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FIR CONSULTING, SRL

2008
Activos
Efectivo en Caja y Bco 396,279.00
Cuentas por Cobrar 16,930,306.00
Inventario 5,342,450.00
Activos Fijos 8,538,000.00
TOTAL DE ACTIVO 31,207,035.00
22,669,035.00
Pasivos
Cuentas por Pagar 5,876,090.00
Documentos por Pagar 5,000,000.00
Impuestos por Pagar 217,139.00
Otros 12,843,393.00
TOTAL PASIVO 23,936,622.00
Capital Contable
Suscrito y Pagado 1,300,000.00
Utilidades Acumuladas 3,189,648.00
Utilidad del Periodo 2,780,765.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE 7,270,413.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 31,207,035.00
Retorno sobre Patrimonio (ROE) = Utilidad neta/ capital contable promedio 38.25%
Retorno sobre activos (ROA) = Utilidad neta/ activos totales 8.91%
Retorno Sobre ventas (RSV) = Utilidad neta/ ventas netas 9.03%
Participacin del Pasivo en el financiamiento del Activo =pasivo tota/activo total 76.70%
ndice de endeudamiento (apalancamiento) = pasivo total/ capital contable 3.29
Vencimiento de pasivos = pasivo circulante/ pasivo total 100%
Relacin pasivo a corto plazo y largo plazo = pasivo circulante/ deuda a largo plazo #DIV/0!
Veces de cobertura de los gastos financieros por parte del efectivo = efectivo
neto operativo/ gastos financieros 2.8%
Veces de cobertura de los gastos financieros por parte de las utilidades =
Utilidad neta/ Gastos financieros 19.49%
(Valor en RD$)
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre del 2008
Razn corriente = activo circulante/ pasivo circulante 94.70%
Prueba cida = activo circulante - inventario pasivo circulante 72.39%
Capital de trabajo = activo circulante - pasivo circulante (1,267,587.00)
Das de Inventario = inventario (costo de ventas/ 360) 142.46
Rotacin de Inventario = 360/ das de inventario 2.53
Perodo promedio de cobro = cuentas por cobrar (ventas/ 360) 197.95
Rotacin de Cuentas por Cobrar = 360/ perodo promedio de cobro 1.82
Perodo de diferimiento de cuentas por pagar = cuentas por pagar (Costo
de ventas/ 360) 156.69
Rotacin de Cuentas por pagar = 360/ perodo de diferimiento de cuentas
por pagar 2.30
Margen bruto = utilidad bruta en ventas / ingresos por ventas 56.15%
Margen operacional = utilidad operativa/ ingresos por ventas 26.02%
EBIT = Utilidad operativa + otros ingresos - otros gastos
EBITDA = EBIT + Gastos de Depreciacin + Gastos de Amortizacin
2007 2008
Ventas Brutas 31,275,900.00
235,000.00 Menos: Descuentos y Devoluciones 485,857.00
7,064,328.00 Ventas Netas 30,790,043.00
4,248,215.00
687,500.00 Menos Costo de Ventas 13,500,400.00
12,235,043.00
11,547,543.00 Utilidad Bruta 17,289,643.00
Menos: Gastos Operacionales
5,221,855.00 Gastos Generales y Administrativos 14,267,598.00
-
418,719.00 Menos Utilidad Antes de ISR 3,022,045.00
2,229,731.00
7,870,305.00 ISR 241,280.00
Utilidad del Periodo 2,780,765.00
1,300,000.00
754,738.00
2,310,000.00
4,364,738.00
12,235,043.00
52.92%
18.88%
7.75%
64.33%
1.80
100%
#DIV/0!
1.7%
16.29%
Razones de Rentabilidad
Razones de Apalancamiento
Razones de Capacidad de Pago
(Valor en RD$) (Valor en RD$)
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de diciembre del 2008 Al 31 de diciembre del 2008
146.72%
92.75%
3,677,238.00
120.24
2.99
85.32
4.22
147.79
2.44
57.33%
0.42%
Razones de Resultados
Razones de Liquidez
Razones de Eficiencia
2007
30,253,558.00 FLUJO OPERATIVO:
445,639.00 Utilidad Neta
29,807,919.00 Ms: (Aumento) o Disminucin de Inventario
Mas: (Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar
12,719,723.00 Mas: (Disminucin) Aumento de Cuentas por Pagar
Mas: (Disminucin) o Aumento de ISR por Pagar
17,088,196.00 Ms: (Aumento) o Disminucin de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) de Obligaciones y Deuda Bancaria Corto Plazo
Ms: (Disminucin) o Aumento de Ajustes aos anteriores
14,176,163.00 Flujo de Efectivo Operativo Neto
2,912,033.00 FLUJO DE INVERSIN
(Aumento) o Disminucin en Propiedad Planta y Equipos
602,033.00 Flujo de Inversin Neto
2,310,000.00
AUMENTO (DISMINUCIN) NETA DEL EFECTIVO EN EL PERIODO
BALANCE DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO
BALANCE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERODO
(Valor en RD$) (Valor en RD$)
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre del 2008 Al 31 de diciembre del 2008
2008 2007
2,780,765.00 2,310,001.00
(1,094,235.00)
(9,865,978.00) 499,998.00
654,235.00 1,871,855.00
(201,580.00) 288,757.00
10,613,662.00 (4,845,611.00)
5,000,000.00
124,910.00
8,011,779.00 125,000.00
(7,850,500.00) -
(7,850,500.00) -
161,279.00 125,000.00
235,000.00 110,000.00
396,279.00 235,000.00
(Valor en RD$)
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre del 2008