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Debe Haber Saldo

10 Efectivo y equivalentes de efectivo 2066.10 1228.90 837.20


12 Cuentas por cobrar comerciales a terceros 1613.00 1032.50 580.50
19
Estimacin para cuentas de cobranza
dudosa 15.50 15.50
20 Mercaderas 390.00 182.00 208.00
26 Envases y embalajes 8.00 4.80 3.20
33 Inmueble, maquinaria y equipo 224.00 224.00
39
Depreciacin, amortizacin y agotamiento
acumulado 14.40 14.40
40
Tributos y aportes al sistema de
pensiones y de salud por pagar 53.60 209.00 155.40
41 Remuneraciones por pagar 27.90 37.90 10.00
42 Cuentas por pagar comerciales a terceros 215.20 456.20 241.00
46 Cuentas por pagar diversas-terceros 17.20 30.90 13.70
50 Capital 285.00 285.00
60 Compras 333.00 333.00
61 Variacin de existencias 4.80 333.00 328.20
62 Cargas de personal 33.60 33.60
63
Gastos de servicios prestados por
terceros 9.00 9.00
64 Gastos por tributos 1.50 1.50
68
Estimacin desvalorizacin de activos y
depreciacin 32.40 32.40
69 Costo de ventas 182.00 182.00
70 Ventas 1370.00 1370.00
77 Ingresos financieros 11.20 11.20
79 Cargas cubiertas por provisiones 81.30 81.30
94 41.30
95 Gastos administrativos 40.00 40.00
TOTALES 5292.60 5292.60
CODIGO
Cargas imputables a cuenta de costos 41.30
SUMAS DEL MAYOR
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"
EJERCICIO O PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA SALDOS INICIALES
PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PRDIDAS GANANCIAS
10 Efectivo y equivalentes de efectivo - 2,066.10 1,228.90 2,066.10 1,228.90 837.20
12 Cuentas por cobrar comerciales a terceros 1,613.00 1,032.50 1,613.00 1,032.50 580.50
19 Estimacin para cuentas de cobranza dudosa 15.50 - 15.50 -15.50
20 Mercaderas 390.00 182.00 390.00 182.00 208.00
26 Envases y embalajes 8.00 4.80 8.00 4.80 3.20
33 Inmueble, maquinaria y equipo 224.00 - 224.00 - 224.00
39 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulado - 14.40 - 14.40 14.40
40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 53.60 209.00 53.60 209.00 155.40
41 Remuneraciones por pagar 27.90 37.90 27.90 37.90 10.00
42 Cuentas por pagar comerciales a terceros 215.20 456.20 215.20 456.20 241.00
46 Cuentas por pagar diversas-terceros 17.20 30.90 17.20 30.90 13.70
50 Capital 285.00 -285.00 - 285.00 285.00
60 Compras 333.00 - 333.00 -
61 Variacin de existencias 4.80 333.00 4.80 333.00
62 Cargas de personal 33.60 - 33.60 -
63 Gastos de servicios prestados por terceros 9.00 - 9.00 -
64 Gastos por tributos 1.50 - 1.50 -
68 Estimacin desvalorizacin de activos y depreciacin 32.40 - 32.40 -
69 Costo de ventas 182.00 - 182.00 - 182.00
70 Ventas - 1,370.00 - 1,370.00 1,370.00
77 Ingresos financieros - 11.20 - 11.20 11.20
79 Cargas cubiertas por provisiones - 81.30 - 81.30
94 Cargas imputables a cuenta de costos 41.30 - 41.30 - 41.30
95 Gastos administrativos 40.00 - 40.00 - 40.00
TOTALES 0 285 5,007.60 5,007.60 5,292.60 5,292.60 1,837.40 719.50 263.30 1,381.20
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO -1,117.90 -1,117.90
TOTALES 719.50 719.50 263.30 263.30
EN ESTE CASO LA EMPRESA HA TENIDO GANANCIA POR s/. 1,117.90
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL
PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
LIBRO 3.20 "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES-ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.07 AL 31.12
EJERICICIO
PERIODO
Ventas Netas (Ingresos Operaciones) 263.30
Otros Ingresos Operaciones 0
Total de Ingresos Brutos 263.30
Costos de venta 182.00
Utilidad Bruta 81.30
Gastos Operacionales 40.00
Gastos Administrativos 40.00
Gastos de Venta 0
Utilidad Operativa 41.30
Otros Ingresos 11.2
Ingresos finacieros 11.2
Gastos financieros VENTAS NETAS 263.30
Otros Ingresos (-) COSTOS DE VENTAS 182.00
Otros gastos (=) UTILIDAD BRUTA 81.30
Resultado por Exposicin a la inflasin (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 40.00
(-) GASTOS DE VENTA -
Resultado antes de Particiones 30.10 (=) UTILIDAD OPERATIVA 41.30
(-) OTROS GASTOS 11.20
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 0.00 (=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 30.10
Participaciones (-) IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta (=) UTILIDAD NETA 30.10
Resultado antes de Partidas Extraordinaria 0
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultados Antes de Inters Minoritario
Inters Monoritario
Unidad (Prdida) Neta del Ejercicio 30.10
Se puede deducir lo siguiente:
La utilidad bruta de los ingresos totales de ventas es de S/. 81.30
La utilidad Neta de los ingresos totales de ventas es de S/. 30.10
DESCRIPCIN
LIBRO 3.20 "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES-ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.07 AL 31.12