NDICE

Pg.
Introduccin........2
Certificado de depsito y bono de prenda.....3
Apertura de crdito.4
Cuenta corriente.5
Deposito mercantil.6
Deposito de dinero.7
Fidecomiso..8


















INTRODUCCIN


























CERTIFICADO DE DEPSITO Y BONO DE PRENDA
Concepto
1. El Certificado de Depsito es un ttulo de crdito emitido por los Almacenes
Generales de Depsito y acredita la propiedad de mercancas o bienes
depositados en el almacn que emite el ttulo.
2. El Bono de Prenda es un ttulo de crdito que comprueba la constitucin de
un crdito prendario sobre las mercancas o bienes indicados en el certificado
de depsito correspondiente.
El certificado de depsito acredita la propiedad de las mercancas o los bienes
depositados en el almacn general de depsito que lo emite; por su parte el
ttulo accesorio del certificado, denominado bono de prenda, acredita la
existencia de un crdito prendario constituido sobre las mercancas o los
bienes indicados en el certificado depsito al que est adherido
El legtimo tenedor del certificado depsito y sus bonos de prenda ejerce
dominio sobre la mercanca o bienes depositados, los cuales pueda recoger en
cualquier tiempo contra la entrega del certificado y los bonos correspondientes
(incorporacin), siempre que le pague el almacn y al fisco la renta y dems
costos del almacenaje, as como los impuestos correspondientes,
respectivamente. En este ttulo, se aplica de forma directa, la regla segn la
cual la reivindicacin de las mercancas representadas en un certificado slo
podr hacerse mediante la reivindicacin del propio ttulo; por ello, el embargo
o secuestro la mercanca no surte efectos si no comprende al ttulo mismo.
El certificado de depsito y su accesorio, el bono de prenda, se crean: con el
objeto de que el depositante pueda vender o colocar una mercanca que obra
en un almacn sin necesidad de retirarla, y con el fin accesorio de poderla dar
como prenda, tambin sin tener que desplazarla. A diferencia el certificado, que
crea una relacin almacn-depositante, el bono crea una relacin depositante-
acreedor. De sta distincin se coligen las diferencias fundamentales del ttulo
principal y del accesorio.
Requisitos esenciales y accidentales del certificado de depsito y del bono de
prenda.
Sin duda la forma adecuada de consignar las menciones que obligatoriamente
deben contener estos documentos, consisten en las transcripciones legales
correspondientes:
Artculo 231.- Tanto el certificado de depsito como el bono de prenda, debern
contener:
I.- La mencin de ser certificado de depsito y bono de prenda,
respectivamente;
II.- La designacin y la firma del almacn;
III.- El lugar del depsito;
IV.- La fecha de expedicin del ttulo;
V.- El nmero de orden, que deber ser igual para el certificado de depsito y
para el bono o los bonos de prenda relativos, y el nmero progresivo de stos,
cuando se expidan varios en relacin con un solo certificado;
VI.- La mencin de haber sido constituido el depsito con designacin
individual o genrica de las mercancas o efectos respectivos;
VII.- La especificacin de las mercancas o bienes depositados, con mencin
de su naturaleza, calidad y cantidad y de las dems circunstancias que sirvan
para su identificacin;
VIII.- El plazo sealado para el depsito;
IX.- El nombre del depositante;
X.- La mencin de estar o no sujetos los bienes o mercancas materia del
depsito al pago de derechos, impuestos o responsabilidades fiscales, y
cuando para la constitucin del depsito sea requisito previo el formar la
liquidacin de tales derechos, nota de esa liquidacin;
XI.- La mencin de estar o no asegurados los bienes o mercancas depositados
y del importe del seguro, en su caso;
XII.- La mencin de los adeudos o de las tarifas en favor del Almacn o, en su
caso, la mencin de no existir tales adeudos.
Artculo 232.- El bono de prenda deber contener, adems:
I.- El Nombre del tomador del bono;
II.- El importe del crdito que el bono representa;
III.- El Tipo de inters pactado;
IV.- La fecha del vencimiento, que no podr ser posterior a la fecha en que
concluya el depsito;
V.- La firma del tenedor del certificado que negocie el bono por primera vez;
VI.- La mencin, suscrita por el Almacn o por la institucin de crdito que
intervengan en la primera negociacin del bono, de haberse hecho la anotacin
respectiva en el certificado de depsito.
Ahora bien en caso de que el bono de prenda no consigne el monto del crdito
garantizado, deber entenderse que queda afectado todo el valor de los bienes
depositados, siempre que el tenedor sea de buena fe, y salvo el derecho del
tenedor de certificado de repetir por las sumas pagadas al tenedor del bono en
exceso del importe real de su crdito.
Si no se precisa el tipo de inters, nuestra ley presume que ha sido descontado
del bono. (Art. 233). Finalmente en caso de emisin de bonos mltiples, todos
ellos consignaran el importe de una cantidad global, dividida en tantas partes
iguales como bonos se emitan por cada certificado, y en tal caso debe hacerse
constar en cada bono que el crdito tendr, para efectos del cobro, el orden de
prelacin mencionado con el numero de orden propio del bono (Art. 237)
Elementos personales regulares que participan en la negociacin de ambos
ttulos.
Los elementos personales regulares del certificado de depsito y del bono de
prenda, son: el Almacn General de Deposito, el tenedor del certificado, el
fisco, el tenedor del certificado y de los bonos y el tomador de los bonos.
A. Almacn General de Deposito: Es el emisor del ttulo de crdito encargado
de la guarda y custodia de los bienes o mercancas depositadas, y el obligado
a su restitucin contra la presentacin del certificado y sus bonos de prenda y
el pago del almacenaje.
B. El tenedor del Certificado: Es el depositante o acreedor cambiario de la
mercanca.
C. El Fisco: Es la entidad que debe recabar los impuestos que corresponden al
tipo de mercanca o de operacin. Es el acreedor tributario. El nombre del
FISCO no aparece en el texto del documento, pero como la ley impone la
obligacin solidaria, tanto el tenedor del certificado como el Almacn de
Deposito de que se le pague el impuesto, se le incluye como elemento personal
regular.
D. El tenedor del certificado y de los bonos: Es el emisor o deudor prendario de
una prestacin que se garantizo con la mercanca representada en el bono.
E. El tomador del bono: Es el acreedor prendario, no del certificado ni del bono,
si no solo de la prestacin que le solicito el tenedor del certificado y cuyo
cumplimiento este garantizo con la mercanca representada en el bono.

Negociacin
Solo las entidades autorizadas para operar como almacenes generales de
depsito pueden emitir ambos documentos. Sin embargo debe
complementarse con la identificacin de las entidades que pueden intervenir en
la negociacin de tales ttulos.
En cuanto al bono de prenda, debe acompaar al certificado de depsito
mientras no se constituya un crdito prendario sobre la mercanca, pues al
ocurrir tal circunstancia, habr lugar a la separada negociacin del bono, luego
a partir de ese momento cada uno de tales documentos llevara su propia vida
jurdica.
Esta primera negociacin debe efectuarse con intervencin del almacn
emisor, que har las anotaciones necesarias en el libro talonario, o con
intervencin de una institucin de crdito, la que desde luego deber dar a viso
correspondiente al almacn, para los indicados efectos.
En el mismo caso las anotaciones que deben efectuarse en el bono por el
tenedor del certificado y por el almacn o por la institucin de crdito que
intervenga en la negociacin, llevaran tambin la firma de los participantes.
(Art. 236 LGTOC).
Con referencia a la deshonra de un bono, en otro lugar, se dice que habr de
levantarse el protesto para conservar las acciones en contra de los obligados
en va de regreso. (Art. 242 LGTOC)

Acciones derivadas de la falta de pago del certificado de depsito y del bono de
prenda.
La falta de pago total o parcial hace surgir la necesidad de protestarlo, a mas
tardar el segundo da hbil posterior al del vencimiento, en la forma sealada
en su lugar para la letra de cambio, lo que en este caso resulta inadecuado, por
cuanto tal protesto debe levantarse precisamente en el almacn respectivo y en
contra de su eventual tenedor del certificado.
La anotacin que el almacn ponga en el bono de prenda o en la hoja anexa de
que fue presentado a su vencimiento y no pagado totalmente, surtir efectos
del protesto. En este caso el tenedor del bono deber dar aviso de la falta de
pago a todos los asignatarios del documento.
Otro efecto legal que produce el incumplimiento del algo es que, cuando el
bono de prenda no se pago totalmente, el tenedor del documento, una vez
protestado este, deber solicitar al Almacn, dentro de ocho das siguientes al
protesto, la venta en remate publico de las mercancas depositadas.
Efectuada la venta de las mercancas, su producto se aplicara por el almacn
al pago de los siguientes conceptos, en el orden que se indica:
Del certificado de depsito y del bono de prenda
ARTICULO 244
El producto de la venta de las mercancas o bienes depositados, se aplicara
directamente por los almacenes en el orden siguiente:
I.- Al pago de los impuestos, derechos o responsabilidades fiscales que
estuvieren pendientes por concepto de las mercancas o bienes materia del
depsito;
II.- Al pago del adeudo causado a favor de los almacenes, en los trminos del
contrato de depsito;
III.- Al pago del valor consignado en los bonos de prenda, aplicndose, cuando
existan varios bonos de prenda en relacin con un certificado, el orden de
prelacin indicado, entre los distintos tenedores de dichos bonos de prenda,
por la numeracin de orden correspondiente a tales bonos.
El sobrante ser conservado por los almacenes a disposicin del tenedor del
certificado de depsito.
Si los bienes depositados estuvieran asegurados, el importe de la
indemnizacin correspondiente, en caso, se aplicara en los trminos del prrafo
anterior.
Los almacenes sern considerados como depositarios de las cantidades
procedentes de la venta o retiro de las mercancas, o de la indemnizacin en
caso de siniestro, correspondan a los tenedores de bonos de prenda y de
certificados de depsito.
Los almacenes debern hacer constar en el bono mismo o en hoja anexa, la
cantidad pagada sobre el bono con el producto de la venta de los bienes
depositados, o con la entrega de las cantidades correspondientes que los
almacenes tuvieren en su poder conforme al artculo 246 de la LGTOC.
Igualmente debern hacer constar, en su caso, que la venta de los bienes no
pueden efectuarse, esta anotacin har prueba para el ejercicio de las
acciones de regreso.
Si el producto de la venta de los bienes depositados, o el monto de las
cantidades que los almacenes entreguen al tenedor del bono de prenda, en los
casos de los artculos 240 y 245 de la LGTOC no bastan a cubrir totalmente el
adeudo consignado en el bono, o si, por cualquier motivo, los almacenes no
efectan el remate o no entregan al tenedor las cantidades correspondientes
que hubieren recibido conforme al artculo 246, el tenedor del bono puede
ejercitar la accin cambiaria contra la persona que haya negociado el bono por
primera vez separadamente del certificado de depsito , y contra lo endosantes
posteriores del bono y los avalistas. El mismo derecho tendr. Contra los
signatarios anteriores, los obligados en va de regreso que paguen el bono:
De conformidad con el artculo 249 de la LGTOC, las acciones del tenedor del
bono de prenda, contra los endosantes y sus avalistas caducan:
I.- Por no haber sido protestado el bono en los trminos del artculo 242 de la
LGTOC;
II.- Por no haber pedido el tenedor, conforme al artculo 243 de la LGTOC, la
venta de los bienes depositados;
III.- Por no haberse ejercitado la accin dentro de los tres meses que sigan, a la
fecha de la venta de los bienes depositados, al da en que los almacenes
notifiquen al tenedor del bono que esa venta no puede efectuarse, o al da en
que los almacenes se nieguen a entregar las cantidades a que se refiere el
artculo 246 de la LGTOC o entreguen solamente una suma inferior al importe
del adeudo consignado en el bono.
No obstante la caducidad de las acciones contra los endosantes y sus
avalistas, el tenedor del bono de prenda conserva su accin contra quien haya
negociado el bono por primera vez separadamente del certificado y contra sus
avalistas.
Venta de mercancas representadas por el certificado de depsito mediante
subasta pblica y aplicacin del importe obtenido.
Efectuada la venta de las mercancas, su producto se aplicar por el almacn
al pago de los conceptos contenidos en el Art. 244 LGTOC.
Por otra parte y puesto que con frecuencia los efectos depositados son objeto
de un contrato de seguro, el importe de la indemnizacin, en caso de siniestro,
se aplicara en la forma y trminos antes mencionados, (Art. 245 LGTOC)
En todo caso, las cantidades que procedan de la venta o retiro de las
mercancas o de la indemnizacin asegurativa en caso de siniestro, debern
ser conservadas en depsito por el almacn, a disposicin de los tenedores de
bonos de prenda, y en su caso, de los certificados de depsito. Siempre que se
efectu un pago a cuenta del importe del bono del almacn deber hacerlo
constar as en el documento mismo o en hoja anexa, con indicacin sobre si el
pago se hizo con el producto de la venta de bienes depositados o con recursos
recibidos del tenedor del certificado. En cambio si no fuere posible efectuar tal
pago por imposibilidad de vender bienes o por carencia de efectivo, la
anotacin servir como prueba para el ejercicio de las acciones de regreso.
Caducidad y prescripcin
La caducidad es la prdida de la accin ante ciertas actividades por parte del
tenedor del bono de prenda y opera:
1. Por no haberse protestado tal documento, en la forma prevista por el artculo
242 LGTOC
2. Por no haber pedido dicho tenedor la venta de los bienes depositados,
dentro de los ocho das siguientes a la fecha del protesto.
3. por no ejercitar la accin dentro de los tres meses que sigan a la fecha en
que se hayan vendido los efectos depositados, o en que el almacn le notifique
la imposibilidad de proceder a la venta, o, por ltimo, al da en que el almacn
se niegue a entregarle las sumas de que disponga, o de que haya entregado
una suma inferior al importe del bono.
La accin cambiaria directa prescribe en tres aos, contados a partir del
vencimiento del bono. Las acciones derivadas del depsito para el retiro de las
mercancas prescriben en tres aos a partir de la fecha de vencimiento del
plazo sealado para el depsito en el certificado. Las acciones que deriven del
bono de prenda prescriben en tres aos a partir del vencimiento del bono.
En el mismo plazo prescribirn las acciones derivadas del certificado de
depsito para recoger, en su caso, las cantidades que obren en poder de los
almacenes, conforme al artculo 246 de la LGTOC.
Las acciones del tenedor del bono de prenda, contra los endosantes y sus
avalistas, caducan:
1. por no haber sido protestado en bono en los trminos del artculo 242.
2. por no haber pedido el tenedor, la venta de los bienes depositados, Art. 243.
3. por no haberse ejercitado la accin dentro de los tres meses que sigan: a la
fecha de la venta de los bienes depositados, al da en que los almacenes
notifiquen al tenedor del bono de esa venta no puede efectuarse, o al da en
que los almacenes se nieguen a entregar las cantidades que se refiere el
artculo 246, o entreguen solamente una suma que sea inferior al importe de
adeudo consignado.
No obstante la caducidad de las acciones contra los endosantes y sus avalista,
el tenedor del bono conserva su accin contra quien haya negociado el bono
por primera vez separadamente del certificado y contra sus avalista


APERTURA DE CRDITO.
Concepto
La apertura de crdito es un contrato por el cual un banco se obliga a poner a
disposicin de su cliente una suma de dinero determinada, por un perodo de
tiempo determinado o indeterminado, que el cliente puede utilizar segn le
convenga, y el cliente se obliga a la devolucin del dinero del cual dispusiere,
as como al pago de una comisin ms los intereses que se devengaren por la
utilizacin del crdito.
La apertura de crdito no est regulada legalmente. En la prctica no se
instrumenta.
Naturaleza jurdica
Para algunos autores, la apertura de crdito es un contrato preliminar de
promesa de prstamos, al que sigue uno o varios contratos definitivos de
prstamos al disponer el cliente de los fondos acreditados.
Para otros, el contrato es uno y los eventuales y sucesivos actos de disposicin
del crdito, no son ms que actos de cumplimiento de la obligacin nica de
suministrar fondos, asumida por el banco. El acreditado tiene derecho de
disponer de la suma total que el banco pone a su disposicin. Los singulares
actos de disposicin de esa suma por el cliente, no son ms que el ejercicio
concreto del derecho concedido.
Caracteres
La apertura de crdito es un contrato consensual. Se perfecciona por el mero
acuerdo de voluntades. No requiere formalidad alguna para su validez.
La apertura de crdito es un contrato bilateral. Se generan obligaciones tanto
respecto del banco como del tomador del crdito.
La obligacin del banco consiste en poner a disposicin del cliente la cantidad
de dinero estipulada en el contrato y respetar el plazo convenido en el mismo.
La obligacin del cliente se resume en el pago de la comisin convenida ms
los intereses derivados de la utilizacin del crdito y, fundamentalmente, la
restitucin de las sumas que le fueron adelantadas.
En este contrato cobra especial relevancia el elemento disponibilidad. En
efecto, que el cliente tenga a su disposicin el dinero que necesita, significa
que tiene la posibilidad de emplear la caja del banco, como si fuera
propia, hasta el monto acordado y por el perodo de tiempo sealado en el
contrato. Podr entonces efectuar los retiros que necesite, sea en una sola vez
o fraccionadamente. Esta disponibilidad no es consecuencia de una previa
entrega de dinero por parte del cliente como en el contrato de depsito. El
dinero est disponible para el cliente porque el banco le ha concedido un
crdito.
Es un contrato marco para regular futuros contratos de prstamo o de
descuento de documentos. Es un contrato de ejecucin sucesiva que se
cumple ante los requerimientos del cliente.
Es un contrato convenido intuitu personae, en razn a que el banco acreditante
se obliga en consideracin a la solvencia y dems condiciones personales del
cliente acreditado. Este carcter trae consigo tres consecuencias esenciales:
1. que el banco se reserva la facultad de cancelar el crdito y cerrar la cuenta
en cualquier momento;
2. que el cliente no puede transferir los derechos nacidos del contrato
sustituyendo a otra persona en su lugar y
3. que el contrato termina con la muerte o extincin del acreditado.
Modalidades de apertura de crdito
La apertura de crdito asume modalidades diversas, segn cul sea la forma
en que se utilice el crdito por el cliente del banco.
Apertura de crdito con garanta:
La apertura del crdito puede ser con garanta o sin ella.
La primera es ms frecuente que la segunda; lo normal es que la apertura
venga acompaada de una garanta de carcter personal o real.
Apertura de crdito impropia o a favor de terceros:
La apertura de crdito impropia es aquella en la que el crdito abierto por el
banco no es utilizado por el cliente que da la orden sino por un tercero
(beneficiario) designado por ste.
En cualquier caso, la operacin tiene siempre una finalidad solutoria,
normalmente nacida de un contrato de compraventa realizado entre el cliente y
el beneficiario. El fin tpico de la apertura de crdito impropia es, en efecto, el
pago del precio en el contrato de compraventa y, especialmente, en las ventas
de plaza a plaza.
Apertura de crdito en cuenta corriente:
En la prctica bancaria, la apertura de crdito suele vincularse con la cuenta
corriente bancaria.
El banco debita en la cuenta del cliente las sumas de que ste vaya
disponiendo y le acredita las entregas que efecte para ir reintegrando los
fondos dispuestos, resultando as un saldo diario, sobre el que se liquida el
inters pactado.
La cuenta corriente bancaria es el contrato convenido entre un banco y su
cliente por el cual aqul se obliga a realizar, por cuenta de ste, todas las
operaciones inherentes al servicio de caja, contabilizando puntual y
sistemticamente los ingresos y egresos de fondos en la cuenta del cliente
Se conviene el banco llevar una cuenta especial en que se registrarn los
importes que el cliente deposite en el banco, as como los retiros que efecte.
Los retiros se deben efectuar mediante el libramiento de cheques. Tambin,
puede utilizarse la cuenta corriente bancaria para registrar la utilizacin de un
crdito concedido por el banco.
El cuenta correntista dispondr de los saldos a su favor o de los crditos
concedidos, total o parcialmente, mediante el giro de cheques. Generalmente
se admiten rdenes de crdito o de dbito formuladas de otra forma, y la
posibilidad de realizar compensaciones, pero la mecnica normal establecida
es el uso del cheque. El cheque es el resorte tcnico previsto para operar, tanto
en la cuenta corriente con provisin de fondos, efectuada por el cliente, como
en aqulla que se nutre con el crdito acordado por el banco.
El mecanismo de la cuenta corriente bancaria supone que el banco no slo ha
de llevar una cuenta sino que, adems, ha de prestar lo que se llama un
"servicio de caja", atendiendo el pago de los cheques que se libren contra esa
cuenta. Por el contrato de cuenta corriente, el banco autoriza al cliente a girar
cheques y asume, como obligacin principal, la de atender su pago, prestando
este servicio.
Modalidades de la cuenta corriente bancaria.
1.-Con fondos propios:
Cuando funciona con fondos propios se combina con el contrato de depsito
bancario. El cliente deposita dinero en el banco y el banco anota la remesa en
el haber de esa cuenta, obligndose a atender las rdenes de pago
documentadas en cheques que se libren contra ella. Cuando el banco paga un
cheque, debita su importe en la cuenta. El cliente podr retirar dinero con
cheques hasta el importe que resulta del haber.
El depsito bancario puede diversas otras formas, como la caja de ahorro, a la
vista o a plazo fijo. Cuando se retira dinero de una caja de ahorro, el banco
hace firmar al depositante, un formulario que contiene un recibo. El cliente lo
firma y queda en poder del banco como comprobante del reintegro del importe
depositado. La Ley no reglamenta este documento especialmente.
Lo que caracteriza a la cuenta corriente bancaria es que pueden efectuarse
retiros de dinero mediante el giro de cheques, lo que no es posible en las otras
modalidades de depsito.
Los crditos en cuenta pueden obedecer a depsitos en efectivo o en cheques
o a transferencias efectuadas de otras cuentas.
Si en la cuenta se depositan cheques, estaremos ante un contrato de depsito
mercantil combinado con un mandato para el cobro de los cheques. El cliente
autoriza al banco a que gestione el cobro del cheque depositado.
2.-Al descubierto:
La cuenta corriente al descubierto est ligada a un contrato de apertura de
crdito, por el cual el banco confiere al cliente el derecho de utilizar dinero
hasta el monto total del crdito concedido, girando cheques contra la cuenta.
Este mecanismo tiene la peculiaridad de que el cliente tiene la facultad de
utilizar parte o todo el crdito, que puede rembolsar el dinero prestado,
mediante depsitos en la cuenta y que puede volver a hacer uso del crdito,
todas las veces que le interese dentro del plazo que se haya pactado.
El banco que abre un crdito a su cliente, utilizable en cuenta corriente, se
compromete a pagar los cheques girados contra ella, hasta el importe del
crdito concedido. El banco pagar los cheques y con ello se efectiviza el
prstamo de dinero, cumpliendo con la apertura de crdito. Luego, el banco
debita los importes de los cheques en la cuenta. El cliente, con depsitos
sucesivos, puede ir reduciendo el importe de su deuda y podr volver a utilizar
el crdito, librando otros cheques.
Un banco puede abrir un crdito pero utilizable en vales. En tal caso, toda vez
que el cliente necesita del crdito concedido deber firmar un vale por el
importe prestado. Luego, cuando lo cancela, el banco le restituir el vale. Se
repetir esa operacin toda vez que el cliente necesite hacer uso del crdito
concedido.
El mecanismo del crdito utilizable en cuenta corriente es ms gil. El cliente
utiliza ese crdito, girando cheques. La utilizacin del crdito simplemente se
anota en el debe de la cuenta y el depsito para el reembolso se anota en el
haber.
Diferencias con la cuenta corriente mercantil.
La cuenta corriente mercantil es el contrato por el cual las partes, generalmente
dos comerciantes que mantienen negocios entre s, se obligan a diferir la
exigibilidad y la liquidacin de sus respectivos crditos para un momento
posterior, para lo cual llevan dos cuentas nicas y opuestas (debe y haber) que
sern compensadas producindose la extincin de sus respectivas
obligaciones, sin perjuicio del saldo acreedor o deudor que pudiera resultar.
La cuenta corriente mercantil, dos comerciantes convienen en llevar una cuenta
en que se registrar lo que respectivamente se deben, concedindose un
crdito recproco. Tanto la cuenta corriente mercantil como la bancaria son
contratos normativos. Mediante ellos se establece un mecanismo general para
regular los efectos de otros negocios jurdicos que se pueden celebrar entre los
contratantes. Sirven para el cumplimiento o la ejecucin de otros contratos.
En el contrato de cuenta corriente mercantil, las partes no contraen
obligaciones determinadas, salvo la de llevar una cuenta en que se asentarn
los importes que corresponden a negocios futuros a celebrar. Los negocios
futuros podrn o no celebrarse. Si se celebran, los efectos econmicos de esos
negocios se reflejarn en asientos en la cuenta. Si no se celebran, el contrato
de cuenta corriente no entrar en la etapa de su ejecucin. Cuando se abre
una cuenta corriente bancaria, quien ha de llevar la cuenta es el banco, que se
obliga a registrar, en ella, las operaciones que el cliente podr o no
celebrar en el futuro.
1.-Quin lleva la cuenta:
Cuando se abre una cuenta corriente bancaria, quien ha de llevar la cuenta es
el banco, que se obliga a registrar, en ella, las operaciones que el cliente podr
o no, celebrar en el futuro. En la cuenta corriente mercantil, cada comerciante
llevar una cuenta.
2.- Reciprocidad en los crditos y deudas.
La cuenta corriente se celebra cuando, entre dos comerciantes, existe una
relacin continuada de negocios. De sus relaciones nacen crditos y deudas
recprocas, que se van creando sucesivamente. Uno a otro se remiten
mercaderas, dinero, ttulos valores.
Es de la esencia de la cuenta corriente mercantil la reciprocidad en los crditos.
De hecho la cuenta sirve, justamente, para no realizar liquidaciones
constantes y permitir que en el momento elegido por los comerciantes se
produzca la liquidacin de los crditos.
En la cuenta corriente bancaria, falta el carcter recproco de los crditos y
deudas. La cuenta corriente bancaria funciona, ya sea mediante depsito
previo de dinero por el cliente o por concesin de crdito por el banco. En el
primer caso, el crdito lo concede el cliente al banco. En el segundo caso, es el
banco el que concede crdito al cliente.
3.-Compensacin de partidas y exigibilidad de los crditos.
En la cuenta corriente mercantil los crditos que se asientan en la cuenta no se
pueden exigir hasta que llegue el momento elegido para la liquidacin. Se dilata
su exigibilidad a un momento posterior en que se cerrar la cuenta y se
compensarn todos los los importes del debe y del haber y se determinar
quin es deudor y quin es acreedor y el importe debido.
En la cuenta corriente bancaria, las partidas se compensan una por una y el
resultado de cada compensacin, si arroja saldo a favor del cliente, constituye
una disponibilidad que ste puede utilizar en todo momento.
De manera que en la cuenta corriente bancaria no hay crditos inexigibles e
indisponibles. La compensacin se opera con cada remesa.
En la cuenta corriente mercantil hay inexigibilidad de los crditos que se
asienta en cuenta. Se dilata su exigibilidad a un momento posterior en que se
cerrar la cuenta y se compensarn los importes del debe y del haber y se
determinar quin es deudor y quin es acreedor y el importe debido.
La clausura de la cuenta para la liquidacin del saldo se opera cada seis
meses, salvo pacto o uso en contrario. El crdito por el saldo, es un crdito
lquido y exigible a la vista o en los trminos del contrato correspondiente. Si el
saldo es llevado a cuenta nueva, causa inters al tipo convenido para las otras
remesas, y en caso contrario, al tipo legal.
El contrato de cuenta corriente termina al vencimiento del plazo convenido. A
falta de ste, cualquiera de los cuentacorrentistas podr, en cada poca de
clausura de la cuenta, denunciar el contrato, dando aviso al otro
cuentacorrentista por lo menos diez das antes de la fecha de clausura.
La muerte o la incapacidad superveniente de uno de los cuentacorrentistas, no
importan la terminacin del contrato sino cuando sus herederos o
representantes o el otro cuentacorrentista opten por su terminacin.