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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA:
MONOGRAFIA COMPLETA DE LA EMPRESA
COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ S.A.C. N 02
.
CURSO:
FORMULACION Y PRESENTACION DE LOS EE.FF.
DOCENTE:

HUARAZ-PERU- 2013

LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., le contrata a Ud.; como contador


Pblico para que efectuara los registros contables y elabore los Estados Financieros al 31 de
Diciembre del 2013.
La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de
Enero del ao 2013.
Durante el ao ha realizado las siguientes operaciones:

1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50 c/u;


mas IGV, Segn factura 001-01144 Gua N 001-0924 de SERCON INFORMATICA S.A,
RUC 20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al crdito.
2. Se vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a s/.11781.25 c/u;
mas IGV, Segn Factura 001-01211, Gua N 001-0442 a la UNASAM

Huaraz, RUC

20101504853,EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la diferencia al


crdito.
3. Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1137.50 c/u; 10 monitores
TFT LCD 20 a S/.861.25 c/u; 09 Cmaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u; ms IGV,
segn

Factura

001-0884,

Gua

N001-0682

de

DRAGON

DATA

SAC,RUC

20242865326,50% con cheque N 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 das.


4. Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1462.50 c/u; 10 monitores TFT
LCD 20 a S/.1202..50 c/u; 08 Cmaras Digitales de Video a S/.617.50 c/u ;masIGV,segn
Factura

001-1212;Guia N 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC 20202502453,al

contado.
5. Se compra 14 Laptops Core 7 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50 c/u;
mas IGV, segn factura 001-01464, Guia N 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS S.A; RUC
20556758908;al contado con cheque 04006.
6. Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25 c/u;
mas IGV; segn factura 001-01-01213; Gua N001 -0444 a la UNIVERSIDAD ALAS
PERUANAS;RUC 20821504862,el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la
diferencia al crdito.
7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores TFT
LCD 20 a S/.975.00c/u; 10 Cmaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; ms IGV; segun
Factura 001-0882,Guia N 001-0882; Gua N 001-0893 de NET COMPUTER SRL,RUC
20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crdito.
8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1950.00 c/u 10 monitores TFT
LCD 20 a S/. 1300 c/u;12 Cmaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; ms IGV; segn
Factura 001-1214;Guia N 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO,RUC
20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 das.
9. Se provisiona y paga recibo N 00668 por servicios de energa elctrica a Hidrandina S.A;
RUC 20100002550 y recibo N 01663 por consumo de agua potable EPS Chavn S.A;
RUC 20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque 04009;
respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de

administracin.
10. Se compra con cheque N 04010; 15000 acciones de Telefnica SAA cada uno de S/.12.00.
11. Se obtiene un prstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crdito Huaraz; pagaderos en
4os.
12. Se emiti una nota de crdito N 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N 001-1222 a nombre de ULADECH HUARAZ,RUC
20202502453;cuyo importe se paga en efectivo.
13. Se recibe la nota de crdito N 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC N
20556758908;cuyo importe es ingresado en caja.
14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.
15.

Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.

NOMBRE

CARGO

REMUN.

ASIGNAC.

MOVILID

AFILIACION

PERM.

FAMILIAR

AD

PARA
PENSION

Yuly Mercedes Guarda


Jorge Tito Solis
Jose Luis Castro Pea
Esteban Silverio Bedon

Gerente
Administ.
Contador
Vendedor

5590.00
4550.00
4225.00
3688.75

No
Si
Si
No

358.00
308.00
276.00
260.00

DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA

SNP
AFP
AFP
SNP

LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


PERIDO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" N 02
ACTIVOS

AO:
2013

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por cobrar Comerciales
Existencias
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVO

AO: 2013

PASIVOS CORRIENTES
462,640.2
3
130,000.0
0
183,834.5
6
83,746.00
860,220.
79

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Financieras (L/Plazo)
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot.
Acumulada

PASIVOS Y PATRIMONIO

Cuentas por Pagar Comerciales


Otras Cuentas por Pagar Diversas
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

79,668.29
135,258.16
214,926.45

PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras Largo Plazo

104,000.00

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 104,000.00


TOTAL PASIVO
197,600.0
0
197,600.
00

1,057,82
0.79

318,926.45

PATRIMONIO
Capital

618,215.00

Resultados Acumulados

120,679.34

TOTAL PATRIMONIO NETO

738,894.34

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1,057,820.
79

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" N 02


RUC.

FECHA
DE
EMISIO
N
02/01/1
3
04/01/1
3
06/01/1
3
08/01/1
3

REGISTRO DE COMPRAS
COMPROBANTE
GUIA N

TIP
O

SERI
E

01

001

01

001

01

001

0884
0146
4

01

001

0882

PROVEEDOR

RUC

N
0114
4

001 0924
001 0682
001 0974
001 0893

SERCON
INFORMATICA SA.
DRAGON DATA
SAC.
DIGITAL SYSTEMS
SA.
NET COMPUTER
SRL.

2044675890
7
2024286532
6
2055675890
8
2023568923
4

SUB TOTAL
10/01/1
3
10/01/1
3

Pag.
001

14

0599

HIDRANDINA SA.

14

1020

E.P.S. CHAVIN S.A


SUB TOTAL
TOTAL

2010000255
0
2085000552
4

Bs y Ss
VALOR DE
GARVADO
COMPRA
S

I.G.V.

PRECIO
DE
COMPRA

CONDICIONES
CONTAD
O

146,412.5
0

146,412.5
0

26,354.2
5

172,766.7
5 86,383.38

22,798.75
208,650.0
0

22,798.75
208,650.0
0

4,103.78
37,557.0
0

26,902.53 13,451.27
246,207.0 246,207.0
0
0

CREDITO
86,383.3
7
13,451.2
6

17,449.2
29,575.00 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25
5
407,436.2 407,436.2 73,338.5 480,774.7 363,490. 117,283.
5
5
3
8
90
88
3,442.80

3,442.80

619.70

4,062.50

4,062.50

3,098.52

3,098.52

557.73

3,656.25

3,656.25

6,541.32 6,541.32 1,177.44 7,718.76


413,977.5 413,977.5 74,515.9 488,493.5
7
7
6
3

7,718.76
0.00
371,209. 117,283.
65
88

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


RUC.

REGISTRO DE VENTAS
Pag. 002
FECHA
DE
EMISIO
N

03/01/1
3
05/01/1
3
07/01/1
3
09/01/1
3

COMPROBANTE
GUIA N

TIP
O

SERI
E

01

001

01

001

01

001

1212
0121
3

01

001

1214

CLIENTE

RUC

0121
1

0010442
0010443
0010444
0010445

2010150485
UNASAM HUARAZ
3
ULADECH
2020250245
HUARAZ
3
UNIV. ALAS
2082150486
PERUANAS
2
2033250236
UNIV. SAN PEDRO
8
TOTAL

Bs y Ss
GRAVADO
S

VALOR
DE
VENTA

I.G.V.

PRECIO
DE
COMPRA

CONDICIONES
CONTADO CREDITO

262,193. 262,193. 47,194.8 309,388. 247,510. 61,877.7


75
75
8
63
90
3
31,590.0 31,590.0
37,276.2 37,276.2
0
0 5,686.20
0
0
292,418. 292,418. 52,635.3 345,054. 276,043. 69,010.8
75
75
8
13
30
3
42,640.0 42,640.0
50,315.2
50,315.2
0
0 7,675.20
0
0
628,842. 628,842. 113,191. 742,034. 560,830. 181,203.
50
50
66
16
41
76

LIBRO KARDEX DE EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


ARTICULO :

LAPTOPS CORE 7

UNIDAD:

CODIGO:

UNIDAD

MARCA:
METODO:

FECHA

COMPROBANTE
FACTUR
GUIAS
A

02/01/201
3

DETALLE

ENTRADA
CAN
P.UNIT. P.TOTAL
T.

2013020201

STOCK MINIMO:

20

STOCK MAXIMO:

PEPS 01
SALIDA
CAN
T.

P.UNIT.

P.TOTAL

SALDO
INICIAL
10

02/01/201
3

001 0924

001 01144

COMPRA

02/01/201
3

001-0309

00101010

VENTA

05/01/201
3

00101150

00104414

COMPRA

06/01/201
3

001-0311

00101012

VENTA

7,475.
00

74,750.0
0

6
6
14

7,800.
00

SALDO
OBSERVACIO
CAN
N
P.UNIT. P.TOTAL
T.
6,240. 37,440.0
6
00
0
6,240.0
6
37,440.00
0
7,475. 74,750.0
10
00
0

6,240.00 37,440.00
7,475.00

44,850.00

109,200.
00

4
4
14

Sub Total
Saldo
Inicial
Saldo Final
TOTAL

10
24

183,950.
00

37,440.00

30

221,390.

7,475. 29,900.0
00
0
7,475.0
29,900.00
0
7,800. 109,200.
00
00

7,475.00 29,900.00
7,800.00

78,000.00

26

190,190.
00

4
30

31,200.00
221,390.

7,800.
00

31,200.0
0

00

00

LIBRO KARDEX
COMPUTADORAS CORE
7

ARTICULO :
UNIDAD:

CODIG
O:

UNIDAD

MARCA:
METODO:

FECHA

COMPROBANTE
FACTUR
GUIAS
A

02/01/20
13

DETALLE

ENTRADA
CAN P.UNIT
P.TOTAL
T.
.

STOCK MINIMO:

30

STOCK MAXIMO:

PEPS 02
SALIDA
CAN P.UNIT
P.TOTAL
T.
.

SALDO
INICIAL

02/01/20
13

0010924

00101144

02/01/20
13

0010442

00101211

05/01/20
13

0010974

00101464

2013020205

SALDO
CAN
T.
5

9
COMPRA

7,962.
71,662.50
50

5
9
5

VENTA
6
12
COMPRA

8,287.
99,450.00
50

6,630.
33,150.00
00
7,962.
47,775.00
50

3
3
12

P.UNIT.
6,630.
00
6,630.0
0
7,962.
50
7,962.
50
7,962.5
0
8,287.
50

P.TOTAL
33,150.00
33,150.00
71,662.50

23,887.50
23,887.50
99,450.00

OBSERVACIO
N

06/01/20
13

0010444

001011213

3
VENTA
8
Sub Total
Saldo
Inicial
Saldo
Final
TOTAL

171,112.
50

21
5

22

7,962.
23,887.50
50
8,287.
66,300.00
50
171,112.
50

8,287.
50

33,150.00

33,150.00
33,150.0
0
204,262.
50

4
204,262.
50

26

LIBRO KARDEX
ARTICULO :

IMPRESORA MULTIFUNCIO.
LASER

UNIDAD:

CODIG
O:

UNIDAD

MARCA:
METODO:

FECHA
02/01/201
3
03/01/201
3

COMPROBANTE
FACTUR
GUIAS
A
0010682

SALDO
INICIAL
001-0884 COMPRA

CANT.

P.UNIT.

STOCK MINIMO:

18

STOCK MAXIMO:

PEPS 03

ENTRADA
DETALLE

2013020206

P.TOTAL

1,137.5
10,237.50
0

SALIDA
CANT
P.UNIT.
.

SALDO
OBSERVAC
CANT P.UNIT P.TOTA
ION
P.TOTAL
.
.
L
1,105. 4,420.
4
00
00
1,105. 4,420.0
4
00
0
9
1,137. 10,237

50
4

04/01/201
3

0010443

001-1212 VENTA

07/01/201
3

0010893

001-0882 COMPRA

08/01/201
3

0010445

6
12

6,825.00

12

8
26,812.5
0

21
4

3
3

001-1214 VENTA

TOTAL

4,420.00

1,381.2
16,575.00
5
3

Sub Total
Saldo
Inicial
Saldo Final

1,105.0
0
1,137.5
0

1,137.5
0
1,381.2
5

21

3,412.50
11,050.0
0
25,707.5
0

1,137. 3,412.
50
50
1,137. 3,412.5
50
0
1,381. 16,575
25
.00

0
4

0.00
1,381.
25

4,420.00
4
31,232.5
0

25

25

5,525.00
31,232.5
0

LIBRO KARDEX
ARTICULO :

MONITORES TFT

.50

CODIGO
:

2013020207

UNIDAD:

UNIDAD

STOCK MINIMO:

25

MARCA:

LCD 20"

STOCK MAXIMO:

5,525.
00

METODO:

FECHA

COMPROBANTE
FACTU
GUIAS
RA

02/01/201
3

PEPS 04

ENTRADA
DETALLE

CANT
.

P.UNIT.

P.TOTAL

SALIDA
CANT
P.TOTA
P.UNIT.
.
L

SALDO
INICIAL

03/01/201
3

0010682

0010884

04/01/201
3

0010443

0011212

07/01/201
3

0010893

0010882

08/01/201
3

0010445

0011214

10

861.25

8,612.50

COMPRA
8
VENTA
2
8

975.00

780.00
861.25

6,240.0
0
1,722.5
0

7,800.00

SALDO
OBSERVACIO
CANT P.UNIT P.TOTA
N
.
.
L
780.0 6,240.0
8
0
0
6,240.0
8
780.00
0
861.2 8,612.5
10
5
0

8
8

COMPRA
8
8
VENTA
2
Sub Total
Saldo
Inicial

18
8

16,412.5
0

6
26

861.25

6,240.00

Saldo Final
TOTAL

20

6,890.0
0
1,950.0
975.00
0
16,802.
50

22,652.5
0

861.2 6,890.0
5
0
6,890.0
861.25
0
975.0 7,800.0
0
0

5,850.0
0
22,652.
50

975.0 5,850.0
0
0

LIBRO KARDEX
CAMARA DIGITAL DE
VIDEO

ARTICULO :
UNIDAD:

CODIGO
:

UNIDAD

MARCA:
METODO:

FECHA

COMPROBANTE
FACTU
GUIAS
RA

02/01/201
3

DETALLE

ENTRADA
CANT P.UNIT
P.TOTAL
.
.

2013020207

STOCK MINIMO:

15

STOCK MAXIMO:

PEPS 05
SALIDA
CANT
P.UNIT. P.TOTAL
.

SALDO
INICIAL
9

03/01/201
3

0010682

0010884

COMPRA

04/01/201
3

0010443

0011212

VENTA

07/01/201
3

0010893

0010882

COMPRA

08/01/201
3

0010445

0011214

VENTA

438.75

3,948.75

6
2
10

520.00

416.00
438.75

SALDO
CANT P.UNIT P.TOTA
.
.
L
416.0 2,496.0
6
0
0
2,496.0
6
416.00
0
438.7 3,948.7
9
5
5

2,496.00
877.50

5,200.00

7
7
10

Sub Total
Saldo
Inicial
Saldo Final
TOTAL

5
19
6

25

9,148.75

438.75
520.00

3,071.25
2,600.00

20

9,044.75

2,600.00
11,644.7
5

2,496.00
11,644.7
5

25

438.7 3,071.2
5
5
3,071.2
438.75
5
520.0 5,200.0
0
0
0.00
520.0 2,600.0
0
0

OBSERVACIO
N

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


RUC:

PLANILLA DE REMUNERACIONES

1
2
3
4

APELLIDOS Y
NOMBRES
YULY MERCEDES
GUARDA
JORGE TITO SOLIS
JOSE LUIS CASTRO
PEA
ESTEBAN SILVERIO
BEDON
TOTAL

CARGO

REMUNE
RACION
BASICA

Gerente
Administra
dor

5,590.00
4,550.00

Contador

4,225.00

Vendedor

3,688.75
18,053.7
5

ASIGNA
C.
FAMILI
AR 10
% RMV

OTROS
MOVILID
AD
LOCAL

DESCUENTOS DEL TRABAJADOR


TOTAL
REMUNERA
CION

S.N.P
13%

AFP

INSTITU 13.22
C.
%

358.00

5,948.00

75.00

308.00

4,933.00

Integra

75.00

276.00

4,576.00

Integra

260.00

3,948.75

1,202.00

19,405.75

150.00

773.24

513.34
1,286.
58

13.22
%
13.22
%

IMPOR
TE

APORTA
C.

NETO A
PAGAR

ESSALU
D 9%

773.24

535.32 5,174.76

652.14

443.97 4,280.86

604.95

411.84 3,971.05

513.34
2,543.6
7

355.39 3,435.41
1,746.5 16,862.
2
08

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA


HUARAZ S.A.C" 02
CALCULO DE LA DEPRECIACION
DESCRIPCION

COSTO

EDIFICIOS

208,000.00

DEPRECIACION
MENSU
%
ANUAL
AL
10,400.0
5%
866.67
0

CALCULO DE C.T.S.
N

1
2
3
4

APELLIDOS Y NOMBRES

YULY MERCEDES GUARDA


JORGE TITO SOLIS
JOSE LUIS CASTRO PEA
ESTEBAN SILVERIO BEDON
TOTAL

CARGO

Gerente
Administrador
Contador
Vendedor

REMUNERACION
COMPUTABLE
CTS
ULTIMA
1/6
TOTAL
MES
GRATIFI
DEUDA
C.
8.33%
5,948.00
991.33 6,939.33 578.05
4,933.00
822.17 5,755.17 479.41
4,576.00
762.67 5,338.67 444.71
3,948.75
658.13 4,606.88 383.75
19,405. 3,234.2 22,640. 1,885.
75
9
04
92

LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO


PERIDO:

RUC.

DENOMINACIN O RAZON SOCIAL:


NMERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
FECHA DE LA
O CDIGO
OPERACIN
NICO DE
LA
OPERACI
N

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIG
O

DENOMINACION

02/01/2013 Saldo inicial


1

02/01/2013 Cobranza 80% de Fact/001-11211 .

1212

03/01/2013 Deposito en Cta. Cte. Banco Financiero


Cobranza de Fact/001-1011 de ULADECH
05/01/2013 Hz.
Cobranza 80% de Fact/001-1012 ALAS
PERUANAS Hz.
07/01/2013

1041

3
4

1212
1212

07/01/2013 Deposito en Cta. Cte. BCP

1041

Pago de N/Credito 001-0112 ULADECH Hz


Cobranza de N/Credito 001-0229 Digital
13/01/2013 Systems

4699

12/01/2013

1689

Facturas emitidas - por


cobrar
Cuentas corrientes
operativas
Facturas emitidas - por
cobrar
Facturas emitidas - por
cobrar
Cuentas corrientes
operativas
Otras cuentas por pagar
diversas
Otras cuentas por cobrar
diversas

Sub Total

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

60,489.72
247,510.9
0
247,510.9
0
37,276.20
276,043.3
0
276,043.3
0
1,725.15
4,173.00
625,493.1
2

525,142.
35

Saldo prximo mes


TOTALES

625,493.1
2

100,213.1
7
625,493.
12

LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE


PERIDO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZON SOCIAL:

HUARAZ S.A.C" 02

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA

OPERACINES BANCARIAS
NMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO
O CDIGO
NICO DE
LA
OPERACI
N

1
2
3
4

FECHA
DE LA
OPERACI
N

02/01/20
13
02/01/20
13
02/01/20
13
03/01/20
13
05/01/20

MEDI
O DE
PAGO
(TABL
A 1)

007
001
007
007

DESCRIPCION DE LA
OPERACIN

Saldo Inicial
Pago 50% de la fact.
001
Deposito en Cta. Cte.
Pago 50% Fact/001884
Pago de Fact/001-

APELLIDOS Y
NOMBRES O
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL
GIRADOR O
BENEFICIARIO

CTA CONTABLE ASOCIADA


NUMERO DE
LA
TRANSACCIO
N BANCARIA
O DE
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO

CDIGO

DENOMINACION

SALDOS Y
MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

402,136.
75
SERCON INFORMAT.
SA.
UNASAM Huaraz
DRAGON DATA SAC.
DIGITAL SYSTEMS

Cheque N
04004
P/ deposito
Cheque N
04005
Cheque N

4212
1041
4212
4212

Emitidas - Fact.por
pagar
CtasCtes operativas
Fact.emitidas - por
pagar
Fact.emitidas - por

86,383.38
247,510.9
0

13,451.27
246,207.0

5
6
7
8
9
10
11

13
06/01/20
13
07/01/20
13
09/01/20
13
09/01/20
13
10/01/20
13
11/01/20
13
15/01/20
13

01464
001

001

Deposito en Cta. Cte.


Pago 50% Fact/0010882
Pago Recibo 00668 LUZ
Pago Recibo 01663AGUA
Pago compra de
acciones
Obtencion de
prestamos

007

Pago de sueldos

007
007
007
007

04006
UNIV. ALAS
PERUANAS
NET COMPUTER SRL
Hidrandina S.A.
EPS Chavin S.A.
Telefonica S.A.A.
BCP HUARAZ
Trabajadores

pagar

P/deposito
Cheque N
04007
Cheque N
04008
Cheque N
04009
Cheque N
04010

1041

P/ deposito
Cheque N
04011

4511

4212
4212
4212
4699

4111

CtasCtes operativas
Fact.emitidas - por
pagar
Fact.emitidas - por
pagar
Fact.emitidas - por
pagar
Otras cuentas por
pagar
instituciones
financieras
Sueldos y salarios x
pagar
Sub Total
Saldo prximo
mes
TOTALES

276,043.3
0

17,449.25
4,062.50
3,656.25
180,000.0
0
130,000.0
0

16,862.08
568,071.
73
487,619.2
2
1,055,69 1,055,69
0.95
0.95
1,055,69
0.95

LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
NMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO
O CDIGO

FECHA
DE LA
OPERACI
N

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
CDIGO
DEL
NMERO
DEL
DOCUMENT
CORRELATI
LIBRO
O
VO
(TABLA)
SUSTENTAT
ORIO

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN
C
DIG
O

DENOMINACIN

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

101

Caja

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

104
1

CtasCtes.operativas

402,150.51

03/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

111

Inversiones mantenidas

130,000.00

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

121
2

Factruras emitidas por cobrar

139,962.16

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

123

Letras por cobrar

43,872.40

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

201
1

Mercaderias manufacturas

83,746.00

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

332
1

Edificaciones administrativas

01

02/01/20
13

02

391
31

Edificaciones Administrativas

10,400.00

01

02/01/20
13

02

401
11

IGV - Cuenta propia

59,432.39

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

401
71

Impuesto a la Renta 3ra categoria

51,719.72

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

403
1

Essalud

1,399.95

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

403
2

ONP

1,029.21

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

407
1

AFP Integra

1,009.75

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

413

Participacion de los trabajadores

01

02/01/20
13

02

415
1

Compensacion por tiempo de


servicios

1,511.69

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

421
2

Facturas por pagar - emitidas

71,208.28

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

423

Letras por pagar

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

451
1

Instituciones financieras

104,000.00

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

501
1

Capital social - acciones

618,215.00

01

02/01/20
13

Reinicio De las operaciones 2013

03

02

591

Utilidades no distribuiddas

120,679.34

Reinicio De las operaciones 2013


Reinicio De las operaciones 2013

Reinicio De las operaciones 2013

VAN

03
03

03

60,489.72

TOTALES

208,000.00

19,155.45

8,460.01

1,068,220.79

1,068,220.79

NMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO
FECHA DE LA
O CDIGO
OPERACIN
NICO DE
LA
OPERACI
N

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

02

31/01/2013

02

31/01/2013

02

31/01/2013

02

31/01/2013

02

31/01/2013

03

31/01/2013

03

31/01/2013

03

31/01/2013

03

31/01/2013

03

31/01/2013

VIENEN
Por la centralizacion de R. de
compras
Por la centralizacion de R. de
compras
Por la centralizacion de R. de
compras
Por la centralizacion de R. de
compras
Por la centralizacion de R. de
compras
Por el ingreso de mercad. Al
almacen
Por el ingreso de mercad. Al
almacen
Por el ingreso de mercad. Al
almacen
Por el ingreso de mercad. Al
almacen
Por el ingreso de mercad. Al
almacen

04

31/01/2013

04

CDIGO
DEL
LIBRO O
REGISTR
O

NMER
O
CORRE
LATIVO

NMERO DEL
DOCUMENTO

CDIG
O

DENOMINACIN

MOVIMIENTO

DEBE

1,068,220.
79
08

14

6011

08

14

6361

Mercaderias manufacturas costo


Servicios basicos energiaelectrica

08

14

6363

Servicios basicos - agua

08

14

40111

IGV - Cta propia

08

14

4212

Facturas - emitidas por pagar

2011

Mercaderias manufacturas
Gastos Adm. - gastos
generales
Gastos Ventas - gastos
generales

94
95
6111
79

Mercaderias manufacturadas
Cargas imp.acta.de costos y
gastos

Por canje de facturas por letras

4212

Facturas - emitidas por pagar

31/01/2013

Por canje de facturas por letras

423

05

31/01/2013

Centralizacin de R.Vtas del mes

14

10

1212

Letras por pagar


Facturas emitidas - en
cartera

05

31/01/2013

Centralizacin de R.Vtas del mes

14

10

40111

IGV - Cta propia

05

31/01/2013

Centralizacin de R.Vtas del mes

14

10

70111

Ventas mercaderias terceros

06

31/01/2013

Por canje de facturas por letras

123

Letras por cobrar

06

31/01/2013

Por canje de facturas por letras

1212

Facturas emitidas por cobrar

07

31/01/2013

Por costo de ventas del pte mes

6911

Mercaderias manufacturas

07

31/01/2013

Por costo de ventas del pte mes

2011

Mercaderias manufacturas

HABER
1,068,22
0.79

407,436.25
3,442.80
3,098.52
74,515.96
488,493.5
3
407,436.25
3,924.79
2,616.53
407,436.2
5
6,541.32
13,451.26
13,451.26
742,034.16
113,191.6
6
628,842.5
0
5,315.20
5,315.20
78,325.00
78,325.00

08

31/01/2013

Centralizacin de la planilla de
sueldos

31

17

6211

Sueldos y salarios

VAN

NMERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
O CDIGO

FECHA DE
LA
OPERACIN

TOTALES

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CDIGO
NMERO
DEL
NMERO
DEL
LIBRO O
CORRELA DOCUME
REGISTR
TIVO
NTO
O (TABLA
SUSTENT
8)

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN
CDIG
O

DENOMINACIN

08

31/01/2013

VIENEN
Centralizacin de la planilla
sueldos
Centralizacin de la planilla
sueldos
Centralizacin de la planilla
sueldos
Centralizacin de la planilla
sueldos
Centralizacin de la planilla
sueldos

09

31/01/2013

Por Transf.de la planilla de sueldos

94

09

31/01/2013

Por Transf.de la planilla de sueldos

95

09

31/01/2013

Por Transf.de la planilla de sueldos

79

10

31/01/2013

Por la N/Credito de compra

675

10

31/01/2013

Por la N/Credito de compra

4699

11

31/01/2013

por la transf. De la cta 675

97

11

31/01/2013

por la transf. De la cta 675

79

12

31/01/2013

Por N/Credito de ventas

1689

12

31/01/2013

Por N/Credito de ventas

775

13

01/02/2013

por el compromiso de compra de

1111

Inversiones Financieras

13

02/02/2013

acciones

4699

Otras cuentas por pagar

08
08
08
08

31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013

de

19,405.75
2,829,223.
26

2,809,81
7.51

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

2,829,223.
26

2,809,817.
51

31

17

6271

Regimen de prestacion de
salud

31

17

4031

Essalud

1,746.52

31

17

4032

O.N.P.

1,286.58

31

17

4071

AFP - Integra

1,257.09

31

17

4111

Sueldos y salarios por pagar

1,746.52

de
de
de
de
Gastos Adm.sueldos y salarios
Gastos Ventas sueldos y
salarios
Cargas imp.acta.de costos y
gastos
Descuentos concedidos por
pronto pago

16,862.08
12,691.36
8,460.91
21,152.27
1,725.75

Otras cuentas por pagar


Gastos financieros
Cargas imp.acta.de costos y
gastos
Otras cuentas por cobrar
diversas
Descuentos obtenidos por
pronto pago

1,725.75
1,725.75
1,725.75
4,173.00
4,173.00
180,000.00
180,000.00

14

31/01/2013

Por depreciacion de activos fijos

68141

Edificaciones Administrativas

14

31/01/2013

39131

Edificaciones Administrativas

15

31/01/2013

94

Gastos Adm.gastos generales

6,240.00

15

31/01/2013

95

31/01/2013

Gastos Adm.gastos generales


Cargas imp.acta.de costos y
gastos

4,160.00

15

Por depreciacion de activos fijos


Por la transf de la cta 68 a su
destino
Por la transf de la cta 68 a su
destino
Por la transf de la cta 68 a su
destino

79

VAN
NMERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
O CDIGO
NICO DE
LA
OPERACI
N

16
16
17
17
17
18
18
18
19
19
19

TOTALES
REFERENCIA DE LA OPERACIN

FECHA DE
LA
OPERACIN

31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

VIENEN
Provision de CTS.de
trabajadores
Provision de CTS.de
trabajadores
Transf.dellacta 62 a su
destino
Transf.dellacta 62 a su
destino
Transf.dellacta 62 a su
destino
Por la centralizacion de ing.
de caja
Por la centralizacion de ing.
de caja
Por la centralizacion de ing.
de caja
Por la central. De egresos.
de caja
Por la central. De egresos.
de caja
Por la central. De egresos.
de caja

CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
CORRELA
TIVO

NMERO
DEL
DOCUME
NTO
SUST.

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN

CDIG
O

DENOMINACIN

10,400.00
10,400.00

3,060,546.
55

10,400.00
3,060,546.
55

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

3,060,546 3,060,546
.55
.55
6291
4151
94
95
79
101
1212
1689
1041
4699
101

Compensacin por tiempo


de servicios
Compensacin por tiempo
de servicios
Gastos Adm.gastos
generales
Gastos Adm.gastos
generales
Cargas imp.acta.de costos y
gastos
Caja
Facturas emitidas - en
cartera
Otras cuentas por cobrar
diversas
Cuentas corrientes
operativas
Otras cuentas por pagar
diversas
Caja

1,885.86
1,885.86
1,131.52
754.34
1,885.86
565,003.4
0
560,830.40
4,173.00
523,554.2
0
1,725.75
525,279.95

20
20
20
21

31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3

Por ingresos del


mov.enctacte
Por ingresos del
mov.enctacte
Por ingresos del
mov.enctacte
Por egresos del
mov.enCta.Cte.

1041
1041
4511
4111

Cuentas corrientes
operativas
Cuentas corrientes
operativas
Renta de tercera categora
Sueldos y salarios por
pagar

VAN

NMERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
O CDIGO
NICO DE
LA
OPERACI
N

FECHA DE
LA
OPERACI
N

GLOSA O DESCRIPCIN
DE LA OPERACIN

21

31/01/2013

21

31/01/2013

21

31/01/2013

22

31/01/2013

VIENEN
Por egresos del
mov.enCta.Cte.
Por egresos del
mov.enCta.Cte.
Por egresos del
mov.enCta.Cte.
Por cancelacion clase 9 con
cta.79

22

31/01/2013

22

TOTALES

REFERENCIA DE LA
CDIGO
DEL
LIBRO O
NMERO
REGIST CORRELATI
RO
VO
(TABLA
8)

OPERACIN
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN

CDIG
O

DENOMINACIN

653,554.2
0
523,554.20
130,000.00
16,862.08
4,825,017 4,808,155
.90
.82

MOVIMIENTO

DEBE

4,825,017.
90
4212
4699
1041

Fact.por pagar - emitidas


Otras cuentas por pagar
diversas
Cuentas corrientes
operativas

HABER

4,808,15
5.82

371,209.65
180,000.00
568,071.7
3

79

Cargas imp.acta.de costos

Por cancelacionctas clase 9

94

Gastos de Administracion

23,987.67

31/01/2013

Por cancelacionctas clase 9

95

Gastos de Ventas

15,991.78

22

31/01/2013

97

23

31/01/2013

Por cancelacionctas clase 9


Por cancelac.costo de
ventas

Gastos Financieros
Mercaderias
manufacturadas

6111

41,705.20

1,725.75
78,325.00

23

31/01/2013

Por cancelac.costo de
ventas

6911

23

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6111

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

7011

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

775

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

89

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6011

Mercaderias manufacturas

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6211

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6271

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6291

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6361

Sueldos y salarios
Regimen de prestacion de
salud
Compensacion por tiempo
de se
Servicios basicos energiaelc

VAN
NMERO
CORRELATIV
O DEL
REGISTRO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN

Mercaderias
manufacturadas
Mercaderias
manufacturadas
Mercaderias
manufacturadas
Descuentos obtenidos por
pronto

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

6363

24

31/01/2013

Por transf..ctas clase 6 y 7

675

24

31/01/2013

25

31/01/2013

Por
Por
I.R.
Por
I.R.
Por
I.R.
Por
I.R.

25

31/01/2013

25

31/01/2013

25

31/01/2013

628,842.50
4,173.00
512,985.3
0
407,436.2
5
19,405.75
1,746.52
1,885.86
6,458,384.
50

68141

DEBE

871
la determ.Partic.Trab.e
881
la determ.Partic.Trab.e
40171
la determ.Partic.Trab.e
413

Servicios basicos Agua


Desctos concedidos por
pronto pago
Edificaciones
Participacion de los Trabaj.
Ctes
Impuesto a la Renta
Corriente
Impuesto a la Renta Tercera Cat
Participacion de los
Trabajadores

3,442.80
6,443,16
0.23

MOVIMIENTO

6,458,38
4.50

VIENEN

transf..ctas clase 6 y 7
la determ.Partic.Trab.e

329,111.25

Resultados del ejercicio

TOTALES
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CDIGO
DEL
NMERO
NMERO DEL
LIBRO O
CORRELATI
DOCUMENTO
REGISTR
VO
SUSTENTATORIO
O (TABLA
8)

78,325.00

HABER

6,443,16
0.23
3,098.52
1,725.75
10,400.00

51,298.53
138,506.0
3
138,506.0
3
51,298.53

26

31/01/2013

26

31/01/2013

26

31/01/2013

27

31/01/2013

27

31/01/2013

28

31/01/2013

28

31/01/2013

28

31/01/2013

28

31/01/2013

28

31/01/2013

28

31/01/2013

28

31/01/2013

28

31/01/2013

89

Por el traslado a resultado


del ejercico de la cuentas
87 y 88

871
881

Por el traslado del


resultado del ejercicio a
Resultados Acumulados
Por cierre de las
operaciones del

28

31/01/2013

28
28

31/01/2013
31/01/2013

GLOSA O DESCRIPCIN
DE LA OPERACIN

VIENEN
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.

323,180.7
4

591

Utilidades acumuladas
Edificaciones
Administrativas

20,800.00

IGV - cuenta propia


Impuesto a la Renta 3ra.
Categora

98,108.09
190,225.7
5

40111
40171

323,180.7
4

4031

Essalud

3,146.47

4032

ONP

2,315.79

4071

AFP Integra

2,266.84

413
4151

Participaciones por Pagar


Compensacion por tiempo
de ser.
TOTALES

REFERENCIA DE LA OPERACIN

51,298.53
138,506.0
3

Resultados del ejercicio

VAN

NMERO
CORRELATI
VO DEL
FECHA DE
REGISTRO
LA
O CDIGO
OPERACIN
NICO DE
LA
OPERACIN

189,804.5
6

89

39131

presente ejercicio.
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.
Ejercicio

Resultados del ejercicio


Participacion de los Trabaj.
Ctes
Impuesto a la Renta
Corriente

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN

CDIGO
NMERO DEL
DEL LIBRO NMERO
DOCUMENTO CDIG
O
CORRELATI
SUSTENTATO
O
REGISTRO
VO
RIO
(TABLA 8)

DENOMINACIN

4212

Facturas por pagar emitidas

423
4511

Letras por pagar


Instituciones financieras

70,453.98
3,397.55
7,551,88
8.83

7,161,17
4.36

MOVIMIENTO

DEBE

7,551,888
.83
175,040.9
0
21,911.27
234,000.0

HABER

7,161,17
4.36

28
28

31/01/2013
31/01/2013

28

31/01/2013

28

31/01/2013

28
28
28
28
28

31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013

Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio

de las operac.
5011

Capital social - acciones

de las operac.
591

Utilidades no distribuiddas

101

Caja
Cuentas corrientes
operativas

0
618,215.0
0
443,860.0
8

de las operac.
de las operac.
1041

100,213.1
7
487,632.9
8
310,000.0
0
315,850.7
2

de las operac.
111
de las operac.
1212

Instituciones financieras
Facturas por cobrar - en
cobranza

de las operac.
123
de las operac.
2011
de las operac.
3321

Letras por cobrar


Mercaderias manufacturas
Edificaciones
administrativas
TOTALES

9,044,916
.08

49,187.60
412,857.2
5
208,000.0
0
9,044,91
6.08

LIBRO MAYOR

PERIDO:
RUC
:

DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL

"INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


101 CAJA
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

FOLIO 01
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES

101 CAJA

FOLIO 02
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

A Apeprtura

31/01/2013

18

A Varrios

31/01/2013

19

Por Varios

525,279.95

31/01/2013

28

Por cierre

100,213.17

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

DEUDOR

ACREEDOR

60,489.72
565,003.40

TOTALES

1041 CTAS CTES OPERATIVAS

625,493.12

625,493.12

FOLIO 03
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

A Apertura

402,150.51

31/01/2013

19

A Caja

523,554.20

31/01/2013

20

A CtasCtes Operativas

653,554.20

31/01/2013

20

Por CtasCtes operativas

523,554.20

31/01/2013

21

Por Varios

568,071.73

31/01/2013

28

Por cierre

487,632.98

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

TOTALES

DEUDOR

1,579,258.91

ACREEDOR

1,579,258.91

111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION

FOLIO 04
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

A Apertura

130,000.00

31/01/2013

13

A Otras Cuentas por Pagar

180,000.00

31/01/2013

28

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

DEUDOR

ACREEDOR

310,000.00
TOTALES

1212 FACTURAS EMITIDAS POR COBRAR

310,000.00

310,000.00

FOLIO 05
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

A Apertura

139,962.16

31/01/2013

05

A Varios

742,034.16

31/01/2013

06

Por Letras por cobrar

31/01/2013

18

Por Caja

560,830.40

31/01/2013

28

Por cierre

315,850.72

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

123 LETRAS POR COBRAR


FECHA DE LA
OPERACIN

02/01/2013

01

A Apertura

31/01/2013

06

A Facturas emitidas por cobrar

31/01/2013

28

Por cierre

ACREEDOR

5,315.20

TOTALES

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

DEUDOR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

881,996.32

881,996.32

FOLIO 06
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

43,872.40
5,315.20
49,187.60
TOTALES

1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS


FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

12

A Descuentos obtenidos por pronto pago

31/01/2013

18

Por Caja

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

49,187.60

49,187.60

FOLIO 07
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

4,173.00
4,173.00

TOTALES

4,173.00

4,173.00

2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

FOLIO 08

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

A Aperptura

31/01/2013

03

A Mercaderias manufacturadas

31/01/2013

07

Por Mercaderas manufacturadas

31/01/2013

28

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

02/01/201

01

A Apertura

31/01/2013

28

Por cierre

ACREEDOR

407,436.25
78,325.00
412,857.25

3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS


NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

DEUDOR

83,746.00

TOTALES

FECHA DE LA
OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

491,182.25

491,182.25

FOLIO 09
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

208,000.00
208,000.00
TOTALES

39131 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS

208,000.00

208,000.00

FOLIO 10
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

10,400.00

31/01/2013

14

Por Edificaciones Administrativas

10,400.00

31/01/2013

28

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

ACREEDOR

20,800.00
TOTALES

40111 IGV - CUENTA PROPIA

DEUDOR

20,800.00

20,800.00

FOLIO 11

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

31/01/2013

02

A Facturas emitidas por pagar

31/01/2013

05

Por Facturas emitidas por cobrar

31/01/2013

28

A cierre

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

DEUDOR

59,432.39
74,515.96
113,191.66
98,108.09
TOTALES

40171 IMPUESTO A LA RENTA 3RA CATEGORIA


FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

31/01/2013

27

Por Cierre

31/01/2013

28

A Cierre

ACREEDOR

172,624.05

172,624.05

FOLIO 12
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

DEUDOR

ACREEDOR

51,719.72
138,506.03
190,225.75
TOTALES

4031 ESSALUD

190,225.75

190,225.75

FOLIO 13
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

1,399.95

31/01/2013

08

Por Varios

1,746.52

31/01/2013

28

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

ACREEDOR

3,146.47
TOTALES

4032 O.NP.

DEUDOR

3,146.47

3,146.47

FOLIO 14

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013
31/01/2013

01
08

Por Apertura
Por Varios

31/01/2013

28

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

1,029.21
1,286.58
2,315.79
TOTALES

4071 AFP INTEGRA

2,315.79

2,315.79

FOLIO 15
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

1,009.75

31/01/2013

08

Por Varios

1,257.09

31/01/2013

28

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

4111 REMUNERACIONES POR PAGAR


FECHA DE
LA
OPERACIN

31/01/2013

08

Por Varios

31/01/2013

21

A CtasCtes Operativas

31/01/2013

25

Por Cierre

ACREEDOR

2,266.84
TOTALES

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

DEUDOR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

2,266.84

2,266.84

FOLIO 16
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

16,862.08
16,862.08
51,298.53
TOTALES

413 PARTICIPACIONES POR PAGAR

16,862.08

16,862.08

FOLIO 17
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

19,155.45

31/01/2013

25

Por cierre

51,298.53

31/01/2013

28

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

DEUDOR

ACREEDOR

70,453.98
TOTALES

70,453.98

70,453.98

4151 C.T.S.

FOLIO 18
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

1,511.69

31/01/2013

16

Por CTS.

1,885.86

31/01/2013

28

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

DEUDOR

3,397.55
TOTALES

4212 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR

3,397.55

FECHA DE
LA
OPERACIN

02/01/2013

01

Por Apertura

31/01/2013

02

Por Varios

31/01/2013

04

A Letras por pagar

31/01/2013

21

A CtasCtes Operativas

371,209.65

31/01/2013

28

A cierre

175,040.90

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

01

Por Apertura

31/01/2013

04

Por Facturas emitidas por pagar

31/01/2013

28

A cierre

13,451.26

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

559,701.81

FOLIO 20
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

0.00

ACREEDOR

13,451.26

21,911.27

4511 OBLIGACIONES FINANCIERAS


NUMERO

559,701.81

8,460.01

TOTALES

FECHA DE

ACREEDOR

488,493.53

423 LETRAS POR PAGAR

02/01/2013

DEUDOR

71,208.28

TOTALES

FECHA DE
LA
OPERACIN

3,397.55

FOLIO 19
SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

ACREEDOR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

21,911.27

21,911.27

FOLIO 21
SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA
OPERACIN

CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

104,000.00

31/01/2013

20

A Ctas. Ctes. Operativas

130,000.00

31/01/2013

28

A cierre

OPERACIN

DEUDOR

ACREEDOR

234,000.00
TOTALES

4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

234,000.00

234,000.00

FOLIO 22
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

31/01/2013

10

Por Acciones Representativas Capital Social

1,725.75

31/01/2013

13

Por Descuentos concedidos por pronto pago

180,000.00

31/01/2013

19

A Caja

31/01/2013

21

A CtasCtes Operativas

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

180,000.00

501 CAPITAL SOCIAL


NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2012

01

Por Apertura

31/01/2012

28

A cierre

ACREEDOR

1,725.75
TOTALES

FECHA DE
LA
OPERACIN

DEUDOR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

181,725.75

181,725.75

FOLIO 23
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

618,215.00
618,215.00
TOTALES

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

618,215.00

618,215.00

FOLIO 24
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

02/01/2013

01

Por Apertura

120,679.34

31/01/2013

27

Por cierre

323,180.74

31/01/2013

28

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS


NUMERO

ACREEDOR

443,860.08
TOTALES

FECHA DE

DEUDOR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

443,860.08

443,860.08

FOLIO 25
SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA
OPERACIN

CORRELATIVO
DEL LIBRO

31/01/2013

02

A Facturas emitidas por pagar

31/01/2013

24

Por cierre

OPERACIN

DEUDOR

407,436.25
407,436.25
TOTALES

6111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

407,436.25

FECHA DE
LA
OPERACIN

31/01/2013

03

Por Varios

31/01/2013

23

A cierre

78,325.00

31/01/2013

24

A cierre

329,111.25

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

6211 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

31/01/2013

08

A Varios

31/01/2013

24

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

31/01/2013

08

A Varios

31/01/2013

24

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

FOLIO 27
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

19,405.75

19,405.75

FOLIO 28
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

1,746.52

6291 CTS.
NUMERO

407,436.25

1,746.52
TOTALES

FECHA DE

407,436.25

19,405.75

6271 REGIMEN PRESTACION DE SALUD


NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

ACREEDOR

19,405.75
TOTALES

FECHA DE
LA
OPERACIN

DEUDOR

407,436.25

TOTALES

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

407,436.25

FOLIO 26
SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

FECHA DE
LA
OPERACIN

ACREEDOR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

1,746.52

1,746.52

FOLIO 29
SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA
OPERACIN

CORRELATIVO
DEL LIBRO

31/01/2013

16

A CTS.

31/01/2013

24

Por cierre

OPERACIN

DEUDOR

1,885.86
1,885.86
TOTALES

6361 ENERGIA ELECTRICA


FECHA DE
LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

31/01/2013

02

A Facturas emitidas por pagar

31/01/2013

24

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

31/01/2013

02

A Facturas emitidas por pagar

31/01/2013

24

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

31/01/2013

11

A Otras cuentas por pagar diversas

31/01/2013

24

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

31/01/2013

14

A Edificaciones Administrativas

31/01/2013

24

Por cierre

3,442.80

3,442.80

FOLIO 31
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

3,098.52

3,098.52

FOLIO 33
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

1,725.75

68141 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS


FECHA DE
LA
OPERACIN

ACREEDOR

1,725.75
TOTALES

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

DEUDOR

3,098.52

675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO


FECHA DE
LA
OPERACIN

FOLIO 30
SALDOS Y MOVIMIENTOS

3,098.52
TOTALES

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

1,885.86

3,442.80

6363 AGUA
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

1,885.86

3,442.80
TOTALES

FECHA DE
LA
OPERACIN

ACREEDOR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

1,725.75

1,725.75

FOLIO 34
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

10,400.00
10,400.00
TOTALES

10,400.00

10,400.00

6911 MERCADERIAS MANUFACTURADAS


FECHA DE
LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

31/01/2013

A Mercaderias manufacturadas

31/01/2013

23

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

31/01/2013

Por Facturas emitidas por cobrar

31/01/2013

24

A cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

31/01/2013

13

Por Cuentas por cobrar diversas

31/01/2013

24

A cierre

78,325.00

FOLIO 36
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

628,842.50

775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO


NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

78,325.00

628,842.50
TOTALES

FECHA DE
LA
OPERACIN

ACREEDOR

78,325.00

7011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS


FECHA DE
LA
OPERACIN

DEUDOR

78,325.00
TOTALES

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

FOLIO 35
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

628,842.50

628,842.50

FOLIO 37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

4,173.00
4,173.00
TOTALES

79 CARGAS IMPUTABLES A CUETNA DE COSTOS Y GASTOS

4,173.00

4,173.00

FOLIO 38
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

31/01/2013

Por Varios

6,541.32

31/01/2013

Por Varios

21,152.27

31/01/2013

12

Por Gastos Financieros

31/01/2013

15

Por Varios

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

DEUDOR

ACREEDOR

1,725.75
10,400.00

31/01/2013

17

Por Varios

31/01/2013

22

A cierre

1,885.86
41,705.20
TOTALES

94 GASTOS DE ADMINISTRACION

41,705.20

FOLIO 39
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

31/01/2013

A Mercaderias manufacturadas

31/01/2013

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

12,691.36

31/01/2013

15

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

6,240.00

31/01/2013

17

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

1,131.52

31/01/2013

22

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

41,705.20

DEUDOR

ACREEDOR

3,924.79

23,987.67

TOTALES

95 GASTOS DE VENTAS

23,987.67

FOLIO 40
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

31/01/2013

A Mercaderias manufacturadas

2,616.53

31/01/2013

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

8,460.91

31/01/2013

15

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

4,160.00

31/01/2013

19

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

754.34

31/01/2013

22

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

23,987.67

DEUDOR

ACREEDOR

15,991.78
TOTALES

97 GASTOS FINANCIEROS
FECHA DE
LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

31/01/2013

12

A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos

31/01/2013

22

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

15,991.78

15,991.78

FOLIO 41
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

1,725.75
1,725.75

TOTALES

89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

1,725.75

FOLIO 42
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

31/01/2013

24

Por cierre

31/01/2013

26

A cierre

189,804.56

31/01/2013

27

A cierre

323,180.74

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES CORRIENTE


NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

31/01/2013

25

A cierre

31/01/2013

26

Por cierre

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

31/01/2013

25

A cierre

31/01/2013

26

Por cierre

512,985.30

512,985.30

FOLIO 43
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

51,298.53

881 IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE


NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO

ACREEDOR

51,298.53
TOTALES

FECHA DE
LA
OPERACIN

DEUDOR

512,985.30

TOTALES

FECHA DE
LA
OPERACIN

1,725.75

DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN

51,298.53

51,298.53

FOLIO 44
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

138,506.03
138,506.03
TOTALES

138,506.03

138,506.03

BALANCE DE COMPROBACION DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


COD.

DETERMINACION

CTA.

SALDOS INICIALES
ACREEDO
DEUDOR
R

DEBE

HABER

402,150.51

565,003.40
1,177,108.
40

525,279.95
1,091,625.
93

130,000.00

180,000.00

139,962.16
43,872.40

742,034.16
5,315.20

3321

Efectivo y Equivalente
de Efectivo
Cuentas Corrientes
Operativas
Inversiones Mant.
para negoc
Facturas Emitidas por
cobrar
Letras por Cobrar
Otras cuentas por
cobrar diver
Mercaderas
Manufacturadas
Edificaciones
Administrativas

3913
1

Edificaciones
Administrativas

10,400.00

4011
1

IGV. Cuenta propia

59,432.39

101
1041
1111
1212
123
1689
2011

4017
1
4031
4032

Impuesto a la Renta
3ra Cat.
Rgimen de
Prestacin de Sal

4699

O.N.P.
Administ.de Fondos
de Pens
Sueldos y Salarios por
Pagar
Participaciones por
Pagar
Compensacin por
Tiempo de
Facturas Emitidas por
Pagar
Letras por Pagar
Obligaciones
Financieras
Otras cuentas por
pagar diversas

5011
591

Capital Social
Utilidades no

4071
4111
413
4151
4212
423
4511

MOVIMIENTO

60,489.72

83,746.00

SALDOS FINALES
ACREEDO
DEUDOR
R

AJUSTES
DEBE

HABER

E SF
ACTIVO

100,213.17

100,213.17

487,632.98

487,632.98

310,000.00

310,000.00

566,145.60

315,850.72
49,187.60

315,850.72
49,187.60

4,173.00

4,173.00

0.00

0.00

407,436.25

78,325.00

412,857.25

412,857.25

208,000.00

208,000.00

208,000.00

74,515.96

PASIVO

10,400.00

20,800.00

20,800.00

113,191.66

98,108.09

98,108.09

51,719.72

51,719.72

51,719.72
1,399.95

1,746.52

3,146.47

3,146.47

1,029.21

1,286.58

2,315.79

2,315.79

1,009.75

1,257.09

2,266.84

2,266.84

16,862.08

0.00

0.00

19,155.45

19,155.45

1,885.86

3,397.55

3,397.55

488,493.53
13,451.26

175,040.90
21,911.27

175,040.90
21,911.27

130,000.00

234,000.00

234,000.00

16,862.08
19,155.45
1,511.69
71,208.28
8,460.01

384,660.91

104,000.00
181,725.75
618,215.00
120,679.34

181,725.75

0.00
618,215.00
120,679.34

618,215.00
120,679.34

E.R.I.P NATURALEZA
GANANCI
PERDIDA
A

6291

Distribuidas
Mercaderas
Manufacturadas
Mercaderas
Manufacturadas
Sueldos y Salarios por
Pagar
Rgimen de
Prestacin de Salud
Compensacin por
Tiempo de Ser

6361

Energa Elctrica

3,442.80

3,442.80

3,442.80

6363

Agua
Desctosconced. por
ponto pago

3,098.52

3,098.52

3,098.52

1,725.75

1,725.75

1,725.75

10,400.00

10,400.00

10,400.00

78,325.00

78,325.00

6011
6111
6211
6271

675
6814
1
6911
7011
775
79
94
95
97

407,436.25
407,436.25

Edificaciones
Administrativas
Mercaderas
Manufacturadas
Mercaderas
Manufacturadas
Desctos obtenidos
pronto pago
Cargas Imp. a Cta.
deCost. y G.
Gastos de
Administracin
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
SUMAS

1,068,220
.79

329,111.2
5

407,436.25 78,325.00

19,405.75

19,405.75

19,405.75

1,746.52

1,746.52

1,746.52

1,885.86

1,885.86

1,885.86

23,987.67
15,991.78
1,725.75
4,308,006
.76

78,325.00

628,842.50

628,842.50

628,842.5
0

4,173.00

4,173.00

4,173.00

41,705.20

1,068,220
.79

407,436.2
5

407,436.25

4,308,006
.76

41,705.20 41,705.20
23,987.67
15,991.78
1,725.75
2,452,913
.37

2,452,913
.37

23,987.67
15,991.78
1,725.75
120,030. 120,030.
20
20

TOTALES

2
1
1,883,741
.72
1,883,741
.72

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del ao 2013
(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

1,370,756
.42
512,985.3
0
1,883,741
.72

449,141.
45
512,985.
30
962,126.
75

962,126.
75

5
962,126.
75

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES

PASIVOS Y PATRIMONIO
AO:
2013

Efectivo y Equivalente de Efectivo

587,846.15

Inversiones Financieras

PASIVOS CORRIENTES

AO:
2013
196,952.17

310,000.00

Cuentas por Pagar Comerciales


Impuesto a la Renta y
Participaciones

Cuentas por Cobrar Comerciales

365,038.32

Otras Cuentas por Pagar

Existencias

412,857.25
1,675,741
.72

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

128,390.19
566,866.6
4

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES


ACTIVOS NO CORRIENTES
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot.
Acum
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

187,200.00
187,200.0
0

PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras Largo
Plazo
TOTAL PASIVOS NO
CORRIENTES
TOTAL PASIVO

241,524.28

234,000.00
234,000.0
0
800,866.6
4

PATRIMONIO NETO
Capital
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO

1,862,941
.72

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


NETO

618,215.00
443,860.08
1,062,075
.08

1,862,941
.72

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR FUNCION


Al 31 de diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
AO: 2013
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)

628,842.50

Total de Ingresos Brutos


(-) Costo de Ventas (Operacionales)

628,842.50
-78,325.00

Utilidad Bruta
(-) Gastos de Ventas
(-) Gastos de Administracin

550,517.50
15,991.7
8
23,987.6
7

Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
Resultados antes de participaciones
e Impuesto a la Renta

-39,979.45
510,538.05

4,173.00
1,725.75

2,447.25
512,985.30

Participaciones y deducciones 10%


Utilidad antes de Impuesto a la
Renta

-51,298.53
461,686.77

Impuesto a la Renta 30%

-138,506.03

Utilidad neta del Ejercicio

323,180.74

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR
NATURALEZA
Al 31 de Diciembre de 2013
(Expresado en Nuevos Soles)

628,842.50
()V
e
nt
a
s
N
et
a
s Compras de Mercaderas
(
+
) Variacin de mercaderas

-407,436.25
329,111.25

MERGEN COMERCIAL
()

550,517.50

Servicios Prestados por terceros

-6,541.32

VALOR AGREGADO
()

543,976.18

Cargas de Personal

-23,038.13

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO


DE EXPLOTACION

520,938.05

Provisiones del Ejercicio

-10,400.00

RESULTADO DE EXPLOTACION
Ingresos Financieros
()

()
()

Gastos Financieros

510,538.05
4,173.00
-1,725.75

2,447.25

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES

512,985.30

E IMPUESTOS

512,985.30

Distribucin de Participaciones 10%

-51,298.53

Utilidad antes de Impuesto a la Renta

461,686.77

Impuesto a la Renta 30%

-138,506.03

RESULTADO DEL EJERCICIO

323,180.74

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Al 31 de Diciembre del 2013

Capital

1
2

Accion Excedent
Resultado
Capital
Reser Otras
es de
e de
s
Adicio
va
Reserv
Inversi Revaluac
Acumulad
nal
Legal
as
n
in
os

Saldos al 02.01.2013
618,215.00
Efecto Acumulado de los Cambios en las
Polticas
Contables y la correccion de
errores sustanciales
Distribuciones o Asignaciones Efectuadas
durante el Perodo
Dividendos

Participaciones

3 durante el Perodo

Total
S/.

120,679.34 738,894.34
-

Acordadas

4 Nuevos Aportes de Accionistas

Movimiento de Prima en la Colocacin de

5 Aportes y donaciones

Incrementos o Disminuciones por Fusiones

6 o Escisiones

7 Revaluacin de Activos.

8 Capitalizacin de Partidas Patrimoniales

Redencin de Acciones de Inversin o


Reduccin de Capital

1
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
0
Saldo al 31 de Diciembre de 2013

323,180.74 323,180.74
618,215.00

- 443,860.0 1,062,075.0
8
8

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO
(Mtodo Indirecto)
Cuentas
Co
d

Denominacin

E.S.F. al
31/12/13

E.S.F. al
31/12/12
462,640.23

10

Efectivo y Equivalente
de Efect

587,846.15

11

Inversiones Financieros

310,000.00

12

Cuentas por cobrar


Comercial

365,038.32

20

Mercaderias

412,857.25

33
39

40
41
42

Inmuebles Maquinaria y
Equi
Depreciacin
Amortizacion y

Tributos
contraprestaciones y
Remuneraciones y
participac
Cuentas por pagar
Comercial.

208,000.00

Variaciones
Aumento

Ajustes

Disminu
c

Debe

Activ. Operac.
Haber

125,205.9
2
180,000.0
130,000.00
0
181,203.7
183,834.56
6
329,111.2
83,746.00
5
208,000.00

-20,800.00

-10,400.00

1,862,941.
72

1,057,820.
79

296,062.94

114,591.02

73,851.53

20,667.14

196,952.17

79,668.29

45

Obligaciones Financieras

234,000.00

104,000.00

50

Capital

618,215.00

618,215.00

59

Resultados Acumulados

443,860.08

120,679.34

1,862,941.
94

1,057,820.
79

0.00

Origen

Aplicac.

Origen

Activ. De Financ.
Aplicac.

Origen

180,000.0
0
181,203.7
6
329,111.2
5

0.00

0.00
10,400.0
0
Aument
o
181,471.
92
53,184.3
9
117,283.
88
130,000.
00

323,180.
74
815,520. 815,571
93
.84

Disminu
c.

Aplicac.

Activi. Inversin

10,400.00

181,471.9
2
3

3,397.55

49786.84
117,283.8
8
130,000.0
0

0.00
323,180.7
4

ELIMINACIONES Y
AJUSTES
1

1.- Resultado del Ejercicio


2.-

Depreciacin del
Ejercicio

3.- CTS
336,978.29

323,180.
74
10,400.0
0

323,180.7
4
10,400.00

3,397.55

336,978.29

3,397.55
510,315.
01

685,520.
93

180,000.
00

0.00

0.00

130,000.
00

FLUJO

125,205
.92

175,205.9
2
685,520.
93

685,520.
93

180,000.
00

180,000.0
0
180,000.
00

130,000.0
0
130,000.
00

130,000.
00

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
NOTAS 1 Y 2
METODO INDIRECTO

POR EL AO
TERMINADO AL
31/12/2013
CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETO CON EL EFECTIVO
NETO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
Resultado del ejercicio
Ajustes a la Utilidad (o Perdida) del ejercicio
Depreciacin del Ejercicio
Compensacin por tiempo de servicio
Provisin de Diversas
Cargas y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
Aumento en Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta
Aumento (Disminucin) en Ctas por cobrar comerciales
Aumento (Disminucin) en Existencias
Aumento (Disminucin) en Tributos por Pagar
Aumento (Disminucin) en Ctas por pagar comerciales
Aumento (Disminucin) en Participacion de los trabajadores
Aumento (Dism.) de otros tributos por pagar
Provenientes de las Actividades de Operacin
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra de Inversiones Financieras
Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Ingresos por prestamos bancarios
Amortizacin de Prstamo
Pago de Dividendos
Aumento (Dism.) del efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Financiamiento
Aumento (Dism.) del efectivo y
Equivalente de Efectivo del Ejercicio
Aumento (disminucin) neto de efectivo y equivalente
de efectivo
Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo
al inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de
Efectivo al Finalizar el Ejercicio

323,180.74
10,400.00
3,397.55

-181,203.76
-329,111.25
181,471.92
117,283.88
49,786.84
175,256.83

-180,000.00
-180,000.00

130,000.00

130,000.00
125,205.92
462,640.23
587,846.15

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


HOJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013
(Mtodo Directo)
ESTADOS
AJUSTE FINANCIER
OS
1

EE.FF.

EE.FF.

EE.FF.

EE.FF.

EE.SS.FF

CUENTA

DESCRIPCIN

saldo inicial al 02/01/13


compra de acciones
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
a) fact. Boletas y otros
comprob.
12
saldo inicial al 02/01/13
Cuentas por cobrar
Ventas
Comerciales Terceros
IGV - Ventas
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
saldo inicial al 02/01/13
16
Cuentas por cobrar nota de credito
Diversas
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
saldo inicial al 02/01/13
Compras
20
Mercaderas
Costo de Ventas
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
saldo inicial al 02/01/13
33
Inmuebles
Compras
Maquinaria y Equipo Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
11
Inversiones
Financieras

REFERENCIA

IMPORTE

ESF Inicial - L/D


R/V - L/D
ESF. Final

130,000.00
180,000.00
-310,000.00
0.00

ESF Inicial - L/D


Registro de ventas
Registro de ventas
ESF. Final

183, 830.4
628,842.5
113,191.66
-365,038.32
560,830.4
0.00
4,173.00
0.00
4,173.00
83,746.00
407,436.25
-78,325.00
-412,857.25
0.00
208,000.00
0.00
-208,000.00
0.00

ESF Inicial - L/D


Reg. de compras - L/D
ESF. Final
ESF Inicial - L/D
Reg. de compras - L/D
L/D -EIRP - Funcion
ESF. Final
ESF Inicial - L/D
Reg. de compras - L/D
ESF. Final

AJUSTE

ESTADOS
FINANCIE
ROS
EE.SS.FF

EE.SS.FF

CUENTA
39
Depreciacin
Amortizacin y
Agotamiento
Acumulado
40
Tributos
Contraprestaciones y
Aportes al Sistema de
pensiones

DESCRIPCIN

REFERENCIA

saldo inicial al 02/01/13


Deprec. Del periodo

ESF Inicial - L/D


Reg. de compras - L/D

Saldo Final al 31/12/13


FLUJO DE EFECTIVO
A) IGV
saldo inicial al 02/01/13
IGV Ventas
IGV Compras
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
B) IMPUESTO A LA RENTA
saldo inicial al 02/01/13
Impuesto a la renta Anual
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
C) INSTITUCIONES PUBLICAS
saldo inicial al 02/01/13
Planilla de remuneraciones
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
C) AFP
saldo inicial al 02/01/13
Planilla de remuneraciones
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO

ESF. Final

IMPORTE
-10,400.00
-10,400.00
20,800.00
0.00

ESF Inicial - L/D


Reg. De ventas - L/D
Reg. de compras - L/D
ESF. Final

59,432.39
113,191.66
-74,515.96
-98,108.09
0.00

ESF Inicial - L/D


Reg. de compras - L/D
ESF. Final

51,719.72
138,506.03
-190,225.75
0.00

ESF Inicial - L/D


libro de planilla - L/D
ESF. Final

2,429.16
3,033.10
-5,462.26
0.00

ESF Inicial - L/D


libro de planilla - L/D
ESF. Final

1,009.75
1,257.09
-2,266.84
0.00

AJUSTE

ESTADOS
FINANCIE
ROS
EE.SS.FF

EE.SS.FF.

CUENTA

41
Remuneraciones

4212
Cuentas por pagar
Comerciales Terceros

DESCRIPCIN
A) REMUNER. POR PAGAR
saldo inicial al 02/01/13
pago del mes o periodo
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
B)PART. DE LOS TRABAJADORES
saldo inicial al 02/01/13
pago del mes o periodo
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
C) CTS
saldo inicial al 02/01/13
pago del mes o periodo
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
a) fact. Boletas y otros
comprob.
saldo inicial al 02/01/13
Compra de mercaderas
IGV - Compras
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
B) COMPRA DE SERVICIO
saldo inicial al 02/01/13
compra en el periodo
IGV - Compras
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO

REFERENCIA

IMPORTE

ESF Inicial - L/D


libro de planilla - L/D
ESF. Final

0.00
16,862.08
0.00
16,862.08

ESF Inicial - L/D


libro de planilla - L/D
ESF. Final

19,155.45
51,298.53
-70,453.98
0.00

ESF Inicial - L/D


libro de planilla - L/D
ESF. Final

1,511.69
1,885.86
-3,397.55
0.00

ESF Inicial - L/D


Registro de compras
Registro de compras
ESF. Final

79,668.29
407,436.25
73,338.53
-196,952.17
363,490.90

ESF Inicial - L/D


Registro de compras

6,541.32
1,177.44

ESF. Final
7,718.76

AJUSTE

10

11

12

13

ESTADOS
FINANCIE
ROS
EE.SS.FF.

EE.SS.FF.

EE.SS.FF.

EE.SS.FF.

CUENTA

45
Obligaciones
Financieras

46
Otras Cuentas por
Pagar

50
Capital
59
Resultados
Acumulados

DESCRIPCIN
A)PRESTAMOS SOLICITADOS
saldo inicial al 02/01/13
prstamo
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
B) PRSTAMOS POR PAGAR
saldo inicial al 02/01/13
prstamo recibido
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
saldo inicial al 02/01/13
compra de acciones
nota de crdito
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
saldo inicial al 02/01/13
Aportes del periodo
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
saldo inicial al 02/01/13
Resultado del ejercicio
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO

REFERENCIA

ESF Inicial - L/D


Registro de compras
ESF. Final

IMPORTE

130,000.00
130,000.00

ESF Inicial - L/D


Registro de compras
ESF. Final

104,000.00
130,000.00
-234,000.00
0.00

ESF Inicial - L/D


Registro de compras
ESF. Final
ESF Inicial - L/D
ESF. Final
ESF Inicial - L/D
ESF. Final

180,000.00
1,725.75
181,725.75
618,215.00
-618,215.00
0.00
120,679.34
323,180.74
-443,860.08
0.00

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


HOJA DE RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO DEL AO 2013
(Mtodo Directo)

AJUST
E
2
3
8a
9a
9b
10a
11

ACTIVIDADES
FLUJO DE
CONCEPTOS
OPERACIO INVERSIO FINANCIAMIE
EFECTIVO
NES
NES
NTO
Cuentas por Cobrar Comerciales
560,830.40
Cuentas por cobrar diversas - terceros
4,173.00
Remuneraciones por pagar
-16,862.08
Fact, boletas y otros comprobantes
por pagar
363,490.90
Compra de servicios
-7,718.76
Prstamos Solicitados
130,000.00
Otras cuentas por pagar diversas
180,000.0
terceros
-1,725.75
0
180,000.0
VARIACIN NETA DE EFECTIVO
175,205.92
0
130,000.00 125,205.92
EFECTIVO AL INICIO DEL AO
462,640.23
SALDO DE EFECTIVO AL 31/12/13
587,846.15

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Mtodo Directo)
CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO
NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad del ejercicio
Ajustes a la utilidad ( o perdida)del ejercicio
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Depreciacin del ejercicio
Provisinparticipacin de los trabajadores
Perdida en venta inmuebles maquinaria y equipo
Perdida por activos monetarios no corrientes
Otros (CTS)

323,180.
74

10,400.0
0
3,397.55

Ajustes a la utilidad (o perdida del ejercicio)


Fluctuacin del valor de activos biolgicos
Utilidad en venta de inversiones financieras
Cargos y abonos por cambios netos en los activos corrientes y
pasivos corrientes
(Aumento) disminucin de cuentas por cobrar comerciales
(Aumento) en pagos a cuenta de impuesto a la renta
disminucin de existencias
(Aumento) disminuciones otras cuentas por pagar
Aumento de cuentas por pagar comerciales
Aumento de otras cuentas por pagar (Tributos por pagar)
Aumento (disminucin) de efectivo y equivalente de efectivo
provenientes de actividades de operacin

181,203.
76
329,111.
25
49,786.8
4
117,283.
88
181,471.
92
175,205
.92

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"


MTODO DIRECTO
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
(Mtodo Directo)
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Ventas de bienes (Ingresos Operacionales)
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad
proveedores de bienes y servicios
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Aumento (Disminucin) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de operacin

560,830.
40
4,173.00
372,935.
40 *
16,862.0
8
175,205
.92

ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de inversiones financieras
Aumento (Disminucin) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aceptacin de Obligaciones financieras (prestamos)
Aumento (disminucin) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de financiamiento

Aumento (disminucin) neto de efectivo y equivalente de efectivo


Efectivo al principio del periodo
Efectivo al final del periodo

180,000.
00
180,000
.00

130,000.
00
130,000
.00
125,205.
92
462,640.
23
587,846

.15