercado de
productos industriales o congelados
Buena imagen de los productor artesanales
Elevada competencia por
establecimientos dedicadas a la venta de
productos de panadera y bollera
Inters en la sociedad por la comida sana y
amplia gama de productos
Reduccin en el consumo en los ltimos
aos
Producto de fcil adaptabilidad


7. LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO

La empresa se llamar Pan y Vida dicha denominacin aporta dos connotaciones,
una es la imagen Punea del producto que es un valor aadido indudable pues el
pan de Puno goza de prestigio, otra es la asociacin con lo artesano, con lo hecho
por nosotros, con lo tradicional, que tambin aporta valor porque se asocia con la
calidad.

Procuraremos que nuestra imagen corporativa sea un equilibrio entre
artesano/tradicional y un toque moderno, no debemos olvidar que tanto la pizza
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como el pan horneado tipo baguette, estn enfocados principalmente al consumidor
joven.

Prestaremos una especial atencin al escaparate, como hemos indicado es una zona
de mucho trnsito, por ello tanto la exposicin como la cartelera, plv, displays,
luminosos, etc, deben estar cuidados, captar la atencin y a ser posible renovados
de manera habitual.

Otro aspecto que se cuidar especialmente ser la limpieza e higiene de todas las
instalaciones, especialmente la zona de venta.

El horario del local ser el habitual de las panaderas.

Los clientes habituales son los prescriptores ms importantes en este tipo de
negocio.

Respecto a los clientes empresariales como colegios, institutos, hospitales...
realizan concursos pblicos para la contratacin del producto, donde el precio es el
factor determinante.

Respecto a la hostelera, el boca a odo es nuevamente fundamental si bien cabe la
posibilidad de realizar visitas comerciales para presentar y ofertar nuestro producto.


8. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA

La empresa se situar en el entorno urbano de Puno, que pertenece al Departamento
de Puno. Para decidir esta ubicacin hemos tenido en cuenta los siguientes criterios:


Ncleo de poblacin de medio tamao con capacidad de absorber un negocio
de estas caractersticas.

Lugar de paso con un trfico elevado con bastantes retenciones, que permiten
observar las tiendas de la zona y por lo tanto incrementan los clientes
potenciales.

Pocos negocios de stas caractersticas en la zona.

No hay supermercados de tamao medio en la zona, por lo que la compra se
realiza de manera semanal y por lo tanto la compra del pan se har en un
porcentaje alto en panaderas, as pues no tendremos competencia de los
supermercados.

Existencia de un local adecuado a un precio y condiciones de alquiler que se
ajustan al proyecto de negocio.

El local tiene un tamao de 210 mts
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y est compuesto por espacios amplios y de
fcil acceso.

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Se ha dispuesto de tal manera que el flujo de la produccin mantenga una lgica de
traslado de un espacio a otro, de tal manera que los stos sean consecutivos y
rpidos.

Los dos espacios principales de trabajo, produccin y venta, estarn claramente
diferenciados.

El contrato de alquiler del mismo se firmar por un periodo de 7 aos prorrogable
automticamente a 10. El importe del primer ao es de 6,0750.00 soles y sus
incrementos anuales de un 5%.


9. RECURSOS HUMANOS

Se crearn tres puestos de trabajo adems del alta del propio promotor, dos
vendedores de pan en el local y un repartidor a domicilio este con un contrato a
media jornada-.

El promotor es el responsable de la elaboracin de los productos de panadera y
bollera, adems de encargarse de determinados temas de gestin del negocio.

Los vendedores del despacho de pan deben de ir adquiriendo paralelamente
conocimientos del proceso de produccin, de tal manera que puedan en un
momento dado sustituir al maestro panadero ante cualquier incidencia, o formar
parte del apartado productivo ante una posible expansin del negocio. Por ello en lo
posible se procurar que al menos uno de los empleados tenga experiencia como
ayudante de produccin.

En el sector no es fcil encontrar profesionales con formacin y/o experiencia por
lo que habitualmente se recurre a aprendices o a amigos y familiares.

El promotor ser encargado de seleccionar el personal; adems de un familiar que
colaborar trabajando en el proyecto, se seleccionar a otros dos trabajadores.


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10. PLAN ECONOMICO

Presentamos los principales indicadores del plan econmico de la empresa

10.1 Inversiones
Se detallan las inversiones previstas para los cinco primeros aos de actividad.

Cuadro 06.- Gastos de las inversiones
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Datos de constitucin y primer
establecimiento

Gastos de constitucin 1200.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de primer establecimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de ampliacin de capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(1) Total de Gastos de constitucin 1200.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inmovilizaciones Inmateriales
Gastos de Investigacin y desarrollo 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Concesiones administrativas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Derecho de traspaso 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(2) Total de Inmovilizaciones
inmateriales
600.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inmovilizaciones materiales 0.00 0.00 0.00 0.00
Terrenos y bienes naturales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Construcciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Instalaciones tcnicas 40,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Maquinaria 90,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Utillaje 2.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mobiliario 6,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras instalaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Equipos para proceso de informacin 2.500.00 0.00 0.00 1.500 0.00
Elementos de transporte 18,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otro Inmovilizado material 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(3) Total de Inmovilizaciones
materiales
158,500.00 0.00 800.00 1,500.00 0.00
Total de partidas de inversiones 160,300.00 0.00 800.00 1,500.00 0.00
Importe de Impuestos de las
Inversiones
25.648.00 0.00 128.00 240.00 0.00
Total de Importe de Inversiones 185,948.0 928.00 1,740.00 0.00

10.2 Financiacin
La financiacin total del proyecto ser de 200,000 soles. De ellos 50.000 mil
aportados por el promotor y 150.000 mil se conseguirn a travs de un prstamo de
un Banco Oficial (Nacin) a siete aos y a un 5,5% de inters.

Por lo que respeta al fondo de maniobra, hemos tomado en consideracin las
siguientes cifras:

Cuadro 07.- Fondo de Maniobra
FONDO DE MANIOBRA SOLES
Iva 25,648
Gastos fijos 8,000
Aprovisionamientos iniciales 6,000
Remanente 52
Total 39,700
17

El fondo de maniobra es muy elevado con el objetivo de evitar problemas ante
posibles desviaciones en los primeros meses de actividad.

10.3 Ingresos
Se presenta a continuacin los ingresos por lnea de servicios que oferta la empresa.

Cuadro 08.- Ingresos previstos
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Panadera 93.499.50 100.138.50 107.247.55 114.861.97 123.017.33
Bollera 59.499.00 61.283.97 63.122.49 65.016.16 66.966.65
Otros Ingresos 17.000.00 17.510.00 18.035.30 18.576.36 19.133.65
Total de Ventas 169.998.50 178.932.47 188.45.34 198.454.49 209.177.63
Total de Ingresos 169.998.50 178.932.47 188.405.34 198.454.49 209.117.63

Los incrementos anuales establecidos para las ventas son de un 5% anual.

Los costes variables oscilan entre el 30-40% del precio final y se derivan de la materia
prima.

En el apartado de otros productos los mrgenes son mayores ya que el coste variable
estimado es de un 15%.

Cuadro 09.- Costos variables
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Panadera 32.724.83 35.048.48 37.536.64 40.201.69 43.056.07
Bollera 20.824.65 21.449.39 22.092.87 22.755.66 23.438.33
Otros Ingresos 2.550.00 2.626.50 2.705.30 2.786.45 2.87.05
Total 56.099.48 59.124.36 62.334.81 65.743.80 69.364.44

Los cobros de los artculos se realizan al contado en tanto que los pagos se realizan a 30
das.

Los cobros a clientes empresariales o institucionales (colegios por ejemplo) son a 30
das por lo general.

10.4 Costos fijos.-o Presentamos el resumen de los costes fijos de la empresa.

Cuadro 10.- Costos fijos
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Gasto de Personal 52.445.36 56.020.16 59.869.45 64.015.69 68.483.31
Alquileres 15.000.00 15.750.00 16.538.00 17.365.00 18.233.00
Gastos Generales 4.800.00 4.944.00 5.092.00 5.245.00 5.402.00
Seguros y Tributos 1.200.00 1.236.00 1.273.00 1.311.00 1.350.00
Suministros 8.000.00 8.400.00 8.820.00 9.261.00 9.724.00
Otros 2.080.00 2.142.00 2.207.00 2.273.00 2.342.00
Total de Costos Fijos 1 83.525.36 88.492.16 93.799.45 99.470.69 105.534.31
Amortizaciones 18.065.00 18.065.00 18.138.33 18.120.00 17.295.00
Total 11.590.36 106.557.16 111.937.78 117.590.69 122.829.31

18

Los incrementos estimados en el plan econmico son de un 3% en todas las categoras
excepto en el alquiler que es de un 5% anual.

Se presenta a continuacin la cuenta de resultados previsionales

Cuadro 11.- Cuenta de Resultados previsionales
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ingresos 170.000.00 178.500.00 187.425.00 196.796.25 206.636.06
Ventas 170.000.00 178.500.00 187.425.00 196.796.25 206.636.06
Subvenciones de
explotacin
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Variables 56.100.00 58.905.00 61.850.25 64.942.76 68.189.90
Materiales 56.10.00 58.905.00 61.850.25 64.942.76 68.189.90
Otros costos variables 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos de
comercializacin
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Margen Bruto 113.900.00 119.595.00 125.574.75 131.853.49 138.446.16
Costos Fijos 83.525.36 88.492.16 93.799.45 99.470.69 105.534.31
Costos fijos de personal 52.445.36 56.02.16 59.869.45 64.015.69 68.483.31
Alquileres 15.000.00 15.750.00 16.538.00 17.365.00 18.233.0
Gastos generales 4.800.00 4.944.00 5092.00 5245.00 5402.00
Seguros y tributos 1200.00 1236.00 1273.00 1311.00 1350.00
Suministros 8000.00 8400.00 8.820.00 9.261.00 9.724.00
Otros gastos fijos 2080.00 2.142.00 2.207.00 2273.00 2.342.00
Amortizaciones 18.065.00 18.065.00 18.138.33 18.120.00 17.2295.00
Costos Fijos y
Amortizaciones
101.590.36 16.557.16 111.937.78 117.590.69 122.829.31
Resultado Bruto 12309.64 1337.84 13636.97 14262.79 15616.85
Subvenciones
periodificadas
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de Ingresos
Financieros
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos financieros
Loasing
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos financieros 7187.30 6867.03 5795.34 4.663.19 3467.18
Total de Gastos
Financieros
7187.30 6867.03 5795.34 4663.19 3467.18
Resultados financieros 7187.30 6867.03 5795.34 4663.19 3467.18
Beneficio antes de
impuestos (BAIT)
5122.34 6170.81 7841.63 9599.61 12149.62
Impuesto sobre
beneficios
1280.58 1542.70 1960.41 2399.90 3.037.42
Beneficio despus de
Impuestos (BDT)
3841.75 4628.11 5881.22 7199.70 9112.25



19

11. PREVISIONES DE TESORERIA

La tesorera anual de la empresa se detalla en el siguiente cuadro

Cuadro 12- Tesorera anualizada

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Cobros y Ventas 170.000.00 178.500.00 187.425.00 196.796.25 206.636.06
Total de Cobros 170.000.00 178.500.00 187.425.00 196.796.25 206.636.06
Subvenciones a la explotacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de Cobros Operativos 170.000.00 178.500.00 187.425.00 196.796.25 206.636.06
Pago de materiales 51404.43 58670.22 61603.73 64683.92 67918.12
Pagos totales por materiales 51404.43 58670.22 61603.73 64683.92 67918.12
Pagos por costos fijos 8325.36 88492.16 93799.45 99470.69 105534.31
Inversin en caja operativa 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de Pagos Operativos 134929.79 147162.38 155403.18 16154.61 173452.43
Cash Flow Operativo 35070.21 31337.62 32021.82 32641.64 33183.63
Inversiones 160300.00 0.00 800.00 1500.00 0.00
Amortizaciones de deuda 16523.27 18999.05 20070.74 21202.89 22398.90
Dividendos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuestos sobre beneficios 0.00 1280.58 1542.70 1960.41 2399.90
Iva Soportado 32171.11 7167.40 7643.14 8119.71 8262.27
Pagos por Iva 1261.25 5261.66 547.36 5583.17 6125.70
Finanzas constituidas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Devoluciones de finanzas
recibidas
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos financieros leasing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intereses de deuda 7187.30 6867.03 5795.34 4663.19 3467.18
Pagos extraoperativos 217442.93 39575.72 41259.28 43029.37 42653.94
Capital 50.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Subvencin de Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Emisin de deuda 150000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Iva repercutivo 11900.00 12495.00 13119.75 13775.74 14464.52
Devoluciones de IVA 22798.38
Fianzas recibidas
Devoluciones de fianzas
constituidas

Ingresos Extraoperativo 234698.38 12495.00 13119.75 13775.74 14464.52
Cash Flow extraoperativo 17255.44 -27080.72 -28139.53 -29253.63 -28189.42
Deficit/Supervit 52325.65 4256.90 3882.29 3388.01 4994.22
Deficit/Supervit Acumulado 52325.65 56582.55 6464.84 63852.85 68847.07



20

12. RESUMEN DEL PROYECTO
Se presenta a continuacin los resmenes ms significativos sobre los resultados
obtenidos.
Cuadro 13.- Resumen del Proyecto

Clculo AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Rentabilidad Econmica BAIT/AT 6.33% 7.21% 8.15% 9.26% 11.02%
Rentabilidad Comercial BAIT/Ingreso 7.24% 7.30% 7.28% 7.25% 7.56%
Rotacin sobre activos Ingresos/A 0.85 0.99 1.12 1.28 1.46
Rotacin activos fijos Ingresos/AF 0.87 0.99 1.12 1.28 1.46
Rotacin activos circulante Ingresos/AC N D N D N D N D N D
Rotacin activos stocks Ingresos/STOCKS N D N D N D N D N D
Rotacin activos deudores Ingresos/Clinetes N D N D N D N D N D
Punto de equilibrio CF/CMARGEN) 89.19% 89.10% 89.14% 89.18% 88.72%
Apalancamiento operativo BAIT+CF/BAIT 9.25 9.17 9.21 9.24 8.87
Rentabilidad financiera BDT/RP 7.14% 7.92% 9.17% 10.06% 11.30%
Apalancamiento
Financiero
IRR, AA/AT) 0.72 0.68 0.62 0.54 0.43

El plan que realice tiene que llegar a un resumen igual que el ejemplo.

EJEMPLO

PROCESO DE MERCADOTECNIA

VENTA 60 KILOS X 1.50 96.000
COSTO VENTA 18.000
UTILIDAD DE VENTA 78.000
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 23.000
UTILIDAD NETA 55.OO




21

11. INNOVACIN

La innovacin en nuestro proyecto, compartida con otras empresas del sector, ha
consistido en una combinacin de recuperacin de lo artesanal, ampliacin de la
variedad de productos y el uso de nuevas tecnologas en la gestin del negocio.

Respecto a lo primero, la recuperacin de formas tradicionales de trabajo combinado
con la preocupacin por la calidad de las materias primas es la respuesta a la demanda
del mercado del retorno de productos sabrosos, panes que no saben mal al cabo de unas
horas sino que aguantan todo el da con buen sabor y tiernos. Algo similar ocurre con la
pastelera. La mayor preocupacin por la calidad de la alimentacin y una menor
sensibilidad al precio han hecho posible esta situacin.

La ampliacin de la gamma de productos con distintos tipos de pan confeccionados con
diferentes harinas, formas, combinados con semillas...etc, se enmarca en la tendencia
general hacia la personalizacin y la amplitud de oferta al cliente.

Otro elemento innovador del proyecto Pan y Vida est en el uso de la tecnologa para
la gestin del comercio, este aspecto va ms all del uso de una Web para
promocionarnos y se refiere a la gestin integral de costes en el proceso de produccin
lo que posibilita una gestin integral del proceso de fabricacin de productos.

Esta informacin facilita la reduccin de costos en compra y almacenamiento de
materias primas, as como especializarse o reorientarse rpidamente hacia los productos
que dejan un mayor margen de beneficio en la venta.
22

12. PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

Lista de trmites a realizarse comprende los siguientes:

Cuadro 11.- Cronograma

MESES 1 2 3 4 5
SEMANAS 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Registro de dominio Web

X
Declaracin previa de inicio de
Actividad
X
Contratos con proveedores

X X X X X X
Gestiones ante el
ayuntamiento

X X X X X X X X
Solicitud de prstamo

X X X
Acondicionamiento del local

X X X X X X X X X X X
Seleccin de trabajadores

X X X X X X
Adquisicin de equipamiento

X X
Campaa promocional

X X X
Trmites laborales y
contratacin de personal
X X X
Inicio de la actividad.

X











/arr.